Sunteți pe pagina 1din 98

RAPORT ANUAL

2004

Bancpost S.A.

CUPRINS

RETROSPECTIVA ANULUI 2004


Principalele date financiare Scrisoare ctre acionari Rezultate financiare

4
4 6 8

RETAIL BANKING
Reeaua de uniti Reele alternative Creditele de consum Creditele ipotecare Carduri

13
13 14 15 16 17

CORPORATE BANKING
Companii mari IMM-uri

19
19 20

Bancpost

21 TREZORERIA 22 ACTIVITATEA INTERNAIONAL 24 TEHNOLOGIE, OPERAIUNI i SUPORT


24 24 Tehnologie Operaiuni i suport

26 MANAGEMENTUL RISCULUI 29 RESPONSABILITATEA SOCIAL CORPORATIV


30 35 43 46 Guvernana corporativ Stakeholders (angajaii, acionarii, clienii, furnizorii) Contribuia social Premii i recunoateri

49 SITUAII FINANCIARE

RAPORT ANUAL 2004

RETROSPECTIVA
PRINCIPALELE

ANULUI

2004

DATE FINANCIARE

Profitul net (n milioane euro)

Total credite, net (n milioane euro)

Total depozite (n milioane euro)

Bancpost

Rezultate financiare
conform principiilor contabile general acceptate n Romnia
2004 2003 Modificare

Sume exprimate n milioane euro

Bilan Credite acordate clientelei, net Depozite Total capitaluri proprii Total active Profit i pierderi Venituri nete din dobnzi Venituri nete din speze i comisioane Total venituri nete din dobnzi i comisioane1 Total venituri din exploatare Total cheltuieli operaionale Cheltuieli cu provizioane pentru creane restante i ndoielnice Profit nainte de impozitare2 Profit net

515,72 567,39 120,72 1.074,15

284,09 457,86 50,22 617,90

82% 24% 140% 74%

61,73 24,25 85,98 94,23 65,61 4,47 24,15 18,81

40,71 24,07 64,79 71,41 55,78 1,96 13,67 11,48

52% 1% 33% 32% 18% 128% 77% 64%

1. Venituri nete din dobnzi + Venituri nete din speze i comisioane 2. Venituri din exploatare - Cheltuieli operaionale - Cheltuieli cu provizioanele

2004

2003

Principalii indicatori financiari Rentabilitatea activelor (dup impozitare) Rentabilitatea capitalului propriu (dup impozitare i plata drepturilor acionarilor minoritari) Marja net a dobnzii (raportat la total active) Venituri nete din dobnzi i comisioane raportat la total venituri din exploatare Raportul cost / venit Raportul cost / active Indicele de capital total Rata creditelor neperformante

2,30% 25,69% 7,56% 91,24% 69,62% 8,04% 17,47% 0,90%

2,04% 17,76% 7,23% 90,72% 78,11% 9,91% 16,14% 1,09%

RAPORT ANUAL 2004

SCRISOARE

CTRE ACIONARI

Stimai Acionari, Anul 2004 a reprezentat pentru Bancpost un an cu rezultate semnificative, cu att mai notabile cu ct n acest interval a fost demarat un proces de profunde transformri, menite s consolideze poziia Bncii pe piaa financiar romneasc i s asigure premisele unei dezvoltri viitoare de succes, prin alinierea la cele mai bune practici din domeniul bancar. Consolidarea poziiei n Bancpost a acionarului majoritar, EFG Eurobank Ergasias, a atras dup sine o concentrare a eforturilor spre procesul de integrare, prin nsuirea filozofiei i principiilor de afaceri promovate de grupul elen.
Mihai Bogza Preedinte al Consiliului de Administraie

Astfel, a fost adoptat o nou identitate corporativ, care reflect apartenena la grup i care vizeaz repoziionarea imaginii Bncii n percepia publicului, att prin noua sa viziune i prin asocierea cu noile valori, ct i printr-o comunicare vizual distinct. La nceputul anului trecut a fost lansat un amplu proces de restructurare i de modernizare, care a cuprins toate componentele funcionale cheie ale activitii Bncii. Un program investiional ambiios a fost iniiat n vara lui 2004 pentru implementarea unui nou sistem informatic, care va oferi Bncii un avantaj competiional major, n condiiile n care noua platform va permite introducerea rapid de produse flexibile, integrarea celorlalte canale de distribuie ale Bncii i o mai bun gestionare a portofoliului de clieni. n acelai timp, s-au desfurat o serie de proiecte de centralizare i automatizare a proceselor, de optimizare a operaiunilor, de implementare a unei noi structuri organizaionale, de redefinire a politicilor de dezvoltare a produselor i serviciilor, precum i de raionalizare a reelei de uniti pe principii de eficien. Proiectul de remodelare a unitilor Bncii, nceput n 2004 i care se va derula pe parcursul a 3 ani, a demarat prin inaugurarea n Bucureti a unui sediu central nou i a primei sucursale etalon, situate la parterul acestuia. Noul model de sucursal este proiectat n conformitate cu noile standarde de identitate corporativ i funcioneaz pe baza noii filozofii de afaceri, orientate spre client, fiind preponderent un spaiu de vnzare. n pofida eforturilor majore impuse de materializarea proiectelor mai sus menionate i a creterii fr precedent a concurenei n mediul financiar bancar intern, Banca a nregistrat la sfritul anului rezultate foarte bune, depind intele stabilite de acionari. Activele Bncii au crescut cu 74% fa de anul precedent, depind 1 miliard de euro, iar profitul net a nregistrat o cretere de 64%, atingnd 19 milioane de euro. Datorit creterii veniturilor i controlului riguros al cheltuielilor de exploatare, raportul cost/venituri a fost mbuntit de la 78% n 2003 la 70% n 2004. Astfel, rentabilitatea activelor (ROA) la sfritul lui 2004 a atins 2,3%, iar rentabilitatea capitalului (ROE) 25,7%.

Bancpost

Un moment de referin demn de menionat pentru evoluia Bncii a fost luna octombrie 2004 cnd Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) i Corporaia de Finanare Internaional (IFC) au intrat n acionariatul Bancpost, fapt ce dovedete ncrederea pe care cele dou prestigioase instituii financiare internaionale o au n soliditatea i n performanele Bncii. Totodat, Fitch Ratings a mbuntit ratingurile Bancpost, iar evoluia pozitiv a Bncii a fost remarcat de renumita publicaie bancar The Banker care i-a atribuit premiul Banca Anului 2004 n Romnia. i revista Capital a desemnat Bancpost Banca Anului, apreciind eforturile depuse de Banc pe multiple planuri, ct i rezultatele sale financiare deosebite. Efortul de restructurare i de eficientizare a activitii va continua i n anul 2005. Noua identitate corporativ va deveni mai vizibil pe masur ce procesul de restructurare a reelei se va extinde n toat ara. n concordan cu viziunea sa de a deveni un protagonist pe piaa de retail, Bancpost va implementa n cea de-a doua jumtate a anului 2005 un nou model de business, menit s confere mai mult eficien activitii n acest sector. Bancpost i propune de asemenea obiective extrem de ambiioase legate de creterea cotei sale de pia. mbuntirea mediului economic, previzionat i pentru urmtorii ani, ncheierea tuturor capitolelor de negociere n vederea aderrii Romniei la Uniunea European, urmate de recunoaterea n octombrie 2004 a statutului de economie de pia funcional i de acordarea ratingului de investment grade de ctre Fitch Ratings sunt tot attea motive pentru a ne reafirma ncrederea n dezvoltarea consistent a societii romneti i n atingerea unor standarde optime de operare a sistemului bancar, n msur s deschid noi oportuniti i perspective, pentru care Bancpost este pregatit. Bucureti, 1 iulie 2005

Georgios Michelis Director General

Mihai Bogza Preedinte al Consiliului de Administraie

Georgios Michelis Director General

RAPORT ANUAL 2004

REZULTATE
A. EVOLUII

FINANCIARE
MACROECONOMICE

Dezvoltrile mediului economic din Romnia n anul 2004 sunt considerate a fi cele mai bune de la nceputul tranziiei spre economia de pia. Principalele realizri ale economiei romneti cuprind o semnificativ cretere economic, mbuntirea stabilitii macroeconomice i ntrirea disciplinei financiare. n aceeai perioad de timp rata inflaiei s-a situat pe un trend continuu descendent, la sfritul anului ajungnd la 9,3% foarte aproape de inta stabilit iniial. Moneda naional a rmas stabil n prima jumtate a anului 2004 n raport cu Euro, nregistrnd chiar uoare aprecieri n anumite perioade. ncepnd cu luna noiembrie, evoluia acesteia a cunoscut ns un proces de apreciere substanial, proces favorizat de schimbarea prioritilor Bncii Naionale a Romniei nspre intirea inflaiei. Astfel, ncepnd cu luna noiembrie 2004, Banca Naional a Romniei a acordat o mai mare flexibilitate cursului de schimb, iar interveniile sale pe piaa valutar sunt mai puin frecvente i predictibile, scopul lor fiind n special cantitativ i anume meninerea unui nivel optim al rezervelor. n anul 2004 investiiile strine au fost de 4 miliarde de euro, n cretere cu peste 46% fa de nivelul nregistrat cu un an n urm. Evoluia unor indicatori macroeconomici este redat n tabelul de mai jos:

2004

2003

Indicatori macroeconomici Creterea produsului intern brut Indicele preurilor de consum Deficitul de cont curent Rata de referin a BNR Curs de schimb EUR/ROL Curs de schimb USD/ROL 8,3% 9,3% -7,5% 17,96% 39.663 28.499 5,2% 14,1% -6,0% 20,41% 41.117 32.595

Avnd n vedere dezvoltarea favorabil a economiei i mbuntirea mediului de afaceri, ageniile de rating internaional au revizuit prognozele pentru ara noastr. Astfel, Fitch Ratings a acordat urmtoarele calificative: de la BB la BBB- pentru datoria pe termen lung n valut, de la BB+ la BBB pentru datoria pe termen lung n lei i de la B la F3 pentru datoria pe termen scurt n valut. n acest fel, este pentru prima dat cnd Romnia intr n categoria rilor cu risc sczut de investiii.

Bancpost

B.

SITUAIA

FINANCIAR A

BANCPOST

Performana financiar a Bancpost n 2004 a depit intele stabilite de acionari prin bugetul de venituri i cheltuieli, fiind una dintre cele mai bune din sistemul bancar din Romnia. n pofida competiiei din ce n ce mai puternice, poziia pe pia a Bncii s-a consolidat. La sfritul anului 2004, Bancpost deinea 4,7% cot de pia din punctul de vedere al valorii totale a activelor i 4,0% din punctul de vedere al profitului net. Expansiunea semnificativ a volumului de activitate a fost confirmat i de faptul c, pentru prima dat de la nfiinare, valoarea total a activelor Bancpost a depit 1 miliard de euro. Comparativ cu anul 2003, totalul activelor a crescut cu 74%, atingnd cifra de 1.074 milioane de euro, iar profitul net a ajuns la 18,8 milioane de euro, n cretere cu 64%. Evoluia financiar bun trebuie luat n considerare n contextul unui larg proces de restructurare iniiat la mijlocul anului 2003. Restructurarea a vizat toate componentele activitii desfurate de banc: sistemele informatice, procedurile i politicile bncii, organizarea, liniile de business i canalele de distribuie. Factorii ce au contribuit la creterea semnificativ a profitabilitii au fost creterea considerabil a venitului total net din dobnzi i comisioane i buna administrare a cheltuielilor operaionale. Astfel, venitul total net din dobnzi i comisioane a crescut cu 33% comparativ cu 2003, ajungnd la 85,98 de milioane de euro.

Venitul total net din dobnzi i comisioane (n milioane euro)

Venitul net din speze i comisioane Venitul net din dobnzi Cretere total anual

RAPORT ANUAL 2004

REZULTATE

FINANCIARE

Venitul net din dobnzi a crescut, ajungnd la 61,73 de milioane de euro, reprezentnd 71,8% din venitul total net din dobnzi i comisioane. Creterea venitului net din dobnzi este generat n principal de creterea semnificativ a portofoliului total de credite care a ajuns la 523 de milioane de euro, fiind cu 82% mai mare comparativ cu sfritul anului 2003. Pe categorii, creditele acordate agenilor economici au crescut cu 96%, n timp ce creditele destinate persoanelor fizice au crescut cu 71%. Marja net a dobnzii a fost relativ ridicat, nregistrnd o medie de 7,56%. Venitul net din taxe i comisioane a reprezentat 28,2% din venitul total net din dobnzi i comisioane, cuprinznd n principal comisioane pentru transferuri bancare, acordarea de credite i alte servicii bancare. Venitul total net din speze i comisioane s-a situat la valoarea aproximativ de 24 de milioane de euro, dei din septembrie 2004 Bancpost i-a modificat politica preurilor n sensul diminurii comisioanelor. Pe de alt parte, n 2004 taxele de iniiere a creditelor nsumnd 4,5 milioane de euro au fost amnate i recunoscute ca o modificare a randamentului efectiv al creditului.

Valoarea brut a creditelor (n milioane euro)

Persoane juridice Persoane fizice Cretere total anual

Ca urmare a administrrii prudeniale a riscului de credit i a adoptrii unor decizii corespunztoare cu privire la activitatea de creditare, ponderea creditelor neperformante s-a situat la 0,9% din total portofoliu, fiind una dintre cele mai sczute din sectorul bancar.

10

Bancpost

Totalul depozitelor a crescut cu 24%. Datorit condiiilor de pia, lichiditile Bncii sunt meninute la nivele satisfctoare i permit Bncii s-i continue activitatea de creditare la rate ridicate, n special n moneda naional.

Depozite (n milioane euro)


Instrumente de economisire Depozite colaterale Depozite la termen Conturi curente Cretere total anual

n ciuda creterii impresionante a activelor i a activitii de creditare, precum i a eforturilor de restructurare i reorganizare ale Bncii, creterea cheltuielilor de exploatare totale a fost inut sub control, acestea nregistrnd o cretere de numai 19% comparativ cu 2003. Acest lucru a dus la mbuntirea raportului cost/venit de la 78% n 2003 la 69,6% n 2004. Rentabilitatea activelor dup impozitare a ajuns la 2,3%, n timp ce rentabilitatea capitalului propriu a fost de 25,7%. n acelai timp, la sfritul anului 2004 rata solvabilitii a ajuns la 17,47%, cu mult peste pragul de 12% impus de reglementrile Bncii Centrale.

