4.

EFICIENA REABILITRII I MODERNIZRII SISTEMULUI PUBLIC DE ALIMENTARE CU AP I A CELUI DE CANALIZARE DIN MUNICIPIUL MORENI Evaluarea atent a eficienei oricrei activiti economice implic o abordare sistemic, global, ce presupune reliefarea aspectelor economice, dar i a celor politice, sociale sau ecologice, inndu-se cont de multiplele efecte create n avalul sau amontele domeniului respectiv. Sensibilitatea deosebit a sectorului serviciilor publice de gospodrie comunal i n special a celor de alimentare cu ap i de canalizare, particularitile i interdependenele cu celelalte sectoare ale vieii economice i sociale justific abordarea eficienei acestora ntr-o viziune sistemic i dinamic, ce implic luarea n considerare a premiselor utilizrii raionale i proteciei resurselor de ap, pstrrii echilibrului ecologic, ocrotirii strii de sntate a oamenilor. Serviciile de alimentare cu ap i de canalizare au un impact deosebit asupra mediului: pe de o parte reprezint un important factor poluator, iar pe de alt parte particip n mod esenial la limitarea gradului de poluare (epurarea apelor uzate). De aceea, respectarea exigenelor de mediu pe parcursul ntregului ciclu de via a infrastructurii serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare dobndete o importan deosebit n cadrul conceptului de dezvoltare durabil. Pentru aprecierea oportunitii alocrii de fonduri de investiii n vederea realizrii de obiective noi, reabilitrii i modernizrii celor existente se calculeaz o serie de indicatori tehnico-economici care fundamenteaz eficiena economic a investiiilor. Deoarece aceste calcule se efectueaz n vederea obinerii unor mprumuturi (credite) i aprobri ale diverilor factori de rspundere (factori de mediu, consilii locale, consilii judeene etc.), ele se numesc note de fundamentare sau calcule economice de fundamentare. Metodologia de evaluare a eficienei sectorului serviciilor publice de alimentare cu ap potabil i de canalizare trebuie s urmreasc aprecierea exact a tuturor eforturilor investiionale, dar n mod deosebit a multiplelor efecte economice, directe i propagate. Tocmai de aceea, evaluarea eficienei economice se realizeaz prin apelarea la un sistem complex de indicatori, ce include indicatori de baz n abordare static i dinamic, la care se adaug o serie de indicatori de performan specifici sectorului serviciilor publice de alimentare cu ap potabil i de canalizare.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

4.1 Indicatori de baz pentru evaluarea eficienei proiectelor de reabilitare i modernizare Literatura de specialitate [5, 6, 7, 8] propune o serie de indicatori de baz ce pot fi adaptai i utilizai n scopul evalurii eficienei proiectelor de reabilitare, modernizare, i dezvoltare din sectorul serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare. n acest sens, se recomand aprecierea eficienei economice pe baza urmtorilor indicatori: investiie specific, termen de recuperare a investiiei, coeficient de eficien economic a investiiilor, cheltuieli totale actualizate, cheltuieli totale actualizate specifice, randament economic al investiiei. Investiia specific (s) sintetizeaz corelaia dintre efortul investiional, pe de o parte i efectul obinut sub forma capacitii de servire, pe de alt parte [5]. Relaia de calcul este urmtoarea:
s = It , CS

n care: It investiia total CS capacitatea de servire, exprimat n numr de clieni servii n cazul reabilitrii, modernizrii sau dezvoltrii unor obiective existente, investiia specific (sm) se calculeaz astfel [4, 5]:
sm = Im , C S1 C S 0

n care: Im volumul investiiilor pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare CS1 capacitatea de servire dup reabilitare, modernizare, dezvoltare, exprimat n numr de clieni servii CS0 capacitatea de servire existent naintea reabilitrii, modernizrii, dezvoltrii, exprimat n numr de clieni servii Calculat astfel, indicatorul reflect cte uniti monetare investite revin pe o unitate fizic spor de capacitate de servire (pe client) rezultat n urma reabilitrii, modernizrii, dezvoltrii. n cazul reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din municipiul Moreni capacitatea de servire nainte de reabilitare i modernizare este de 12.500 persoane, iar dup efectuarea lucrrilor va fi de 19.000 persoane. Rezult c investiia specific va fi: 1 . 490 . 420 sm = = 229 ,30 /locuitor 19 . 000 12 . 500

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Din analiza proiectelor n curs de execuie i/sau a studiilor de fezabilitate aprobate au rezultat urmtoarele valori specifice de investiie necesare pentru modernizarea i reabilitarea unor capaciti existente din sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare 1 : - pentru instalaii de tratare a apei potabile: 110 /locuitor; - pentru instalaii de distribuie i transport ap potabil: 140 /locuitor; - pentru reele de canalizare a apelor uzate: 160 /locuitor; - pentru staii de epurare a apelor uzate: 220 /locuitor. Astfel, investiia specific pentru modernizarea i reabilitarea capacitilor existente din sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare este de 630 /locuitor. Rezult c n cazul reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din Municipiul Moreni investiia specific este eficient din punct de vedere economic (229,30 /locuitor, fa de 630 /locuitor). Termenul de recuperare a investiiei n abordare static sau dinamic (T, Ta) reflect timpul n care se poate recupera investiia realizat din profitul anual obinut [5]. n abordare static, relaia de calcul este:
T = It , Ph

n care: It investiia total Ph profitul anual

T = 1 . 490 . 420 = 6 ,55 ani 227 . 698

Astfel, pentru recuperarea investiiei din profitul anual obinut n perioada de funcionare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare sunt necesari 6,55 ani. n viaa economic real nici prestarea/furnizarea de servicii, nici costurile nu evolueaz liniar n timp i, ca urmare, profitul anual va nregistra valori diferite. Explicaia decurge din faptul c dup intrarea n funciune a obiectivului este necesar o perioad de atingere a parametrilor proiectai, profitul obinut n primii ani fiind astfel mai mic dect cel proiectat. n consecin, termenul de recuperare

Strategia de dezvoltare durabil a serviciilor publice de alimentare cu ap i canalizare Romnia 2025, Bucureti, Asociaia Romn a Apei, 2003.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

a investiiei se va calcula astfel [5]:

T = I t + P P ' Ph

n care: It investiia total Ph profitul anual P diferena dintre profitul proiectat i cel realizat n cadrul perioadei de atingere a parametrilor proiectai P profitul suplimentar realizat n cazul punerii n funciune a unor capaciti pariale de servire n cadrul duratei de realizare a obiectivului n primul an de realizare a investiiei, profitul este de 109.098 (129.368 - 20.270 ), iar n cel de-al doilea an de realizare a investiiei are o valoare de 111.206 (126.672 - 15.466 ). Rezult c n perioada de realizare a investiiei se va obine un profit total de 220.304 (109.098 + 111.206 ). Se presupune c n perioada de realizare a reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare cu ap i de canalizare au fost efectuate probe, ncercri, verificri i simulri astfel nct perioada de atingere a parametrilor proiectai nu se ia n considerare (P=0). n acest caz, termenul de recuperare a investiiei va fi:

T=

1.490.420 220.304 = 5,58 ani 227.698

Calculat astfel, termenul de recuperare a investiiei este de 5,58 ani, mai mic cu 0,97 ani dect cel calculat anterior. Punerea n funciune a unor capaciti pariale de servire n cadrul duratei de realizare a obiectivului conduce la reducerea perioadei necesare recuperrii investiiei realizate. Situaia reabilitrii, modernizrii sau dezvoltrii unor sisteme de alimentare cu ap potabil i de canalizare existente implic sintetizarea corelaiei dintre efortul investiional i efectul generat de adoptarea uneia dintre msurile propuse. n acest sens, literatura de specialitate [4, 5] propune determinarea termenului de recuperare (Tm) conform relaiei:

Tm =

Im Ph1 Ph 0

n care: Im volumul investiiei pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare Ph1 profitul anual obinut ca urmare a reabilitrii, modernizrii, dezvoltrii Ph0 profitul anual obinut nainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Tm =

