Sunteți pe pagina 1din 18

PLAN DE AFACERI S.C. ANINANA S.R.L.

CLUJ

CUPRINS
1.Descrierea societatii3 2.Conducerea si promovarea societatii4 3.Descrierea activitatii curente5 4.Piata..6 5.Planul de finantare al afacerii si proiectiile financiare pentru urmatori 3 ani.9

Intreprinderea ANINANA S.R.L. este o intreprindere de productie . Activitatea intreprinderii se va axa pe producerea de gogosi.Scopul intreprinderii este satisfacerea necesitatilor populatiei municipiului Cluj cu produse alimentare (gogosi).Pentru realizarea scopurilor propuse intreprinderea va practica activitatea de producere a gogosilor.Pretul gogosilor va fi acceptabil. Vor exista mai multe feluri de gogosi,clientul avand posibilitatea sa cumpere oricare in cantitatile dorite la un pret accesibil de 1 RON.Pretul gogosilor va fi mai mic sau egal cu preturile de pe piata ,insa calitatea produsului nostru va fi net superioara.

Conform studiilor efectuate,piata pe care va activa intreprinderea este o piata in crestere,caracterizata printr-o cerere puternica la astfel de produse.Cumparatorii vor fi in principal persoanele cu varsta intre 8-40 ani.

II.

CONDUCEREA SI PROMOVAREA SOCIETATII

Firma va fi condusa de cei doi asociati in dependenta de cota fiecaruia la capitalul social al intreprinderii.Asociatii vor coordona intreaga activitate,se vor ocupa direct de problemele de aprovizionare,productie,de asemenea vor angaja si controla personalul. Gogoseria localizata in centrul orasului va produce circa 10500 gogosi lunar.Personalul intreprinderii va fi compus din director,vice-director pe productie,2 bucatari si 2 vanzatori (vezi Anexa 1-organigrama societatii). Procesul de producere al gogosilor va fi efectuat de cei 2 bucatari experimentati (fosti bucatari ai unui mic restaurant) si 2 vanzatori.Salariul asociatilor cat si al personalului va fi alcatuit dintr-un salar fix si un comision.Astfel asociatii vor primi un salar de 450 RONI lunar,care va oscila in functie de volumul vanzarilor,la fel si cei doi angajati,marindu-se astfel interesul personalului in cresterea vanzarilor.Salariul bucatarului va fi de 500 RONI,iar al vanzatorului de 400 RONI.Cu fiecare angajat va fi incheiat un contract de munca separat. III. DESCRIEREA ACTIVITATII CURENTE PRODUSELE Gogosii propusi de firma vor avea gusturi diferite si specifice.Acest gust se va datora ingredientelor ,neutilizate de alti producatori din cauza ca ei se fabrica dupa o reteta unica.Denumirea gogosilor va fi diferita,aceasta depinzand de materia prima folosita la fabricarea lor. Vor exista urmatoarele 525b19f denumiri : -gogoasa cu branza :cu branza dulce de vaca -gogoasa cu ciocolata :cu crema de ciocolata

-gogoasa cu mere :cu mere dulci Se preconizeaza producerea de gogosi de diferite marimi si de diferite greutati.Dimensiunile si greutatile gogosilor sunt urmatoarele : -gogoasa mica :avand o lungime de 10cm si greutate de 150g -gogoasa normala :avand o lungime de 15cm si greutate de 200g -gogoasa mare :avand o lungime de 20cm si greutate de 250g Intreprinderea va folosi un ambalaj original .Acesta va consta din foaie de carton ,avand imprimate pe fata emblema intreprinderii si date despre intreprindere :adresa,numarul de telefon. PRODUCEREA Procesul de productie consta din urmatoarele etape : -aprovizionare cu materie prima -pregatirea aluatului dupa o reteta proprie -coacerea gogosilor in cuptor Materia prima va fi procurata de la producatori autohtoni.Ingredientele ce nu se gasesc pe piata autohtona vor fi procurate din import.Pentru coacerea gogosilor vafi utilizat un cuptor special,in componenta caruia intra firme de diferite marimi (mici,medii,mari) .Consumul de energie :minim 5kw/h-maxim 7kw/h.Echipamentul va fi furnizat de o firma germana.Se preconizeaza ca intreprinderea va lucra intre 8-12 ore in fiecare zi a saptamanii. IV. PIATA

