UNIVERSITATEA DIN ORADEA Regulament de Aplicare a Codului Controlului Intern

UNIVERSITATEA DIN ORADEA

REGULAMENTUL DE APLICARE A CODULUI CONTROLULUI INTERN

I. DISPOZIII GENERALE Art. 1. Prezentul regulament are scopul de a stabili metodologia de aplicare n cadrul Universitii din Oradea a Ordinului MFP nr. 946 / 2005 privind aplicarea Codului Controlului Intern, cuprinznd standardele de management / control intern la entitile publice i pentru dezvoltarea sistemelor de control managerial. Art. 2. Obiectivele Universitii din Oradea sunt inscrise n Planul Strategic de Dezvoltare i n Planul Operaional. Aciunile necesare pentru ndeplinirea obiectivelor (inclusiv cele de control intern), termenele i persoanele / funciile responsabile se nscriu n Planul Operaional care se elaboreaz la sfritul fiecrui an, pentru anul urmtor.

II. METODOLOGIA DE CONTROL INTERN Art. 3. Abaterea rezultatelor de la obiective i analiza cauzelor se face semestrial i anual prin Raportul (parial, final) la Planul Operaional n care se stabilesc i msurile corective sau preventive ce se impun. Art. 4. Regulile de management i de realizarea activitilor necesare depliniirii obiectivelor sunt stabilite n reglementrile interne ale Universitii din Oradea, structurate pe trei nivele: Carta Universitii din Oradea, Regulamente i Proceduri. Art. 5. ndeplinirea standardelor de management / control intern, stabilite prin Ordinul MFP nr. 946/2005, se realizeaz n cadrul Universitii din Oradea prin aplicarea reglementrilor adecvate cu cerinele standardului i cu specificul activitilor Universitii din Oradea. n acest sens, se stabilete urmtoarea coresponden:
Nr. Crt. Standardul de management instituit prin OMFP nr. 946/2005 1. Etica, Integritatea Reglemetri ale Universitii din Oradea prin care se asigur ndeplinirea standardului / Modaliti de lucru 2. 1) Codul de etic universitar; 2) Regulament de ordine interioar; 3) Publicarea n format tiprit i electronic a Hotrrilor de Senat 3. Observaii

0. 1.

UNIVERSITATEA DIN ORADEA Regulament de Aplicare a Codului Controlului Intern

0. 2.

1. Atribuii, Funcii, Sarcini

1) 2) 3) 4) 5)

3.

Competen, Performan

1)

2) 3) 4) 5) 6)

4. 5.

Funcii sensibile Delegarea

1) 1) 2) 3)

6.

Structura organizatoric

1) 2) 3) 4) 5)

7.

Obiective

8. 9.

Planificarea Coordonarea

1) 2) 3) 1) 2) 1) 2) 3) 4) 5)

2. Planul Strategic de Dezvoltare; Planul Operaional (anual); Regulamentul de organizare i funcionare; Fiele de post; Toate reglementrile se actualizeaz anual i cnd se impune. Metodologia de organizare i desfurare a alegerilor pentru structurile i funciile de conducere; Regulament privind ocuparea posturilor didactice; Regulament pentru ocuparea posturilor didactice auxiliare i nedidactice; Procedura pentru evaluarea i asigurarea calitii cadrelor didactice; Procedura de acordare a gradaiei de merit; Procedura privind evaluarea performanelor profesionale individuale pentru personalul didactic auxiliar i nedidactic. Regulamentul de organozare i funcionare Carta Universitii din Oradea; Regulamentul de organizare i funcionare; Decizii emise de rector i Decani/Directori. Carta Universitii din Oradea; Regulalumantul de ordine interioar (Anexa Organigrama); Regulamentul de organizare i funcionare; Fiele de post; Publicarea n format tiprit i electronic a Hotrrilor de Senat. Carta Universitii din Oradea; Planul Strategic de Dezvoltare; Planul Operaional (anual). Planul strategic de Dezvoltare; Planul Operaional (anual). Regulamentul de organizare i funcionare; Regulamentul de ordine interioar; Fiele de post; Deciziile Rectorului i Decanilor / Directorilor; edinele structurilor de conducere i ale comisiilor de la toate nivele.

