TEMA7: MODALITILE DE PLAT INTERNAIONALE

7.1. Tipurile de pli internaionale i caracteristicile lor. 7.2. Acreditivul documentar, noiune, elementele, clasificare i mecanism de utilizare. 7.3. Incasso-ul documentar, noiune, caracteristic, mecanism de utilizare. 7.4 Scrisoarea de garanie bancar, particulariti, mecanism de utilizare. Ordinul de plat. 7.5 Plile prin compensaie i clearing, noiune, caracteristic.

7.1.Tipurile de pli internaionale i caracteristicile lor.

Stingerea obligaiilor bneti ce apar din activitatea de comer exterior i cooperare internaional ntre parteneri din diferite ri se realizeaz printr-o serie de modaliti de decontare i de plat internaional pe care experiena bancar, le-a generalizat pe plan mondial. Utilizarea uneia sau alteia din aceste modaliti de plat internaionale este determinat de: a. natura raporturilor economice care le genereaz ( relaie comercial, necomercial, financiar), b. de statutul partenerilor i ncrederea dintre ei, c. de clauzele contractuale stabilite ntre parteneri n legtur cu stingerea datoriilor. n funcie de caracterul plii, modalitile de plat internaionale se pot clasifica n: pli efective, anticipate i realizate n momentul schimbului internaional de mrfuri i servicii. plai la termen, prin utilizarea temporara a unui credit comercial sau bancar compensaii prin livrri reciproce echivalente de mrfuri i servicii. Plile efective presupun contactul direct dintre pltitor i beneficiar sau utilizarea unui mijloc de remitere (pota) sau de transfer (bnci). O variant a plilor efective este realizarea lor prin nmnarea sumei n numerar de ctre pltitor beneficiarului n mod direct. n prezent locul acestora n ansamblul plilor internaionale este modest i pe cale de dispariie, ca urmare a dezavantajelor i riscurilor pe care le implic: transportul efectiv al banilor care n orice context conine n sine un risc: pierdere, furt, accidente de transport, etc; contactul direct ntre cei doi parteneri este dificil de realizat atunci cnd relaiile de afaceri sunt derulate ntre ri aflate adesea pe continente diferite; dificultatea de a sincroniza obligaiile fundamentale ale partenerilor: de a livra mrfurile i de a presta serviciile i de a PLILE EFECTIVE se folosesc pentru stingerea obligaiilor bneti ce decurg din operaiuni necomerciale: - plata cheltuielilor de deplasare n strintate n interes de serviciu; - plata prestaiilor turistice internaionale; - plata cheltuielilor de ntreinere a reprezentanelor diplomatice; - a donaiilor; - a burselor. n relaiile comerciale plile efective se folosesc extrem de rar, n cazul unor tranzacii deja efectuate (cumprarea unor mrfuri de la trguri i expoziii internaionale) i pentru achitarea unor operaii accesorii comerului exterior ( transporturi, asigurri, expediii internaionale etc.) Modalitile de plat internaionale (MPI) reprezint tehnicile de decontare si de pia ce decurg din relaiile economice internaionale i pe care experiena bancar le-a generalizat n relaiile de pli cu strintatea.

MPI utilizate n comerul internaional s-au diversificat continuu, odat cu mutaiile ce au avut loc n cadrul economiei mondiale i a perfecionrii tehnicilor i tehnologiilor de transmitere a mesajelor. Fiecare din MPI prezentate au avantaje i dezavantaje i presupun stpnirea unei anumite tehnici n utilizarea lor. ns este de reinut faptul, c cu excepia, plii n numerar i a compensaiei, toate celelalte MPI presupun: 1. existena conturilor bancare ale partenerilor de afaceri; 2. micarea banilor ntre aceste conturi se realizeaz pe canal bancar prin una din tehnicile de transfer internaional al fondurilor.

