UNIVERSITATEA

DE VEST

PROCEDURA GENERALA

DIN TIMIOARA

PROCEDURA Organizarea contabilitii bunurilor materiale

Cod Data: Pag. 1 din 6

Evidenta modificarilor: Nr. crt.

Pagina

Capitol

Descrierea modificarii

Data/ Versiunea

Observatii

ELABORAT
VERIFICAT APROBAT VERSIUNEA

NUME CHILARESCU DOINA STULIANEC ADRIAN BIROUL SENATULUI 1.1

FUNCTIA DIRECTOR ECONOMIC AUDITOR

DATA 01.10.2009 10.10.2009

SEMNATURA

Note:
1. Acest document contine informatii si date care sunt proprietatea UNIVERSITATII de VEST din TIMIOARA

2. Prezenta procedura este destinata utilizarii exclusive pentru propriile cerinte. 3. Utilizarea integrala sau partiala a acestei proceduri in orice scop sau activitate sau reproducerea partiala / integrala in orice publicatie si prin orice procedeu ( electronic, mecanic, fotocopiere, microfilmare etc) este interzisa fara acordul scris al proprietarului.

PROCEDURA privind organizarea contabilitii bunurilor materiale

CONINUTUL PROCEDURII 1. SCOP: Scopul acestei proceduri este: - circulaia uniform i raional a documentelor justificative ntocmite n Universitatea de Vest Timioara care stau la baza nregistrrilor n evidena contabil cantitativvaloric a bunurilor materiale , - stabilirea responsabilitilor privind ntocmirea, avizarea i aprobarea documentelor justificative care au ca finalitate nregistrarea n contabilitate a operaiunilor economice consemnate n acestea. 2. DOMENIU: Procedura se aplic de ctre persoanele din cadrul compartimentelor logistice (tehnic, administrarea patrimoniului i informatic) i financiar-contabil ale U.V.T. 3. REFERINE NORMATIVE: Regulamentul de Organizarea i Funcionare al U.V. Timioara; Fia postului pentru persoanele ncadrate la compartimentele logistice i financiarcontabil. Ordinul M.F.P. nr. 1.792 din 24 decembrie 2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale. DESCRIEREA PROCEDURII: Activitile ce trebuie efectuate sunt urmtoarele: a) ntocmirea documentelor justificative de ctre persoanele menionate n documentul Graficul de circulaie al documentelor justificative i n numrul de exemplare specificat n acelai document; b) aprobarea/vizarea pentru Bun de plat a documentelor justificative de ctre persoanele n drept s efectueze aceast operaiune, persoane ce sunt menionate n graficul de circulaie al documentelor. Data ntocmirii documentelor, termenul de predare i destinaia final sunt descrise n acelai document. Un instrument util n circuitul documentelor justificative l reprezint flow-chart-ul (diagrama documentelor justificative sau ordinograma). Aceasta este o reprezentare grafic a succesiunii de operaii pe care le suport un document (grup de documente) n traseul su prin diferite subdiviziuni organizatorice i este redat mai jos, astfel: I. Mijloace materiale
2

 factur, aviz de nsoire, proces-verbal, borderou (centralizator, situaie centralizatoare):

Comp. logistic

eful structurii logistice

Viz c.f.p.p.

Ordonator de credit

bon (micare a mij.fixe, consum, predare-transfer, restituire):

Comp. logistic eful structurii logistice Viz c.f.p.p.

Ordonator de credit

- situaie centralizatoare/centralizator pentru combustibil:

gestionar bonuri/ef parc Comp. tehnic Viz c.f.p.p.

Ordonator de credit

II. Mijloace bneti

CEC pt. ridicare de numerar : Casier Contabil financiar Viz c.f.p.p. Trezorerie

- Ordin de plat :
Casier Contabil financiar Viz c.f.p.p. Trezorerie

angajament bugetar, angajament legal, propunere de angajare a unei cheltuieli,

ordonanare de plat :
Administrator de credite Contabil financiar 3 Viz c.f.p.p.

Ordonator de credit

4. RESPONSABILITI: pe linia ntocmirii documentelor justificative: - nscrierea datelor i informaiilor din documentele justificative se face manual sau cu mijloace de prelucrare automat a datelor; - datele i informaiile nscrise n documentele justificative trebuie s fie lizibile, legale i conforme cu realitatea; - nu sunt admise tersturi, rzturi, modificri sau alte intervenii ulterioare ntocmirii sau nregistrrii documentelor; - nu sunt admise spaii libere n cuprinsul documentelor justificative, acestea anulnduse cu linii diagonale. pe linia aprobrii/vizrii pentru bun de plat: - respectarea realitii, legalitii, regularitii i necesitii efecturii operaiunii nscrise n documentul justificativ; - existena angajamentelor i a condiiilor de exigibilitate ale angajamentului legal, pe baza documentelor nsoitoare care atest operaiunile nscrise n documente; - respectarea normelor specifice fiecrui compartiment privind operaiunea nscris n documentul justificativ; - nscrierea datelor din documentele justificative n concordan cu cele din situaiile anex la document; - existena aprobrii organelor n drept, n situaiile n care este necesar aceast aprobare; -existena avizului consilierului juridic pentru documentele care solicit aceast avizare; Directorul economic al U V Timioara verific respectarea acestei proceduri i a variantelor revizuite. Persoanele care utilizeaz aceast procedur aplic forma iniial i variantele revizuite de la data intrrii n vigoare ale acesteia. 5. DISPOZIII FINALE: 1. Procedura va fi difuzat personalului care particip la ntocmirea, avizarea i aprobarea documentelor justificative. 2. Actuala procedur va fi revizuit n cazul n care apar modificri organizatorice sau alte reglementri cu caracter general i intern pe baza crora se desfoar activitatea de circulaie a documentelor justificative ce face obiectul acestei proceduri. Pe perioada absenei de la serviciu a persoanelor care utilizeaz prezenta procedur n form iniial sau revizuit, aplicarea acesteia se va realiza i de nlocuitorii acestor persoane.
4

3. Aceast procedur se aplic ncepnd cu data de 01.01.2010. 6. ANEXE: 1. Lista de difuzare a procedurii;

L I S T A cu personalul care a luat la cunotin despre existena procedurii

Nr. crt. 1.

Funcia

Numele i prenumele

Semntura

Data lurii la cunotin