RAPORT ANUAL 2004

11

Noul tip de unitate Bancpost, remodelat n concordan cu standardele de identitate corporativ

RETAIL BANKING

Reeaua de uniti
Rata de penetrare a serviciilor bancare pe piaa din Romnia este nc sczut, n ciuda creterii economice semnificative din ultima perioad. Acest fapt, mpreun cu tendina descresctoare a inflaiei i cu perspectiva aderrii Romniei la Uniunea European vor modifica profund sistemul bancar romnesc n anii ce urmeaz. Avnd ca obiectiv atingerea unei poziii de frunte pe piaa bancar din Romnia, Bancpost a reuit s dezvolte o reea teritorial de 151 de uniti la nivelul ntregii ri. Contient de faptul c o reea extins, bine distribuit i eficient este un avantaj competitiv esenial, Banca a lansat n 2004 dou proiecte complexe de raionalizare i respectiv de restructurare a reelei sale. Purtnd nsemnele noii identiti corporative, ce reflect afilierea Bancpost la Grupul EFG Eurobank Ergasias, i remodelate conform noii filozofii de afaceri a Bncii, unitile vor beneficia de un sistem informatic nou i modern (FlexCube), operaiuni optimizate, o nou structur de personal cu noi roluri i responsabiliti, precum i de o nou abordare a serviciilor oferite clienilor. ntreaga reea va fi adaptat treptat la acest nou mediu orientat cu precdere ctre client. Unul dintre obiectivele majore ale Bncii n cursul anului 2004 a fost iniierea proiectului de raionalizare a reelei. Acest proiect a debutat cu o evaluare amnunit a sediilor curente ale bncii i i propune maximizarea eficienei unitilor n vnzarea produselor i furnizarea celor mai bune servicii pentru clieni. Analizarea pe criterii de afaceri a tuturor unitilor i bancomatelor proprii va continua cu msurile ce se impun n scopul eficientizrii acestora, printre care reamplasarea, redimensionarea, transformarea, renovarea, nchiderea sau deschiderea de noi uniti. Proiectul de restructurare a nceput odat cu deschiderea n Bucureti a primei sucursale etalon (Vitan), care asigur un mediu de afaceri modern i prietenos att pentru clieni, ct i pentru angajaii Bncii. Aceast unitate corespunde standardelor noii identiti corporative (vizibilitate, accesibilitate, spaii deschise, platform larg, noi tehnici de promovare etc.) i funcioneaz n conformitate cu noua structur organizaional a sucursalei. n 2005, se va acorda prioritate reamplasrii i nfiinrii de noi uniti n Bucureti. Proiectele de raionalizare i de restructurare aflate n curs de desfurare sunt prevzute s se finalizeze n aproximativ 3 ani, la sfritul crora toate unitile vor deveni puncte profitabile de vnzare i de deservire a clienilor, capabile s susin obiectivele ndrznee de viitor stabilite de ctre Banc.

RAPORT ANUAL 2004

13

RETAIL BANKING

Reele alternative
Preocupat de facilitarea accesului unui numr ct mai mare de clieni la serviciile i produsele sale, Bancpost a dezvoltat canale de distribuie alternative cum ar fi reelele proprii de automate bancare i POS-uri, oficiile potale i serviciul Internet Banking. Bancpost dispune de a treia reea de ATM-uri ca dimensiune din Romnia i are n plan extinderea n continuare a acesteia. n cadrul proiectului de raionalizare a reelei sale, Bancpost a identificat o serie de locaii uor accesibile clientelei pentru amplasarea de automate bancare noi sau pentru relocarea celor existente. n cursul anului 2004, Banca a instalat 17 ATM-uri noi, astfel nct la sfritul anului reeaua sa era alctuit din 505 bancomate, din care 383 situate n afara sediilor sale. De asemenea, Bancpost ocup o poziie de top i din punctul de vedere al POS-urilor. n 2004 piaa naional a comercianilor acceptatori de carduri a crescut cu circa 55%, ajungnd la aproximativ 15.000 terminale. La sfritul lui 2004 Bancpost deinea poziia a cincea cu o cot de pia de 10,5% avnd un numr de POS-uri de peste 1.500, din care aproape 90% amplasate la comerciani. Ca urmare a campaniilor de marketing derulate de Banc n scopul stimulrii utilizrii cardului ca mijloc de plat, volumul tranzaciilor la comerciani a crescut n 2004 cu peste 70% fa de anul anterior, ponderea plilor n totalul tranzaciilor cu carduri ajungnd la circa 8%, peste nivelul de 6% nregistrat de pia. n ceea ce privete comercianii acceptatori, Bancpost s-a orientat preponderent ctre lanurile de magazine, ncheind parteneriate cu retaileri cu rspndire naional i/sau local. Reeaua potala a continuat i n 2004 s constituie un important canal de distribuie pentru produsele bncii. n baza unui contract comercial ncheiat cu Compania Naional Pota Romn, Bancpost a oferit populaiei carnete de economii (prin 2.650 oficii potale), plata alocaiilor pentru copiii colari (prin 6.800 oficii potale) i microcredite pentru nevoi personale (prin 790 oficii potale). Astfel, n decursul anului 2004 au fost constituite peste 100.000 de carnete de economii, n timp ce aproximativ 1.400 de persoane au contractat microcredite pentru cheltuieli personale. Destinat att persoanelor fizice ct i juridice, serviciul Internet Banking ofer posibilitatea efecturii diverselor operaiuni bancare de la distan, accesul fiind asigurat 24 de ore pe zi. La finele anului trecut Banca avea peste 2,100 de clieni abonai la acest serviciu, n cretere cu 52% fa de anul precedent, n timp ce att numrul ct i volumul operaiunilor efectuate au nregistrat i ele creteri remarcabile, de peste 80%. Valoarea plilor efectuate n 2004 prin acest serviciu a depit 340 milioane euro, echivalent. Recunoscnd potenialul n cretere al acestui canal alternativ, Bancpost a iniiat n 2004 un proiect de dezvoltare a generaiei viitoare a serviciului de Internet Banking, bazat pe noul sistem informatic central al bncii, Flexcube. Noul serviciu va deveni operaional n 2006.

14

Bancpost

Creditele de consum
Urmare a exploziei fr precedent a creditului de consum n 2003, nceputul anului 2004 a fost marcat de intervenia Bncii Centrale prin intrarea n vigoare la 1 februarie a normelor de limitare a riscului de credit la creditele de consum, care au introdus obligativitatea unui avans minim de 25%, a garaniilor personale i giranilor, n funcie de tipul de credit, precum i limitarea datoriei lunare la creditul solicitat la maximum 30% din veniturile lunare nete ale solicitantului. Totodat, normele BNR au influenat i piaa cardurilor de credit, prin limitarea plafoanelor de creditare la maximum trei venituri lunare nete ale solicitantului. Cu toate acestea, piaa creditului de consum i-a continuat trendul ascendent nceput pe parcursul anului trecut. Acceptarea drept garanie personal a unei polie de risc financiar cesionat n favoarea bncii a permis bncilor relansarea creditelor de consum. Dezvoltarea marilor lanuri de retaileri i adoptarea de ctre acestea a unei noi strategii de cretere a vnzrilor prin intermediul creditelor pentru achiziionarea de bunuri de folosin ndelungat, precum i orientarea bncilor spre creditele de consum pentru nevoi personale, mult mai accesibile populaiei prin faptul c nu necesit documente de justificare a creditului, au constituit principalii factori de stimulare ai pieei creditului de consum n 2004. n acest context, evoluia creditelor de consum Bancpost (inclusiv creditele acordate prin carduri) a cunoscut o dinamic accentuat, nregistrnd o cretere de 51% pe parcursul anului, de la 140 la 211 milioane Euro. Orientarea populaiei cu predilecie spre moneda local a influenat structura portofoliului de credite de consum al bncii: astfel, ponderea creditelor acordate n lei n total portofoliu a crescut de la 55% n 2003 la 63% n 2004. Un aspect important este acela c sporirea substanial a volumului creditelor de consum a avut loc n condiiile meninerii calitii ridicate a portofoliului, rata creditelor neperformante meninndu-se la un nivel sczut, de sub 1,5%. Un fapt relevant n acest sens este c n 2004 Banca a implementat o nou soluie informatic pentru urmrirea centralizat a creditelor de consum, n paralel cu dezvoltarea unui nou departament specializat n aceast activitate, urmnd ca soluia s fie extins la ntreg portofoliul de credite retail. n ceea ce privete creditele Bancpost prin carduri, 85% sunt acordate prin overdrafturi ataate cardurilor de debit, iar restul prin carduri de credit. Dei cardurile de credit au nc o pondere redus n total, ritmul lor de cretere a fost unul accelerat, de peste 52%, i se estimeaz continuarea acestei tendine. La sfritul lui 2004, totalul creditelor acordate prin intermediul cardurilor a crescut cu peste 22%, atingnd valoarea de 68 milioane de euro. Soldurile creditelor de consum 2003-2004 (n milioane euro)

Credite n valut Credite n lei Cretere total anual

RAPORT ANUAL 2004

15

RETAIL BANKING

O micare semnificativ pe piaa cardurilor de credit pentru persoane fizice a fost lansarea primelor cardurilor de credit non-bancare, de tip proprietar. Peste jumtate dintre cardurile de credit emise n 2004 sunt de tip proprietar, cu utilizare exclusiv naional. Principalul emitent de astfel de carduri a fost Euroline Retail Services S.A. - companie deinut de EFG Eurobank Ergasias cu 80% i de Bancpost cu 19.96% care a reuit s emit aproximativ 65.000 de carduri de credit non-bancare n mai puin de opt luni (primul card fiind emis n luna mai 2004). Bancpost a acordat un interes deosebit extinderii relaiilor de colaborare cu societile de asigurare, urmrind optimizarea costului creditului oferit clienilor si. De asemenea, pentru a asigura o mai mare rapiditate i flexibilitate n deservirea clienilor, Bancpost a iniiat dezvoltarea unei aplicaii IT ce permite aprobarea centralizat i n timp real a creditelor acordate prin intermediul retailerilor. n 2005, acest sistem urmeaz s fie extins asupra ntregului portofoliu de credite de consum.

Creditele ipotecare
Anul 2004 a nregistrat o cretere semnificativ a numrului de credite ipotecare acordate pe piaa bancar. Concurena a devenit din ce n ce mai agresiv: practic, fiecare banc de pe pia a lansat un program de credit ipotecar. n acest context, piaa a nregistrat o cretere important, de aproximativ 70%, ajungnd la 841 milioane de euro la sfritul anului. Bancpost a depit media pieei, prin mrirea cu 215% a volumului de credite ipotecare acordate i atingerea valorii de 58,9 milioane de euro la sfritul anului 2004. Datorit acestui fapt, cota de pia a Bancpost a crescut de la 5,5% la 7% n cursul anului 2004. Creditele ipotecare s-au acordat n continuare n special n valut, din cauza dobnzilor mari pentru moneda local. Pentru a susine cererea crescnd de credite ipotecare, Bancpost a ncheiat un acord de mprumut n valoare de 20 de milioane de euro cu BERD. Un mprumut similar acordat de BERD pentru Bancpost n 2003 a fost utilizat n totalitate n primele luni ale anului 2004. n 2005, Bancpost a continuat s se axeze pe dezvoltarea operaiunilor de acordare a creditelor ipotecare, prin lansarea de noi programe, ncurajarea mprumuturilor n lei, mbuntirea serviciilor pentru clieni prin deservirea acestora de ctre inspectori specializai n credite ipotecare i exploatarea canalelor alternative de vnzare.

Soldurile creditelor ipotecare 2003-2004 (n milioane euro)

16

Bancpost

Carduri
Piaa cardurilor din Romnia i-a continuat i n anul 2004 expansiunea susinut, numrul cardurilor la sfritul anului fiind cu 21% mai mare dect n anul precedent. Evoluia ascendent a numrului de carduri a avut efect direct i asupra numrului i volumului tranzaciilor, dei ritmurile de cretere s-au diminuat n comparaie cu anii precedeni, pe msur ce piaa se ndreapt ctre maturizare. n ceea ce privete reeaua de acceptare, n 2004 s-au instalat peste 7.000 de POS-uri (n cretere cu 70%) i 700 de ATM-uri (n cretere cu 30%), observndu-se o vitez de cretere net superioar n cazul instalrilor de noi echipamente la comerciani. Bancpost este a doua banc din Romnia n ceea ce privete emiterea de carduri, cu o cot de pia de 25% i este lider pe piaa cardurilor VISA nc din anul 1998. Numrul cardurilor valide emise de Banc a crescut n 2004 cu 15%, depind la sfritul anului 1.408.000, din care cele emise sub sigl VISA au ajuns la aproximativ 1,1 milioane, restul fiind emise sub sigl MasterCard. Recunoaterea meritelor Bancpost n dezvoltarea pieei de carduri din Romnia a venit chiar din partea VISA International care a acordat Bancpost o diplom pentru cel mai bun emitent din punct de vedere al numrului de carduri i a calitii serviciilor. Din punctul de vedere al reelelor de ATM-uri i POS-uri, Bancpost deine a treia i respectiv a cincea poziie pe pia, la sfritul lui 2004 avnd 505 ATM-uri i 1.500 de POS-uri. Pentru a extinde gama de operaiuni bancare disponibile titularilor de carduri, Bancpost a dezvoltat pachetul de servicii integrat Contul Total care permite efectuarea de pli ctre teri furnizori i de transferuri ntre conturile aceluiai client direct de la bancomatele bncii, obinerea unui overdraft sau utilizarea serviciului de m-banking SmartTelTM. Pentru ncurajarea plilor cu cardul, Bancpost a organizat o campanie de educare a utilizatorilor si de carduri, derulat la sediile comercianilor acceptatori (farmacii, librrii, magazine de tehnic de calcul, supermarket-uri). Aciunea a contribuit la creterea volumului tranzaciilor la comerciani, de peste 70% fa de anul anterior, ponderea de 8% a plilor n totalul tranzaciilor cu carduri depind nivelul de 6% nregistrat de pia. Totodat, s-au desprins concluzii interesante privind comportamentul clienilor, barierele care i determin s nu utilizeze cardurile la plat, gradul lor de informare privind accesul la sistemul de pli electronic etc. Tot n 2004, Bancpost a demarat procesul de modernizare a sistemului informatic care st la baza activitii cu carduri, ca prim pas al strategiei de dezvoltare a acestui sector. n 2005 noul sistem va deveni operaional i va permite utilarea cardurilor cu noi faciliti, n masur s rspund nevoilor tot mai sofisticate ale utilizatorilor.

RAPORT ANUAL 2004

17

Noul sediu central al Bancpost

CORPORATE BANKING

n ceea ce privete activitatea Bncii n relaia cu companiile, principalele responsabiliti constau n generarea de business, deservirea atent a clienilor, precum i n dezvoltarea creditelor, a strategiilor de marketing i a ntregii game de produse destinate segmentului de clieni persoane juridice ai Bncii. Pe ansamblu, anul 2004 a fost un an de restructurri majore n acest sector i totodat unul cu rezultate deosebite din punctul de vedere al performanelor financiare. Au fost atrai sute de clieni noi i, ca urmare, creditele noi acordate au adus peste 115 milioane de euro n portofoliul Bncii, reprezentnd la sfritul anului 2004 peste 49% din creditele acordate de Banc. Astfel, calitatea portofoliului corporativ s-a mbuntit semnificativ prin comparaie cu anii precedeni, n timp ce rata creditelor neperformante a sczut, n unele sectoare fiind chiar de zece ori mai mic.

Companiile mari
Anul 2004 a marcat o cretere semnificativ a activitii Bncii n relaia cu companiile mari. Peste 110 operatori economici prestigioi au ales s colaboreze cu Bancpost, astfel nct creditele acordate marilor companii au crescut de 2,5 ori fa de anul precedent, ajungnd la 180 de milioane de euro, n timp ce depozitele au crescut cu 57%.