Studiile economice si statistice indica o piata potentiala buna pentru acesta afacere. PIATA SI STRATEGIA VANZARILOR Produsul fabricat de firma va fi orientat persoanelor de toate varstele.Piata culeasa de intreprindere este o piata in crestere,relativ

noua.Firma este a doua care comercializeaza asemenea produse in raza municipiului.In viitorul apropiat,daca veniturile vor spori,asteptam deschiderea de noi filiere in alte cartiere ale municipiului ,precum si in alte orase. Dat fiind faptul ca in municipiu nu exista concurenti reali ai intreprinderii,cota pe piata va fi majora.Pentru pastrarea si largirea pozitiei pe piata intreprinderea va adopta o strategie indreptata spre : -ridicarea calitatii produsului -largirea sortimentelor produselor -stabilirea unui pret convenabil pentru toate paturile sociale Clientii potentiali ai intreprinderii sunt persoane de toate varstele ,incepand cu copii de la 5 ani pana la oamenii in varsta.Totusi piata tinta a intreprinderii constitue persoanele intre 8-40 ani.Pentru a-i determina pe clienti sa cumpere produsele fabricate de intreprindere ,conducerea va pune accentul ,in primul rand, pe calitatea deosebita a produselor comercializate,pretul convenabil,amabilitatea la vanzarea produselor,noutatea produsului. Pentru inceput ,frecventa vanzarilor va fi mica,aceasta din urma majorandu-se o data cu ridicarea image-ului firmei si afirmarea pe piata.De asemenea frecventa cumpararii se va deosebi de la o perioada a zilei la alta :in perioada zilei fiind mai mare micsorandu-se spre sfarsitul zilei. Reclama produselor va fi efectuata prin intermediul mass-mediei si foilor volante.Clientilor care cumpara peste un anumit numar de produse ,li se va acorda un mic cadou. CONCURENTA In municipiul Cluj mai exista doi producatori de gogosi (Hermes si Imbiss).Hermes propune un singur sortiment si nu vinde la pachet pentru acasa.Imbiss produce mai multe sortimente si de asemenea vinde la pachet pentru consumul la domiciliu,dar calitatea produselor este medie.Hermes propune gogosi la un pret convenabil de 0.8 RONI ,insa aspectul produsului lasa de dorit Imbiss propune gogosi la preturi mai ridicate de 1.2 RONI.

Din combinatia pret & calitate ,asortiment & noutate speram sa cucerim un segment mai mare de piata.In urma aparitiei intreprinderi ANINANA S.R.L. pe piata,Hermes ar putea incepe comercializarea produselor si la pachet pentru consumul lor acasa. Analiza punctelor forte si slabiciunilor concurentilor Hermes Puncte forte -experienta mare -pret atractiv IMBISS -amplasament favorabil -asortiment variat -vanzare la pachet -popularitate -amplasament favorabil Analiza punctelor forte si slabiciunilor firmei S.C ANINANA S.R.L ANINANA Puncte forte -experienta -pret accesibil -calitatea produselor -cunostintele personalului -amplasament favorabil Analiza comparativa a concurentilor Indicatori Produsul Pretul Calitatea Amplasarea ANINANA 5 4 4 4 Hermes 4 5 3 4 IMBISS 3 3 4 4 Slabiciunile -durata de procurare mai mare a ingredientelor din import Slabiciunile -utilaj invechit -calitate relativ scazuta -sortiment unic -calitatea produselor -timp mare de asteptare