1.490.420 = 15,46 ani 227.698 131.306

Prin luarea n considerare a profitului suplimentar (parial), obinut ca urmare a funcionrii unor capaciti pariale n cadrul perioadei de realizare a investiiei, termenul de recuperare va fi:

Tm =

1.490.420 220.304 = 13,18 ani 227.698 131.306

n sectorul serviciilor publice de alimentare cu ap i a celor de canalizare, perioada de recuperare a investiiilor pentru modernizare, dezvoltare sau reabilitare este de obicei de 15-16 ani. De aceea, se poate afirma c proiectul analizat poate fi acceptat, ntruct termenul de recuperare a investiiei de 15,46 ani se ncadreaz n limitele considerate a fi normale. Realizarea unor investiii pentru modernizare sau reabilitare are drept scop reducerea costurilor de prestare/furnizare a serviciilor, efectul obinut ca urmare a investiiei concretizndu-se ntr-o economie la aceste costuri. Astfel, termenul de recuperare se poate calcula i dup relaia [4]:

Tm =

Im C0 Cm

n care: Im volumul investiiei pentru reabilitare/modernizare C0 costul de prestare/furnizare a serviciilor nainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare Cm costul de prestare/furnizare a serviciilor (mai mic) dup reabilitare, modernizare, dezvoltare n cazul proiectului analizat, reducerea costurilor de prestare/furnizare a serviciilor este nsoit totodat de o cretere semnificativ a veniturilor ca urmare a creterii calitii serviciului prestat i a tarifului. De aceea, calculul termenului de recuperare conform relaiei de mai sus nu este relevant n acest caz. Termenul de recuperare dinamic (Ta) indic durata de recuperare a investiiei din profitul anual obinut actualizat cu o rat de actualizare specific domeniului serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare [7, 8]. Pentru

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

calculul indicatorului se pleac de la relaiile 2 :

I ta =
d

d + Ta

h = d +1

P (1 + a )
h

sau

Ih
h =1

(1 + a )h

= Ph

(1 + a )T 1 , ntruct: I = d I 1 h (1 + a )h ta (1 + a )d a (1 + a )T h =1
1
a a

Ita investiia total actualizat Ih investiie anual Ph profit anual d durata de realizare a obiectivului a rata de actualizare n cea de-a doua relaie s-a considerat c profitul este constant pe ntreaga perioad de funcionare a obiectivului, aplicndu-se formula sumei unei progresii geometrice. Prin utilizarea relaiilor de mai sus se va determina termenul de recuperare dinamic astfel:

I ta

(1 + a )T 1 = Ph (1 + a )d a (1 + a )T
1
a a a

(1 + a )T 1 = I ta (1 + a )d T Ph a (1 + a )
a

I (1 + a ) 1 1 = ta Ta Ph a a (1 + a )
d

a (1 + a ) 1

Ta

1 I (1 + a ) = ta a Ph
d

a (1 + a )

Ta

Ph I ta (1 + a ) a a Ph
d

Relaiile de calcul au fost prezentate n cazul actualizrii la momentul nceperii lucrrilor de execuie a obiectivului.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

(1 + a )T

P I ta (1 + a ) a = h Ph
d

(1 + a )T

Ph I ta (1 + a ) a
d

Ph

Prin logaritmarea relaiei de calcul rezult:

lg(1 + a ) a = lg
T

Ph I ta (1 + a ) a
d

Ph

Ta lg(1 + a ) = lg Ph lg[Ph I ta (1 + a ) d a ]
Rezult c termenul de recuperare dinamic se va determina cu ajutorul relaiei:

lg Ph lg[Ph I ta (1 + a ) d a ] Ta = lg(1 + a )
Ita Ph d a investiia total actualizat; profit anual; durata de realizare a obiectivului; rata de actualizare. Un proiect este cu att mai eficient, cu ct termenul de recuperare calculat static sau dinamic este mai mic. n cazul serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare, se ia n considerare n mod convenional o rat de actualizare de 10%.

I ta =

(1 + 0,10)

623.018
1

(1 + 0,10)2

867.402

= 566.323,362 + 716.474,052 = 1.282.797,414

Ta =

lg 227.698 lg[227.698 1.282.797,414 (1 + 0,10 ) 0,10] = lg(1 + 0,10 ) lg 227.698 lg 72.479,513 5,357359 4,860215 = = = 12,01 ani lg 1,10 0,041393
2

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Termenul de recuperare a investiiei calculat dinamic este de 12,01 ani. Se poate aprecia c proiectul este eficient, ntruct valoarea indicatorului se ncadreaz n limitele considerate normale pentru sectorul serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare. Dac n perioada de realizare a investiiei funcioneaz capaciti pariale de servire i se obine profit, acesta trebuie luat n considerare la calculul termenului de recuperare. n acest caz, relaiile de calcul utilizate sunt cele prezentate n continuare:

(1 + a ) a 1 1 1 1 I ta = P1 + P2 + Ph 1+ a (1 + a )2 (1 + a )d a (1 + a )Ta
T

I ta P1

(1 + a ) a 1 1 1 1 P2 = Ph 1+ a (1 + a )2 (1 + a )d a (1 + a )Ta
T 2

I ta (1 + a ) P1 (1 + a ) P2

(1 + a )2

(1 + a ) a 1 1 = Ph (1 + a )d a (1 + a )Ta
T

[I ta (1 + a ) 2 P1 (1 + a ) P2 ] (1 + a ) Ph (1 + a )
2

1 1 a a (1 + a )Ta
d

a (1 + a ) 1

Ta

1 [I ta (1 + a ) 2 P1 (1 + a ) P2 ] (1 + a ) = 2 a Ph (1 + a ) = Ph (1 + a ) [I ta (1 + a ) 2 P1 (1 + a ) P2 ] (1 + a ) a
2 d

a (1 + a ) 1

Ta

a Ph (1 + a )

(1 + a )T

Ph (1 + a ) [I ta (1 + a ) 2 P1 (1 + a ) P2 ] (1 + a ) a
2 d

Ph (1 + a )

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

(1 + a )T

= P h [ I ta

Ph 1 1 d P1 P2 ] (1 + a ) a 1+ a (1 + a )2

1 1 d lg P h lg P h [ I ta P1 ] (1 + a ) a P2 2 1+ a (1 + a ) Ta = lg (1 + a )

Prin luarea n considerare a profitului suplimentar (parial) obinut ca urmare a funcionrii unor capaciti pariale n cadrul perioadei de realizare a investiiei, termenul de recuperare dinamic va fi:
Ta = = 2 lg227698 lg[227698 (1.282797414 99.170082 91.856156 (1 + 0,10) 0,10] . . . , , , ) lg(1 + 0,10) =

lg227698 lg95.593688 5,357359 4,980429 . , = = 9,11ani lg1,10 0,041393

Termenul de recuperare a investiiei calculat dinamic este de 9,11 ani. Se poate aprecia c proiectul este eficient, ntruct valoarea indicatorului se ncadreaz n limitele considerate normale pentru sectorul serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare. Dac se compar termenul de recuperare calculat dinamic (9,11 ani) cu cel calculat static (5,58 ani) se constat c n cazul actualizrii datelor rezult o perioad mai mare necesar recuperrii investiiei. Tocmai de aceea, n evaluarea proiectelor este necesar folosirea calculelor de actualizare, care permit o mai bun apreciere a eficienei economice a proiectelor de reabilitare, modernizare, sau dezvoltare din sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare. Coeficientul de eficien economic a investiiilor (e) sintetizeaz corelaia dintre profitul anual obinut n urma realizrii investiiei i efortul de capital investit, calculndu-se de obicei numai n form static, dup relaia [5, 6]:

e=
Ph profit anual It investiie total

Ph It

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Indicatorul reflect cte uniti monetare profit anual se vor obine la o unitate monetar capital investit, indicnd o eficien cu att mai mare, cu ct nivelul su este mai ridicat.