Credite acordate companiilor mari (n milioane euro)


Cretere anual

RAPORT ANUAL 2004

19

CORPORATE BANKING

ntreprinderile mici i mijlocii


Una dintre prioritile Direciei Generale Companii, nou creat n 2004, a fost aceea de a impune o cultur orientat spre vnzri, mai cu seam n sectorul ntreprinderilor mici i mijlocii. n cadrul sucursalelor, au fost identificai, numiti i specializai 130 de ofieri de cont dedicai acestui segment. Ofierul de cont are ca responsabiliti generarea de business, administrarea conturilor i activitatea de creditare, inclusiv naintarea cererilor de creditare la nivelul corespunztor de aprobare. Coordonarea ofierilor de cont se realizeaz la nivel regional, prin coordonatorii IMM din centrele regionale, situate n 7 orae: Bucureti, Timioara, Cluj, Craiova, Braov, Constana i Bacu. La rndul lor, coordonatorii regionali raporteaz Directorului IMM din cadrul Centralei Bncii. Direcia IMM a ncheiat anul 2004 cu o baz de clieni format din aproximativ 100.000 de companii din ntreaga ar i cu un portofoliu de credite de 73 milioane de euro. Portofoliul de credite nu a fost concentrat pe nici un segment de industrie sau regiune n mod particular. O iniiativ care s-a bucurat de un larg interes ntre clienii existeni i poteniali, prin numrul de peste 2500 de companii participante, a fost Forumul dedicat IMM-urilor pe care Bancpost l-a organizat pe parcursul anului 2004 i care a reprezentat o oportunitate excelent de a stabili i consolida punile de comunicare pe care se bazeaz orice parteneriat de succes. Sesiunile interactive organizate n capital i n toate reedinele de jude au acordat experilor Bncii posibilitatea de a prezenta clienilor Programul Bancpost de Finanare a IMM-urilor, precum i alte produse de interes, dar i de a obine informaii relevante referitoare la nevoile i ateptrile companiilor. Un fapt de menionat este acordarea n 2004 a premiului Cea mai bun banc n relaia cu clienii IMM, de ctre publicaia Bucharest Business Week. Acest premiu confirm eforturile depuse de echipa de experi a Bncii pentru dezvoltarea de noi produse, care s ofere clienilor un maximum de beneficii, ncredere i soluii prompte pentru problemele ntmpinate n derularea activitilor curente. La sfritul anului 2004 s-a iniiat un proiect pentru implementarea unei noi structuri, destinate ntreprinderilor mici. ncepnd de la jumtatea anului 2005, noua structur va funciona n cadrul Direciei Generale de Retail a Bncii, piaa int fiind format n principal din companii mici, liber-profesioniti i asociaii familiale, care desfoar diverse obiecte de activitate.

20

Bancpost

TREZORERIA

Principalele activiti ale Direciei de Trezorerie a Bancpost n 2004 au fost tranzacionrile, vnzrile de instrumente de trezorerie i administrarea lichiditilor Bncii. Activitile de tranzacionare i de vnzare s-au axat pe cursuri de schimb valutar, rate de dobnzi i obligaiuni. n cursul anului 2004, Trezoreria a acordat o atenie special dezvoltrii unui birou de vnzri. Biroul de vnzri acoper o gam larg de clieni care include companii mari i mijlocii, investitori instituionali, precum i clienii persoane fizice ai bncii. Obiectivul a fost acela de a oferi clienilor toate produsele posibile conforme cu reglementrile BNR n vigoare la acel moment i de a pregti totodat Banca pentru liberalizarea pieelor, astfel nct aceasta s poat oferi o gam complet de produse odat cu reducerea restriciilor. Trezoreria Bancpost a fost foarte activ n 2004 pe piaa valutar i a fost unul dintre principalii furnizori de lichiditi i preuri pe piaa monedei naionale, n pofida perioadei instabile i volatilitii monetare sporite. Trezoreria a continuat s joace un rol important pe piaa n dezvoltare a obligaiunilor de Stat, fiind un intermediar semnificativ pentru titlurile de valoare emise de Guvern i furniznd preuri pentru numeroase emisiuni de obligaiuni pe piaa secundar. Totodat, Trezoreria a continuat s i ndeplineasc misiunea legat de administrarea lichiditilor Bncii, intrnd pe piee i atrgnd sau plasnd cu succes fonduri n valut sau moneda local, n funcie de nevoile generale ale Bncii.

RAPORT ANUAL 2004

21

ACTIVITATEA

INTERNAIONAL

Bancpost este membru al unor importante organisme i organizaii financiare de referin pe plan mondial: SWIFT, REUTERS, VISA International, EUROPAY, WESTERN UNION, EUROGIRO. Ca membru fondator al Institutului Mondial al Bncilor de Economii (WSBI), Bancpost s-a numrat printre iniiatorii Forumului Bncilor Potale de Economii. Bancpost se afl n relaii de coresponden bancar cu peste 250 de bnci din ntreaga lume. Bancpost este de asemenea membru fondator al Comisiei Serviciilor Financiare Potale Europene (CSFPE), care este Uniune Restrns pe lng Uniunea Potal Universal (UPU), n cadrul Organizaiei Naiunilor Unite. Romnia a gzduit n 2004 al 23-lea Congres al UPU, cel mai important eveniment n calendarul potal internaional, care a reunit peste 2.000 de reprezentani din 190 de ri membre. Bancpost, care asigur Vice Preedinia CSFPE, a fost reprezentat la cel mai nalt nivel la acest eveniment, finalizat cu aprobarea Planului de Aciune care stabilete liniile directoare de cooperare ntre Autoritile Potale i bnci. De asemenea, Bancpost a ncheiat o serie de acorduri i convenii de colaborare cu instituii internaionale cum ar fi Western Union, Eurogiro, Autoritatea Potal Israelian sau Banco BPI, n vederea extinderii operaiunilor de transferuri de bani.

Acorduri internaionale
Bancpost a nceput s efectueze transferuri n sistem Western Union prin intermediul reelei Eurogiro, care asigur suportul de transmisie pentru serviciile Western Union. Banca beneficiaz astfel de o soluie integrat on-line ce asigur centralizarea i controlul operaional al ntregii sale reele. Prin implementarea de programe specifice de calitate, de pregtire i motivare a angajailor, precum i prin nfiinarea unui Help Desk pentru deservirea clienilor i a locaiilor proprii, Bancpost i-a meninut poziia de vrf pe piaa local a acestor transferuri, poziie confirmat i de premiile internaionale primite de-a lungul activitii. O cretere semnificativ, cu 22%, a volumului de transferuri Western Union a fost generat de introducerea plilor n euro ncepnd cu luna Septembrie 2004, pli ce reprezint 70% din totalul transferurilor.

22

Bancpost

Serviciile de transfer din cont n cont prin sistemul Eurogiro, derulate pe coridoarele Japonia (Departamentul de Economii Potale) i Germania (Deutsche Postbank) au nregistrat n 2004 o triplare a volumului fa de anul precedent. Acordul Eurogiro Single Settlement Point (ESSP) ncheiat cu Deutsche Postbank permite decontarea pe moned euro ntre toate rile membre care au acorduri n derulare, asigurnd astfel un plus de flexibilitate i costuri sczute de administrare. Urmare a acestui fapt, Banca are posibilitatea s ofere clienilor si un serviciu avantajos din punctul de vedere al comisioanelor reduse percepute. n baza acordurilor ncheiate cu Autoritatea Potal din Israel, Banca a oferit i n 2004 servicii de transfer de bani ctre Romnia pentru muncitorii i rezidenii de origine romn din Israel, dar i transferuri ctre Israel a drepturilor de asigurri sociale cuvenite n sistemul public de pensii din Romnia, n beneficiul persoanelor de origine romn, rezidente n Israel, cu conturi de pensii deschise la Bancpost. De asemenea, pentru a veni n sprijinul emigranilor romni din Portugalia i Italia, Bancpost a derulat i n 2004 acordurile ncheiate cu Banco BPI i Banca Popolare di Sondrio n vederea asigurrii transferurilor de fonduri ctre familiile acestora din Romnia.

RAPORT ANUAL 2004

23

TEHNOLOGIE,

OPERAIUNI

SUPORT

Tehnologie
Anul 2004 a fost un an important din punctul de vedere al retehnologizrii. n luna august a fost iniiat implementarea noului sistem core banking al Bncii, FlexCube, astfel nct pn la sfritul lunii aprilie 2005, toate unitile Bncii au fost migrate cu succes n noul sistem. n 2005 s-au implementat de asemenea i alte sisteme noi, cum ar fi cel de Compensare Electronic; n plus, la data de 1 iulie 2005, Banca a trecut prin procesul de denominare a monedei naionale. De asemenea, n aprilie 2005, Banca finalizase construirea Centrului IT de recuperare n caz de dezastre, care funcioneaz pe baz de sincronizare n timp real cu Centrul primar de date. Infrastructura Bncii din punctul de vedere al telecomunicaiilor i reelelor a fost complet reconfigurat pentru a furniza o calitate i redundan mai bun. n acest context, toate punctele de prezen ale Bncii situate n Bucureti au fost interconectate prin intermediul telefoniei IP. Totodat, din punct de vedere al securitii, designul i topologia noii reele asigur o securitate sporit att n ceea ce privete accesul intern ct i cel extern la sistemele Bncii i la situl Internet al acesteia.

Operaiuni i suport
n 2004, activitatea de Operaiuni i Suport a Bncii s-a concentrat pe mbuntirea eficienei operaionale a Bncii, obiectiv realizat prin implementarea proiectelor referitoare la noua platform IT i prin abordarea specializat a tuturor proceselor i fluxurilor Bncii. Un accent deosebit a fost pus pe implementarea noilor sisteme IT - core banking i sistemul de carduri i pe organizarea activitilor specifice astfel nct acestea s sprijine ct mai bine procesul de restructurare a Bncii.

24

Bancpost

Principalele proiecte desfurate n 2004 n acest sector au fost urmtoarele: Proiecte de susinere a activitii: implementarea, conform unui grafic interimar, a unui nou model operaional la nivelul sucursalelor, prin care activitile de Back Office au fost separate de activitile de vnzri i s-au definit noi roluri i responsabiliti pentru personalul din uniti Proiecte de mbuntire a eficienei: centralizarea activitilor de compensare pentru plile locale n zona municipiului Bucureti nfiinarea funciei de Tezaur Central centralizarea procesrii n Back Office a carnetelor de economii furnizarea unui set complet de proceduri interimare care s fie folosite pe durata coexistenei platformelor IT (sistemele core banking vechi i nou) definirea, cu sprijinul EFG Eurobank Ergasias, a proiectului Registrul Proceselor Bancpost, al crui scop a fost acela de a redefini toate procesele i fluxurile care au loc n Banc, asigurnd introducerea tuturor punctelor cheie de control; acest proiect urmeaz s fie finalizat n 2005 elaborarea unor noi proceduri de achiziii

Proiecte de reducere a riscurilor: segregarea proceselor de aprobare i de administrare a creditelor prin crearea funciei de Administrare a Creditelor, direct subordonat Directorului de Operaiuni finalizarea primei etape a proiectului de centralizare a procesului de administrare a creditelor, pentru 42 de centre (la nivelul sucursalelor judeene) mbuntirea operaiunilor de Back Office Trezorerie

Proiecte legate de sediile Bncii: nfiinarea sediului temporar pentru activitatea de IT reamplasarea Sediului Central ntr-o nou cldire participarea la proiectul de remodelare a sucursalelor, care va continua pn n 2007 derularea activitilor legate de amplasarea Centrului de recuperare n caz de dezastre, care a fost dat n funciune n aprilie 2005

RAPORT ANUAL 2004

25

MANAGEMENTUL

RISCULUI

Bancpost este n proces de implementare a unor metode moderne bazate pe cele mai bune practici internaionale de monitorizare i gestionare eficient a riscurilor pe care le implic operaiunile derulate. Comitetul de Administrare a Riscurilor, numit de Consiliul de Administraie, formuleaz politicile de gestionare a riscurilor la nivelul Bncii.

Riscul de credit
Bancpost urmeaz cele mai bune practici internaionale, beneficiind de un proces bine definit de aprobare a creditelor, de revizuirea n mod independent a acestora i de o funcie eficient de gestionare global a riscurilor. Segregarea funciilor asigur independena ntre personalul responsabil cu gestionarea relaiilor cu clienii, cel care aprob creditele i cel care efectueaz angajarea i monitorizarea rambursrilor pe durata de via a mprumutului. Banca menine un proces cvasi-centralizat de aprobare a creditelor i monitorizeaz cu atenie portofoliul de credite prin intermediul Serviciului de Control Credit, care desfoar vizite periodice la sucursale. La toate nivelurile de aprobare este necesar aprobarea n unanimitate a membrilor comitetelor respective. Activitatea de creditare a agenilor economici a fost complet restructurat. S-a elaborat un nou Manual de Creditare Corporativ, incluznd un nou proces de aprobare bazat pe principiul celor patru ochi, alturi de implementarea unui nou referat de credit. Creditarea persoanelor fizice a fost una dintre cele mai dinamice activiti bancare din Romnia n cursul anului 2004. Pentru a ntruni exigenele pieei, Banca a nceput restructurarea portofoliului de produse de retail, n sensul c s-a renunat la anumite produse, n timp ce altele, foarte solicitate pe pia, cum ar fi creditele ipotecare, au fost promovate. Front Office Trezorerie nu este autorizat s efectueze nici un fel de tranzacii cu contrapartidele pentru care conducerea Bncii nu a stabilit o limit de expunere. n cazul n care este solicitat o limit de expunere pentru o anumit contraparte, este necesar respectarea procedurii de stabilire i aprobare a respectivei limite. Responsabilitatea pentru stabilirea i aprobarea limitelor privitoare la bnci i a limitelor de ar aparine Comitetului Executiv sau Consiliului de Administraie, n funcie de caz. n vederea monitorizrii continue a creditelor restante, Serviciul Control Credit

26

Bancpost

elaboreaz rapoarte de delicven care sunt transmise ulterior unitilor responsabile pentru remediere. Pentru a mbunti eforturile de recuperare a creditelor neperformante, activitatea a fost restructurat prin stabilirea unor noi proceduri i fluxuri de raportare n cadrul Bncii.

Riscul de pia
Procedurile privitoare la Riscul de pia (n principal riscul de schimb valutar) au fost stabilite, iar respectarea acestora este monitorizat constant. Banca este implicat n tranzacionarea de instrumente financiare, poziiile rezultate fiind nregistrate n Portofoliul de Tranzacionare al Bncii, i efectueaz de asemenea i alte tranzacii bancare, nregistrate n Banking Book. Abordarea activitilor de trading este dominat de tradiia Bncii pentru precauie i conservatorism. Front Office Trezorerie beneficiaz de autonomia de a deschide poziii pe instrumentele tranzacionate n cadrul unor limite predeterminate. n cazul poziiilor valutare, Banca se conformeaz att cerinelor Bncii Naionale a Romniei, ct i celor mai bune practici din pia. Titlurile nscrise n Portofoliul de Tranzacionare sunt marcate zilnic la pia. Segregarea funciilor opereaz la toate nivelurile. Diversele limite sunt stabilite dup caz de ctre Comitetul Executiv, Consiliul de Administraie sau Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor, Banca meninnd ca unic punct de control Serviciul de Risc de Pia din cadrul Diviziei de Managementul Riscului, care activeaz n mod independent de funciile de tranzacionare i decontare, care asigur respectarea limitelor de tranzacionare i de contrapartid.

Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul ca Banca s nu i poat respecta deloc sau la costuri rezonabile obligaiile scadente. Politicile stabilite n acest sens satisfac cerinele normelor impuse de Banca Naional a Romniei. Politica de lichiditi a Bncii a fost formulat pentru ndeplinirea urmtoarelor scopuri:

RAPORT ANUAL 2004

27

MANAGEMENTUL

RISCULUI

meninerea unor fonduri de lichiditi suficiente pentru a face fa obligaiilor pe msura exigibilitii acestora pstrarea unei ponderi n limite prudente de active pe termen mediu finanate de pasive pe termen mediu monitorizarea continu i atent a poziiei lichiditii n desfurarea operaiunilor de tranzacionare.