7.2. Acreditivul documentar, noiune, elementele, clasificare i mecanism de utilizare

Cea mai mare parte a plilor la termen ( 80-90% ) se efectueaz prin acreditiv documentar, acesta fiind modalitatea de plat care garanteaz cel mai bine respectarea condiiilor de livrare de ctre exportator i a obligaiei de plat de ctre importator. Primele atestri documentare privind utilizarea acreditivului dateaz de la nceputul sec. al XIX-lea i se regsesc n arhivele bncilor din centrele comerciale ale lumii financiare de atunci: Paris, Amsterdam, Londra etc., fiind utilizat n negoul cu ri din Extremul Orient, ncepnd cu secolul al XX-lea, atestrile sunt mult mai numeroase. Derularea acreditivului se reglementeaz pe plan internaional prin documentul ntitulat " Reguli de uzane uniforme referitoare la acreditivele documentare", a Camerei de Comer Internaional de la Paris, sub denumirea de " Publicaia 500. ACREDITIVUL DOCUMENTAR (AD) reprezint dispoziia de plat dat de importator ctre banca sa prin care aceasta se angajeaz s in la dispoziie i s plteasc ulterior, printr-o alt banc, exportatorului, contravaloarea mrfurilor i serviciilor pentru care acesta face dovad cu anumite documente c le-a livrat, n condiiile contractuale convenite. Din definiie rezult, c n derularea unui AD sunt implicate 4 pri: 1. IMPORTATORUL - care iniiaz modalitatea de plat prin AD. Avnd iniiativa, importatorul suport, de regul, comisioanele bancare aferente tuturor operaiilor privind deschiderea i derularea AD. 2. BANCA IMPORTATORULUI - care n conformitate cu instruciunile importatorului, i asum angajamentul de plat a contravalorii exportului n condiiile prevzute n AD; 3. EXPORTATORUL - n favoarea cruia s a deschis acreditivul i de care va beneficia la prezentarea documentelor de livrare. 4. BANCA EXPORTATORULUI - la care se domiciliaz, de regul, acreditivul i care va dispune de plata dup controlul strictei conformiti a documentelor de livrare. Aceast banc ore ca sarcin principal notificarea acreditivului ctre beneficiar ( cu sau fr confirmarea sa), de aceea este numit i banc notificatoare sau avizatoare. CARACTEUISTICELE AD. Principalele elemente ale unui acreditiv sunt elementele de identificare (numrul de ordine, ordonatorul, banca emitent, beneficiarul etc.) precum i condiiile de utilizare a acreditivului ( documentele cerute de acesta ). n raport cu alte modaliti de plat, AD prezint o seric de caracteristici: 1. INDEPENDEN I FORMALISM care constau, pe de o parte n separarea acreditivului de contractul de vnzare-cumprare care -a generat, iar pe de alt parte, n faptul c instruciunile date i acceptate de pri trebuie respectate. 2. Utilizarea AD se ntemeiaz pe ncrederea partenerilor comerciali n FERMITATEA angajamentului bancar. Banca este n afara contractului comercial i este depozitarul ncrederii reciproce a partenerilor: furnizorul are ncredere c cumprtorul i va plti sigur banii, dac el va ndeplini condiiile AD, iar cumprtorul este sigur c. plata se va face numai dac furnizorul respect ntocmai condiiile AD. 3. ADAPTABILITATEA acestei MPI rezult din relativa independen a AD fa de contractul comercial. De aceea, n funcie de anumite meniuni fcute n texul AD, el
2

cunoate diferite forme de utilizare: transferabil la unul sau mai muli beneficiari ( secundari ), revolving ( rennoibil dup fiecare utilizare parial). 4. SIGURANA pe care acreditivul o confer prilor rezult din depozitarul bancar constituit n prealabil n vederea efecturii plii i n controlul bancar al strictei conformiti cu a documentelor de livrare a mrfurilor i de prestare a serviciilor. La rndul ei, banca emitent are sigurana respectrii obligaiei de plat de ctre cumprtor prin gajul asupra documentelor de livrare. 5. COSTUL RIDICAT al AD rezult din comisioanele bancare percepute pentru operaiile suplimentare ocazionale de deschiderea depozitului bancar, de confirmare, de notificarea acestuia, de controlul documentelor de livrare i de plat. Aceste operaii suplimentare determin siguran n ndeplinirea obligaiilor contractuale dar i o modalitate de decontare mai complicat, menit s anuleze riscurile ce pot rezulta din necunoaterea, i nencrederea reciproc dintre parteneri. CALSIFICAREA AD: n practica decontrilor internaionale se utilizeaz o mare diversitate de acreditive pentru a asigura adaptarea la realitile n continu schimbare. Ele se pot clasifica dup diferite criterii, cum ar fi: I. Dup locul de plat ( domiciliere) a) acreditive domiciliate n ara Furnizorului; b) acreditive domiciliate n ara cumprtorului; c) acreditive domiciliate ntr-o ter ar. Prin "domiciliere" se nelege locul, adic ara, oraul i, n ultim instan, banca la ghieele creia trebuie s aib loc plata definitiv a contravalorii documentelor prezentate n baza unui acreditiv. Domicilierea acreditivului avantajeaz partenerul n a crui ar s-a stabilit efectuarea plii; pentru exportator este avantajoas domicilierea n ara sa, deoarece imediat ce livreaz marfa, i depune documentele la banc, ncaseaz contravaloarea acestora, este forma cea mai echitabil de domiciliere deoarece furnizorul, avnd valoarea, trebuie s ntre ct mai repede n posesia echivalentului acesteia. Domicilierea n ara importatorului l avantajeaz pe acesta deoarece din momentul expedierii mrfurilor i a documentelor el este practic creditat de furnizor, fr sa plteasc dobnd, deoarece timpul cuprins ntre momentul livrrii i cel al achitrii mrfii se consider un timp normal pentru circuitul documentelor. II. Din punct de vedere operaional acreditivele sunt: revocabile; irevocabile. Acreditivul revocabil poate fi modificat sau anulat n orice moment indiferent de termenul de valabilitate ai acestuia, dar pn ia prezentarea documentelor de export ia banca desemnat ca executor ai acreditivului. Deoarece asemenea acreditiv nu creeaz nici o rspundere juridica ntre banc i beneficiar, el nu poate constitui o bar care s asigure o livrare viitoare i este puin utilizat (unele legislaii naionale chiar i l-au interzis, de exemplu, n SUA). Acreditivul irevocabil este singura form de acreditiv care prin natura angajamentului pe care l conine i baza sa juridic, constituie o garanie c plata se va efectua contra documente ntocmite n strict concordan cu clauzele i condiiile prevzute n acreditiv. Acreditivul irevocabil nu poate fi modificat sau anulat n timpul valabilitii lui, dect cu acordul prilor contractante. Este evident faptul c folosirea, acreditivului irevocabil prezint, avantaje att pentru exportatori, ct i pentru importatori. III. Din punct de vedere al certitudinii de plat acreditivele sunt: confirmate; neconfirmate.
3