e=

227.698 = 0,153 profit la 1 investit 1.490.420

n cazul reabilitrilor, modernizrilor sau dezvoltrilor sistemelor publice de alimentare cu ap i de canalizare indicatorul exprim profitul suplimentar fa de situaia iniial obinut la fiecare unitate monetar investit i se calculeaz conform relaiei:

e=

Ph1 Ph 0 Im

Im volumul investiiei pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare Ph1 profitul anual obinut ca urmare a reabilitrii, modernizrii, dezvoltrii Ph0 profitul anual obinut nainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare

e=

227.698 131.306 = 0,076 profit suplimentar la 1 investit 1.490.420 220.304

Cheltuieli totale n abordare static sau dinamic (Ct, Cta) cuantific efortul total (cu investiia i cu exploatarea) pe ntreaga durat de execuie i exploatare a obiectivului, din punct de vedere static sau dinamic. n abordare static, relaiile de calcul sunt:

C t = I t + C h D e sau C t = I t + C h T
It investiia total Ch costurile anuale de exploatare De durata de funcionare a obiectivului T termenul de recuperare a investiiei Pentru proiectul analizat se efectueaz cheltuieli de exploatare i n perioada realizrii investiiei, care vor fi luate n considerare la calculul indicatorului.

C t = 1.490.420 + (20.270 + 15.466 ) + 31.037 25 = 2.302.081

n situaia n care duratele de funcionare ale obiectivelor analizate sunt foarte mari i exist riscul denaturrii analizei economice, se recomand utilizarea

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

celei de-a doua relaii pentru determinarea cheltuielilor totale. Calculate astfel, cheltuielile totale n abordare static pentru proiectul analizat vor avea valoarea:

C t = 1.490.420 + (20.270 + 15.466) + 31.037 13,18 = 1.935.223,66

Prin luarea n considerare a termenului de recuperare a investiiei, cheltuielile totale n abordare static vor fi mai mici (1.935.223,66 ) dect n cazul n care sunt calculate n funcie de durata de funcionare a sistemului (2.302.081 ). n abordare dinamic, indicatorul se calculeaz conform relaiei:

Cta =

d+D h =1

(I

+ Ch )

1 (1 + a )h

Ih investiia anual Ch costurile anuale de exploatare D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu) d durata de realizare a obiectivului a rata de actualizare Pentru determinarea cheltuielilor anuale de exploatare se va ine cont de costul pierderilor n reelele de distribuie a apei potabile, precum i de eventualele daune. n principiu, pentru toate variantele de proiect analizate se adopt un orizont de timp de aceeai mrime, n scopul asigurrii comparabilitii n timp a proiectelor. Acest indicator rspunde preocuprilor de a atinge scopurile urmrite cu eforturi minime, astfel nct variantele de proiect se vor ordona cresctor, pe primul loc situndu-se varianta cu cheltuieli totale minime, statice sau actualizate. Avnd n vedere faptul c pentru proiectul analizat perioada de realizare a investiiei este de doi ani, iar durata de funcionare dup reabilitare i modernizare este de 25 de ani, cheltuielile totale actualizate se vor calcula astfel:

Cta = (I1 + C1 )

1 1 1 1 1 + (I2 + C2 ) + C3 + C4 +...+ C27 2 3 4 1+ a (1+ a) (1+ a) (1+ a) (1+ a)27

Cum C 3 = C 4 = C 5 = ... = C 27 = C i dnd factor comun expresia

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

(1 + a )3

, rezult c relaia va deveni:

Cta = (I1 + C1 )

1 1 1 1 1 1 + (I2 + C2 ) + C 1+ + +...+ 1+ a (1+a)24 (1+a)2 (1+a)3 1+a (1+a)2

Cunoscnd c suma unei progresii geometrice cu n termeni i raia q este:

1 + q + q 2 + q 3 + ... + q n 1 =
sunt:

qn 1 , atunci cheltuielile totale actualizate q 1

1 1 1 1 (1 + a )25 C ta = (I1 + C1 ) + (I 2 + C 2 ) + C 1 1+ a (1 + a )3 (1 + a )2 1 1+ a
1 1 1 1 (1 + a ) 1+ a + (I 2 + C2 ) + C 2 3 25 1+ a (1 + a) (1 + a) (1 + a) 1 1 a
25

Cta = (I1 + C1 )

C ta = (I1 + C1 )

(1 + a ) 1 1 1 1 + (I 2 + C 2 ) + C 2 2 1+ a (1 + a ) (1 + a ) a (1 + a )25
25

Pentru proiectul analizat, prin nlocuirea valorilor n relaia de mai sus, la o rat de actualizare de 10%, rezult:

C ta = (623.018 + 20.270)

1 1 + (867.402 + 15.466) + 1 + 0,10 (1 + 0,10)2

25

(1 + 0,10) 1 1 + 31.037 2 (1 + 0,10) 0,10 (1 + 0,10)25

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Factorul de anuitate

(1 + 0,10)25 1 25 0,10 (1 + 0,10 )

= 9,0770400182 9,077

C ta = 643.288 0,909 + 882.868 0,826 + 31.037 0,826 9,077 C ta = 584.748,792 + 729.248,968 + 232.870,611 C ta = 1.546.868,371
Cheltuieli totale actualizate specifice (Ctas) exprim efortul total actualizat, cu investiia i cu prestarea, ce revine la o unitate de capacitate de servire. Se determin prin utilizarea urmtoarelor relaii matematice:

C tas =

ta d+D h = d +1

sau C tas =
h

C ta
d+D h = d +1

Q (1 + a )
h

Cta cheltuieli totale actualizate qh cantitatea de ap potabil i respectiv ap epurat produs sau tranzitat anual prin zona respectiv de reea (exprimat n mc) D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu) d durata de realizare a obiectivului Qh cantitatea de ap potabil i respectiv ap epurat produs sau tranzitat anual prin zona respectiv de reea (exprimat valoric) a rata de actualizare Calculnd acest indicator pentru mai multe variante de proiect, va fi preferat varianta n cazul creia cheltuielile totale actualizate specifice sunt minime. Relaiile de calcul prezentate sunt valabile n ipoteza c n perioada de realizare a reabilitrii i modernizrii nu funcioneaz capaciti de servire. Avnd n vedere faptul c pentru proiectul analizat n perioada de realizare a lucrrilor de reabilitare i modernizare funcioneaz capaciti pariale de producie/prestare, la calculul cheltuielilor totale actualizate specifice se vor lua n considerare i aceste capaciti.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

La calculul indicatorului n funcie de cantitatea de ap potabil i respectiv ap epurat produs sau tranzitat anual prin zona respectiv de reea exprimat valoric (sub forma veniturilor anuale) se va utiliza relaia:

Ctas =
ntruct:

Cta , 1 1 1 1 1 Q1 + Q2 + Q + Q + ... + Q 1+ a (1 + a )2 (1 + a)3 (1 + a)4 (1 + a)27

Q 3 = Q 4 = Q 5 = ... = Q 27 = Q
Prin aplicarea aceluiai raionament utilizat la calculul indicatorului cheltuieli totale actualizate rezult c indicatorul cheltuieli specifice actualizate se va determina dup relaia:

C tas =

(1 + a ) 1 1 1 1 Q1 + Q2 + Q 2 2 1+ a (1 + a ) (1 + a ) a (1 + a )25
25

C ta

n cazul proiectului de reabilitare i modernizare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare a Municipiului Moreni cheltuielile totale actualizate specifice vor fi:

C tas =

1.546.868,371 129.368 0,909 + 126.672 0,826 + 258.735 0,826 9,077 1.546.868,371 117.595,512 + 104.631,072 + 1.941.288,705 1.546.868,371 = 0,715 cheltuit/1 obinut 2.163.515,289

C tas =

C tas =

Randamentul economic al investiiei n abordare static i dinamic (R, Ra) arat cte uniti monetare profit final se vor obine la fiecare unitate

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

monetar investit, dup recuperarea investiiei. Relaiile de calcul se prezint astfel [4, 5]: n abordare static: R = Pf profit final; It investiie total; Pt profit total; n abordare dinamic: R a =

Pf Pt I t Pt = = 1 It It It

Pta 1 , iar prin nlocuirea n formul a I ta

investiiilor actualizate i a profitului total actualizat, se obine:

d+D

Ra =

h = d +1 d

P (1 + a ) 1 I (1 + a )
h h =1 h h

, n cazul n care profitul anual este diferit n timp;

Ph Ra =

(1 + a )D 1 (1 + a )d a (1 + a )D , n cazul n care profitul anual este egal n timp.