Responsabilitatea monitorizrii lichiditilor aparine Comitetului de Administrare a Activelor i Pasivelor. De asemenea, s-au elaborat scenarii de criz referitoare la lichiditi i au fost aprobate limitele corespunztoare de ctre Consiliul de Administraie al Bncii.

Riscul operaional
A fost elaborat o Procedur de Raportare a Pierderilor Operaionale, cu scopul crerii unei baze de date a tuturor evenimentelor operaionale care au determinat sau pot determina o pierdere pentru Banc. Banca a ncheiat, sub umbrela Grupului EFG Eurobank Ergasias, o poli complex mpotriva riscurilor operaionale (Bankers Blanket Bond). Banca beneficiaz de o limit total agregat, pe care o mparte cu EFG Eurobank A.D. Belgrad i Post Bank Bulgaria, sindicalizat pe piaa londonez de profil.

Politica de provizioane
Ratingul de risc i provizionarea portofoliilor de credit pentru companii i retail sunt efectuate conform procedurilor stabilite pe baza reglementrilor Bncii Naionale a Romniei. Banca a stabilit de asemenea proceduri separate de rating i provizioane, n conformitate cu standardele EFG Eurobank Ergasias. n ceea ce privete creditele corporative, Banca nregistreaz provizioane n baza ratingurilor individuale acordate fiecrui client. Provizioanele pentru creditele de retail se bazeaz pe expunerea i istoricul de rambursri anuale, pe fiecare categorie de produs. Provizioanele se constituie anual cu scopul acoperirii delicvenelor care sunt estimate statistic c pot surveni n cursul urmtorului an.

28

Bancpost

R ESPONSABILITATEA

SOCIAL CORPORATIV

O banc a tuturor.

GUVERNANA

CORPORATIV

Responsabilitatea social corporativ, concept integrat complex, ce reflect comportamentul voluntar i responsabil al companiilor implicate n acordarea de sprijin financiar pentru acoperirea nevoilor generale ale societii, este o noiune relativ nou pentru mediul de afaceri din Romnia. Vectorii si specifici au fost remodelai n mod dinamic i definii cu mai mult acuratee n ultimii ani, cnd s-au adoptat i implementat noi principii moderne de guvernan i conduit corporativ, cu scopul de a facilita aderarea Romniei la Uniunea European. Bancpost a avut ntotdeauna un rol principal ntre instituiile financiare locale hotrte s mbunteasc i s ncurajeze acest tip de aciuni i iniiative, crend i consolidnd n acest fel o percepie constant favorabil asupra imaginii corporative a Bncii n ochii publicului. n viziunea Bancpost, responsabilitatea social corporativ are ca scop respectarea regulilor i principiilor de conducere corporativ, ndeplinirea ateptrilor tuturor prilor care dein un interes n banc - stakeholders (angajai, acionari, clieni, furnizori) i continuarea programelor sale de contribuie social.

Guvernana corporativ
Anul 2004 a nsemnat un an de profunde schimbri n ceea ce privete modul de funcionare a Bncii. Fixarea de noi obiective strategice pentru companie i alinierea la practicile grupului EFG Eurobank Ergasias au atras dup sine o ampl aciune de evaluare i revizuire a structurii organizatorice. Astfel, un prim pas l-a constituit separarea funciilor administrative (Preedintele Consiliului de Administraie) i executive (Director General Executiv), urmat de redefinirea rolurilor i responsabilitilor att pentru conducerea i comitetele Bncii, ct i pentru ntreg personalul Bancpost. Noua configuraie organizatoric a Bncii, stabilit n conformitate cu cele mai bune practici bancare i cu cadrul legislativ n vigoare n Romnia, s-a finalizat prin elaborarea noului manual de guvernan corporativ, aprobat de ctre Consiliul de Administraie n luna aprilie 2005. Schimbrile introduse au vizat eficientizarea activitilor, separarea responsabilitilor i aplicarea principiului celor 4 ochi, ntrirea sistemelor de monitorizare, control i audit intern. Totodat, noua structur va facilita managementului Bancpost ndeplinirea cu succes a responsabilitilor fa de acionari i celelalte pri care dein un interes n Banc (stakeholders), precum i dezvoltarea noii culturi instituionale, bazat pe transparen, calitate, eficien i etic profesional.

30

Bancpost

Organele de conducere ale Bncii


Consiliul de Administraie al Bancpost S.A. a fost modificat i completat n cursul anului, astfel nct la 31 decembrie 2004 avea urmtoarea componen: 1. Elena Petculescu 2. Georgios Michelis 3. David Watson 4. Theodoros Karakassis 5. Haralambos Kyrkos 6. Georgios Alvertis 7. Georgios Katsaros 8. George Orlov 9. Gabriela Ilie 10. Carmen Dumitrescu Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru

Referitor la organele de conducere ale Bncii, Consiliului de Administraie i Comitetul Executiv, pe parcursul anului 2004 au avut loc urmtoarele modificri: Aprilie 2004 domnii Nicolae Dumitrache i Yiannis Pehlivanidis au prsit Banca i implicit funciile de membrii ai Consiliului de Administraie; domnul Andreas Maragkoudakis, Director General Executiv Adjunct al Bncii, a fost numit n funcia de membru al Consiliului de Administraie; s-a aprobat separarea funciei administrative de cea executiv (Preedinte al Consiliului de Administraie i respectiv Director General Executiv) conform prevederilor Legii nr. 58/1998, cu amendamentele i suplimentrile ulterioare, i potrivit principiilor unei bune guvernane corporative; doamna Elena Petculescu a fost numit n funcia de Preedinte al Consiliului de Administraie; Iunie 2004 doamna Crina Cosma a fost numit n funciile de Director General al Bancpost i de membru al Comitetului Executiv, iar mandatul domnului Theodoros Karakassis ca membru al Comitetului Executiv a ncetat; Iulie 2004 domnul Georgios Michelis a fost numit n funciile de Director General Executiv i de membru al Consiliului de Administraie; doamna Carmen Dumitrescu a fost numit n funcia de membru al Consiliului de Administraie;

RAPORT ANUAL 2004

31

GUVERNANA

CORPORATIV

Octombrie 2004 domnului Decebal Urdea a prsit funcia de membru al Consiliului de Administraie; domnul George Orlov a fost numit n funcia de membru al Consiliului de Administraie. n primele luni ale anului 2005 au avut loc de asemenea diverse schimbri care au influenat componena Consiliului de Administraie i ale celorlalte comitete ale Bncii. Ca urmare, la 1 iulie 2005 acestea aveau componena prezentat mai jos: Consiliul de Administraie al Bancpost S.A. (aprobat n data de 20 aprilie 2005) 1. Mihai Bogza 2. Georgios Michelis, Director General 3. David Watson, membru non-executiv 4. Theodoros Karakassis, membru non-executiv 5. Haralambos Kyrkos, membru non-executiv 6. Georgios Alvertis, membru non-executiv 7. Georgios Katsaros, membru non-executiv 8. George Orlov, membru non-executiv 9. Carmen Dumitrescu, membru non-executiv 10. Gabriela Ilie, membru non-executiv 11. Yasmine Ralli, membru non-executiv (membru n curs de autorizare BNR) Ramona Dasclu Comitetul Executiv 1. Georgios Michelis 2. Crina Cosma 3. Costel Lionchescu 4. Georgios Dionysatos Ramona Dasclu Comitetul de Audit 1. Mihai Bogza 2. Haralambos Kyrkos 3. Georgios Katsaros Despina Andreadou Preedinte Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Secretar

32

Bancpost

Auditul intern
Direcia General Audit Intern este structura din cadrul Bncii care funcioneaz n baza Regulamentului i Termenilor de Referin ai Auditului Intern, avnd ca obiective principale: s asiste Consiliul de Administraie i Comitetul de Audit prin furnizarea unei evaluri independente a eficienei i eficacitii cadrului de control intern, stabilit de ctre management; s fac recomandri pentru mbuntirea continu a cadrului i a sistemelor de control intern. Direcia General Audit Intern raporteaz direct Comitetului de Audit, care este subordonat Consiliului de Administraie, precum i ctre EFG Eurobank Ergasias Internal Audit Group (EFGH IAG). De asemenea, are o linie de raportare punctat (de informare) ctre Directorul General al Bncii. Funcia de audit intern este independent, fiind o funcie permanent n cadrul Bancpost. Activitatea de audit intern se desfoar cu respectarea urmtoarelor principii: obiectivitate, imparialitate, integritate, competen profesional, confidenialitate. Direcia General Audit Intern i desfoar activitatea conform planului anual de audit, elaborat pe baza unei metodologii de evaluare a riscurilor, frecvena angajamentelor de audit fiind determinat n funcie de profilul de risc al fiecrei entiti. Sfera de cuprindere a auditului intern include toate activitile i operaiunile desfurate de Banc prin compartimentele i direciile din Central, precum i prin sediile operaionale i unitile teritoriale; sunt, de asemenea, incluse i subsidiarele Bncii, precum i furnizorii de servicii auxiliare i conexe. n scopul evitrii suprapunerilor n activitate i pentru a se asigura o acoperire corespunztoare a tuturor activitilor riscante, Direcia General Audit Intern i coordoneaz activitatea cu auditorii EFGH i EFG Group (ACS). La cererea conductorilor Bncii i/sau a autoritii de reglementare i supraveghere, cu aprobarea Comitetului de Audit, Direcia General Audit Intern poate realiza angajamente de audit speciale sau s exprime opinii legate de modul n care principiile de control intern sunt respectate n anumite situaii specifice, cum ar fi: reorganizri de amploare, demararea unor noi activiti importante sau riscante, constituirea sau reorganizarea sistemului de control al administrrii riscurilor sau sistemului informaional sau informatic.

RAPORT ANUAL 2004

33

GUVERNANA

CORPORATIV

Conformitate
Direcia Conformitate are misiunea de a asista i de a susine conducerea Bncii n activitatea de gestionare a riscului de conformare, corespunztor cu reglementrile legale i standardele etice i profesionale cuprinse n domeniul su de activitate. Universul specific de operare, stabilit prin Mandatul Direciei Conformitate, cuprinde: 1. Reglementrile legale privind cunoaterea clienilor i prevenirea splrii banilor (inclusiv cele privind combaterea finanrii terorismului, combaterea criminalitii financiare, Directiva EFG Group cu privire la regulile de cunoatere a clienilor i de prevenire a splrii banilor, etc.) 2. Reglementrile legale privind utilizarea informaiilor confideniale n scopul obinerii unor avantaje personale i conduita profesional corect (evitarea conflictului de interese) 3. Regulile interne privind integritatea personal (cum ar fi codul de conduit, etc.) i prevenirea fraudelor comise de angajai 4. Alte reglementri specifice cum ar fi legislaia privind protecia secretului bancar i a datelor personale de natur privat, protecia clienilor prin informarea corect i complet a acestora despre caracteristicile produselor i serviciilor bancare. Principiile care guverneaz activitatea direciei sunt: Independena: Direcia Conformitate este independent fa de activitile operative ale Bncii. n acest sens, direcia are o linie de raportare direct la Comitetul de Audit al Bncii i la Ofierul de Conformitate al Grupului EFG Eurobank Ergasias (EFGH), precum i o linie de raportare de informare la Directorul General al Bncii. Conform acestui principiu, personalul direciei nu poate avea responsabiliti n baza crora se poate genera venit, cum ar fi de exemplu marketingul, consilierea clienilor sau efectuarea de operaiuni. Integritatea i competena profesional: personalul direciei trebuie s aib att competena profesional necesar derulrii domeniului specific de activitate, ct i s aplice n permanen nalte standarde de conduit etic. Confidenialitatea: personalul direciei trebuie s manifeste pruden i s protejeze confidenialitatea informaiilor dobndite pe parcursul desfurrii activitii, cu excepia cazurilor n care dezvluirea de informaii confideniale este impus de prevederile legale. Direcia i desfoar activitatea conform unui plan anual, fundamentat pe o metodologie de evaluare a riscurilor de conformare. n scopul ndeplinirii atribuiilor i responsabilitilor ce i revin, personalul direciei are acces nelimitat la toate activitile i informaiile din cadrul Bncii relevante pentru activitatea Direciei Conformitate, are dreptul s ntreprind investigaii privind posibile situaii de neconformare i s raporteze Comitetului de Audit i conducerii Bncii orice nereguli sau nclcri constatate. Direcia Conformitate menine o relaie interactiv cu Direcia General de Audit Intern, avnd ca scop att prevenirea i gestionarea corespunztoare a potenialelor incidente de fraud i activiti de splare a banilor, ct i evitarea oricrei suprapuneri a eforturilor n cadrul activitilor de evaluare a conformrii.

34

Bancpost

STAKEHOLDERS
ANGAJAII

n viziunea conducerii Bancpost, angajaii reprezint cea mai important investiie, care aduce plusvaloare i influeneaz n mod hotrtor evoluia Bncii pe piaa bancar din Romnia. Aliniat noilor tendine mondiale dar fiind n acelai timp o instituie orientat spre client, Bancpost promoveaz cu consecven o politic n domeniul resurselor umane concentrat pe rapida adaptare la cerinele tot mai exigente ale clienilor i pe implementarea de noi tehnici, procese operaionale, instrumente i servicii cu efecte imediate asupra perfecionrii calitii activitilor. Elementul cheie al acestei politici l reprezint calitatea resurselor umane, calificarea acestora la standarde internaionale n aa fel nct s poat face fa provocrilor actuale de pe piaa financiar-bancar att naional ct i internaional, n contextul alinierii Romniei la cerinele Uniunii Europene. Performanele personalului din Bancpost sunt subsumate criteriilor de eficien, fiind rezultatul unui proces complex, iniiat nc de la nfiinarea Bncii.

Personalul
La sfritul anului 2004 numrul total al angajailor Bancpost se ridica la 3.410, din care peste 76% lucrau n unitile teritoriale. Media de vrst a personalului din Bancpost n anul 2004 a fost de 39 ani, mai sczut fa de anii anteriori prin angajarea de personal tnr.

Distribuia personalului pe grupe de vrst


Numr personal

RAPORT ANUAL 2004

35

ANGAJAII

Distribuia personalului pe sexe

Aceeai distribuie n ceea ce privete balana salariailor pe sexe s-a meninut i n anul 2004. Mai mult de 70% din numrul total al angajailor are o vechime n munc de peste 12 ani, experiena i abilitile pe care i le-au dezvoltat i perfecionat pe parcursul profesional stnd la baza realizrilor Bncii. Personalul cu nalt pregtire profesional ocup o pondere semnificativ, de 54% din totalul angajailor; merit, de asemenea, menionat faptul c numrul celor cu studii superioare a crescut cu 3% n anul 2004 n comparaie cu anul anterior. Din totalul de 3.410 de angajai la sfritul anului 2004, personalul de conducere reprezenta 7%. Bancpost dispune de o reea teritorial format din peste 150 de uniti operaionale, distribuite uniform n ntreaga ar. n anul 2004 a fost creat o nou structur de coordonare n teritoriu prin nfiinarea a 9 centre regionale, care beneficiaz de personal cu experien legat de potenialul financiar i comercial al respectivelor zone. Ca rezultat al structurii operaionale a Bncii, personalul are o distribuie geografic echilibrat, cu 37% din angajai n zona Bucureti (din care 24% n central) i 76% n restul teritoriului.