Confirmarea unui acreditiv irevocabil are loc n cazul n care beneficiarul acestuia (exportatorul) sau banca sa nu au suficient ncredere n banca emitent (cea care a deschis acreditivul). n aceast situaie, exportatorul intervine la importator s cear bncii sale confirmarea acreditivului de ctre o banc de prim rang. Aceast banc poate fi banca prin care s-a deschis acreditivul sau o ter banc din ara exportatorului sau chiar o banc dintr-o ter ar. n acest caz acreditivul conine angajamentul ferm a doua bnci, banca confirmtoare devenind solidar la plat cu banca importatorului. Acreditivul confirmat presupune blocarea unor resurse financiare, nu numai n relaia dintre banca emitent i clientul su, ci i ntre banca confirmtore i banca extern prin care se efectueaz decontarea. Acreditivul neconfirmat este un acreditiv irevocabil care se deruleaz ntre cele dou bnci, fr s intervin un alt angajament de plat peste cel garantat de acreditiv. III. Dup modul de realizare se distins: acreditive realizabile prin plat; acreditive realizabile prin acceptare; acreditive realizabile prin negociere. La realizarea acreditivului prin plat, plata sumei de bani ordonat se face imediat dup prezentarea documentelor stipulate de acreditiv, deci la vedere. Plata se poate face i la o anumit dat de la vedere, determinat, n conformitate cu stipulaiile acreditivului. Aceasta se numete plata diferit. Realizarea acreditivului prin acceptare se utilizeaz n situaia cnd plata se face n condiii de credit garantat cu cambii trase asupra bncii emitente, asupra ordonatorului sau asupra unui ter agreat de beneficiar, n loc de bani, exportatorul (beneficiarul) va primi la prezentarea, documentelor cambia acceptat de banca pltitoare. La scaden o va prezenta spre ncasare la banca respectiv. Realizarea acreditivului prin negociere se efectueaz, ca i n cazul precedent, cnd plata se efectueaz n condiii de credit, cu deosebire c beneficiarul dorete s primeasc banii imediat i in consecin accept negocierea, (vnzarea) cambiei trase asupra ordonatorului sau bncii emitente, sau unui ter agreat de el. n consecin, banca pltitoare reine cambia, deducnd spezele, comisionul i dobnzile ce i se cuvin (pe baz de negociere) i-l pltete pe beneficiar imediat. La rndul ei, banca poate s atrag la negociere o alt banc interesat, care va cumpra cambia i o va prezenta la scaden la ncasare. IV. Dup diferite clauze pe care le conin cu privire la modul de livrare a mrfurilor, acreditivele pot fi: * transferabile, * de tip "revolving", * cu clauz roie, * de compensaie, * back to back * acreditive "stand by" a) Acreditivul transferabil. nserarea acestei clauze n textul acreditivului documentar d dreptul beneficiarului acreditivului s solicite bncii transferatoare s fac acreditivul utilizabil (pltibil) n totalitate sau parial pentru unul sau mai muli beneficiari secunzi. Un astfel de acreditiv este utilizat n operaiunile de intermediere, beneficiarul acreditivului este un intermediar, iar beneficiarul secund este exportatorul real. b) Acreditivul "revolving"/ rennobil. Se caracterizeaz prin faptul c valoarea acreditivului se rentregete automat, pe msura efecturii plilor pn la un anumit plafon, n funcie de fiecare livrare. Este utilizat n funcie de valori mari, cu livrri ealonate n timp. Valoarea acreditivului este la nivelul unei livrri i, n consecin, comisioanele, taxele bancare sunt mai reduse. c) Acreditivul cu clauz roie ("red clause"). Prin nserarea acestei clauze n textul acreditivului documentar, banca pltitoare este autorizat s fac o plat n favoarea beneficiarului, nainte ca acesta s prezinte documentele privitoare la expedierea mrfii. Plata
4