1

I (1 + a )
h =1 h

Pta profitul total actualizat; Ita investiiile totale actualizate; Ph profitul anual; Ih investiiile anuale; D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu); d durata de realizare a obiectivului; a rata de actualizare. Pentru proiectul analizat, prin luarea n considerare a profitului din perioada de funcionare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare, precum i a profitului din perioada de realizare a lucrrilor de reabilitare i modernizare se

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

vor obine urmtoarele valori ale indicatorului: n abordare static:

R=

109.098 + 111.206 + 227.698 25 1 = 2,967 profit final/ 1 investit 1.490.420

(109.098 131.306) + (111.206 131.306) + (227.698 131.306) 25 1 = 0,588 1.490.420

sau, calculat mai riguros, prin luarea n considerare a sporului de profit:

R=

profit net suplimentar/ 1 investit n abordare dinamic: pentru a calcula randamentul actualizat este necesar determinarea profitului total actualizat, dup relaia:

Pta = P1

1 1 1 1 1 + P2 + P + P + ... + P 2 3 4 1+ a (1 + a ) (1 + a ) (1 + a ) (1 + a )27

Pta = P1

(1 + a ) 1 1 1 1 + P2 + P 2 2 1+ a (1 + a ) (1 + a ) a (1 + a )25
25 25

(1+ 0,10) 1 1 1 1 Pta = 109.098 + 111.206 + 227.698 2 2 1 + 0,10 (1+ 0,10) (1+ 0,10) 0,10 (1+ 0,10)25
Pta = 99.170,082 + 91.856,156 + 1.708.418,094 = 1.899.444,332 Ra = 1.899.444,332 = 1,481 profit final/ 1 investit 1.282.797,414

sau, calculat mai riguros, prin luarea n considerare a sporului de profit:

Pta = (P1 P0 ) + (P P0 )

1 1 1 + (P2 P0 ) + (P P0 ) + 2 1+ a (1 + a) (1+ a)3

1 1 + ... + (P P0 ) 4 (1+ a) (1 + a)27

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

unde P0 profitul obinut nainte de reabilitare i modernizare.

Pta = (P1 P0 )

(1 + a ) 1 1 1 1 + (P2 P0 ) + (P P0 ) 2 2 1+ a (1 + a ) (1 + a ) a (1 + a )25
25

Pta = (109.098 131.306)

1 1 + (111.206 131.306) + 1 + 0,10 (1 + 0,10)2

25

(1 + 0,10) 1 1 + (227.698 131.306) 2 (1 + 0,10) 0,10 (1 + 0,10)25

Pta = 22.208 0.909 20.100 0,826 + 96.392 0,826 9,077 Pta = 20.187,072 16.602,600 + 722.708,852 = 685.919,180 Ra = 685.919,180 = 0,535 profit net suplimentar/ 1 investit 1.282.797,414

Prin prisma indicatorilor calculai se poate aprecia c proiectul de reabilitare i modernizare a sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare din Municipiul Moreni este eficient, poate fi acceptat de ctre decideni i pus n aplicare. n continuare, pentru a detalia analiza eficienei proiectului, este necesar s se calculeze o serie de indicatori de performan specifici sectorului serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare. 4.2 Indicatori de performan specifici sectorului serviciilor de alimentare cu ap i a celor de canalizare Particularitile sectorului serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare impun calculul unor indicatori specifici de eficien economic, ce trebuie s surprind o serie de aspecte referitoare la: utilizarea ct mai eficient a resurselor de ap; reducerea consumurilor specifice; reducerea pierderilor n reea etc. Evaluarea atent a eficienei n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare implic i calculul unor indicatori care s exprime sigurana n funcionare a instalaiilor i echipamentelor sub aspectul continuitii, datorit faptului c ntreruperea alimentrii cu ap poate avea efecte negative asupra populaiei i a economiei naionale. Principalele probleme care necesit atenie n

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

alimentarea cu ap potabil a consumatorilor sunt: asigurarea unui grad nalt n alimentare, meninerea n timp a debitului ntre anumite limite etc. O importan deosebit n aprecierea eficienei economice a proiectelor din sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare prezint consumurile specifice, ntruct nivelul redus al acestora, n condiiile realizrii unei prestaii corespunztoare din punct de vedere cantitativ i calitativ, reflect un grad nalt de tehnicitate a instalaiei. Indicatorii de performan sunt folosii n toat lumea n multe sectoare economice ca instrumente de lucru, potenialul acestora n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare fiind indiscutabil. Pentru a-i realiza obiectivele, operatorul serviciului de alimentare cu ap i de canalizare trebuie s ating grade nalte de eficien i eficacitate. Eficien nseamn situaia n care resursele operatorului sunt utilizate optim pentru prestarea serviciului. Eficacitate nseamn situaia n care obiectivele declarate (definite n mod specific i realist) sunt ndeplinite. Un indicator de performan este o msur cantitativ a unui aspect particular al performanei operatorului sau al standardului serviciului. Indicatorul de performan asist la monitorizarea i evaluarea eficienei i a eficacitii operatorului, simplificnd astfel o evaluare complex. Indicatorii de performan sunt mprii n ase categorii 3 , n concordan cu structura organizaional a operatorului: - indicatori ai apei; - indicatori de personal; - indicatori fizici; - indicatori operaionali; - indicatori de calitate a serviciului; - indicatori financiari. Interpretarea performanei unui operator nu poate fi evaluat fr a fi luat n considerare propriul context, precum i cele mai relevante caracteristici ale sistemului i ale regiunii. Contextul informaional este organizat dup cum urmeaz: profilul operatorului, profilul sistemului i profilul regiunii. Profilul operatorului depete cadrul organizaiilor. Profilul sistemului se axeaz n principal pe volumele de ap, pe bunuri fizice, pe mijloacele tehnologice folosite i pe consumatori. Profilul regiunii este relevant pentru realizarea comparaiilor ntre

Conform clasificrii propuse de International Water Association.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

operatori, deoarece acesta permite o mai bun nelegere a contextului demografic, economic, geografic i de mediu. Indicatorii de performan sunt mijloace de msurare a factorilor importani pentru durabilitate, precum i a mbuntirilor aduse sistemului prin reabilitare. Evaluarea performanelor se poate realiza cu ajutorul unor date istorice, calculate pentru cel puin doi ani. Pentru realizarea proieciilor se recomand calculul datelor pentru cel puin cinci ani, pentru a acoperi perioada de dup terminarea lucrrilor de reabilitare i modernizare. Pentru a demonstra durabilitatea proiectului, n cazul n care finanarea implic i credite, aceast perioad trebuie s acopere nceperea rambursrii creditului. Calitatea informaiilor pe baza crora se calculeaz indicatorii este foarte important. Utilizarea unor date sigure, generate printr-un control d mai mult valoare acestor indicatori dect nite simple estimri sau extrapolarea tendinelor din trecut. n acest sens, este necesar stabilirea unor valori int pentru msurarea performanei pe baza experienei unor proiecte similare. Literatura de specialitate propune o serie de indicatori de performan pentru serviciile de alimentare cu ap i de canalizare, care s exprime: - acoperirea serviciului; - consumul i producia de ap; - apa nejustificat; - practicile de contorizare; - performanele sistemului; - costuri i personal; - calitatea serviciilor; - facturarea i ncasarea; - performanele financiare; - investiiile de capital.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

n mod sintetic, aceti indicatori sunt prezentai 4 n tabelul nr. 4.1. Indicatori de performan pentru serviciile de alimentare cu ap i de canalizare
Tabelul nr. 4.1 Relaie de calcul

Nr. Indicator crt. A. ACOPERIRE 1. Populaie asigurat cu ap (Paa) 2.