Brbai Femei

Distribuia personalului dup nivelul de studii

Distribuia personalului pe nivele ierarhice

Distribuia personalului Central/Reea

Generale Medii Superioare

Conducere Execuie

Central Reea

36

Bancpost

Recrutarea
Recrutarea de noi angajai n anul 2004, att pentru poziiile vacante nou create ca urmare a dezvoltrii activitii, ct i pentru nlocuirea personalului care i-a ncetat activitatea din diverse motive, a avut n vedere atragerea de persoane tinere, n special a celor cu studii superioare. Astfel, dintr-un numr de 186 de noi angajai n anul 2004, aproximativ 65% sunt persoane cu vrst de pn la 30 de ani, iar 90% din noii angajai au studii superioare. Din totalul de 186 de angajri, numai 27% au fost angajai n centrala Bncii, restul fiind repartizai ctre unitile operative. n ceea ce privete nivelele ierarhice, 8% reprezint personal angajat pentru ocuparea unor poziii de conducere de nivel superior i mediu. Procesul de angajare a noilor salariai este reglementat de politica Bncii, recrutarea fcndu-se fie prin utilizarea bazei de date creat la nivelul Bncii, fie prin anunarea n pres a posturilor vacante. De asemenea, s-a colaborat cu firme specializate n recrutare i selectare de personal, mai ales pentru funciile de conducere. Recrutarea i selecia au presupus analiza unui numr de peste 800 de solicitri de angajare. Trebuie menionat c anual se nregistreaz un numr de peste 1500 de solicitri de angajare transmise att prin e-mail ct i letric. n funcie de nivelul ierarhic al postului care urmeaz a fi ocupat, procesul de selecie este orientat fie ctre interviul structurat, pentru posturile de conducere, fie spre interviul combinat, pentru posturile de execuie. Distribuia personalului nou angajat Central/Reea

Central Reea

Ore de instruire n 2004 pe domenii de specializare

Instruire
Dezvoltarea performanelor profesionale ale angajailor a devenit un proces continuu i reprezint o cerina imperativ att din punctul de vedere al angajatorului, care asigur astfel nivelul necesar de calitate a serviciilor bancare, dar i o necesitate personal, determinat de nevoia salariatului de a-i construi o carier. Bancpost a investit i continu s investeasc n pregtirea profesional a personalului, pentru c numai n acest mod profesionalismul angajailor si poate fi meninut la standarde ridicate. Serviciul de Instruire i Dezvoltare (S.I.D.) din cadrul Direciei de Resurse Umane a desfurat o intens activitate n domeniul pregtirii personalului, pe baza unui program bine stabilit i n contextul noii strategii i al transformrilor structurale ale

Management Bancar Vnzri IT Resurse umane Altele

RAPORT ANUAL 2004

37

ANGAJAII

Bncii. Programele de instruire a angajailor Bancpost s-au desfurat att prin colaborarea cu instituii abilitate n formarea personalului bancar, ct i cu traineri proprii n centrele de pregtire profesional ale Bncii. Astfel, cursurile organizate prin centrele proprii de la Slnic Moldova i Mgurele au fost susinute de experii Bncii i s-au axat pe tematici bancare specifice, cum ar fi: proceduri operaionale n creditarea IMM-urilor, creditarea IMM-urilor din fonduri BERD, finanarea comerului internaional, administrare credite, operaiuni valutare, Western Union, Eurogiro, Swift, operaiuni de arhiv, iniiere bancar (pentru personalul nou angajat), activitate juridic, prezentarea manualului de credite, cursuri de specializare pentru cunoaterea i implementarea noului sistem IT FlexCube.

Centrul Bancpost de pregtire profesional de la Slnic Moldova

Participarea la programe de instruire


Numr participani

n perspectiva implementrii de ctre Banc a unui nou sistem informatic (FlexCube), un accent deosebit s-a pus pe organizarea cursurilor interne de pregtire n domeniul IT, menite s asigure specializarea personalului implicat n operarea noului sistem. n acelai timp, Banca a sprijinit studenii facultilor cu profil economic din Bucureti n efectuarea stagiilor de practic n cadrul sucursalelor sale. Bugetul alocat pregtirii profesionale s-a ridicat la 220.000 de euro, din care 63% a fost utilizat pentru organizarea de cursuri n cadrul Bncii, iar restul de 37% pentru cursuri susinute de teri.

38

Bancpost

Dezvoltarea Personalului
Politica de personal a Bncii pune accent pe dezvoltarea profesional a angajailor i asigur accesul liber i nediscriminatoriu al acestora la ocuparea funciilor de conducere vacante. n anul 2004 aproximativ 3% dintre proprii angajai au fost promovai n posturi de conducere nalt sau medie. De asemenea, sunt create condiii corespunztoare pentru acei angajai care doresc s i completeze studiile prin cursuri tip nvmnt la distan, organizate de diferite instituii de nvmnt superior.

Evaluarea Personalului
Evaluarea performanelor angajailor reprezint un obiectiv anual important al Direciei de Resurse Umane. Sistemul de evaluare const n dubla analiz a performanelor fiecrui angajat una realizat de ctre el nsui, iar cealalt, de ctre superiorii si ierarhici. Fia de evaluare a activitii cuprinde informaii privind experiena individual a angajatului, sumarul sarcinilor ndeplinite, propuneri care vizeaz mbuntirea muncii, preferine i insatisfacii, interesul n carier, evaluarea realizrilor i capacitilor sale profesionale de ctre eful direct, precum i recomandri legate de carier. eful direct i superiorul acestuia sau o comisie local de evaluare stabilesc calificativul de performan a angajatului, apreciind deopotriv realizarea calitativ i cantitativ a obiectivelor salariatului evaluat. Evaluarea presupune, de asemenea, discuii ntre persoana care este evaluat i superiorii si, n scopul asigurrii unui grad ct mai nalt de obiectivitate n aprecierea contribuiei aduse de angajat la atingerea obiectivelor Bncii, a identificrii necesitilor de pregtire profesional, precum i a obinerii unui acord ntre pri. O baz de date special conine cele mai importante informaii provenite din fiele anuale de evaluare, oferind posibilitatea de a obine rspunsuri la diverse interogri i rapoartele necesare unor analize ale evalurii globale a performanei i estimrii nevoilor de instruire.

RAPORT ANUAL 2004

39

ACIONARII

n prezent, acionarul majoritar al Bancpost este EFG Eurobank Ergasias, una dintre cele mai mari companii listate la Bursa de Valori din Atena, Grecia, din punctul de vedere al capitalizrii bursiere i membr a EFG Group din Geneva, Elveia. n vederea consolidrii poziiei sale n cadrul acionariatului Bancpost, EFG Eurobank Ergasias a lansat n vara anului 2004 o ofert de cumprare a aciunilor deinute de persoanele fizice, finalizat n luna Septembrie 2004 prin achiziia unui pachet de 5,34% aciuni. n luna octombrie a anului trecut, Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) i Corporaia de Finanare Internaional (IFC) s-au alturat acionariatului Bancpost, prin conversia parial n aciuni (cte 8 milioane de dolari SUA fiecare) a celor dou mprumuturi subordonate convertibile - fiecare n valoare total de 10 milioane de dolari SUA - acordate Bancpost n anul 1998. Acest fapt demonstreaz ncrederea pe care cele dou prestigioase instituii o au n soliditatea Bncii i n calitatea managementului acesteia. n acelai timp, acionarii existeni au decis majorarea capitalului social cu o sum reprezentnd echivalentul a maximum 10 milioane de dolari SUA. n luna decembrie 2004 s-a finalizat i tranzacia privind cumprarea de ctre EFG Eurobank Ergasias SA a pachetului de 5,1339% aciuni deinut n Banc de SIF Muntenia S.A. n urma tranzaciei, EFG Eurobank Ergasias SA i-a majorat pachetul de aciuni deinut n Bancpost de la 50,1292% la 55,2631% din capitalul social al Bncii. Structura acionariatului Bancpost la data de 31 decembrie 2004 se prezenta dup cum urmeaz: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. EFG Eurobank Ergasias S.A. General Electric Capital Corporation Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) Corporaia de Finanare Internaional (IFC) SIF Banat-Criana S.A. SIF Moldova S.A. SIF Transilvania S.A. SIF Oltenia S.A. Acionari persoane fizice 55,2631% 7,4762% 7,2845% 7,2845% 5,1339% 5,1339% 5,1339% 5,1339% 2,1561%

n vara anului 2005, EFG Eurobank Ergasias i-a exercitat dreptul de opiune n achiziionarea pachetului de aciuni deinut de GE Capital Corporation la Bancpost, majorndu-i cota de participaie n capitalul social al Bncii la 62,7393%.

40

Bancpost

CLIENII I

FURNIZORII

Clienii
Bancpost a reuit n cei 14 ani de existen s i consolideze un portofoliu extins de peste 2,5 milioane de clieni, care aparin celor mai diverse categorii de consumatori: companii mari, ntreprinderi mici i mijlocii, ntreprinztori privai, salariai, elevi, studeni sau pesionari. Noua viziune a bncii prevede orientarea dinamic a ntregii activiti spre client, creterea ponderii segmentelor de clientel medii i de vrf i fidelizarea acestora. Pentru ndeplinirea cu succes a acestor obiective este n curs de elaborare o strategie de gestionare a relaiei cu clienii i de mbuntire a calitii serviciilor oferite, axat pe patru principii fundamentale: informarea corect i transparent a clienilor, stimularea comunicrii acestora cu Banca, corelarea programelor de dezvoltare a produselor i serviciilor bncii cu necesitile clienilor i implicarea ntregului personal n procesul de cretere a calitii. n acest context, Banca i-a construit diverse canale de comunicare cu clienii si cum ar fi site-ul propriu www.bancpost.ro, newsletterele specializate pe segmentele Retail i Companii, disponibile att n format electronic ct i pe suport hrtie, sau materialele de prezentare a activitii bncii, produselor i serviciilor oferite. De asemenea, au fost create canale prin care clienii s poat contacta la rndul lor Banca, fie pentru a solicita informaii sau transmite opinii i propuneri, fie pentru a semnala orice problem pe care o ntmpin n colaborarea cu Bancpost. Printre acestea se numr linia Telefonul clientului, introdus la nivelul fiecrei sucursale, adresa de e-mail specializat sugestiiclienti@bancpost.ro gestionat la nivel central, seciunea dedicat dialogului cu clienii de pe site-ul bncii sau rubrica de ntrebri frecvente a newsletterelor.

RAPORT ANUAL 2004

41

CLIENII I

FURNIZORII

Totodat, n cursul anului 2004 a fost ntrit structura organizatoric n acest domeniu, prin nfiinarea la nivel central a Direciei Clieni, Asigurarea Calitii i prin numirea de responsabili de calitate la nivelul tuturor unitilor operaionale ale bncii. Principalele obiective pe care le are noua structur sunt creterea gradului de satisfacie a clienilor, gestionarea sistemului centralizat de colectare a mesajelor primite de la clieni, analizarea i soluionarea acestora, identificarea zonelor cu probleme i iniierea propunerilor de mbuntire, dezvoltarea standardelor de calitate i monitorizarea respectrii acestora, instruirea i responsabilizarea personalului, precum i implementarea sistemului de msurare a performanei. Printre proiectele ce urmeaz a fi dezvoltate n 2005 se numr nfiinarea unui Call Centre la nivel central, cu personal dedicat, n msura s ofere rspunsuri prompte, eficiente i ntr-o manier profesionist, reactivarea cutiilor de sugestii clieni amplasate n fiecare unitate a bncii, precum i a chestionarelor de evaluare a calitii serviciilor i a comportamentului angajailor.

Furnizorii
Bancpost i deruleaz activitatea de achiziionare de bunuri i servicii n baza unui set de politici i proceduri care asigur echidistana i transparena modului de selecie a furnizorilor si i stabilesc criterii uniforme, echitabile i eficiente de evaluare, bazate pe raportul calitate/cost, poziionarea pe pia, promptitudine .a. Ca urmare, Bancpost i-a definit n timp o list de furnizori stabili, tradiionali, cu care i-a dezvoltat relaii bune de colaborare.

42

Bancpost

CONTRIBUIA

SOCIAL

Angajamentul social al Bancpost adaug o nou dimensiune prosperei sale activiti de afaceri, reflectnd ndeaproape valorile sale de companie ce promoveaz i recompenseaz performana, perseverena, excelena i creativitatea. nc de la nfiinarea sa, Bancpost i-a corelat rapida dezvoltare n mediul afacerilor i expansiunea sa teritorial ca instituie bancar dinamic cu o prezen social uor de recunoscut, prin participarea activ la programe i activiti de susinere a diversor domenii de interes social. Implicarea Bancpost n sprijinirea activ a proiectelor comunitare reprezint unul dintre principalele sale crezuri corporative incluse n strategia pe termen lung a companiei: s fie perceput ca o instituie bancar de prim rang, aflat n avangarda eforturilor pentru dezvoltarea societii n ansamblul su. Filozofia de afaceri a Bancpost subliniaz orientarea sa consecvent ctre returnarea unei pri din veniturile sale aflate n cretere ctre sectoarele publice ndreptite s fie sprijinite, prin partajarea deliberat a rezultatelor sale de succes cu comunitile n care opereaz. Bancpost face de asemenea dovada unei atitudini responsabile i n ceea ce privete protecia mediului. Chiar dac activitile bancare n sine nu genereaz riscuri considerabile privind mediul, Bancpost a adoptat n iunie 2004 o politic de protecie a mediului menit s-i ofere certitudinea, prin activiti de monitorizare i supraveghere, c debitorii si nu ncalc regulile de protecia mediului pe parcursul perioadei de creditare, banca avnd posibilitatea de a interveni dac este nevoie. Implicarea bncii n viaa public n anul 2004 a fost semnificativ nu numai din punct de vedere financiar, ci i din punct de vedere al caracterului su multidimensional. Banca i ndeplinete misiunea sa social prin intermediul sponsorizarilor, donaiilor i contribuiilor filantropice. Bancpost reprezint de mult timp deja unul din principalii promotori ai culturii, educaiei, mediului economic i sntii, contribuind n acelai timp la conservarea patrimoniului spiritual. Cultura romneasc, n formele sale cele mai variate, a beneficiat n 2004 de un ajutor financiar substanial oferit de Bancpost: expoziii de art organizate de Muzeul Naional Cotroceni att n ar ct i n strintate, Albumul Jocurilor Olimpice de la Atena la Atena 1896-2004 publicat la Atena n toamna trecut, seminarul internaional Civilizaii Antice la Marea Neagr organizat de Centrul European de Cultur din Bucureti, turneul teatral organizat de Societatea Romn de Radiodifuziune (Teatrul Naional Radiofonic) n beneficiul diasporei romne din Australia; Festivalul Internaional de Teatru i Film Studenesc Hyperion; Festivalul Internaional al Cntecului pentru Copii i Adolesceni Steaua de Aur; concertul de Crciun al formaiei corale de muzic sacr Te Deum Laudamus.