3.

UNIVERSITATEA DIN ORADEA Regulament de Aplicare a Codului Controlului Intern

0. 10.

1. Monitorizarea performanelor

11.

Managementul riscului

12.

Informarea

13.

Comunicarea

14.

Corespondena i Arhivarea

2. 1) Raportul la Planul Operaional; 2) Raportul la Programul de Politici, Strategii i Aciuni privind Calitatea; 3) Procedura pentru iniierea, aprobarea, monitorizarea i evaluarea periodic a programelor de studii; 4) Procedura pentru evaluarea i asigurarea calitii cadrelor didactice; 5) Procedura privind nfiinarea , evaluarea i ierarhizarea centrelor de cercetare; 6) Procedura privind nfiinarea i evaluarea laboratoarelor didactice, 7) Procedura de ncasare i eviden a taxelor aferente procesului de nvmnt; 8) Procedura privind monitorizarea traseului profesional al absolvenilor; 9) Procedura privind elaborarea i execuia bugetului de venituri i cheltuieli; 10) Procedura pentru managementul riscurilor; 11) Procedura de lucru a Corpului auditorilor Interni pentru procesele de nvmnt i cercetare; 12) Rapoartele Compartimentului de Audit Public Intern; 13) Rapoartele periodice ale efilor de structuri; 14) Procedura de recepie a lucrrilor de construcii. 1) Regulament de organizare i funcionare; 2) Regulamentul de aplicarea Codului Controlului Intern; 3) Procedura de management al riscului; 1) Regulament de organizare i funcionare; 2) Regulament privind circuitul i arhivarea documentelor; 3) Regulament de organizare i funcionare a resurselor de calcul ale universitii; 4) Regulament privind managementul paginilor web; 5) Postarea pe site-ul Universitii din Oradea a informaiilor relevante; 6) Publicarea n format electronic i tiprit a Hotrrilor de Senat; 7) Procedura privind procesarea rspunsurilor la solicitrile beneficiarilor serviciilor educaionale; 1) Regulament de organizare i funcionare; 2) Regulament privind arhivarea documentelor;

3.

UNIVERSITATEA DIN ORADEA Regulament de Aplicare a Codului Controlului Intern

0. 15.

1. Ipoteze, Reevaluri

16.

Semnalarea neregularitilor

17.

Proceduri

18.

Separarea Atribuiilor

19.

Supravegherea

20.

Gestionarea Abaterilor

21.

Continuitatea Activitii

22.

Strategii de Control

2. 1) Rapoarte la Planul Operaional; 2) Analize i hotrri ale structurilor de conducere privind problemele strategice i cele curente; 1) Carta i Fiele de Post asigur operaionalizarea paradigmei managementului universitar colegial; 2) Asigurarea feed-back-ului prin chestionare completate de membrii comunitii; 1) Se asigur prin cele 21 proceduri de lucru, cele 7 proceduri de evaluare i cele 38 de regulamente dedicate proceselor, activitilor i modului de lucru al structurilor interne; 2) Actualizarea reglementrilor se face anual; 1) Regulamentul de organizare i funcionare; 2) Regulament de organizare i funcionare a Direciei Economice; 3) Procedura privind elaborarea i execuia bugetului de venituri i cheltuieli; 4) Procedura de recepie a lucrrilor de construcii; 1) Regulamentul de organizare i funcionare; 2) Regulament privind cazarea studenilor n cminele universitii; 3) Procedura privind elaborarea bugetului de venituri i cheltuieli; 4) Aciunile de control nscrise n Planul Operaional sau dispuse prin decizii; 1) Regulamentul de organizare i funcionare a Senatului; 2) Analizele sptmnale n edinele de Birou Senat i Senat. Soluii publicate ca i Hotrri de Birou Senat sau Hotrri de Senat; 1) Regulamentul de organizare i funcionare; 2) Regulamentul de ordine interioar; 3) Procedura pentru managementul riscului; 4) Procedura de achiziie public; 5) Procedura privind elaborarea i execuia bugetului de venituri i cheltuieli; 6) Decizii ale rectorului; 1) Planul Operaioanl; 2) Regulamentul de aplicare a Codului Controlului Intern;

3.

