Tema 2. Analiza asigurrii entitii cu resurse umane i eficienei utilizrii acestora 1.

Analiza asigurrii cantitative i calitative a ntreprinderii cu resurse umane i circulaiei acestora 2. Analiza utilizrii timpului de munc 3. Analiza productivitii muncii 4. Calculul influenei factorilor de munc asupra modificrii volumului produciei fabricate 1. Analiza asigurrii cantitative i calitative a ntreprinderii cu resurse umane i circulaiei acestora Analiza asigurrii ntreprinderii cu resurse umane ncepe cu compararea n baza raportului statistic M3 Anual Ctigurile salariale n anul 2011 sau Cercetare statistic M 3 Anual ANEX Ctigurile salariale n anul 2011, datele departamentului Personal i Planului de afaceri a asigurrii ntreprinderii efective cu cea din perioada precedent i din planul de afaceri pe categorii de personal pe tipuri de activiti. Tabelul 1 Aprecierea asigurrii ntreprinderii cu personal pe categorii n dinamic Categorii de personal pe Anul Anul de gestiune Abaterea absolut fa tipuri de activiti precedent de plan efectiv plan efectiv 1.Total pe ntreprindere: - salariai - muncitori Inclusiv: 1.1.din activitatea de baz - salariai - muncitori 1.2.din activiti neproductive - salariai - muncitori

Pe categoria de muncitori din activitatea de baz n afar de abaterea absolut se determin i abaterea relativ ca diferena ntre numrul mediu scriptic efectiv a muncitorilor i cel planificat recalculat la % ndeplinirii planului a VPF:

n afar de aprecierea asigurrii cantitative a ntreprinderii cu resurse umane n procesul analizei se studiaz i componena ei calitativ. Acest studiu se efectueaz prin repartizarea salariailor dup gen, vrst, vechime de munc, profesie, gradul de calificare, studii. Asigurarea ntreprinderii cu salariai dup vechime de munc se efectueaz prin determinarea vechimii medii, determinat dup media aritmetic ponderat. 1

Categorii de personal muncitori

Tabelul 2 Aprecierea asigurrii ntreprinderii cu muncitori dup vechimea de munc Vechimea de munc Vechimea medie, ani Pn la 1-5 ani 5-10 ani 10-15 ani 15-20 ani 20 i mai 1an muli ani

Vechimea medie = Asigurarea ntreprinderii cu muncitori pe profesie se efectueaz comparnd valoarea lor efectiv cu necesitatea acestora planificat. n procesul analizei de mai departe pe fiecare profesie se studiaz asigurarea cu muncitori pe calificaii, prin determinarea coeficientului medii, calculat dup media ponderat. Analiza se efectueaz prin compararea valorii coeficientului mediu efectiv cu cel planificat. Dac Tabelul 3 Aprecierea asigurrii ntreprinderii cu muncitori pe profesie dup calificare profesie Calificare Calificarea medie 1 2 3 4 5 6 Lctu: plan efectiv Circulaia resurselor umane se examineaz n baza urmtorilor indicatori analitici: 1. Coeficientul de circulaie la intrare = 2. Coeficientul de circulaie la ieire = 3. Coeficientul de fluctuaie =

Analiza acestor indicatori se efectueaz n dinamic. 2. Analiza utilizrii timpului de munc Analiza utilizrii timpului de munc prevede descoperirea rezervelor interne legate nemijlocit de folosirea complet a timpului disponibil, precum i a cauzelor care au provocat pierderile de timp n om-zile i om-ore evideniate n perioada de gestiune. Indicatorii generali ce caracterizeaz n total utilizarea timpului de munc sunt:

Fondul de timp maximal disponibil se determin ca diferena dintre fondul de timp calendaristic i a numrul de zile de srbtoare legale i a zilelor de odihn. El este format din timpul efectiv lucrat i timpul ne utilizat n total. 2

