Gestiunea riscurilor operaionale

Tema 2

Conform Comitetului de la Basel, riscul operaional este definit ca riscul de pierderi directe sau indirecte datorit neadecvrii sau falimentului ce pot fi atribuite procedurilor, persoanelor, sistemelor interne sau evenimentelor externe bncilor. Alegerea unei definiii corecte a riscului operaional presupune:
stabilirea

unui echilibru intre o definire prea restrictiv i una prea extins includerea riscului juridic; excluderea riscurilor strategice i de reputaie; excluderea pierderilor indirecte, dificil de cuantificat.

Definirea riscului operaional

Riscul operaional reprezint expunerea bncii la pierderile financiare poteniale determinate de evenimente interne sau externe, ce nu au fost surprinse i prevenite
de gestiunea corporativ i de controlul intern al bncii.

Cauzele apariiei riscului operaional

evoluiei produselor i a serviciilor; evoluiei tehnologiilor; evoluiei pieelor financiare prin dereglementare, globalizare i dezintermediere; cauzelor externe: fenomene naturale sau aciuni umane (de la fraud la aciuni teroriste).

Componentele riscului operaional

Riscul de control Riscul de preluare Riscul de proiect Riscul de proces Riscul de marketing Mrimea afacerii Riscul de reputaie Riscul de personal Securitate

Lacune ale sistemelor informatice i de comunicare Riscul tehnologic Management suplimentar al riscului Riscul legal Modificri ale reglementrilor n domeniu Schimbri n sistemul fiscal

Proceduri n gestiune a riscului operaional

proceduri de evaluare; proceduri de monitorizare; proceduri de reducere a riscului fie pe plan intern, prin corectarea la timp a erorilor constatate i prin introducerea unor tehnologii adecvate de procesare i asigurare a securitii informaiilor transferul riscului ctre alte domenii de activitate (de exemplu, asigurri mpotriva unor evenimente).

Principii n gestiunea riscului operaional ( I )

Principiul adecvrii structurii organizatorice astfel nct administrarea riscului operaional, s poat fi implementat i s devin funcional :
fia postului s fie separate atribuiile atribuirea postului s se fac n funcie de competena i pregtirea salariatului; activitile de administrare a riscului operaional s fie integrate organic n structura i procedurile de lucru ale bncii.
prin

Principii n gestiunea riscului operaional ( II )

principiul permanenei i universalitii conform cruia administrarea riscului operaional trebuie s se efectueze permanent i s se adapteze n continuu la toate activitile i operaiunile desfurate n orice moment principiul continuitii conform cruia, expunerea bncii la riscul operaional trebuie s fie evaluat permanent. principiul echilibrului adic administrarea riscului operaional trebuie s asigure un echilibru ntre nivelul de risc considerat acceptabil i cheltuielile ce vor fi efectuate pentru meninerea acestuia. principiul transparenei permite asigurarea transparenei i comunicrii eficiente n procesul de administrare a riscului operaional; principiului conformitii, conducerea operativ este responsabil de implementarea politicii si procedurilor privind riscul operaional, la nivelul structurilor proprii.

Abordarea riscului operaional n proces de gestiune

nelegerea elementelor care influeneaz informaia; determinarea implicaiilor financiare ale deciziilor adoptate; nelegerea modului n care se formeaz produsele, costurile, etc; identificarea operaiilor neuzuale. Pentru fiecare produs sau categorie de produs bancar trebuie identificat ciclul su de via (succesiunea de tranzacii), iar pentru toate tranzaciile unei entiti bancare, este util s se fac distincie ntre activitile care au i activitile care nu au o inciden din punct de vedere contabil.

componentele gestiunii riscului operaional sunt

identificarea evenimentelor de risc operaional i nscrierea lor n registrul de eviden a riscurilor operaionale; notificarea la Direcia de management al riscului a pagubelor produse, detalii, daune, etc; solicitarea unor documente suplimentare legate de evenimentele de risc operaional; ntocmirea unui raport (trimestrial sau ori de cte ori se impune) privind evenimentele de risc operaional identificate, cu propuneri de msuri n vederea prevenirii riscului operaional.

Identificarea evenimentelor generatoare de risc operaional

frauda intern; frauda extern; condiiile aferente efecturii angajrilor de personal i sigurana locului de munc; practici defectuoase legate de clientel, produse i activiti; punerea n pericol a activelor corporale; ntreruperea activitii i funcionarea defectoas a sistemelor; tratamentul aplicat clienilor i contrapartidelor comerciale, precum i procesarea defectuoas a datelor legate de acetia; securitatea sistemului electronic banking; securitatea informaiei; circuitul documentelor n interiorul bncii, ntre sedii i n exteriorul sistemului; factori externi.

Cuantificarea riscului operaional

Msurarea expunerii la factorii de risc:

Cash-flow-urile nete ntr-un Cotarea la pia, expunerea potenial

interval de timp

Volumul tranzaciilor Utilizarea capacitii informaionale Nivelul confirmrilor ratate Lucruri nereconciliate Decontri euate Gradul de mprire a sarcinilor

Cuantificarea riscului operaional

Calculul riscului

Metoda Valoare la Risc (VaR) parametric (Expuneri, factori de risc i corelaia dintre acetia) Metoda VaR pentru riscul de credit, (expunerea nmulit cu pierderea nerecuperat i corelaia lor) Metoda VaR pentru riscul operaional: expunerile nmulite cu probabilitatea. Generarea distribuiei pierderii i pentru un interval de ncredere specificat, msurarea pierderii neateptate.

Cuantificarea riscului operaional

Calcularea profitului i pierderii i explicarea surselor

Modificri

ale factorilor de risc/ expuneri ale tranzaciilor din timpul zilei explic variaia zilnic a profitului i pierderii Modificrile factorilor de risc explic variaia lunar a valorii portofoliilor de credit Volatilitatea ctigurilor reziduale dup nlturarea efectului riscului de pia, de credit i a celui strategic de afacere.

Cuantificarea riscului operaional

Categoria de risc Riscul de proces Efectul/pierderea potenial () Varianta costurilor activitii fa de nivelurile anticipate (excluznd disfuncionalitile procesului) Varianta costurilor ca rezultat al eecurilor n control Costuri de proiect Cauzele pierderii Scderea creterii productivitii

Riscul de control Riscul de proiect

Disfuncionaliti ale procesului, eecuri n control, fraud Slaba planificare, managementul proiectului, slaba finanare Creterea cheltuielilor de actualizare a tehnologiei Dezvoltarea aplicaiilor Pierderea personalului cheie n favoarea concurenei

Riscul tehnologic

Varianta costurilor cu tehnologia fa de nivelurile prognozate Varianta ctigurilor/profiturilor (costul de recrutare a personalului, costul privind trainingul) Varianta ctigurilor/profiturilor ca rezultat al pierderii clienilor

Riscul de personal

Riscul de client

Vnzri complementare neadecvate Servicii slabe ctre clieni