Image-ul intreprinderii Total puncte

4 21

3 19

4 18 Punctaj de la 1 la 5

Amplasamentul intreprinderii Intreprinderea va activa pentru inceput in municipiul Cluj.In urma unor studii si cercetari s-a ajuns la concluzia ca zona cea mai potrivita pentru acest tip de activitate este zona centrala.Analizand zona data putem afirma ca aceasta : -este relativ compacta -venitul mediu al locuitorilor in general este destul de inalt -infrastructura dezvoltata

Concurentii de asemenea se afla in zona centrala,insa la Hermes orarul este mai limitat,iar la Imbiss servirea clientilor se face foarte anevoios formandu-se coada permanent. Alte avantaje : -conditii de lucru normale (electicitate,canalizare,incalzire,gaz,telefon) -existenta unui numar mare de oficii,institutii de invatamant,internate de liceu tinerii vor fi clientii principali. V. PLANUL DE FINANTARE AL AFACERII PROIECTIILE FINANCIARE PENTRU URMATORII 3 ANI . PLANUL FINANCIAR Necesitatile financiare totale pentru deschiderea afacerii constituie 6200EURO din care : SI

Indicatori Pentru utilaj Marimea creditului,EURO 5000 Termen de creditare 3 ani Rata anuala a dobanzii 20% Numarul de rambursari /an 4 Numarul perioadelor de gratie 2 Rate de rambursare calculata 500 procurarea utilajului din credite pe termen lung

-5000 EUROpentru

-1000 EURO-pentru procurarea materiei prime din capitalul social propriu -200 EURO alte cheltuieli de productie din resurse temporare de finantare Conditii de creditare Tabel de rambursare a capitalului imprumutat (euro) Nr.crt. Sold creditor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 5000 5000 5000 4500 4000 3500 3000 2500 200 1500 1000 500 Rata de rambursat 0,00 0,00 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 Rest de rambursat 5000 5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0,00 Dobanda scadenta 250 250 250 225 200 185 150 125 100 85 50 25 Dobanda cumulata 250 500 750 1000 1225 1425 1610 1760 1885 1985 2070 2120

Cheltuielile de productie au fost luate cele maxime posibile,iar veniturile ca minime probabile.

Numarul de gogosi produse : -pe zi : 350 -lunar : 10500 -anual : 126000

Venituri previzionate : -lunar : gogosi X 0,125 EURO= 1312,5 EURO -trimestrial :1312,5 EURO X 3luni = 3937,5 EURO Cheltuieli previzionate pentru fabricarea 1 gogoasa avem nevoie (RONI) Componentele costului Cheltuieli constante : -amortizarea utilajului -chirie incapere -total cost fix Cost variabil : -salariul bucatarilor -salariul vanzatorilor -salariul asociatilor -total salarii -energie electrica -faina -zahar -alte ingrediente -ambalaje -alte cheltuieli Total cost variabil Total cheltuieli de productie Aceleasi costuri in EURO : 987.6 Cheltuieli de productie trimestriale : 987.6 X 3 = 2962.8 EURO Profit lunar :1312,5 987.6= 324.9 EURO Profit trimestrial : 3937,5 2962.8= 974.7 EURO Profit anual : 974.7 X 4 = 3898.8 EURO Situatia veniturilor si a cheltuielilor(euro) Total cheltuieli lunar 166.6 200 366.6 1000 800 900 2700 200 120 20 30 10 10 3090 3456.6

Indicato ri Venituri de la realizar e Cheltuie li de producti e Profitul brut Impozit ul pe profit Profitul net Rata de ramburs at Doband a bancara Profit disponi bil Profit cumulat