poate fi sub forma unui avans sau poate fi egal cu valoarea acreditivului. Suma astfel obinut permite exportatorului s procure marfa sau unele componente. La termenul de expediie precizat n acreditiv beneficiarul acreditivului livreaz marfa i prezint documentele la banc, ncasnd diferena. d) Acreditive documentare de compensaie sau reciproce se caracterizeaz prin nscrierea n textul acreditivului a unei clauze care nu permite utilizarea acreditivului documentar de export dect n corelaie cu un acreditiv documentar de import. Prin combinarea a dou acreditive cu astfel de clauze, partenerii care dezvolt operaiuni prin contrapartid, compensaie, se asigur c dac unul dintre ei nu va livra marfa n compensaie, va fi pltit de banca emitent, respectiv va primi echivalentul mrfurilor nelivrate n compensaie. e) Acreditivul "back to back". Dei denumirea este unic, n esen este vorba despre dou acreditive: unul de import, deschis din ordinul importatorului n favoarea exportatorului, i altul de export, deschis din ordinul exportatorului n favoarea unui furnizor, de la care exportatorul trebuie s cumpere marfa, exportatorul devenind astfel importator, iar primul acreditiv sursa de plat pentru al doilea. J) Acreditivuldocumentar "stand by". Scopul acestui acreditiv este similar celui al garaniei de plat, el servete la asigurarea plii n caz de nendeplinire a condiiilor din contract. Acreditivul stand by este supus Regulilor i Uzanelor Uniforme privind acreditivele documentare. Aceste acreditive pol fi folosite pentru a garanta, de exemplu, rambursarea unor credite, realizarea unor contracte, livrarea unor mrfuri n condiiile contractului etc. Acest tip de acreditiv, care prezint caracteristicile unei garanii, este utilizat mai ales n Statele Unite, unde legea nu autorizeaz bncile sa emit garanii n sensul european al cuvntului. MECANISMUL DE UTILIZARE A AD Pentru nelegerea mecanismului AD redm mai jos o prezentare schematic a fazelor derulrii acestei modaliti de plat. Presupunnd c acreditivul este domiciliat n ara exportatorului. 1. ncheierea ntre parteneri a contractului de export-import n care s-a stabilit ca modalitate de plat acreditivul; 2. Importatorul d dispoziie bncii sale de deschidere a acreditivului; 3. Banca importatorului avizeaz banca exportatorului de deschiderea acreditivului; 4. Avizarea exportatorului de ctre banca sa n legtur cu deschiderea acreditivului; 5. Confirmarea ctre banca sa a concordanei datelor din acreditiv cu contractul; 6. Livrarea mrfurilor; 7. Remiterea de ctre exportator ctre banca sa a documentelor referitoare la livrarea mrfurilor prevzute n acreditiv; 8. Banca exportatorului controleaz concordana documentelor cu condiiile acreditivului i pltete contravaloarea mrfurilor (crediteaz contul exportatorului); 9. Banca, exportatorului remite documentele bncii importatorului debitnd-o n valuta prevzut n acreditiv; 10. Banca importatorului confirm debitarea contului su; 11. Remite documentele importatorului i, prin acestea, proprietatea asupra mrfurilor.

3
9 10

Banca exportatorulu i

11

5 7 8

Exportato rul

Importato rul

Banca importatorul ui

7.3. Incasso-ul documentar, noiune, caracteristic, mecanism de utilizare

Ca modalitate de plat utilizat n schimburile economice internaionale, incasso-ul este reglementat prin documentul intitulat "Reguli uniforme pentru incasso", cunoscut i sub denumirea de Publicaia 522, revizuit n 1995 cu aplicabilitate de la l ianuarie 1996. Pn la aceast dat utilizarea incassou-rilor era supus "Regulilor uniforme pentru ncasarea hrtiilor comerciale" elaborate de Camera de Comer Internaional - Paris n 1967, cnd s-au unificat uzanele bancare n domeniu, revizuite apoi n 1979 sub denumirea "Reguli uniforme privind incasourile" Publicaia 322. n practica bancar prin incasso se nelege operaiunea care se efectueaz de o banc pentru un client al su n scopul de a ncasa anumite sume reprezentnd contravaloarea mrfurilor sau serviciilor pe care acesta le-a furnizat. n afara acestui incasso, bncile mai efectueaz i operaiuni de incasso documentar, legate mai ales de circulaia mrfurilor, caz n care plata se realizeaz contra documente. INCASSO-UL DOCUMENTAR este acea modalitate de plat pe baza creia furnizorul transmite bncii sale documentele care atest ndeplinirea obligaiilor sale contractuale, banca respectiv remindu-le spre plat importatorului prin banca acestuia. Plata prin incasso nu presupune nici un fel de obligaie de garantare a plii, n afara obligaiilor asumate de cumprtor prin contractul de vnzare - cumprare internaional. Singura protecie a exportatorului este faptul c importatorul nu poate ridica marfa dect n momentul plii, cnd poate ntr n posesia documentelor ce-i atest proprietatea asupra mrfii. El rmne ns supus numeroaselor riscuri: ntrzierea plii; neplata sumei dac importatorul, dintr-un motiv sau altui, refuz s-i onoreze obligaia de plata: fie riscul diminurii ncasrii. n afara riscurilor la care se supune exportatorul, promovarea ID ca modalitate de plat mai prezint i dezavantajul pentru exportator c ntrzie ncasarea valutei. Din momentul depunerii documentelor la banca sa, exportatorul crediteaz de fapt pe importator, care va plti numai marfa dup ce documentele ce parcurg circuitul normal determinat de distana dintre parteneri. Fiind o modalitate de plat iniiat de exportator acesta suport toate comisioanele bancare ocazionate de derularea ID. Datorita acestor neajunsuri, ID este recomandat a se folosi cnd exist suficient ncredere intre parteneri. De asemenea, se mai utilizeaz, n urmtoarele situaii:
6

cnd cumprtorul extern prezint o bonitate recunoscut pe plan mondial; o cnd marfa care face obiectul exportului este mai puin competitiva ia extern; o cnd legislaia rii cumprtorului impune, pentru importul anumitor mrfuri, utilizarea ID ca modalitate de decontare. Riscurile de plat pot fi nlturate sau atenuate prin luarea diferitor msuri de garantare a plii, prin combinarea mecanismului ID cu unele elemente din alte modaliti de plat sau prin modificarea mecanismului clasic. Printre cele mai eficiente msuri de diminuare sau de evitare a riscurilor de neplat generate de promovarea ID sunt: I. n faza de ncheiere a contractului de vnzare-cumprare internaional riscurile pot fi evitate prin introducerea n contract a unor clauze acceptate de importator i anume: solicitarea unui avans de la importator, echivalent cu mrimea cheltuielilor ocazionate de returnarea mrfurilor livrate n ara exportatorului, n cazul neplii lui, stipularea realizrii plii prin tragerea unei cambii asupra cumprtorului, acceptat de acesta, care n caz de neplat, urmeaz procedura de execuie silit pe care orice firm comercial caut s o evite, datorit, efectelor psihologice negative; solicitarea de cire exportator a unei scrisori de garanie bancar. II. n faza expedierii mrfii i ntocmirii documentelor pentru a fi remise importatorului: 1. executarea ct mai corect a contractului din punct de vedere cantitativ, calitativ i al termenelor prevzute; 2. stoparea livrrii mrfii cnd apar indicii c plata ar putea ntrzia sau s fie refuzat; 3. ntocmirea documentelor strict conforme condiiilor contractuale; 4. vincularea mrfii, adic expedierea ei nu pe adresa importatorului, ci a unei bnci sau case de expediie. Tehnica desfurare a ID se prezint astfel:
o 4 8 9