UNIVERSITATEA DIN ORADEA Regulament de Aplicare a Codului Controlului Intern

0. 23.

1. Accesul la Resurse

24.

Verificarea Controlului

2. 1) Regulamentul de Ordine Interioar; 2) Planul Operaional; 3) Regulamentul de organizare i funcionare a resurselor de calcul ale universitii; 4) Regulament privind managementul paginilor web; 5) regulament privind organizarea , funcionarea i finanarea cercetrii tiinifice; 6) Procedura privind perfectarea, gestionarea i verificarea resurselor obinute din contracte de cercetare-dezvoltare-inovare; 7) Procedura de ncasare i eviden a taxelor aferente procesului de nvmnt; 8) Procedura de achiziie public; 9) Procedura privind acordarea avansurilor, nregistrarea sponsorizrilor/donaiilor, evidena angajamentelor, evidena clienilor, efectuarea inventarierii patrimoniului; 10) Procedura privind elaborarea i execuia bugetului de venituri i cheltuieli; 11) Decizii ale Rectorului; 12) Fie de Post; Evaluarea 1) Regulamentul de aplicare a Codului Controlului Intern; 2) Raportul la Planul Operaional; 3) Procedura privind elaborarea i execuia bugetului de venituri i cheltuieli; 4) Regulamentul privind activitatea de audit public intern; 5) Controlul financiar preventiv (permanent); 6) Auditul Intern din partea compartimentului de Audit Public Intern; 1) Regulamentul de aplicare a Codului Controlului Intern; 2) Regulamentul privind Sistemul de Evaluare i Asigurare a Calitii; 3) Regulamentul privind activitatea de audit public intern; 4) Regulamentul de organizare i funcionare a Compartimentului de Audit Public Intern; 5) Procedura privind iniierea, aprobarea, monitorizarea i evaluarea periodic a programelor de studii; 6) Procedura privind nfiinarea, evaluarea i ierarhizarea centrelor de cercetare; 7) Procedura privind nfiinarea i evaluarea laboratoarelor; 8) Procedura de achiziie public; 9) Procedura de lucru a Corpului Auditorilor Interni pentru procese de nvmnt i cercetare.

3.

25.

Auditul Intern

UNIVERSITATEA DIN ORADEA Regulament de Aplicare a Codului Controlului Intern

Art. 6. Prin Decizia Rectorului se numete Comisia de monitorizare, coordonare i ndrumare metodologic, a dezvoltrii Sistemului de Control Managerial Intern (SCMI) la nivelul Universitii din Oradea. Art. 7. Comisia de monitorizare, coordonare i ndrumare metodologic, a dezvoltrii SCMI elaboreaz Programul de dezvoltare a SCMI la nivelul Universitii din Oradea i-l supune aprobrii Biroului de Senat. Programul de dezvoltare a SCMI se actualizeaz la sfritul fiecrui an, pentru anul urmtor. Art. 8. Comisia de monitorizare, coordonare i ndrumare metodologic, a dezvoltrii SCMI elaboreaz informrile ritmice i cele dispuse de ctre Ministerul Tutelar, cu referire la stadiul de dezvoltare a SCMI i rezultatele aciunilor de monitorizare, coordonare i ndrumare metdologic. Art. 9. Aciunile previzionale de Controlul intern se operaionalizeaz n conformitate cu Planul Operaional i cu Planul de Audit al compartimentului de specialitate. Aciunile de control dispuse se desfoar n conformitate cu Decizia rectorului sau, dup caz, a decanului / directorului, n funcie de nivelul pe care-l vizeaz i de iniiator. Art. 10. Rezultatele controlului se scriu n rapoarte. Pentru aciunile nscrise n Planul Operaional, rezultatele sunt cuprinse n Raportul la Planul Operaional.

II. DISPOZIII FINALE Art. 11. Modificarea prezentului regulament se face la propunerea Biroului de Senat, cu aprobarea Senatului. Art. 12. Prezentul regulament intr n vigoare la data aprobrii de ctre Senat. La aceeai dat se abrog orice dispoziii interne contrare.

Aprobat prin Hotrrea de Senat nr. S 156 / 20. 12.2010

Revizia 1, aprobat n edina de Senat din 09.05.2011