Unitate de msur %

Descriere

3.

B. 4.

5.

6.

Procentul populaiei Pr Paa = aa 100 rezidente asigurate cu Pr ap (Praa) din totalul populaiei rezidente (Pr). % Procentul populaiei Populaie Pr rezidente care asigurat Pac = ac 100 Pr beneficiaz de canalizare canalizare (Pac) (Prac) din totalul populaiei rezidente (Pr). Tratarea apelor % Procentul din total ape Cauct uzate (Tau) uzate colectate (Cauc) Tau = 100 Cauc supus nivelelor de tratare primar, secundar, teriar (Cauct - cantitatea de ap uzat colectat i tratat la nivel primar, secundar, teriar). CONSUMUL I PRODUCIA DE AP Producia de ap l/om.zi Cantitatea anual total Af (Qa) de ap furnizat n Qa = Paa 365 sistemul de distribuie, incluznd apa cumprat, dac este cazul (Af), raportat la populaia asigurat cu ap (Paa). Consumul de ap l/om.zi Cantitatea anual total Av (Ca) de ap vndut (Av), Ca = Paa 365 raportat la populaia asigurat cu ap (Paa). Consumul de ap l/om.zi Cantitatea anual de ap consumat de populaia Cacont = Capc contorizat contorizat (Capc), Pc 365 (Ca cont) raportat la populaia contorizat (Pc).

Adaptat dup: Alegre Helena .a., Performance Indicators for Water Supply Services, IWA Manual of Best Practice, IWA 2000; Benchmarking Start Up Kit, World Bank; Benchmarking Concept Paper, Financial and Operational Performance Program (FOPIP), MUDPII; workshop materials from USAID SE Europe Regional Infrastructure Program; SAMTID Programul de dezvoltare a infrastructurii n oraele mici i mijlocii.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr. Indicator Unitate Descriere Relaie de calcul de msur crt. C. APA NEJUSTIFICAT 7. Apa care nu % Procentul apei care nu Af Av aduce venituri aduce venituri (diferen Afv = 100 Af (Afv) ntre cantitatea anual de ap livrat n sistemul de distribuie-Af i cantitatea anual de ap vndut-Av) din cantitatea anual de ap livrat n sistemul de distribuie (Af). D. PRACTICI DE CONTORIZARE % Procentul 8. Gradul de B branamentelor contorizare la G cc = c 100 B contorizate (Bc) consumator (Gcc) din numrul total de branamente (B). 9. Proporia din apa % Procentul volumului Avcont vndut care este total anual de ap PAvcont = 100 contorizat vndut care este Av (PAvcont) contorizat (Avcont) din volumul total anual de ap vndut (Av). E. PERFORMANELE SISTEMULUI Sursele de ap 10. Deficiene la % Raport procentual ntre Z surs (Ds) numrul de zile cu Ds = Ds 100 deficiene la surs (ZDs) 365 i numrul de zile din an (365). Reeaua 11. Principalele avarii avarii/ Numrul total de sprturi Ns (A) km/an pe an (Ns) n conductele A = , n care: Lr principale exprimat Lr-lungimea reelei (km) pe km de reea de distribuie (numr avarii/km) 12. Pierderea de ap mc/km/an Pierderile anuale de ap Paa (Pa) (Paa) pe kilometru reea Pa = Lr de distribuie. 13. Avarii n reeaua % Raport procentual ntre Art de distribuie numrul de avarii Ar = 100 5 A reparate la timp reparate la timp (Art) i numrul total de avarii (Ar) pe an (A).

Timpul obinuit de remediere a avariilor este de 24 de ore dac pierderea de ap este vizibil i 3 zile dac pierderea de ap nu este vizibil.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Nr. crt. 14.

15.

16.

17.

18.

F. 19.

20.

21.

Unitate Descriere Relaie de calcul de msur ntreruperi n Numr/ Numrul total anual al Ni furnizarea apei pe 1000 ntreruperilor mai mari If = 1000 Nc branament (f) conexiuni de 12 ore planificate i neplanificate (exclusiv furnizarea discontinu acoperit de indicatorul 25) (N) la mia de conexiuni (Nc). Blocri/ Numrul total de blocri Blocri n Bca km/an pe an (Bca) exprimate sistemul de , n care: Bc = Lrc pe km de sistem de colectare a apelor colectare a apelor uzate. Lrc-lungimea reelei de uzate (Bc) colectare a apelor uzate (km) Pomparea Consumul kWh/ mc Energia electric E specific de consumat anual pentru e = c energie (e) pompare (Ec) /cantitatea Ap anual de ap pompat (Ap) Avarii pe zi (Az) nr./zi Total numr de avarii Naa la pompe pe an (Naa) Az = 365 exprimat ca medie pe zi. General Costul energiei n % Ponderea costului anual Ce costul apei (Pce) al energiei electrice (Ce) Pce = 100 Ct n totalul costurilor de operare i ntreinere (Ct). COSTURI I PERSONAL Costuri unitare de lei/mc Costuri anuale Co operare (Cou) vndut de operare 6 (Co) Cou = Av raportate la volumul anual al apei vndute (Av) sau consum normat de ap. lei/mc Costuri anuale de Co produs operare (Co) raportate Cou = Af la volumul anual de ap livrat n sistemul de distribuie (Af). Angajai pe Nr./1000 Numr angajai Nsp branament (Ns) conexiuni permaneni (Nsp) la mia Ns = 1000 Nc de branamente (Nc numr conexiuni). Costul forei de % Costul total al forei Ctfm de munc inclusiv prime Cfm = munc din total 100 Co

Indicator

Total costuri anuale de operare exclud amortizarea, dobnzile pltite i obligaiile legate de serviciul datoriei.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr. crt.

Indicator

(Cfm)

Unitate de msur

Descriere

Relaie de calcul

22.

Costul serviciilor externe din total (Cse)

i participarea a beneficii (Ctfm) exprimat procentual din total costuri anuale de operare (Co). Total costuri servicii contractate n exterior (Ctse) exprimat ca procent din total costuri anuale de operare (Co).

Cse =

Ctse Co

100

G. CALITATEA SERVICIILOR 23. Continuitatea % Numr de ore pe zi cnd sistemul are furnizrii (Cfz) presiune (Nhp) exprimat ca procent. 24. Plngeri (P) Plngeri / Numrul total de plngeri primite pe an an/ branament/ referitoare la serviciul populaie ap-canal (Np), asigurat raportat la numrul de branamente (Nc) i la numrul populaiei asigurate cu servicii de ap-canal (Pa). 25. Populaia % Procentul populaiei care confruntat cu n mod curent are restricii n restricii n furnizarea furnizare (ore sau apei sau nu are presiune presiune) (Pr) (Prf) din totalul populaiei asigurate cu ap (Paa). Se vor lua n considerare numrul de ore de restricie (Nhr) i numrul de ore pe an (Nhan). 26. Calitatea apei % Numr de teste ale apei furnizate (Calaf) tratate (i alt ap livrat n reea) care nu corespunde standardelor n vigoare (Taf), raportat la totalul testelor efectuate ntr-un an (Tafan). 27. Calitatea apei % Numr de teste ale apei uzate epurate epurate care nu (Calae) corespunde standardelor n vigoare (Tae), raportat la numrul total al testelor efectuate ntr-un an (Taean).

