Sunteți pe pagina 1din 5

Economia subteran fenomen complementar evaziunii fiscale

Cuprins:
1.Economia subteran Definiie i efectele asupra economiei 2.Sistemul economiei subterane 2.1 Frauda fiscal; 2.2 Munca la negru; 2.3 Activitile criminale.

ECONOMIA SUBTERAN Definiie i efectele asupra economiei


Economia subteran reprezint ansamblul activitilor economice desfurate organizat, cu nclcarea normelor sociale i ale legilor economice, avnd drept scop obinerea unor venituri ce nu pot fi controlate de stat. Apariia economiei subterane coincide cu apariia statului i impunerea unor reguli, norme i legi, iar dezvoltarea fenomenului este corelat cu etapele istorice ale dezvoltrii statului.

n sfera de cuprindere a economiei subterane au fost incluse practici foarte variate, respectiv: frauda fiscal, munca clandestin, traficul de droguri,traficul de arme,corupia, prostituia, dar i o serie de activiti casnice care sunt aductoare de venituri nenregistrate. n ceea ce privete participanii la activitile subterane, pot fi identificate dou categorii de persoane: cele care lucreaz i obin venituri exclusiv n economia subteran iar cea de-a doua categorie o reprezint persoanele ce obin venituri att din surse legale, ct i din economia subteran. Dintre elementele componente ale economiei subterane, cele mai rspndite n primul moment, n ara noastr, au fost activitile desfurate fr nregistrare, evaziunea fiscal i munca la negru. Evaluarea ponderii economiei subterane in P.I.B. variaz n funcie de metodele folosite, estimrile Comisiei Naionale de Statistic fiind pentru ultimii ani n general reduse 5-10 % din P.I.B. dar suferind constant o anumit cretere, dar specialitii n economie, n combaterea criminalitii i ziaritii au apreciat niveluri mult mai ridicate, respectiv peste 30 % din P.I.B. Factorii eseniali care au permis dezvoltarea exacerbat a economiei subterane pot fi n principal urmtorii: - incertitudinile legislative ce au nsoit mutaiile economice; - divizarea economic necontrolat, apariia unor mici ntreprinderi cu activitate temporar, speculativ; - descentralizarea, divizarea puterii prin distribuirea responsabilitilor, crescnd astfel numrul indivizilor coruptibili; - Atitudinea tolerant att a autoritilor, ct i a populaiei fa de nclcarea reglementrilor, o oarecare reticen fa de disciplin; - Jonciunea imediat realizat de reprezentanii pieei paralele existente n perioada socialist cu cercuri cu preocupri similare din statele vecine i, pe aceast cale, conectarea la structurile internaionale ale economiei subterane.

Sistemul economiei subterane


Sfera activitilor pe care le poate include economia subteran este deosebit de cuprinztoare dar sunt acceptate i analizate drept componente ale economiei subterane: frauda fiscal, munca la negru i activitile criminale.

Frauda fiscal
Frauda fiscal reprezint ansamblul practicilor care urmresc eludarea n totalitate sau n parte a impozitului datorat statului. n funcie de locul de manifestare, intensitate, metodele folosite n antitez cu legislaia economic fiscal, dar i cu morala i tolerana societii frauda poate mbrca anumite forme precum: evaziunea fiscal, contrabanda, nelciunea dar i forme nesesizabile sau speculative, interpretri particulare ale unor prevederi legale n scopul sustragerii sau evitrii impozitrii.

Fr a detalia motivele care determin opiunea pentru o anumit politic vamal, rezult clar c eludarea obligaiilor vamale va produce efecte diferite n cele dou cazuri, aceeai fapt putnd fi considerat o grav infraciune sau o eroare statistic. Declararea veniturilor i, n consecin stabilirea impozitului aferent acestora pot fi operaiuni simple dac sursele sunt bine delimitate i tehnica de calcul se bazeaz pe un sistem logic, dar complexitatea operaiunii crete, iar sigurana unor corecte determinri ale impozitelor scade accentuat n cazul existenei unei multitudini de surse de venit concomitente pentru acelai subiect. n practic se ntlnesc foarte des situaiile cnd contribuabili cu venituri mici sunt riguros impozitai, n timp ce posesorii unor surse multiple de venituri beneficiaz de o sumedenie de circumstane care in final conduc la o impozitare ce contravine evident principiilor de echitate fiscal. n acelai cadru, trebuie explicat egalitatea dintre veniturile pe care un stat le obine n cazul n care fiscalitatea nu exist sau nu este excesiv i eficiena organizrii n aceste condiii a instituiilor de control.