I trim 3937, 5 2962. 8 974.7 155.9 52 818.7 48 0 250 568.7 48 568.7 48

1 an I trim I trim 3937,5 3937,5

I trim 3937,5

Total 1 an 15750

Al-IIlea an 15750

Al-IIIlea an 15750

2962.8

2962.8

2962.8

11851. 2 3898.8 623.80 8 3274.9 92 1000 975 1299.9 92 1299.9 92

11851. 2 3898.8 623.80 8 3274.9 92 2000 660 614.99 2 1914.9 84

11851. 2 3898.8 623.80 8 3274.9 92 2000 260 1014.9 92 2929.9 76

974.7 155.95 2 818.74 8 0 250 568.74 8 1137.4 96

974.7 155.95 2 818.74 8 500 250 68.748 1206.2 44

974.7 155.95 2 818.74 8 500 225 93.748 1299.9 92

Fluxul de numerar(euro) Indicat ori I trim Resurs 200 ele financi are la inceput ul perioad 1 an I trim 768.74 8 I trim 1337.4 96 I trim 1406.2 44 Total 1an 1499.99 2 Al-IIlea an 2799.98 4 Al-IIIlea an 4299.97 6

ei Intrari Credite Vanzar i Total intrari Iesiri Investit ii Cheltui eli curente Impozit ul pe venit Rata de rambur sat Doban da bancara Total iesiri Surplus / deficit

5000 3937,5 9137,5 5000 2962.8 155.95 2 0 250 8368.7 52 768.74 8

0 3937,5 4706.2 48 0 2962.8 155.95 2 0 250 3368.7 52 1337.4 96

0 3937,5 5274.9 96 0 2962.8 155.95 2 500 250 3868.7 52 1406.2 44

0 3937,5 5343.7 44 0 2962.8 155.95 2 500 225 3843.7 52 1499.9 92

5000 15750

0 15750

0 15750

22249.9 18549.9 19979.9 92 84 76 5000 0 0

11851.2 11851.2 11851.2 623.808 623.808 623.808 1000 975 19450.0 08 2799.98 4 2000 660 15135.0 08 3414.97 6 2000 260 14735.0 08 5244.96 8

Prin hotararea comuna a celor doi asociati, o perioada de timp,pana cand intreprinderea nu va avea o pozitie financiara puternica,profitul va fii indreptat spre dezvoltarea intreprinderii. Mentionam de asemenea ca principiile noastre de lucru sunt : eficacitate,acuratete,servirea operativa si dinamismul. ANEXA 2 BILANTUL (forma condensata) (EURO)

ACTIV Suma 1.Active 7205 imobilizate Total active 7205 imobilizate 2.Stocuri 45 3.Creante si 450 disponibilitati Total active 495 circulante

PASIV 1.Capital propriu Total capital propriu 2.Datorii pe tremen mediu si lung Total datorii pe TML Total capital permanent 3.Datorii pe TS Total datorii TS Total capital Total pasiv

Suma 2500 2500 5000 5000 7500 200 200 7700 7700

Total activ

7700

BILANTUL FUNCTIONAL (EURO) ACTIV Utilizari permanente Utilaje Imobilizari necorporale Echipamente tehnologice Amortizarea imobilizarilor TOTAL Suma 5000 50 200 1955 7205 Resurse temporare Datorii(credite pe 0 termen scurt) Credite patron 200 TOTAL Trezoreria pasiva 200 PASIV Resurse permanente Capital social TOTAL Suma 2500 2500

Utilizari temporare Materii prime si 45 materiale TOTAL 45 Trezoreria activa

Casa TOTAL Total activ ANEXA 3

450 450 7700

Datorii(credit TL) 5000 TOTAL 5000 Total pasiv 7700

CALCULARE FOND RULMENT Pe baza bilantului prezentat la Anexa nr.2 putem calcula fondul de rulment : -fond de rulment brut = total capital active imobilizate -fond rulment net = capital permanent active imobilizate nete

Active imobilizate nete = Active imobilizate brute Amortizarea Fond rulment propriu = Capital propriu Active imobilizata FRB = 7700 EURO 7205 EURO = 495 EURO FRN = 7500 EURO ( 7205 EURO 1955 EURO) =2250 EURO FRP = 2500 EURO -7205 EURO = -4705 EURO ( NFR = S + Cr D = 495 EURO 5200 EURO = -4705 EURO) ANEXA 4 CALCULUL AMORTIZARE UTILAJ Valoare utilaj : 20000 RONI Durata normala de folosire : 10 ani a)Amortizare liniara Amortisment anual : 20000 RONI/10 = 2000 RONI Amortisment trimestrial : 2000 RONI/4 = 500 RONI