RAPORT ANUAL 2004

43

CONTRIBUIA

SOCIAL

Cu siguran ns, cel mai nsemnat eveniment cultural sponsorizat de ctre Bancpost, iniiativ ce a nnobilat spiritual srbtorile de sfrit de an ale multor romni, a fost Concertul de Crciun al binecunoscutei soprane de renume mondial Angela Gheorghiu, care a susinut un recital de oper unic pentru publicul din Romnia, dup o absen din ar de aproape un deceniu. n ceea ce privete sprijinul acordat instituiilor de educaie i formare profesional, proiectele realizate pentru tnra generaie au fost ntotdeauna apreciate i susinute de Bancpost: ncepnd cu renovarea i dotarea grdinielor, a colilor i liceelor, continund cu finanarea direct a Trgului Internaional Gaudeamus - Carte de nvtur, sponsorizat pentru al cincilea an consecutiv, i pn la sponsorizarea concursului de cuvinte ncruciate Cuvintele te rspltesc organizat de prestigioasa revist Rebus; mai mult, Bancpost a continuat s acorde suport financiar pentru diferite iniiative ale studenilor Academiei de Studii Economice, prin Fundaia Voluntari pentru idei i proiecte, precum i ale altor categorii de studeni, prin Fundaia Econosofia, Pro Oeconomica, Universitatea din Bucureti Facultatea de Drept i Facultatea de Limbi Strine, Universitatea de Medicin Carol Davila etc. Bancpost a fost de asemenea un promotor activ al dezvoltrii rapide i susinute a mediului de afaceri prin finanarea substanial acordat pentru organizarea mai multor conferine tiinifice i de afaceri n ar i n strintate, cum ar fi Forumul Naional pentru IMM-uri; Congresul CODATU; simpozionul Cristian Popiteanu organizat de Fundaia Magazin Istoric n colaborare cu BNR; a IV-a Conferin SudEst European pentru Finanare i Investiii, organizat de prestigioasa publicaie financiar Euromoney; Forumul Banking on Romania organizat de o alt publicaie de renume internaional, The Banker, membr a grupului Financial Times. Banca s-a mai distins totodat i prin sponsorizarea Trgului Internaional de Filatelie EPHIRO, organizat n toamna trecut, cu ocazia celui de al 23-lea Congres al Uniunii Potale Universale, gzduit pentru prima oar n Romnia. Tot n anul 2004, Bancpost a asigurat un important sprijin financiar sectorului sntii publice, contribuind la diverse proiecte medicale conduse de Fundaia de Hematologie din Bucureti, Spitalul Clinic de Obstetric i Ginecologie Prof. Dr. Panait Srbu, Spitalul Clinic de Urgen Sf. Pantelimon, Serviciul Mobil de Urgen, Reanimare i Descarcerare SMURD din Trgu Mure, Institutul Oncologic Fundeni; Societatea Romna de Anestezie Local, Societatea Romn de Medicin Fizic i Recuperare. Conservarea monumentelor i aezmintelor de cult a reprezentat un alt domeniu de implicare al Bancpost prin finanarea lucrrilor de restaurare i reconstrucie ale diferitelor lcauri de rugciune aparinnd patrimoniului naional, cum ar fi: Mnstirea Nucet (nscris n patrimoniul UNESCO), Mnstirea Nicula, Mnstirea

44

Bancpost

Mgura, Mnstirea Snagov, Parohia Dobroteasa (monument de arhitectur datnd din 1736). Comunitile locale au beneficiat de asemenea de ajutorul semnificativ al bncii n organizarea unui numr mare de evenimente culturale variate, cum ar fi: Festivalul Internaional de Muzic Uoar pentru Copii din Oneti, Simfonia Lalelelor din Piteti, Festivalul Umorului Constantin Tnase din Vaslui, Festivalul Toamna Cugirean, Festivalul Naional Crizantema de Aur din Trgovite, Festivalul Corabia de Aur, Festivalul Internaional de Jazz Richard Oschanitzky din Iai. Fonduri substaniale au fost de asemenea alocate pentru materializarea unor iniiative lansate de primriile locale, care au organizat evenimente filantropice cu ocazia srbtorilor de Pati i de Crciun. n ceea ce privete activitile sociale, Bancpost i-a fcut remarcat prezena i prin participarea la organizarea diversor ceremonii de decernare a unor distincii: premiile Oamenii anului i Premiile Flacra 2003, i a contribuit totodat la publicarea unor anuare de interes general, cum ar fi Ghidul mass-media (Freedom House Romnia) i la sprijinirea unor evenimente caritabile i programe de ajutor umanitar precum Programul pentru prevenirea i depistarea precoce a cancerului la sn, derulat de Fundaia Renaterea, iniiativa Parohiei Mihai Bravu de organizare a unui Centru de zi, evenimente de strngere de fonduri pentru diverse aciuni (Balul Rotary pentru restaurarea Muzeului Theodor Aman, Festivalul Brazilor de Crciun, Balul de caritate Floare de Col), diferite alte aciuni filantropice organizate de Uniunea Elen i de Asociaia Oamenilor de Afaceri Eleni din Romnia.

RAPORT ANUAL 2004

45

PREMII I

RECUNOA TERI

Strategia de afaceri de succes a Bancpost i performanele sale din 2004 au fost remarcate i recunoscute de prestigioase publicaii din ar i strintate. De asemenea, n decembrie 2004, Fitch Ratings a mbuntit ratingurile Bancpost pentru creditele n valut i a reafirmat ratingul de sprijin, bazndu-i decizia pe sprijinul potenial de care Bancpost poate beneficia din partea acionarului su majoritar, banca elen EFG Eurobank Ergasias. Ca urmare, Bancpost este una dintre puinele bnci romneti care are rating de risc la nivelul investment grade. Astfel, Fitch Ratings a acordat Bancpost ratingul BBB- pentru creditele n valut pe termen lung i respectiv F3 pentru cele pe termen scurt. n plus, Fitch consider stabil perspectiva pe termen lung a acestor ratinguri. Ratingul Bancpost pentru creditele pe termen lung este similar celui suveran acordat Romniei de ctre Fitch, care reprezint pragul de trecere n categoria de risc sczut. Dup obinerea participaiei majoritare, Eurobank a introdus un program complex de restructurare la Bancpost. Acest proiect este de amploare, ntruct vizeaz vasta reea de distribuie a bncii, implementarea unui sistem informatic centralizat, mbuntirea procedurilor de management al riscului, precum i o mai bun dezvoltare a ofertei de produse. Beneficiile programului au nceput deja s apar n 2004, prin creterea profitabilitii, i credem c aceast evoluie va continua, menioneaz Tim Beck, reprezentant al Diviziei de Instituii Financiare a Fitch, n comunicatul de pres emis de Fitch cu aceast ocazie.

Bucharest Business Week - Cea mai bun banc n relaia cu clienii IMM
Bancpost a fost desemnat cea mai buna banc n relaia cu clienii IMM n cadrul Galei Premiilor Financiare de Excelen pentru anul 2004 organizat de publicaia sptmnal de limb englez Bucharest Business Week. Acest premiu confirm eforturile depuse de echipa de specialiti ai Bncii pentru dezvoltarea de noi produse care s ofere clienilor IMM un maximum de beneficii, ncredere i, desigur, rezolvarea problemelor pe care le au n derularea activitii curente. n acelai spirit, au fost create faciliti care s asigure continuitatea activitii i care s ofere posibilitatea de a apela la finanare pentru investiii i nevoi de capital n condiii avantajoase.

Oskar Capital - Banca Anului 2004


n luna decembrie 2004, Bancpost a primit premiul Banca anului 2004 din partea revistei Capital. Aceast distincie vine ca o recunoatere a performanelor i eforturilor pe care le-a depus Banca n perioada monitorizat de a se situa ct mai sus n topul bancilor care opereaz pe piaa romneasc.

Visa International - premiu pentru depirea a 1.000.000 de carduri


Recunoaterea meritelor Bancpost n dezvoltarea pieei de carduri din Romnia a venit chiar din partea VISA International care a acordat Bancpost o diplom pentru cele peste 1 milion de carduri VISA emise pn la 30 iunie 2004.

46

Bancpost

RAPORT ANUAL 2004

BANCPOST S.A. SITUAII


FINANCIARE

PENTRU ANUL NCHEIAT LA

31 DECEMBRIE 2004

NTOCMITE

N CONFORMITATE CU

STANDARDELE INTERNAIONALE DE RAPORTARE FINANCIAR

nmatriculat n Romnia Registrul comerului: J40/9052/1991 Codul unic de nregistrare: 404416 www.bancpost.ro Registrul bancar: PJR-40-013/1999

BANCPOST S.A.
SITUAII FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004
Pagina

CUPRINS
Informaii generale Raportul auditorilor independeni ctre Consiliul de Administraie Contul de profit i pierdere Bilanul contabil Situaia fluxului de numerar Situaia modificrilor capitalurilor proprii Note la situaiile financiare NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Bazele prezentrii Politici contabile semnificative Managementul riscului financiar Venituri nete din dobnzi Venituri nete din speze i comisioane Venituri din tranzacii n devize Cheltuieli cu deprecierea activelor i altor angajamente Cheltuieli din exploatare Cheltuiala cu impozitul pe profit Sume de primit de la Banca Naional a Romniei Certificate de trezorerie Depozite constituite la alte bnci Titluri de plasament Credite i avansuri acordate clientelei Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Alte active Depozite constituite la alte bnci mprumuturi de la alte bnci Depozite ale clienilor Alte obligaii Capital social Rezerve Dividende Analiza numerarului i echivalentului de numerar Tranzacii cu pri afiliate Angajamente i obligaii contingente Mediul n care opereaz Banca 5 6 14 23 23 24 24 24 25 26 27 27 28 29 31 32 33 33 34 37 37 38 39 40 40 40 42 43 1 2 3 4 5

Bancpost

INFORMAII GENERALE

OBIECTUL DE ACTIVITATE
Bancpost SA (Bancpost sau Banca) este nmatriculat n Romnia din 1991 ca o societate pe aciuni i este autorizat de Banca Naional a Romniei s desfoare activiti bancare. n principal, Banca desfoar operaiuni bancare pentru persoane fizice i juridice n Romnia i avea un numr de aproximativ 3.401 angajai la 31 decembrie 2004 (31 decembrie 2003: 3.448). Banca opereaz prin sediul central din Bucureti i prin cele 162 de sucursale i birouri (31 decembrie 2003: 164) din Romnia. Sediul social al Bncii este: Bancpost SA Calea Vitan, nr. 6-6A Bucureti, Sector 3 ROMNIA

La 31 decembrie 2004 structura Consiliului de Administraie era urmtoarea: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Elena Petculescu George Michelis David Watson Theodoros Karakassis Haralambos Kyrkos Ilie Gabriela George Orlov George Katsaros Carmen Dumitrescu George Alventis - Preedinte - Director General - Membru (EFG) - Membru (EFG) - Membru (EFG) - Membru (SIF Oltenia) - Membru (BERD) - Membru (EFG) - Membru (SIF Banat) - Membru (EFG)

Societatea-mam a Bncii este EFG Eurobank Ergasias SA Bank care este cotat la Bursa de Valori din Atena. Adresa sediului social al acestei bnci este: Strada Othonos, nr. 8, 10557, Atena, Grecia.

RAPORT ANUAL 2004

Bancpost

RAPORT ANUAL 2004

BANCPOST S.A.
BILANUL CONTABIL
LA 31 DECEMBRIE 2004
Not 31 Decembrie 2004 31 Decembrie 2003

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

Numerar Sume de primit de la Banca Naional a Romniei Titluri de valoare tranzacionabile Certificate de trezorerie Depozite constituite la alte bnci Titluri de plasament Credite i avansuri acordate clienilor, net Titluri de participaie Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Alte active Total active Depozite de la alte bnci mprumuturi de la alte bnci Depozite ale clienilor Alte obligaii Impozit pe profit amnat - pasiv Total pasiv Capitaluri proprii Capital social Prime de capital Rezerve Pierderi cumulate Total capitaluri proprii Total capitaluri proprii i pasiv

1.852.322 10 11 12 13 14 15 16 17 12.358.252 15.938 1.176.829 175.536 2.625.435 20.192.694 16.014 321.179 4.404.729 286.633 43.425.561 18 19 20 21 9 9.688.449 4.353.197 23.705.255 409.031 255.819 38.411.751

1.760.929 7.293.857 307.005 398.099 1.490.822 11.489.828 45.457 153.736 4.349.210 148.598 27.437.541 2.069.965 1.716.234 19.536.426 321.476 424.369 24.068.470

22 22 23

3.250.043 387.606 1.548.420 (172.259) 5.013.810 43.425.561

2.886.510 1.411.314 (928.753) 3.369.071 27.437.541

Notele de la paginile 5 la 43 fac parte integrant din aceste situaii financiare.

Bancpost

SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004
Not 31 Decembrie 2004 31 Decembrie 2003

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel


Fluxuri de numerar nete din activitatea de exploatare Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare Dobnzi i comisioane ncasate Dobnzi pltite Dividende ncasate Comisioane i speze ncasate Venitul net din tranzacionare Recuperri din credite scoase anterior n afara bilanului Pli n numerar ctre angajai i furnizori Impozit pe profit pltit Flux net de numerar din activitatea de exploatare nainte de modificrile activelor/pasivelor de exploatare Modificri ale activelor folosite n activitatea de exploatare (Creterea)/descreterea certificatelor de trezorerie peste 90 zile Descreterea plasamentelor la alte bnci Creterea creditelor i avansurilor acordate clienilor Creterea altor active Total modificri ale activelor folosite n activitatea de exploatare Modificarea pasivelor din exploatare Creterea depozitelor de la alte bnci Creterea depozitelor clienilor Creterea mprumuturilor de la alte bnci Creterea altor obligaii Total modificri ale pasivelor folosite n activitatea de exploatare Flux de numerar din activiti de exploatare Fluxul de numerar din activitatea de investiii Vnzri/(achiziii) de titluri de participaie, net Achiziii de imobilizri corporale i necorporale ncasri din vnzri de cldiri i echipamente Dividende ncasate Numerar net utilizat n activitatea de investiii Flux de numerar din activiti de finanare Dividende pltite Emisiunea de capital social Numerar net din/(utilizat n) activiti de finanare Efectul inflaiei asupra numerarului i echivalentului de numerar Efectul diferenelor de curs valutar Creterea /(diminuarea) numerarului i echivalentului de numerar Numerar i echivalent de numerar la 1 ianuarie Numerar i echivalent de numerar la 31 decembrie 25

4.408.821 (1.806.982) 503 1.105.246 238.180 188.198 (2.328.254) (243.112)

2.920.715 (1.212.233) 198 797.047 126.483 152.640 (1.700.860) (83.363)

1.562.600

1.000.627

(409.697) (9.109.998) (141.957) (9.661.652)

726.526 8.701 (4.844.554) (21.042) (4.130.369)

7.944.764 4.073.720 3.025.763 85.652 15.129.899 7.030.847

1.254.639 1.674.504 252.009 190.837 3.371.989 242.247

9.913 (540.382) 6.378 503 (523.588)

(18.345) (327.218) 2.000 198 (343.365)

(82.233) 298.755 216.522 (253.684) 6.470.097 9.452.885 15.922.982

(58.182) (58.182) (1.191.869) 1.159.222 (191.947) 9.644.832 9.452.885

Notele de la paginile 5 la 43 fac parte integrant din aceste situaii financiare.

RAPORT ANUAL 2004

BANCPOST S.A.
SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel


Capital social Sold la 1 ianuarie 2003 Dividende pentru 2002 Modificrile valorii juste privind certificatele de trezorerie AFV Majorarea capitalului social prin capitalizarea rezervelor Transfer ctre rezervele bancare generale Transfer ctre rezervele legale Pierderea net aferent anului Sold la 31 decembrie 2003 Dividende pentru 2003 Modificrile valorii juste privind certificatele de trezorerie AFV Emisiunea de capital social Transfer ctre rezervele bancare generale Transfer ctre rezervele legale Profit net aferent anului Sold la 31 decembrie 2004 2.807.441 79.069 2.886.510 363.533 3.250.043 Prime de capital 387.606 387.606 Pierderi acumulate 193.199 (58.182) (79.069) (115.148) (106.902) (762.651) (928.753) (82.233) (142.702) (6.820) 988.249 (172.259)

Rezerve 1.210.239 (20.975) 115.148 106.902 1.411.314 22.916 (35.332) 142.702 6.820 1.548.420

Total 4.210.879 (58.182) (20.975) (762.651) 3.369.071 (82.233) 22.916 715.807 988.249 5.013.810

Notele de la paginile 5 la 48 fac parte integrant din aceste situaii financiare.