Analiza utilizrii timpului de munc se efectueaz n baza datelor din Balana timpului de munc n om-zile i om-ore care se elaboreaz i se adopt de ctre fiecare ntreprindere, conform unor acte normative privind formarea i utilizarea timpului de munc n perioada de gestiune. Forma de prezentare a acestui document variaz, vom prezenta una din cele posibile. Tabelul 4 Balana timpului de munc plan efectiv pentru pentru toi pentru pentru toi un muncitorii un muncitorii muncitor muncitor 1.Fondul de timp calendaristic 2.Zile de odihn i srbtori legale 3.Fondul de timp maximal disponibil (rd.1rd.2) 4.Timpul ne utilizat n zile total inclusiv: - concedii anuale i suplimentare - concedii de studii - concedii medicale - concedii fr plat - absene nemotivate 5.Fondul de timp utilizat efectiv n om-zile (rd.3-rd.4) 6.Piereri de timp n om-ore total inclusiv: - reducerea zilei de munc - staionri n timpul schimbului - ntrzieri 7. Fondul de timp efectiv utilizat n om-ore (rd.5 x 8 ore rd.6) n baza datelor balanei timpului de munc se analizeaz dinamica indicatorilor timpului de munc i apoi factorii ce au contribuit la modificarea acestora. Astfel, abaterea fondului de timp utilizat n om-ore depinde de influena urmtoarelor factori: Calculul influenei acestor factori se efectueaz prin metoda substituielor n lan sau varietilor lor. 3. Analiza productivitii muncii Analiza productivitii muncii ncepe cu aprecierea general a dinamicii i ndeplinirii planului a indicatorilor productivitii muncii. Pentru aceasta sunt utilizate datele din formularul statistic1m ,1p Producie i urmtorul tabel: Tabelul 5 Analiza general a productivitii muncii Indicatori Anul Anul Abaterea Ritmul precedent curent absolut creterii 1. VPF n preuri comparabile mii lei 2. N salariai 3. N muncitori 3

4. Ponderea muncitorilor n totalul salariailor, % 5. W sal, lei 6.W mun., lei

n procesul analizei de mai departe se examineaz cauzele ce au condiionat modificrile productivitii medii anuale a unui salariat i a unui muncitor. La abaterea productivitii medii anuale a unui salariat influeneaz urmtorii factori:

Calculul influenei acestor factori se efectueaz prin metoda substituiilor n lan sau varietilor ei. Tabelul 6 Calculul influenei factorilor la modificarea W salariailor
Ncalc. Subst. Factorii corelai Wsal., lei

Nm/Ns

Wm

Calculul influenii

Rezultatul influenei, lei

Denumirea factorului

La abaterea productivitii medii anulate a unui muncitor influeneaz urmtorii factori:

Calculul influenei acestor factori se efectueaz prin metoda substituiilor n lan sau varietilor ei. Tabelul 7 Date iniiale pentru analiz Indicatori Anul precedent Anul curent Abaterea N muncitori Fondul de timp lucrat de toi muncitorii n om/zile, mii om/zile Fondul de timp lucrat de toi muncitorii n 4

om/ore, mii om/ore Numrul de zile lucrate n mediu de un muncitor, zile Durata medie a zilei de lucru, ore Productivitatea medie pe or a unui muncitor, lei Tabelul 8 Calculul influenei factorilor asupra productivitii medie anuale a unui muncitor Factori Calculul influenei Rezultatul influenei

4. Calculul influenei factorilor de munc asupra VPF Analiza ncepe cu msurarea influenei factorilor generali de munc asupra modificrii VPF:

Indicatori VPF, mii lei Nsal, per. Wsal, lei

Tabelul 9 Calculul influenei factorilor generali de munc asupra modificrii VPF Anul Anul curent Abaterea inclusiv precedent Nsal Wsal

n mod anologic se efectueaz calculul pe categoria de muncitori. Calculul influenei acestor factori generali nu ne arat influena utilizrii timpului de munc asupra modificrii VPF, de acea mai de parte se calculeaz influena factorilor detaliai de munc asupra VPF: 5

Tabelul 10 Indicatori Calculul influenei factorilor detaliai de munc asupra VPF % ndeplinirii Diferena de Calculul planului % influenei, mii lei Rezultatul influenei, mii lei

Nm F om/zile, mii om/zile Fom/ore, mii om/ore VPF, mii lei