Banca exportat orului

5 1

Banca importa torului

10

Exportato rul

Importa torul
7

1. 2.

3. 4. 5. 6.

ncheierea contractului de export-import ntre partenerii comerciali; Livrarea mrfurilor conform condiiilor contractuale; Remiterea ctre banca exportatorului a documentelor de livrare; Remiterea acestor documente ctre banca importatorului; Avizarea importatorului de sosirea documentelor n vederea acceptrii plii; Acordul importatorului i efectuarea plii de ctre banca sa prin debitarea contului, n moned naional;
7

Transmiterea la cumprtor a documentelor doveditoare c importatorul este proprietarul mrfurilor pentru c le-a achitat; 8. Efectuarea concomitent de ctre banca importatorului a plii n valut prin creditarea contului bncii exportatorului, 9. Confirmarea creditrii de ctre banca exportatorului i debitarea contului bncii importatorului n valut, 10. Avizarea exportatorului de ctre banca sa asupra ncasrii documentelor de expediie i creditarea contului su m moned naional. Din mecanismul prezentat se observ c, din punct de vedere al execuiei tehnice, ID este o operaiune bancar simpl, banca realiznd pentru clientul su ncasarea sumei reprezentnd contravaloarea mrfurilor furnizate partenerului extern, pe baza documentelor care fac dovad ndeplinirii obligaiilor conform condiiilor stabilite. ncasarea sumei are loc ns numai dac importatorul este solvabil, serios i de bun credina. Altfel, furnizorul expediaz mrfurile, fr ca mecanismul ID s-i asigure o garanie a plii. n caz de neplat recuperarea sumei se poale face numai pe cale judectoreasc, care este o cale lung i costisitoare, furnizorul numai realiznd n nici un caz eficiena scontat.

7.

7.4.Scrisoarea de garanie bancar, particulariti, mecanism de utilizare. Ordinul de plat

SCRISOAREA DE GARANIE BANCAR este o variant a AD avnd trsturi comune, dar i unele particulariti. Este reglementat tot de publicaia 500". Se utilizeaz de regul, cu rile anglo - saxone. SCRISOAREA DE GARANIE BANCAR (SGB) este un document prin care o banc, din ordinul importatorului, se angajeaz n mod irevocabil fa de exportator de a accepta i a plti cambii trase de acesta asupra ei, cu condiia s fie nsoite de anumite documente expres indicate, documentele s fie n perfect ordine ( s corespund prevederilor scrisorii) i s fie prezentate n cadrul termenului prevzut. Comparativ cu acreditivul, SGB are urmtoarele particulariti: Este ntotdeauna adresat de banca emitent direct exportatorului i de regul, remis direct acestuia, fie de banca emitent, fie de firma importatorului; este utilizat prin cambii trase de ctre beneficiarul scrisorii asupra bncii emitente, cambiile fiind nsoite de documentele de expediie; SGB este ntotdeauna domiciliat n strintate, adic pltibil dup primirea cambiei i a documentelor i dup verificarea i gsirea lor regul de ctre banca emitent. Schematic mecanismul SGB poate fi prezentat astfel: 1. ncheierea contractului de vnzare - cumprare n care este prevzut ca modalitate de plat SGB; 2. Importatorul da dispoziia bncii sale s emit SGB; 3. Banca emitent remite exportatorului scrisoarea de credit; 4. Exportatorul remite bncii sale SGB; 5. Exportatorul livreaz mrfurile partenerului extern; 6. Exportatorul depune la banca sa documentele de livrare mpreun cu cambia tras asupra bncii emitente; 7. Banca exportatorului remite, spre plat cambia i documentele de livrare; 8. Banca emitent a scrisorii de credit restituie cambia (crediteaz contul bncii emitente); 9. Pe baza avizului de creditare banca exportatorului crediteaz contul exportatorului ( i debiteaz n conformitate contul bncii emiterile); 10. Banca emitent remite documentele importatorului i debiteaz contul acestuia.