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

1 BAZELE PREZENTRII
Aceste situaii financiare ale Bancpost (Banca) au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS). Aceste situaii financiare au fost ntocmite pe baza conveniei costului istoric i au fost ajustate ca urmare a reevalurii participaiilor, activelor financiare disponibile spre vnzare, i tuturor contractelor derivate la valoarea just.

1.1 Moneda de prezentare


Aceste situaii financiare sunt exprimate n lei romneti (ROL). Sumele comparative la 31 decembrie 2003 au fost prezentate n termenii puterii de cumprare a ROL la 31 decembrie 2003.

1.2 Bazele nregistrrii n contabilitate


Evidenele contabile ntocmite n conformitate cu legislaia contabil din Romnia i cu regulamentele emise de Banca Naional a Romniei (BNR) (conturile statutare) au fost ajustate pentru a reflecta diferenele dintre situaiile financiare statutare i cele ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS). Prin urmare, ajustarea conturilor statutare a fost necesar pentru ca situaiile financiare s fie conforme, n toate aspectele semnificative, cu IFRS. Principalele diferene ntre situaiile financiare statutare i situaiile financiare n conformitate cu IFRS se refer la contabilitatea hiperinflaiei pn la 31 decembrie 2003, impozitul pe profit, la metodologia de determinare a provizionului pentru risc de credite, de contabilitate a instrumentelor financiare, precum i a participaiilor i a contractelor derivate.

1.3 Utilizarea estimrilor


ntocmirea situaiilor financiare n conformitate cu prevederile IFRS impune conducerii Bncii s fac unele estimri i presupuneri care influeneaz valorile raportate ale activului i pasivului, prezentarea activelor i datoriilor poteniale la data ntocmirii situaiilor financiare, precum i a veniturilor i cheltuielilor din timpul perioadei de raportare. Rezultatele efectiv nregistrate ar putea fi diferite de aceste estimri.

1.4 Compensarea
Activele i pasivele financiare au fost compensate, iar rezultatul net a fost evideniat n bilanul contabil atunci cnd exist att dreptul legal de a se compensa aceste sume ct i intenia prilor de a realiza aceast compensare simultan.

RAPORT ANUAL 2004

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

2 2.1

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE Contabilitatea hiperinflaiei

Pn la 1 ianuarie 2004 ajustrile i reclasificrile nregistrrilor contabile statutare n scopul ntocmirii situaiilor financiare conform IFRS au necesitat retratarea soldurilor i tranzaciilor pentru a reflecta variaia puterii de cumprare a ROL n conformitate cu IAS 29 (Raportarea financiar n economiile hiperinflaioniste). IAS 29 impune ca situaiile financiare ntocmite n moneda unei economii hiperinflaioniste s fie retratate n termenii puterii de cumprare a monedei naionale la data ntocmirii bilanului contabil. Deoarece economia Romniei nu mai prezint caracteristici ale unei economii hiperinflaioniste, Banca nu mai aplic IAS 29 ncepnd cu 1 ianuarie 2004. Ca urmare, sumele exprimate n termenii puterii de cumprare la 31 decembrie 2003 au constituit baza pentru valorile contabile din situaiile financiare. Indexarea s-a fcut innd cont de factorii de conversie derivai din Indicele General al Preurilor de Consum (IGPC), publicat de Comisia Naional de Statistic. Indicii folosii pentru indexarea cifrelor corespondente, avnd la baz preurile din 1998 (1998=100) pentru ultimii cinci ani ncheiai la 31 decembrie 2003, precum i factorii de conversie au fost: An 1999 2000 2001 2002 2003 Variaia IGPC 54.8% 40.7% 30.3% 17.8% 14.1% Indici 1.548 2.178 2.838 3.343 3.815 Factor de conversie 2.46 1.75 1.35 1.14 1

Principalele aspecte privind indexarea cifrelor au fost: Sumele corespondente au fost indexate n termenii puterii de cumprare de la 31 decembrie 2003; Activele i pasivele monetare deinute la 31 decembrie 2003 nu au fost indexate deoarece prin natura lor sunt deja exprimate n termenii puterii de cumprare a leului la 31 decembrie. Activele i pasivele nemonetare (adic acele posturi din bilan care nu au fost deja exprimate la puterea de cumprare de la 31 decembrie 2003) i componentele capitalurilor proprii au fost reevaluate din punct de vedere al costului istoric prin aplicarea variaiei indicelui general al preurilor de la data la care elementul nemonetar a fost generat la 31 decembrie 2003.

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

2 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)


Toate elementele contului de profit i pierdere i fluxurile de numerar au fost retratate prin aplicarea indicelui general al preurilor ntre momentul n care aceste elemente au fost nregistrate iniial n evidena contabil i 31 decembrie 2003. Ctigul sau pierderea care au rezultat din deinerea de active sau pasive monetare pe perioada de raportare ncheiat la 31 decembrie 2003 au fost incluse n contul de profit i pierdere ca i ctig sau pierdere monetar.

2.2 Conversia sumelor exprimate n devize


Tranzaciile n moned strin efectuate de Banc sunt nregistrate la ratele de schimb oficiale valabile la data tranzaciilor. Diferenele de conversie rezultate din ncheierea acestor tranzacii exprimate n moned strin sunt evideniate n contul de profit i pierdere la data decontrii utiliznd cursul de schimb valabil la data respectiv. Activele i pasivele monetare exprimate n moned strin sunt evideniate n ROL la data bilanului contabil. La 31 decembrie 2004 principalul curs de schimb folosit pentru conversia soldurilor exprimate n valut era de 1 USD = 29.067 ROL (2003: 1 USD = 32.595 ROL) i 1 EUR = 39.663 ROL (31 decembrie 2003: EUR 1 = ROL 41,117). Ctigurile i pierderile din diferenele de curs valutar rezultate n urma conversiei activelor i pasivelor monetare sunt reflectate n contul de profit i pierdere al exerciiului.

2.3 nregistrarea veniturilor i cheltuielilor din dobnzi


Veniturile i cheltuielile din dobnzi sunt nregistrate n contul de profit i pierdere pentru toate instrumentele purttoare de dobnzi pe baza contabilitii de angajamente. Veniturile din dobnzi includ cupoanele aferente titlurilor de valoare cu venit fix, discount-urile i primele acumulate la certificatele de trezorerie. Cnd un activ financiar sau un grup de active financiare au fost eliminate din bilan ca urmare a unei pierderi din depreciere, veniturile din dobnzi sunt recunoscute pe baza ratei dobnzii care a fost utilizat pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare n scopul evalurii pierderii din depreciere.

2.4 Venituri din speze i comisioane


Spezele i comisioanele cuprind, n principal, comisioanele ncasate pentru activitatea de transfer a sumelor pentru clieni, servicii asociate cardurilor, emiterea de scrisori de garanie bancar i acreditive.

RAPORT ANUAL 2004

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

2 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)


n general, spezele i comisioanele sunt recunoscute pe baza contabilitii de angajamente n momentul prestrii serviciului. Comisioanele de acordare a creditelor cu posibilitate de retragere de sume sunt recunoscute ca venituri n avans (alturi de costurile incrementale aferente) i recunoscute ca ajustri pe baza metodei ctigurilor reale din mprumuturi.

2.5 Numerar i echivalent de numerar


Pentru ntocmirea situaiei fluxului de numerar, numerarul i echivalentul de numerar includ soldurile cu scadena iniial mai mic de 90 zile, i anume: numerarul i depozitele aflate la Banca Naional a Romniei, certificatele de trezorerie i alte titluri precum i disponibilitile la alte bnci.

2.6 Active financiare


Banca i clasific activele financiare conform urmtoarelor categorii: active financiare deinute n scopul tranzacionrii; credite i creane; plasamente deinute pn la scaden i active financiare disponibile spre vnzare. Conducerea stabilete clasificarea activelor sale financiare la recunoaterea iniial. (a) Active financiare deinute n scopul tranzacionrii (AFT) Un activ financiar este inclus n aceast categorie dac este achiziionat n principal n scopul vnzrii pe termen scurt. Instrumentele financiare derivate sunt de asemenea clasificate ca AFT. (b) Credite i creane Creditele i creanele sunt active financiare nederivate cu pli fixe sau determinabile, care nu sunt cotate pe o pia activ. Acestea apar atunci cnd Banca furnizeaz bani, bunuri sau servicii direct unui debitor, fr intenia de a tranzaciona creana. (c) Deinute pn la scaden (AFS) Plasamentele AFS sunt active financiare nederivate cu pli fixe sau determinabile i scadene fixe, pe care conducerea Bncii are intenia i abilitatea de a le deine pn la scaden. n cazul n care Banca vinde o parte semnificativ din activele AFS, ntreaga categorie va fi modificat i reclasificat ca disponibil spre vnzare. (d) Disponibile spre vnzare (AFV) Plasamentele AFV sunt cele ce urmeaz a fi deinute pe o perioad nedefinit, i care pot fi vndute ca urmare a nevoii de lichiditi sau a modificrilor survenite n ratele dobnzii, cursul de schimb, preurile titlurilor.

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

2 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)


Achiziiile i vnzrile de active financiare AFT, AFS i AFV sunt recunoscute la data tranzacionrii - data la care Banca se angajeaz pentru achiziia sau vnzarea activului respectiv. Creditele sunt recunoscute atunci cnd numerarul este acordat n avans mprumutailor. Activele financiare sunt recunoscute iniial la valoarea just plus costurile tranzaciei pentru toate activele financiare nenregistrate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere. Activele financiare sunt derecunoscute atunci cnd drepturile de a primi fluxuri de numerar din activele financiare au expirat sau acolo unde Banca a transferat substanial toate drepturile i beneficiile aferente dreptului de proprietate. Activele financiare AFV i activele financiare AFT sunt nregistrate ulterior la valoarea just. Creditele i creanele, precum i plasamentele AFS sunt nregistrate la costul amortizat folosind metoda ratei efective a dobnzii. Ctigurile i pierderile rezultate din modificrile valorii juste pentru categoriile AFT sunt incluse n contul de profit i pierdere n perioada n care apar. Ctigurile i pierderile rezultate din modificrile valorii juste pentru categoriile AFV sunt recunoscute direct n capitaluri proprii, pn cnd activul financiar este derecunoscut sau depreciat, moment n care ctigul sau pierderea cumulat recunoscut anterior n capitaluri proprii trebuie recunoscut n contul de profit i pierdere. Totui, dobnda calculat folosind metoda ratei efective a dobnzii este recunoscut n contul de profit i pierdere. Dividendele aferente instrumentelor AFV sunt recunoscute n contul de profit i pierdere cnd entitatea are dreptul s le primeasc. Valorile juste ale plasamentelor cotate pe pieele active se bazeaz pe preurile curente de licitare. Dac piaa nu este activ pentru un activ financiar (i pentru titluri de valoare necotate), Grupul stabilete valoarea just folosind tehnicile de evaluare. Acestea includ utilizarea tranzaciilor recente cu pre obiectiv, a analizei fluxurilor de numerar actualizate, a modelelor de opiuni de pre i a altor tehnici de evaluare folosite n mod uzual de participanii pe pia.

2.7 Credite generate de Banc i provizioane pentru clieni inceri


Creditele acordate de Banc prin furnizarea de fonduri direct unui client sau agentului acestuia sunt clasificate ca fiind credite generate de Banc i sunt nregistrate la costul amortizat. Toate creditele i avansurile sunt recunoscute n momentul furnizrii numerarului ctre clieni. Se constituie un provizion pentru diminuarea valorii creditului dac exist indicii clare c Banca nu va putea colecta creanele conform termenilor contractului iniial. Valoarea provizionului reprezint diferena ntre valoarea contabil i valoarea recuperabil estimat calculat ca valoarea prezent a fluxurilor de numerar estimate, inclusiv a sumelor recuperabile din garanii, actualizat pe baza ratei dobnzii iniiale a instrumentului respectiv.

RAPORT ANUAL 2004

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

2 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)


Provizioanele pentru clieni inceri se refer i la situaiile n care exist dovezi obiective cu privire la existena unor pierderi probabile asociate componentelor portofoliului de credite la data bilanului contabil. n momentul n care un mprumut este considerat nerecuperabil, acesta este sczut din provizionul pentru clieni inceri. Scderea are loc dup efectuarea procedurilor legale i doar cnd valoarea pierderii este cunoscut. Recuperrile ulterioare sunt evideniate n contul de profit i pierdere ca venituri.

2.8 Alte angajamente referitoare la credite


Pe parcursul derulrii normale a activitii, Banca s-a implicat i n alte angajamente legate de credite, inclusiv angajamente de mprumut, acreditive i scrisori de garanie. n cazul n care nregistrarea unor pierderi este probabil, se constituie provizioane specifice pentru alte angajamente legate de credite.

2.9 Contracte de vnzare cu clauz de rscumprare


Titlurile de valoare vndute pe baza unor contracte de vnzare cu clauz de rscumprare (repos) sunt prezentate n situaiile financiare ca titluri AFV (certificate de trezorerie), iar obligaia fa de cealalt parte este inclus n sumele datorate clienilor. Diferena ntre preul de vnzare i cel de rscumprare este considerat dobnd i este preliminat pe durata de via a contractelor de vnzare cu clauz de rscumprare, folosind metoda rentabilitii efective.

2.10 Imobilizri necorporale


Licenele de software achiziionate sunt capitalizate la valoarea costurilor de achiziie i de instalare a programelor respective. Acestea sunt amortizate pe durata de via estimat care n general este de trei ani. Costurile asociate cu dezvoltarea i ntreinerea programelor informatice existente sunt nregistrate pe cheltuieli n perioada n care au loc. Costurile care sunt asociate direct producerii de aplicaii informatice identificabile i unice controlate de Banc, i care vor determina beneficii economice ce depesc cheltuielile pentru mai mult de un an sunt recunoscute ca imobilizri necorporale. Costurile directe includ costuri de dezvoltare de programe informatice, cheltuieli de personal i o poriune corespunztoare de cheltuieli de producie relevante.

10

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

2 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)


Costurile de dezvoltare a aplicaiilor informatice recunoscute ca active sunt amortizate liniar de-a lungul duratelor utile de via respective, dar care nu depesc trei ani.

2.11 Cldiri i echipamente


Cldirile i echipamentele sunt prezentate la costul istoric minus amortizarea acumulat. Amortizarea se calculeaz pe baza metodei liniare pentru a reduce valoarea contabil a fiecrui activ la valoarea recuperabil pe durata de via estimat a acestuia. Terenurile nu se amortizeaz. Duratele de via estimate sunt:

Ani
Cldiri Echipamente de birotic Vehicule 50 3 - 15 5

Conducerea reconsider valoarea contabil a cldirilor i echipamentelor n vederea identificrii deprecierii, n cazul n care evenimentele sau schimbrile de circumstane indic faptul c valoarea contabil nu ar putea fi recuperabil. Ctigurile i pierderile la vnzarea/casarea imobilizrilor corporale se determin prin raportare la valoarea lor contabil i se iau n considerare la determinarea profitului din exploatare. Cheltuielile cu reparaiile i renovrile sunt nregistrate n cheltuieli de exploatare n momentul efecturii lor.