Cfz =

Nhp 24

100

P=

Np Nc Pa

Pr =

Prf Nh r 100 Paa Nh an

Calaf =

Taf 100 Tafan

Cal ae =

Tae 100 Taean

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Nr. Indicator Unitate Descriere de msur crt. H. FACTURARE I NCASARE 28. Costul mediu Lei/mc/an Raportul dintre totalul pentru ap i veniturilor anuale canal (CM) din operare (ap i canal) (Vo) i totalul anual de ap vndut la consumatori exprimat n mc (Av). 29. Cheltuieli pentru % Totalul cheltuielilor ap-canal n anuale cu ap-canal pe o totalul veniturilor familie (Cfma-c) unei familii (Cfm) exprimat ca procent din totalul veniturilor anuale ale unei familii (Vfm). 30. Costuri fixe Lei/ (CFM) consumator Cheltuielile fixe care nu sunt reflectate n tarif (CF) (spre exemplu, cheltuielile de branare) raportate la numrul populaiei asigurate cu servicii de ap-canal (Pa). 31. Raport tarif % Tariful mediu (pe mc) la casnic/industrial populaie (TMp) raportat (RT) la media tarifelor la toate celelalte categorii de utilizatori (TMac). 32. ntrzieri n Numr luni Sume din facturi ncasare () echivalente nencasate la sfrit de an (cu ntrzieri la plat) (FN) exprimate ca procent din total facturat pe an (F) mprit la 12 luni. 33. Perioada de plat Numr zile Numrul mediu de zile a facturilor de la emiterea facturilor pn la ncasare. I. PERFORMANE FINANCIARE % Raportul procentual al 34. Rata de acoperire veniturilor totale anuale a costurilor totale din operare (Vo) n (RCT) totalul cheltuielilor anuale (CT). % Raportul procentual 35. Rata de acoperire al veniturilor totale a costurilor de anuale din operare (Vo) operare (RCo) n totalul cheltuielilor anuale de operare (Co).

Relaie de calcul
Vo Av

CM =

Cfm =

Cfm a c Vfm

100

CFM =

CF Pa

RT =

TMp TMac

100

Ii =

FN F

12

R CT =

Vo CT Vo Co

100

R Co =

100

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr. crt. 36.

Unitate Descriere Relaie de calcul de msur % Fluxul de numerar Rata de acoperire F nainte de finanare (Fn) R S = n 100 a serviciului D datoriei (RS) mprit la suma dintre dobnzi i dividende de pltit (D), exprimat ca procent. J. INVESTIII DE CAPITAL 37. Investiia unitar Lei/mc Total investiii anuale (I) I (Iu) exprimat ca investiia pe I u = Av mc de ap vndut (Av) (sau consum normat de ap). % Ponderea costului 38. Investiia anual Iia pentru nlocuirea de investiie pentru Ia = 100 I activelor (Ia) nlocuirea activelor existente (Iia) n totalul costurilor de investiie (I).

Indicator

n continuare se vor calcula pentru proiectul analizat indicatorii indicatorii de performan specifici sectorului de alimentare cu ap i de canalizare. Populaia asigurat cu ap potabil i canalizare nainte de reabilitarea i modernizarea sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare din Municipiul Moreni (Paa0 i Pac0) i dup efectuarea lucrrilor (Paa1 i Pac1): 12 .500 Paa 0 = 100 = 58,14 % 21 .500 11 .500 Pac 0 = 100 = 53 , 49 % 21 .500 19 .000 Paa 1 = Pac1 = 100 = 88,37 % 21 .500 nainte de reabilitarea i modernizarea sistemului de alimentare cu ap i de canalizare, 58,14% din populaia Municipiului Moreni beneficia de serviciul de alimentare cu ap i 53,49% din populaia Municipiului Moreni beneficia de serviciul de canalizare. Dup reabilitarea i modernizarea sistemului, 88,37% din populaia Municipiului Moreni beneficiaz de ambele servicii. Producia de ap dup reabilitarea i modernizarea sistemului (Qa) va avea urmtoarea valoare: 1 .178 .950 mc / an Qa = = 0 ,170 mc / om zi = 170 l / om zi 19 .000 persoane 365 zile / an

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Din calcul rezult c debitul mediu asigurat va fi de 170 l/om.zi, valoare care corespunde standardelor europene. Cantitatea total de ap vndut anual reprezint 90% din cantitatea de ap furnizat anual:

Av = 90% Af Av = 90% 1.178.950 mc / an = 1.061.055 mc / an

n aceste condiii, consumul de ap dup reabilitarea i modernizarea sistemului de alimentare cu ap (Ca) se determin astfel:

Ca =

1.061.055 mc / an = 0,153 mc / om / zi = 153 l / om / zi 19.000 persoane 365 zile / an

Consumul de ap contorizat se determin lund n considerare cantitatea anual de ap consumat de populaia contorizat, care reprezint 90% din cantitatea total de ap furnizat i populaia contorizat, adic 90% din populaia asigurat cu ap.

Cacont =

1.061.055 mc / an = 0,170 mc / om / zi = 170 l / om / zi 17.100 persoane 365 zile / an

Apa care nu aduce venituri (Afv) se calculeaz conform relaiei:

Afv =

1.178.950 1.061.055 100 = 10% 1.178.950

Rezult c din totalul apei furnizate, 10% nu aduce venituri, reprezentnd pierderi n sistem n sum absolut de 117.895 mc/an. Raportate la lungimea reelei de distribuie (25 km), pierderile de ap vor fi de:

Pa =

117.895 mc / an = 4715,8 mc / km / an 25 km

Proporia din apa vndut care este contorizat va fi:

PAv cont =

1.061.055 100 = 100% 1.061.055

Din datele tehnico-economice ale proiectului de reabilitare i modernizare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din municipiul Moreni se cunoate consumul specific de energie de 0,20 kWh/mc, ceea ce nseamn o

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

reducere cu 42,86% fa de situaia iniial (0,35 kWh/mc), fapt care se apreciaz favorabil. Pentru determinarea ponderii costului anual al energiei electrice n costul apei se calculeaz costul energiei electrice n funcie de cantitatea de ap furnizat (Af), consumul specific de energie electric (e) i tariful energiei electrice (T = 0,08 /kWh):

Ce = Af e T Ce = 1.178 .950 0,20 0,08 = 18.863,2 /an

n aceste condiii, ponderea costului anual al energiei electrice n costul apei va fi:

Pce =

18.863,2 100 = 60,77% 31.037

Este de remarcat faptul c ponderea costului anual al energiei electrice n costul apei este ridicat (60,77%), ceea ce nseamn c o cretere a tarifului energiei electrice va influena n mare msur tariful serviciului de alimentare cu ap din Municipiul Moreni.
Costurile unitare de operare (Cou) calculate n funcie de cantitatea de ap furnizat pe de o parte i de cantitatea de ap vndut pe de alt parte vor avea urmtoarele valori:

31.037 = 0,026 /mc produs 1.178.950 31.037 Cou = = 0,029 /mc vndut 1.061.055 Cou =
Din datele tehnico-economice ale proiectului de reabilitare i modernizare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din Municipiul Moreni se cunoate faptul c din totalul costurilor anuale de operare 31,18% reprezint costul total al forei de munc, incluznd primele i participarea la beneficii.
Costul mediu pentru ap i canal se determin ca raport ntre totalul veniturilor anuale i totalul anual de ap vndut la consumatori:

CM =

258.735 = 0,244 /mc/an 1.061.055

Costul mediu pentru ap i canal este superior costului unitar de operare calculat n funcie de cantitatea de ap vndut, fapt care se apreciaz favorabil,

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

ntruct prestarea serviciului de alimentare cu ap i de canalizare conduce la obinerea de profit pentru S.C. G.C.L.T. S.A.
Investiia unitar:

Iu =

1.490.420 = 0,056 /mc 1.061.055 25

Investiia pentru nlocuirea activelor:

Ia =

1.418.470 100 = 95,17 % 1.490.420

Investiia unitar pentru reabilitarea i modernizarea sistemului de alimentare cu ap i de canalizare a municipiului Moreni este de 0,056 /mc, din care 95,17% se utilizeaz pentru nlocuirea activelor existente. Indicatorii de performan care exprim performanele sistemului, calitatea i continuitatea serviciului de alimentare cu ap i de canalizare nu pot fi calculai dect dup predarea n exploatare a sistemului reabilitat i modernizat de alimentare cu ap i de canalizare. Aceti indicatori se calculeaz ncepnd din cel de-al doilea an de funcionare, pe baza datelor statistice colectate de operatorul serviciului pe parcursul primului an de exploatare.