4 6

5 9

10

nainte de a face o plat pe baza unei SGB banca pltitoare trebuie s i-a urmtoarele msuri minime de control preventiv: - s se informeze asupra bonitii bncii importatorului; - s verifice dac valabilitatea scrisorii nu a expirat; - s verifice autenticitatea scrisorii (prin verificarea semnturilor); - s verifice identitatea beneficiarului; - sa se lmureasc asupra modului de acoperire a scrisorii de garanie bancar. Ordinul de plat constituie modalitatea cea mai simpla de realizare a unei pli, respectiv ncasri. Ca modalitate de decontare, el este cel mai apropiat de ceea ce se denumete - n limbaj comun - plat, ntruct esena unui ordin de plata const n transmiterea, unei sume de bani de la persoana, care datoreaz acea sum, n favoarea unei alte persoane care este titular creanei respective Diferena dintre ordinul de plat i "plat" cunoscut, n mod obinuit este ca ordinul de plat se deruleaz pe o anumit filier prin conturi bancare, n scopul de a realiza transmiterea efectiv a banilor la distana care separ, de regul pe pltitor de beneficiarul plii. Ordinul de plata este dispoziia dat de o persoan (denumit ordonator) unei bnci, de a plti o sum determinat n favoarea altei persoane (denumit beneficiar) n vederea stingerii unei obligaii bneti provenind dintr-o relaie direct existent ntre ordonator i beneficiar. Aa cum rezult din definiie i din practica utilizrii sale ordinul de plat se caracterizeaz prin: A. relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii asumate sau datorii preexistente, ce urmeaz a se stinge o dat cu onorarea ordinului de plat; B. operaiunea este pornit la iniiativa pltitorului (ordonatorului). El este cel care stabilete regulile dup care operaiunea urmeaz s se deruleze. Din acest motiv, n materie de ordin de plat diversitatea tehnic, este destul de larg, C. revocabilitatea este o trstur fundamental a ordinului do plat. Aceasta const, n faptul c ordonatorul i poate retrage sau modifica instruciunile de plat date bncii, cu condiia ca ordinul su iniial s nu fi fost executat prin plata n favoarea beneficiarului. Revocarea ordinului de plat nu atrage dup sine nici un fel de consecine, drepturi sau obligaii pentru prile implicate,
9

D. provizionul (depozitul) bancar este absolut obligatoriu n cazul ordinului de plat. Acesta presupune obligaia ordonatorului ca odat cu emiterea ordinului de plat s creeze bncii i sursa de fonduri necesare, fie prin blocarea sumei respective din contul su bancar, fie prin depunerea ei n vederea executrii plii sau prin credit bancar acordat de banc n acest scop n contul ordonatorului. E. Din punct de vedere al modalitilor de ncasare (determinate firete de instruciunile ordonatorului) ordinul de plat poate fi: simplu, ncasarea sa nefiind condiionat de prezentarea vreunui document sau explicaie cu privire la scopul plii (excluznd cazul c se cere o chitan). Acest tip de ordin de plat se aseamn cu cecul; documentar, ncasarea sa fiind determinat de obligaia beneficiarului de a prezenta anumite documente (facturi, dovada plii unor chirii, a unor speze de transport etc.) indicate de ordonator n ordin de plat. Din anumite puncte de vedere, acest tip de ordin de plat este asemntor acreditivului documentar cu deosebirea c ordinul de plat este revocabil i plata se efectueaz naintea de expedierea mrfii. Prile implicate n derularea unui ordin de plat, de regulii, sunt: 1. ordonatorul cel care iniiaz operaiunea, el este cel care pltete, stabilete condiiile plii, constituie provizionul bancar n vederea plii, poate revoca n orice clip plata n momentul efecturii ei; 2. beneficiarul este cel n favoarea cruia se face plata, trebuie s se conformeze condiiilor prevzute n ordinul de plat, pn la momentul plii nu are certitudinea ncasrii sumei; 3. bncile - care intervin n derularea operaiunii au simplul rol de a presta de servicii. Singurele rspunderi ale bncilor sunt legate de manipularea corect a valorilor ncredinate (fonduri bneti i documente) i s solicite beneficiarului prezentarea documentelor aa cum s-a prevzut n ordinul de plat (n cazul ordinului de plat documentar). Aceste bnci n practic sunt denumite: banca ordonatoare, cea la care ordonatorul d dispoziia privind efectuarea plii prin ordinul de plat, i la care constituie depozitul, i banca pltitoare, ceea la ghieele creia se achit suma beneficiarului plii i care solicit anticipat sau ulterior de la ordonatoare suma ce urmeaz s o plteasc sau o pltit-o.

Mecanismul utilizrii ordinului de plat Existena unei obligaii de plat ce urmeaz a se stinge o dat cu onorarea ordinului de plat; 2. emiterea ordinului de plat ordonatorul d bncii ordonatoare dispoziia de plat, n care stabilete condiiile plii; 3. Banca ordonatoare remite bncii pltitoare instruciunile privind efectuarea plii prin ordin de plat; 4. Banca pltitoare efectueaz notificarea beneficiarului despre efectuarea plii prin ordin de plat i-i remite condiiile pltitorului n privirea efecturii acestei pli; 5-6. Beneficiarul conform condiiilor din dispoziia de plat a ordonatorului remite documentele (n cazul ordinului de plat documentar) bncii pltitoare i aceasta i achit suma plii; 7-8 Banca pltitoare remite documentele primite de la beneficiarul plii bncii ordonatoare, iar acesta din urm efectueaz acoperirea plii; 9-10. Banca ordonatoare remite documentele ordonatorului plii iar ordonatorul efectueaz plata din provizionul su bancar. 1.