Amortisment lunar : 500 RONI/3 = 166.6 RONI b)Amortizare accelerata Amortisment primul an : 20000 RONI X 50% = 10000 RONI Amortisment an 2, 3.10 : 10000 RONI / 9 = 1111.11 RONI c)Amortizare degresiva Nad = Nal X K K=2 Nal = (1/10) X 100 = 10% Nad = 10% X 2 = 20 TABEL ANEXA 4 (RONI) Anii 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Valoare de N ad (%) amortizat 20000 20 16000 20 12800 20 10240 20 8192 20 6553.6 20 5242.88 25 3932.16 25 2621.44 25 13.107.200 25 Amortizare degresiva 4000 3200 2560 2048 1638.4 1310.72 Amortizare liniara 2000 1777.77 1600 14628.57 13653.33 1310.72 1310.72 1310.72 1310.72 1310.72 Valoarea ramasa 16000 12800 10240 8192 6553.6 5242.88 3932.16 2621.44 1310.72 0

ANEXA 5 VARIANTE DE INVESTITII 1)Devizul de cheltuieli pentru investitie : 5000 EURO din care :

-trim. I -trim II -trim III -trim IV

1000EURO 1200EURO 1500EURO 1300EURO

2)Rate scadente la creditul pe termen lung pentru investitie :1500EURO din care : -trim I -trim II -trim III -trim IV 300EURO 500EURO 500EURO 200EURO

3)Rata dobanzii la creditul pe termen lung pentru investitie : 20% Ratele scadente la credit se vor plati la sfarsitul fiecarui trimestru. Dobanzi trimestriale : D1 = 300EURO X 20% X 90/360 = 15EURO D2 = 500EURO X 20% X 90/360 = 25EURO D3 = 500EURO X 20% X 90/360 = 25EURO D4 = 200EURO X 20% X 90/360 = 10EURO

D = D1 + D2 + D3 + D4 = 75EURO (EURO) Indicatori Valoarea Total anual 5000 I 1000 Trimestre II 1200 III 1500 IV 1300

investitiei Rate 1500 scadente la credit Plata 75 dobanzii Total 6575 cheltuieli investitii ANEXA 1

300 15 1315

500 25 1725

500 25 2025

200 10 1510

INDICATORI FINANCIARI : 1.Indicatori de lichiditate : a.Rata lichiditatii globale

R=Ac Pc R=495 7700 R=0.064 Unde : R-este rata lichiditatii globale Ac-active circulante Pc-pasive curente pe termen scurt b.Rata lichiditatii imediate R=Ac-S-C Pc

Unde : R-rata lichiditatii imediate Ac-active circulante S-stocuri C-creante Pc-pasive curente 2.Indicatori de solvabilitate :

a.Gradul de indatorare G=TD TA G=5200 7700 G=0.675 Unde : G-este gradul de indatorare TD-total datorii(termen scurt+termen lung) TA-total active

b.Rata de solvabilitate RS=DF TA RS=5200

7700 RS=0.675 Unde : RS-este rata de solvabilitate DF-datorii financiare TA-total active 3.Indicatori de gestiune : a.Viteza de rotatie a stocurilor V=Sx365 CA V=16425 15750 V=1.042 Unde : V-viteza de rotatie a stocurilor S-stocuri CA- cifra de afaceri b.Viteza de rotatie a creantelor V=Cx365 CA V=164250 15750 V=10.428

Unde : V-viteaza de rotatie a creantelor C-creante CA-cifra de afaceri ORGANIGRAMA SOCIETATII DIRECTOR VICE- DIRECTOR PE PRODUCTIE 2 BUCATARI 2 VANZATORI