4.3 Indicatori pe baz de cash-flow pentru fundamentarea deciziei de reabilitare i modernizare n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i a celor de canalizare

Cash-flow-ul (fluxul de numerar) din activitatea de investiii pentru reabilitare, modernizare sau dezvoltare reprezint diferena dintre veniturile obinute n urma realizrii proiectelor de reabilitare, modernizare, dezvoltare i eforturile totale fcute n acest scop. Pe baza cash-flow-ului proiectului de reabilitare, modernizare sau dezvoltare a sistemelor publice de alimentare cu ap i de canalizare se pot calcula indicatorii raportul venituri actualizate/cheltuieli actualizate, venitul net actualizat i rata intern de rentabilitate, indicatori utilizai frecvent n cadrul studiilor de fezabilitate. [5, 6, 7, 8]. Importana deosebit a sectorului serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare, precum i starea tehnic a echipamentelor i instalaiilor conduc la necesitatea realizrii unor investiii apreciabile pentru reabilitarea, modernizarea i dezvoltarea infrastructurii tehnico-edilitare. n condiiile n care sursele interne de

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

finanare a acestor aciuni sunt insuficiente, se apeleaz la organisme i fonduri internaionale, cum ar fi: Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD), Banca Internaional pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BIRD), Banca European de Investiii (BEI), programe ISPA, SAPARD, SAMTID etc. Aceste instituii dispun de metodologii proprii de evaluare a eficienei proiectelor de investiii, utilizate frecvent n practica economic romneasc. O sfer larg de aplicabilitate a cunoscut metodologia BIRD, care a fost adoptat de toate tipurile de organizaii din Romnia (publice, private, parteneriat public-privat) n scopul aprecierii eficienei economice a investiiilor, indiferent de sursele de finanare care vor fi utilizate. Aceast metodologie se bazeaz pe cash-flow-ul proiectului i implic determinarea indicatorilor mai sus menionai. Analiza cost-beneficiu utilizeaz indicatorul raportul dintre veniturile totale actualizate (Vta) i costurile totale actualizate (Cta), calculat conform relaiei:
d+D

R=

Vta = Cta

d +D h =1

V (1 + a )
h =1 h h

(I

+ Ch )

1 (1 + a )h

Vh veniturile anuale; Ch cheltuielile anuale; Ih investiia anual; D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu); d durata de realizare a obiectivului; a rata de actualizare. Se consider a fi cea mai eficient acea variant de proiect care asigur o valoare maxim a indicatorului. Sensibilitatea indicatorului la mrimea ratei de actualizare determin importana dimensionrii ct mai corecte a acesteia pentru a evita fie acceptarea de proiecte neeficiente, fie respingerea unor proiecte rentabile. Principala limit a aplicrii unui astfel de criteriu const n faptul c poate conduce la considerarea ineficient a unui proiect caracterizat prin cheltuieli de investiii sau de exploatare ridicate, generate de nivelul ridicat al performanelor tehnico-economice i calitative. [7] Venitul net actualizat (VNA) caracterizeaz, n valoare absolut, aportul de avantaj economic al unui proiect. Pentru calculul acestui indicator se pornete de la venitul net anual (VNh), determinat ca diferen ntre volumul anual al

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

veniturilor (Vh) i volumul costurilor anuale totale de investiii (Ih) i de exploatare (Ch) conform relaiei:

VN h = Vh (I h + Ch )

Prin actualizarea venitului net anual la momentul nceperii lucrrilor de execuie a obiectivului se obine venitul net actualizat:

VNA =

d +D h =1

VN (1 + a )
h

Diferitele variante de proiect sunt considerate acceptabile n cazul n care venitul net actualizat nregistreaz valori pozitive (VNA > 0), iar n situaia comparrii mai multor proiecte va fi ales cel cu VNA maxim. Evaluarea eficienei economice a proiectelor de modernizare, devoltare, reabilitare a sectorului serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare cu ajutorul acestui indicator prezint o serie de avantaje: ia n considerare toate informaiile relevante pentru o oportunitate de investire, inclusiv evoluia n timp a fluxurilor de numerar estimate i costul finanrii investiiei, furnizeaz rezultate clare, uor de interpretat, deriv direct din obiectivul financiar al firmei, de maximizare a profitului. Rata intern de rentabilitate (RIR) este acea rat de actualizare la care valorile actuale ale cheltuielilor i beneficiilor se egalizeaz i arat care este rentabilitatea capitalului investit n proiect [5, 6, 7, 8]. La rata intern de rentabilitate a unui proiect se ajunge atunci cnd venitul net actualizat al acestuia este egal cu zero.

VNA(a = RIR) = 0

Vta =1 Cta

Pentru determinarea ratei interne de rentabilitate se calculeaz venitul net actualizat pentru diferite rate de actualizare alese n mod aleator, din aproape n aproape ajungndu-se la stabilirea acelei rate de actualizare care conduce la anularea venitului net actualizat. n final se utilizeaz relaia:

RIR = amin + (amax amin )

VNA+ VNA+ + VNA

amin rata de actualizare corespunztoare venitului net actualizat pozitiv cel mai mic; amax rata de actualizare corespunztoare primului venit net actualizat negativ.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

n condiiile economiei de pia, rata intern de rentabilitate are semnificaia i funcia de criteriu fundamental pentru acceptarea proiectelor de investiii n modernizarea, dezvoltarea sau reabilitarea sectorului serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare i formularea opiunilor. Indicatorul se calculeaz att n cazul analizelor financiare, ct i al celor economice, dup aceeai formul matematic, deosebirea constnd n elementele incluse n componena veniturilor i cheltuielilor. Analiza financiar se realizeaz la nivelul agentului economic productor sau distribuitor al apei potabile i urmrete reliefarea avantajelor proiectului din punctul de vedere al acestuia. Astfel, conceptele de venit sau cost se limiteaz la ncasrile i plile proiectului respectiv, iar exprimarea lor se va face n preurile pieei, pe durata de via a obiectivului. [5, 8] Rata intern a rentabilitii financiare (RIRF) exprim capacitatea unei investiii de a asigura venit net n perioada de calcul analizat, prin luarea n considerare a tuturor cheltuielilor efectuate (investiii, exploatare, fonduri circulante) i recuperarea investiiei. Analiza economic pune n eviden eficiena i utilitatea proiectului pentru societate n ansamblul su i relev contribuia acestuia la dezvoltarea economico-social prin luarea n considerare a unor aspecte cum sunt: acoperirea unor nevoi pentru sectoarele deficitare ale economiei, absorbia de for de munc aflat n omaj, intensificarea activitii comerciale sau industriale ntr-o anumit zon etc. Spre exemplu, ca urmare a investiiilor n sisteme de ap i de canalizare, pe lng furnizarea serviciilor ctre populaie i ageni economici se asigur relansarea economic a unor sectoare importante ale economiei naionale (construcii de maini, producia de materiale de construcii i instalaii etc.), se asigur condiiile de baz ale unui trai civilizat, precum i ale prezervrii strii de sntate a populaiei. Astfel de aspecte se concretizeaz n venituri i cheltuieli anuale secundare, ce nu au legtur direct cu proiectul de investiii, dar sunt generate de acesta. [5, 6, 8] Rata intern a rentabilitii economice (RIRE) cuantific eficiena unei aciuni la nivelul economiei naionale i exprim rentabilitatea medie a tuturor cheltuielilor efectuate n perioada de funcionare a obiectivului. Dei estimarea veniturilor i cheltuielilor secundare generate de un proiect de investiii n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare se realizeaz cu dificultate, acest tip de analiz se justific, mai ales dac se are n vedere faptul c alimentarea cu ap potabil a unei zone, spre exemplu, contribuie decisiv la intensificarea activitii economice n zona respectiv, cu toate