7.5. Plile prin compensaie i clearing, noiune, caracteristic

Expansiunea comerului internaional contemporan, ca urmare a dezvoltrii impetuoase a produciei mondiale, precum i atragerea n circuitul economic mondial a unor ri cu niveluri de dezvoltare economico-social foarte diferite au determinat orientri noi n
10

modalitile i mecanismele clasice de desfurare a relaiilor economice, comerciale, financiare, valutare i de credit. Internaionale. ntre aceste noi orientri se nscrie i desfurarea unei pri importante a volumului comerului internaional 20-25%, pe baza unor aranjamente implicnd schimbul mrfii contra marfa, fr intervenia mijloacelor de plat internaionale. Compensaia este denumirea actual a unei modaliti foarte vechi de efectuare a comerului, trocul, schimbul n natur. n acest cadru, o marf exportat pltete o marf importat cu aceiai valoare. Compensaiile se folosesc n prezent mai ales n acele fluxuri ale comerului internaional la care sunt angrenate ri care dispun de fonduri valutare modeste i, din aceast cauz, adopt o politic de restricii valutare, n cadrul creia mijloacele de plat strine se obin dificil, sau nu se obin deloc. n aceste condiii importatorii dei solvabili nu-i pot onora obligaiile externe, datorit dificultilor de a cumpra i a transfera valuta n ara exportatorului. Prin compensaie cumprtorul se achit de obligaia sa extern, furniznd partenerului su produse indigene sau prestndu-i diferite servicii, echivalente ca valoare economic. Dup sfera lor de cuprindere compensaiile pot fi: 1. Compensaiile particulare, care cuprind parteneri din 2 sau mai multe ri i privesc numai schimbul de mrfuri, care se mpart n: a) compensaii particulare simple se ncheie ntre 2 firme din 2 ri, fiecare avnd calitatea de exportator, ct i calitatea de importator. Valoarea celor 2 partide fiind egal, se compenseaz reciproc, aa c nu mai au loc transferuri de valut. Schematic se prezint n felul urmtor:

Marf echivalent cu 10000 USD

Firma X (exportatoare, importatoare)

Marf echivalent cu 10000 USD

Firma Y (importatoare, exportatoare)

Ca urmare a faptului ca operaiunea de export nu poate fi, practic, concomitent cu aceea de import, pentru a consolida contractul este indicat ca partea care livreaz prima sa s se asigure prin diferite metode de riscul nelivrrii contrapartidei de mrfuri (prin scrisoare de garanie bancar etc.) b) Compensaiile progresive bilaterale lrgite sunt acelea realizate cu participarea a dou sau mai multe firme din partea a 2 ri, unele fiind importatoare, altele exportatoare. Mrfurile circul i de data aceasta ntre ri, iar decontrile se fac n interiorul fiecrei ri n moned naional, exportatorii fiind pltii de ctre importatori, evitndu-se i n acest caz circulaia valutelor. Schematic se prezint astfel:
ARA A ARA B

Firma X (exportatoare)
Plata n moned naional

Marf echivalent cu 10000USD

Firma Y (importatoare)
Plata n moned naional

Firma R (importatoare)

Marf echivalent cu 10000 USD 11

Firma D (exportatoare)

c) Compensaiile progresive multiple presupun participarea la aceast operaie a mai multor firme din mai multe ri. Livrarea mrfurilor ntre ri se realizeaz sub forma unui circuit nchis. Aceeai form o capt i stingerea obligaiilor, numai fiind necesar, n nici un caz. circulaia valutelor. Schematic se prezint astfel:

ARA A

Firma 1 importatoare
Export de marf

Plata n moned naional

Firma 2 exportatoare

Export de marf

Firma 1 exportatoare
A R A B

Firma 1 importatoare

Firma 2 importatoare

ARA C Export de marf

Firma 3 importatoare

Firma 2 exportatoare

Totui, compensaiile prezint inconvenientul c necesit gsirea de parteneri interesai n operaia comercial ia fiecare caz n parte, precum i efectuarea aproape concomitent a tranzaciilor. Eliminarea acestor neajunsuri se realizeaz prin organizarea unei compensaii n bloc, global a datoriilor ivite din livrrile i prestrile de servicii reciproce ntr-o anumit perioad de timp, cunoscut sub denumirea de clearing. ACORDUL DE CLEARING I ACORDUL DE BARTER CLEARING poate fi definit ca o compensare a ansamblului de creane provenite din livrrile de mrfuri i servicii reciproce dintre dou sau mai multe ri, fr s aib loc transferul efectiv de valut Sistemul de pli prin clearing presupune absolut obligatoriu un acord ncheiat n acest sens ntre state. Ca atare, el apare ca un sistem organizat de stat pentru reglementarea plilor externe ce rezult din activitatea de comer exterior i este stabilit pe cale de drept public, fiind impus tuturor celor antrenai n schimburile economice cu ara sau rile cu care s-a ncheiat un astfel de acord. Astfel: 1. partenerii vor conveni intre ei preul, dar nu mai pot alege moneda de pia, aceasta va fi moneda de clearing; 2. sumele ncasate din realizarea unui export au ca destinaie contul de clearing ai crui titulari sunt bncile nsrcinate cu evidenierea lor, exportatorilor ntotdeauna pltinduli - se numai n moned naional; 3. mrfurile care fac obiectul schimbului nu pot fi stabilite prin nelegere direct, ntre parteneri ele fiind convenite pe lista mrfurilor i serviciilor stipulate n acord; 4. este limitat posibilitatea efecturii plii directe sau de alt tip intre dou firme din cele dou ri; 5. soldul debitor sau creditor rezultat dintr-un ir de exporturi i importuri nu este al unui importator, ci reprezint un disponibil sau o datorie a statului ctre ara partener; 6. nsui statul nu poate dispune de eventuale disponibiliti temporar astfel create, ci acestea au o destinaie clar, fiind utilizate la stingerea unor datorii fa de ara partener. Spre deosebire de compensaia particular, care se bazeaz pe contractul de vnzarecumprare internaional, deci pe relaiile directe dintre parteneri, clearingul se bazeaz n toate
12