Munca la negru
Statisticile oficiale nregistreaz permanent un numr sporit de omeri iar dintre persoanele angajate n munc un procent semnificativ realizeaz venituri care nu pot asigura sub nici o form existena unei persoane. Totui, chiar i n aceste condiii, parte important a populaiei nu are reacia fireasc n asemenea situaii, cutarea unui loc de munc, fiind n multe cazuri o problem formal, eventual ca o variant tranzitorie spre o nou perioad de omaj. Fr a generaliza i, mai ales, fr a uita categorii ntregi profesionale rmase n afara pieei muncii sau persoanele aflate datorit vrstei, sntii sau altor condiii particulare n imposibilitatea realizrii unor venituri, trebuie subliniat c exist n mod evident o mare diferen intre veniturile oficiale i cele efectiv realizate. Una din explicaiile ce pot motiva aceast situaie este munca la negru. Expresia, de altfel sugestiv, definete activitatea desfurat fr respectarea reglementrilor impuse de legislaia muncii i cea fiscal. Situaia economic concret existent la un moment dat impune cetenilor o reacie imediat pentru asigurarea supravieuirii, iar anumite tradiii au nc influene puternice, totui, reglementrile legale care guverneaz societatea stabilesc limita dintre ceea ce este acceptat, condiiile de acceptare i ceea ce societatea respinge. Astfel, legislaia stabilete n principal; - limitele minime i maxime de vrst pentru exercitarea anumitor meserii i, n mod particular, ocrotete copiii, interzicnd exploatarea acestora; - condiiile de natur tehnic i normele de protecie a muncii specifice fiecrui domeniu; - limitele timpului de munc, odihn, condiii ce trebuie asigurate lucrtorilor;

- msuri pentru protejarea forei de munc din fiecare stat sau, dup caz, de atragere a forei de munc din alte state. Tradiia, supus n general unor reguli nescrise, marcat n ultimii ani de o tendin uneori accentuat de disoluie a autoritii ce o exercit, este totui un element hotrtor pentru activitatea unor importante grupuri sociale. Pot fi amintite, n acest context, adevrate monopoluri exercitate de locuitorii anumitor zone n desfurarea unor activiti, situaie repetat timp de generaii, obiceiul nvrii unor ndeletniciri de la vrste fragede, cu metode dure, apoi migrarea sezonier sau migrarea din fostele colonii ctre metropole.

Activitile criminale
Este cea mai periculoas component a economiei subterane i cuprinde: activitile de producie,distribuie i consum de droguri, traficul de arme, traficul de materiale nucleare,furtul de automobile, prostituia, traficul de carne vie, corupia. Faptele n sine presupun o ncadrare strict juridic,dar analizndu-se la nivel de fenomen, se constat c pericolul social recunoscut de societate este dublat de un pericol economic, la fel de grav, chiar dac este mai puin evident i studiat. Activitile criminale, precum traficul de droguri, de armament, de material nuclear, sunt o realitate pe care o sesizm destul de des prin intermediul unor tiri de senzaie dar n spatele acestor activiti circul sume uriae, generatoare de adevrate fluxuri economice financiare. O caracteristic de asemenea important, a activitii criminale este caracterul organizat transfrontalier, putndu-se astfel concluziona c principalele legturi n plan internaional ale economiei subterane sunt cele generate de criminalitatea organizat. Scopul tuturor acestor aciuni este, n mod evident, obinerea unor venituri importante i plasarea lor n economia oficial. Motivele care stau la baza criminalitii organizate pot fi uneori de natura politic, religioas, dar, chiar i n aceste cazuri, este vorba de o interfa, crima organizat avnd n mod evident tendine de suprapunere cu economia subteran dndu-i acesteia un caracter organizat, prelund disponibilitile financiare i oportunitile create de alte activiti componente. n mod particular, se impune a fi menionat operaiunea de transfer a sumelor obinute ca urmare a activitilor criminale n economia oficial, activitate cunoscut sub denumirea de splare a banilor. Istoria scurt a acestui concept are ca origine creterea fenomenului de trafic de droguri la nivel internaional i, n consecin, splarea banilor este operaiunea ce urmrete plasarea sumelor astfel obinute n activiti economice licite. n prezent, nevoia de splare a produselor rezultate din infraciuni, pentru a ascunde originea lor criminal, este legat de o gam larg de activiti criminale. Acest fenomen de plasare n economia oficial a banilor provenii din activitatea criminal a cuprins n jocul sau importante segmente ale sistemului financiar bancar internaional.

Pericolul generat de aceast situaie este major, chiar dac datorit unor interese imediate se ncearc minimalizarea sa. Ptrunderea masiv a banilor negri n circuitele financiare oficiale poate permite reprezentanilor criminalitii organizate accesul la deciziile importante ce vizeaz funcionarea economiei mondiale. Consecinele ptrunderii capitalului obinut din activiti criminale n economia real sunt similare efectelor devastatoare ale polurii pentru natur i pot avea efect ireversibil.