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

beneficiile ce decurg din aceasta. Nu de puine ori, proiectele de investiii n modernizarea sau reabilitarea componentelor sistemului de alimentare cu ap i de canalizare apar ca ineficiente tocmai datorit faptului c nu sunt estimate aceste efecte secundare ale proiectelor. Calculul celor mai semnificativi indicatori de eficien economic (raportul venituri actualizate/cheltuieli actualizate, venitul net actualizat VNA, rata intern de rentabilitate RIR, raportul beneficiu/cost) pe baza datelor tehnice i economice existente este prezentat n Error! Reference source not found.. Sensibilitatea indicatorilor la mrimea ratei de actualizare impune dimensionarea ct mai corect a acesteia pentru a evita fie acceptarea unui proiect ineficient, fie respingerea unui proiect rentabil. Tocmai de aceea, la calculul indicatorilor s-au utilizat diferite rate de actualizare (10%, 12%, 14%, 15%, 16%, 17%, 19%). Nu de puine ori, n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare se utilizeaz o valoare a ratei de actualizare de 10%, considerndu-se c investiiile din acest sector nu se caracterizeaz prin riscuri i rentabilitate mari. Pe baza parametrilor tehnico-economici ai proiectului de reabilitare i modernizare a sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare din municipiul Moreni (Error! Reference source not found.) se calculeaz n manier dinamic indicatorii: cheltuieli totale, venituri totale, investiie total, profit total. Aceti parametri intermediari necesari pentru analiza eficienei proiectului de reabilitare i modernizare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din municipiul Moreni sunt preluai din Error! Reference source not found i centralizai n tabelul 4.2.
Parametri intermediari ai analizei eficienei reabilitrii i modernizrii
Tabelul nr. 4.2 Nr. Rata de crt. actualizare (%) 1. 10 2. 12 3. 14 4. 15 5. 16 6. 17 7. 19 Costuri actualizate () 1.546.868,371 1.472.269,452 1.407.336,872 1.378.786,587 1.351.020,716 1.326.115,592 1.277.603,555 Specificaie Venituri Investiie actualizate () actualizat () 2.163.515,289 1.282.797,414 1.835.129,368 1.247.674,478 1.580.092,124 1.213.418,924 1.472.752,137 1.197.781,572 1.377.184,592 1.181.521,202 1.292.998,692 1.166.751,252 1.147.915,737 1.135.720,932 Profit total actualizat () 1.899.444,332 1.610.534,394 1.386.174,176 1.291.747,122 1.207.685,078 1.133.634,352 1.006.033,114

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Profitul total se calculeaz ca diferen ntre veniturile totale i cheltuielile de exploatare, fr a lua n considerare investiia. n costurile actualizate s-au inclus cheltuielile de exploatare i investiia. De aceea, profitul total actualizat = venituri actualizate costuri actualizate + investiie actualizat. Se observ c veniturile actualizate sunt superioare cheltuielilor totale actualizate (cu investiia i cu producia) pn la o rat de actualizare a = 16%. Calculate cu ratele de actualizare a = 17% i a = 19%, veniturile actualizate devin mai mici dect cheltuielile totale actualizate, fapt ilustrat grafic n figura nr. 4.1.

Costuri si venituri actualizate (Euro)

2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 10 12 14 15 16 17 19 Rata de actualizare (%)

Costuri actualizate (Euro) Venituri actualizate (Euro)

Figura nr. 4.1 Variaia costurilor i veniturilor actualizate n funcie de rata de actualizare

Analiznd graficul din figura nr. 4.1 rezult c rata intern de rentabilitate, care egalizeaz valorile actualizate ale produciei cu costurile totale actualizate (de producie i de investiii) are o valoare cuprins ntre 16% i 17%. Se poate considera c proiectul de modernizare este eficient, ntruct va rezulta o rat intern de rentabilitate mai mare dect eficiena medie pe sector. n continuare, se calculeaz indicatorii de eficien economic, respectiv raportul venituri actualizate/cheltuieli actualizate, venitul net actualizat, raportul beneficiu/cost, rata intern de rentabilitate (tabelul nr. 4.3).

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni Tabelul nr. 4.3
Specificaie Rata de Raportul venituri Nr. actualizare actualizate /cheltuieli crt. (%) actualizate ( ven. tot./1 ch. tot.) 1. 1,399 10 2. 1,246 12 3. 1,123 14 4. 1,068 15 5. 1,019 16 6. 0,975 17 7. 0,899 19 Venit net actualizat () Raportul beneficiu/cost RIR ( profit tot./1 ch. (%) tot.) 0,399 0,246 0,123 16,44 0,068 0,019 -0,025 -0,102

616.646,918 362.859,916 172.755,252 93.965,550 26.163,876 -33.116,900 -129.687,818

Din analiza raportului venituri actualizate/cheltuieli actualizate reiese c la o rat de actualizare cuprins ntre 8% i 17% proiectul de modernizare este eficient, ntruct indicatorul este supraunitar, ceea ce nseamn c se obin efecte (venituri) mai mari dect eforturile (investiia i cheltuielile de producie). Venitul net actualizat (fluxul de numerar actualizat), care exprim profitul total actualizat realizat n urma modernizrii, permite o comparaie n cifre absolute ntre volumul total al ncasrilor i volumul costurilor totale. Similar interpretrii indicatorului precedent, putem spune c proiectul este eficient dac este analizat lundu-se n considerare o rat de actualizare cuprins ntre 10% i 16%, deoarece venitul net actualizat este pozitiv. Prin prisma raportului beneficiu/cost, care exprim profitul total actualizat (venitul net actualizat) obinut la 1 efort total cu investiia i cu producia, proiectul de modernizare este eficient pn la o rat de actualizare de 16% (figura nr. 4.2).

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

0.5 0.4 Raportul beneficiu/cost 0.3 (Euro profit 0.2 total/1 Euro 0.1 cheltuieli totale) 0 -0.1 -0.2

0.399 0.246 0.123 0.068 0.019 -0.025 14 15 16 17 19 -0.102 Raportul beneficiu/cost (Euro profit total/1 Euro cheltuieli totale)

10

12

Rata de actualizare (%)

Figura nr. 4.2 Variaia raportului beneficiu/cost n funcie de rata de actualizare

Rata intern de rentabilitate este acea rat de actualizare care egalizeaz veniturile actualizate cu cheltuielile totale actualizate (VNA = 0), fiind indicatorul decisiv ce st la baza alegerii proiectelor de modernizare. Graficul din figura nr. 4.3. evideniaz variaia venitului net actualizat n funcie de rata de actualizare.
Venit net actualizat (Euro)

800000 600000 400000 200000 0 -200000 10 12 14 15 16 17 19 Venit net actualizat (Euro)

Rata de actualizare (%)

Figura nr. 4.3 Variaia venitului net actualizat n funcie de rata de actualizare

Se constat c venitul net actualizat este zero pentru o rat de rentabilitate cuprins ntre 16% i 17%. De asemenea, din calcule a rezultat o rat intern de rentabilitate de 16,44%, care reflect eficiena proiectului de modernizare, fiind superioar eficienei medii pe sector.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Din analiza proiectului de modernizare i reabilitare a sistemului de alimentare cu ap potabil i de canalizare a municipiului Moreni, prin prisma celor mai semnificativi indicatori de evaluare a eficienei economice a proiectelor, rezult c acesta poate fi acceptat, ntruct are o eficien peste media pe sector, genernd efecte favorabile att la nivelul societii comerciale Gospodrie Comunal Locativ i Transporturi Dmbovia S.A. i administraiei locale, ct i la nivelul economiei naionale.