cazurile pe un contract interguvernamental pe 3-5 ani. n aceste condiii decontarea n moned naional se realizeaz prin intermediul unei instituii financiare special desemnat de fiecare din rile care au semnat acordul privind aceast modalitate de decontare: exportatorii snt pltii n moned naional din disponibilul creat la instituia respectiv prin vrsmintele efectuate de importatorii aceleiai ri pentru plata mrfurilor sau serviciilor primite din ara n care s-a fcut exportul. Calculul de compensare se face la sfritul perioadei convenite (de regul la sfritul anului calendaristic), soldul urmnd a fi lichidat ntr-un mod convenit n prealabil. Schematic, mecanismul reglementrii schimburilor internaionale prin clearing se prezint:
EXPORTATORI IMPORTATORI

OFICIU DE CLEARING

OFICIU DE CLEARING

IMPORTATORI

EXPORTATORI

La ncheierea unui acord de clearing, pentru a se putea asigura o bun desfurare a schimburilor i respectiv, a plilor ntre rile partenere, trebuie s se urmreasc lmurirea tuturor aspectelor pe care le ridic funcionarea clearingului i care intereseaz ambii parteneri. Principalele aspecte avute n vedere de cele dou ari partenere sunt: 1. indicarea bncilor centrale sau a altor instituii financiare care vor ndeplini funcia de oficii de clearing; 2. stabilirea categoriilor de pli ce se fac prin conturile de clearing; 3. stabilirea numrului de conturi prin care se deruleaz operaiile reciproce de decontare; 4. stabilirea, monedei convenionale de inere a conturilor. 5. stabilirea nivelului creditului tehnic; 6. lichidarea soldului final al contului de clearing. n ceea ce privete, oficiile de clearing, sunt desemnate bncile centrale ale rilor respective. Cum nu ntotdeauna acestea fac operaii tehnice bancare., mputernicesc bncile comerciale cu derularea operaiunilor. Bncile desemnate sunt autorizate s deschid la ele conturi de cliring, sa mijloceasc derularea pe canal bancar a tuturor plilor, s efectueze controlul i transmiterea documentelor, s evidenieze i s urmreasc operaiunile de pli ce se fac prin soldul acestora. De regul, n cadrul contului general se deschid subconturi pentru operaii necomerciale i pentru operaii comerciale. Stabilirea numrului de conturi prin care se deruleaz operaiunile reciproce de decontare. n funcie de numrul conturilor de clearing convenite ntre parteneri s fie deschise la bncile mputernicite, clearingul poate fi: cu un cont; cu dou conturi; cliring descentralizat. Clearingul cu un cont a fost prima form sub care au aprut relaiile de clearing ca sistem organizat. Funcionarea clearingului cu un singur cont este discriminatorie pentru ara debitoare, deoarece exportatorii din ara debitoare i ncaseaz contravaloarea mrfurilor numai dup ce documentele au ajuns la banca rii creditoare unde este deschis contul, pe cnd exportatorii din ara creditoare i nsumau ndat banii afereni exporturilor efectuate spre ara
13

debitoare. Ca urmare a acestor dezavantaje, clearingul cu un singur cont a fost din ce n ce mai rar utilizat. Clearingul cu dou conturi este forma cea mai utilizat i presupune deschiderea cte un cont la cele dou bnci desemnate. Fiecare banc n contul deschis la ea care este contul de clearing al rii partenere, nregistreaz att contravaloarea mrfurilor exportate de ara partener, care apar ca disponibiliti ale acesteia, ct i contravaloarea mrfurilor exportate de firmele din ara sa, care apar ca pltii din aceste disponibiliti. Stabilirea, monedei convenionale de tinere a conturilor. Moneda de cliring este moneda convenit ntre parteneri, stipulat n acordul de cliring, n care vor fi exprimate toate plile deraiate prin conturile de cliring. n principiu, aceasta poate fi: moneda unuia dintre parteneri, monedele ambilor parteneri - fiecare cont fiind inut n moneda naional - sau o ter moned. Moneda de clearing este cea n care se efectueaz plile, se stabilesc preurile n contracte, se ntocmesc documente etc., cu excepia cazurilor n care prin acord s-a convenit c preurile pot fi exprimate i n alte valute. Stabilirea nivelului creditului tehnic. Creditul tehnic reprezint plafonul valoric pn ia care poate ajunge soldul debitor sau creditor al unui cont de clearing. Creditul tehnic indic deci valoarea maxim a mrfurilor i a serviciilor care pot fi livrate sau primite pe credit (fr acoperire) n cadrul unui acord de clearing. Lichidarea soldului final al contului de clearing. Dei acordul de clearing prin schimburile echivalente pe care le reglementeaz presupune o echilibrare a acestora, n practic acest lucru se realizeaz mai rar, astfel c, n mod frecvent, o ar rmne debitoare, iar alta creditoare. Din acest considerent prin acord se stabilete n mod concret i modalitatea prin care soldul final va fi stins n cazul n care apare lichidarea contului de clearing poate fi convenit a se realiza, prin diferite modaliti. O form des practicat este lichidarea soldului prin livrri de mrfuri i prestri de servicii ntr-o perioad de timp determinat.

14