2.12 Impozit pe profit


Banca i nregistreaz cheltuiala cu impozitul pe profit pe baza profitului impozabil din situaiile financiare statutare prezentate n conformitate cu legislaia fiscal din Romnia. Legislaia fiscal romneasc se bazeaz pe un an fiscal ncheiat la 31 decembrie. Pentru nregistrarea cheltuielii att cu impozitul curent ct i cu cel amnat pentru anul ncheiat, Banca a calculat o cheltuial anual cu impozitul pe profit pe baza legislaiei fiscale romneti n vigoare (parial sau total) la data bilanului. Diferenele dintre situaiile financiare ntocmite n conformitate cu IFRS i normele fiscale romneti pot da natere la diferene semnificative ntre valoarea contabil a unor active i pasive i venituri i cheltuieli pentru calculul impozitului pe profit i n scopul raportrii financiare.

RAPORT ANUAL 2004

11

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel


2 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) Impozitul amnat este determinat folosind metoda datoriilor bilaniere pentru acele diferene temporare ce apar ntre baza fiscal a activelor i pasivelor, i valorile contabile ale acestora pentru ntocmirea situaiilor financiare. Rata de impozitare n vigoare este utilizat pentru determinarea impozitului pe profit amnat. Impozitele amnate de recuperat sunt evideniate n msura n care este posibil s existe un profit impozabil viitor care s poat fi utilizat pentru aceste diferene temporare. Principalele diferene temporare apar datorit diferenelor ntre provizioanele constituite pentru credite neperformante conform IFRS i a celor constituite conform normelor fiscale romneti i contabilitii hiperinflaiei.

2.13 Pensii i alte beneficii ulterioare pensionrii


Banca, n desfurarea normal a activitii, execut pli ctre fondurile de pensii de stat romneti pentru angajaii si din Romnia, pentru pensii, asigurri de sntate i omaj. Toi angajaii Bncii sunt inclui n sistemul de pensii de stat. Banca nu deruleaz nici un alt plan de pensionare i, deci, nu are nici o alt obligaie referitoare la pensii. Banca nu opereaz nici un alt plan de beneficii sau alt plan legat de beneficii post pensionare. Banca nu are alte obligaii legate de servicii suplimentare pentru fotii i actualii angajai.

2.14 Dividende
Dividendele sunt recunoscute doar dup ce au fost aprobate de Adunarea General a Acionarilor.

2.15 Valoarea just a instrumentelor financiare


Valoarea just reprezint suma pentru care un instrument poate fi schimbat de bun voie ntre dou pri aflate n cunotin de cauz, n cadrul unei tranzacii n care preul este determinat obiectiv. Banca este supus fluctuaiei unui set de variabile economice care includ: (a) (b) (c) (d) ratele de schimb ale monedelor strine fa de ROL sau alte devize; preturile de pia ale unor produse similare ratele dobnzii; volatilitatea puterii de cumprare a leului romnesc.

12

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

2 POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)


Instrumentele financiare ale Bncii, aa cum sunt definite n conformitate cu cerinele respective, includ active i obligaii financiare bilaniere precum i instrumente extra-bilaniere ca scrisori de garanie bancar sau acreditive. Activele pe termen scurt ale Bncii precum i conturile clientelei sunt prezentate n bilan la cost deoarece acestea au o maturitate scurt i sunt convertibile n numerar sau sunt decontate fr costuri de tranzacionare semnificative. mprumuturile ctre clientel, scrisorile de garanie bancar i acreditivele sunt recunoscute la cost minus o estimare de provizion. Aceste instrumente au n general termene scurte de modificare a ratelor dobnzii i poart rate de dobnzi care reflect condiiile curente de pia. Titluri de valoare tranzacionabile sunt clasificate ca AFT i nregistrate la valoarea just (la preul cotat pe pia la 31 decembrie 2004). Titlurile de plasament i certificatele de trezorerie sunt clasificate ca AFV i nregistrate la valoarea just (respectiv valoarea de pia estimat la 31 decembrie 2004).

2.16 Provizioane
Banca recunoate provizioanele atunci cnd are o obligaie prezent legal sau constructiv de a transfera beneficii economice ca rezultat al activitilor anterioare i atunci cnd exist o estimare rezonabil a acestor obligaii.

2.17 Reclasificarea sumelor comparative


Acolo unde este necesar, sumele comparative au fost ajustate pentru a reflecta modificrile de prezentare pentru anul curent.

RAPORT ANUAL 2004

13

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR 3.1 Strategia utilizrii instrumentelor financiare


Prin natura lor, activitile Bncii sunt n principal legate de utilizarea instrumentelor financiare, inclusiv cele derivate. Banca accept depozite din partea clienilor att la rate fixe ct i flotante, i pe diferite perioade, i intenioneaz s obin marje de dobnd peste medie prin investirea aceste fonduri n active valoroase. Banca intenioneaz s mreasc aceste marje prin consolidarea fondurilor pe termen scurt i plasarea lor pe perioade mai lungi la rate mai mari ale dobnzii, meninnd n acelai timp lichiditi suficiente pentru a onora obligaiile scadente. Banca intenioneaz, de asemenea, s mreasc marjele de dobnd pentru a obine marje peste medie, net de deduceri, prin acordarea de mprumuturi debitorilor persoane juridice i fizice cu diferite riscuri de credit. Acest tip de expuneri vizeaz nu numai mprumuturi i avansuri bilaniere; Banca particip, de asemenea, la garanii i alte angajamente cum ar fi acreditivele i scrisoarea de execuie, i alte obligaiuni.

3.2 Riscul de credit


Banca este expus la riscul de credit, ce presupune c una dintre pri nu va fi n msur s plteasc sumele integral la scadena acestora. Provizioanele sunt constituite atunci cnd exist dovezi obiective c banca nu va putea s colecteze toate sumele scadente. Schimbrile semnificative din economie, sau privind bunul mers al unui anumit segment din industrie care reprezint o parte important din portofoliul Bncii, pot avea ca rezultat situaii diferite de cele n urma crora s-au constituit provizioane la data bilanului contabil. n consecin, conducerea administreaz cu atenie expunerea la riscul de credit. Banca clasific nivelele de risc de credit asumat prin aplicarea de limite la valoarea riscului acceptat cu privire la un debitor, sau grupuri de debitori, i la zone geografice sau segmente industriale. Aceste riscuri sunt monitorizate n sistem revolving i sunt supuse uneia sau mai multor verificri anuale. Limitele aferente nivelului de risc de credit pe produse i sectoare industriale sunt aprobate de conducere. Expunerea cu privire la orice debitor, inclusiv bnci i brokeri, este restricionat n continuare prin sub-limite ce acoper expuneri bilaniere i extra-bilaniere, i limite de risc de livrare zilnic privind elementele comerciale precum contractele forward cu implicaii de curs valutar. Expunerile efective privind limitele sunt monitorizate zilnic. Expunerea la creditul de risc este administrat prin analize regulate a capacitii debitorilor sau potenialilor debitori de a onora obligaiile de rambursare a capitalului i dobnzii i prin modificarea acestor limite de mprumut acolo unde este necesar. Expunerea la creditul de risc este, de asemenea, administrat parial prin obinerea de garanii colaterale, personale i la nivel de societate.

14

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


Angajamente legate de credit Scopul principal al acestor instrumente este de a asigura c fondurile sunt disponibile clientului la cerere. Garaniile i acreditivele standby - care reprezint angajamente irevocabile c Banca va efectua plata n cazul n care clientul nu poate onora obligaiile sale fa de tere pri - prezint acelai risc de credit ca i mprumuturile. Acreditivele comerciale i documentare - care reprezint angajamente scrise din partea Grupului n numele unui client autoriznd o ter parte de a ncasa trate prin Banc n limita unei sume specificate conform unor anumii termeni i condiii - sunt garantate prin bunurile expediate la care se refer i, prin urmare, prezint un risc mai mic dect un mprumut direct. Angajamentele aferente prelungirii creditului reprezint pri neutilizate din limitele creditului sub forma mprumuturilor, garaniilor sau acreditivelor. Referitor la riscul de credit al angajamentelor de prelungire a creditului, Banca este expus unei pierderi poteniale n valoare egal cu suma total a angajamentelor neutilizate. Totui, valoarea probabil a pierderii este mai mic dect suma total a angajamentelor neutilizate, deoarece majoritatea angajamentelor de prelungire a creditului sunt contingente pentru clienii care pstreaz anumite standarde de credit. Banca monitorizeaz termenul de scaden a angajamentelor de credit pentru c angajamentele pe termen mai lung prezint n general un grad mai ridicat de risc de credit dect angajamentele pe termen mai scurt.

3.3 Riscul de rat a dobnzii


Sensibilitatea activelor, obligaiilor i elementelor extra-bilaniere la modificarea dobnzii - analiza modificrii preurilor Riscul ratei dobnzii privind fluxul de numerar este riscul la care fluxurile de numerar viitoare ale unui instrument financiar vor fluctua datorit schimbrilor ratei dobnzii pe pia. Riscul ratei dobnzii privind valoarea just este riscul la care valoarea unui instrument financiar va fluctua datorit schimbrilor ratei dobnzii pe pia. Banca este expus riscurilor privind efectele fluctuaiilor ratei dobnzii pe pia att n ceea ce privete valoarea just ct i fluxul de numerar. Marjele de dobnd pot crete ca urmare a unor astfel de modificri, dar pot diminua sau crea pierderi n cazul n care au loc micri neprevzute. Consiliul stabilete limite privind nivelul de neconcordan a reevalurii ratei dobnzii ce poate fi asumat, aceasta fiind monitorizat zilnic. Tabelul de mai jos prezint expunerea Bncii la riscul de rat a dobnzii la 31 decembrie 2004. Sunt incluse n tabel activele i pasivele Bncii la valorile contabile, clasificate n funcie de cea mai recent dat dintre data modificrii contractuale sau data scadenei.

RAPORT ANUAL 2004

15

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


Nepurttoare de dobnd

Sub 1 lun 31 decembrie 2004 Active Numerar Sume de primit de la Banca Naional a Romniei Titluri de participaie tranzacionabile Certificate de trezorerie Depozite constituite la alte bnci Titluri de plasament Credite i avansuri acordate clientelei, net Participaii Imobilizri necorporale Cldiri i echipamente Alte active Total active Obligaii Depozite de la alte bnci mprumuturi de la alte bnci Depozite ale clientelei Alte obligaii Impozit pe profit amnat - pasiv Total obligaii Deficit de sensibilitate la modificarea dobnzii

1 lun la 3 luni

3 luni la 1 an

1 la 5 ani

Peste 5 ani

Total

715.442 12.358.252 175.536 50.728 15.477.116 28.777.074

92.484 1.699.896 2.349.787 4.142.167

1.084.345 697.593 913.274 2.695.212

177.218 1.452.517 1.629.735

1.136.880 15.938 16.014 321.179 4.404.729 286.633 6.181.373

1.852.322 12.358.252 15.938 1.176.829 175.536 2.625.435 20.192.694 16.014 321.179 4.404.729 286.633 43.425.561

5.702.796 1.502.078 22.181.364 29.386.238

3.985.653 847.554 4.833.207

2.003.565 2.003.565

1.523.891 409.031 255.819 2.188.741

9.688.449 4.353.197 23.705.255 409.031 255.819 38.411.751

(609.164)

(691.040)

691.647

1.629.735

16

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


n tabelul de mai jos sunt prezentate ratele efective ale dobnzii instrumentelor financiare monetare, n funcie de principalele monede. 31 decembrie 2004 USD 31 decembrie 2003 USD

EUR Active Conturi curente la Banca Naional a Romniei Depozite la Banca Naional a Romniei Certificate de trezorerie Depozite constituite la alte bnci Titluri de plasament Credite i avansuri acordate clientelei Persoane fizice - Pe termen scurt - Pe termen mediu i lung Persoane juridice - 1-3 luni - 3-12 luni - peste 12 luni Depozite de la alte bnci mprumuturi de la alte bnci Depozitele clientelei - pn la 30 zile - 1-3 luni - 3-9 luni - pn la i peste limita de 9-12 luni

ROL

EUR

ROL

2,06% -

0,75% 2,45% 4,93%

6% 17,56% 17,07% 17,50% 14,50%

2,52% -

0,75% 1,13% 4,96%

6,00% 21,25% 15,76% 20,77% 18,92%

10,5% 9%

10% 11%

26% 26%

12,00% 12,00%

12,00% 12,00%

27,50% 28,50%

9,5% 8% 7% 3,61% 4,26%

9,5% 7,5% 6,35% 2,89% 4,53%

25% 23,5% 22% 17,40% -

8,00% 7,75% 7,75% 4,22%

6,38% 6,38% 6,45% 2,33% 2,92%

25,00% 26,00% 27,00% 21,00% -

2% 2,5% 2,6% 2,8%

2% 2,5% 2,6% 2,8%

12,5% 13,5% 14% 14%

1,65% 2,00% 2,50% 3,00%

12,50% 13,50% 15,00% 16,00%

RAPORT ANUAL 2004

17

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE) 3.4 Risc valutar


Banca este supus riscului privind efectele fluctuaiilor cursului valutar asupra poziiei financiare a acesteia i fluxurilor de numerar. Consiliul stabilete limite privind nivelul de expunere pentru fiecare moned i n total pentru poziii att peste noapte ct i de o zi, care sunt monitorizate zilnic. Romnia a depit de curnd o perioad lung de rate ridicate de inflaie i devalorizare semnificativ a monedei. Astfel, exist un risc consecvent de pierdere de valoare n ce privete activele monetare nete deinute n lei romneti. Tabelul de mai jos prezint expunerea Bncii la riscul de curs valutar la 31 decembrie. Sunt incluse n tabel activele i datoriile Grupului la valorile contabile, clasificate n funcie de moned. 31 decembrie 2004 Active Numerar Sume de primit de la Banca Naional a Romniei Certificate de trezorerie Titluri de participaie tranzacionabile Depozite constituite la alte bnci Titluri de plasament Credite i avansuri acordate clientelei, net Titluri de participaie Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Alte active Total active Obligaii Depozite de la alte bnci mprumuturi de la alte bnci Depozite ale clientelei Alte obligaii Impozit pe profit amnat - pasiv Total obligaii Poziia net bilanier 31 decembrie 2003 Total active Total obligaii Poziia net bilanier ROL 1.136.880 9.430.335 1.176.829 15.938 10.004 2.448.311 8.313.264 12.516 250.189 4.404.729 244.456 27.443.451 USD 132.936 2.927.917 51.059 177.124 2.864.633 19.114 5.779 6.178.562 EUR 539.342 75.362 8.997.955 3.498 51.876 36.124 9.704.157 Alte monede 43.164 39.111 16.842 274 99.391 Total 1.852.322 12.358.252 1.176.829 15.938 175.536 2.625.435 20.192.694 16.014 321.179 4.404.729 286.633 43.425.561

2.275.382 2.782.218 16.942.732 361.496 255.819 22.617.647 4.825.804

2.283.758 992.137 2.669.335 23.568 5.968.798 209.764

5.120.889 578.842 3.996.129 23.638 9.719.498 (15.341)

8.420 97.059 329 105.808 (6.417)

9.688.449 4.353.197 23.705.255 409.031 255.819 38.411.751 5.013.810

18.520.523 15.084.131 3.436.392

4.963.939 4.593.380 370.559

3.896.861 4.326.931 (430.070)

56.218 64.028 (7.810)

27.437.541 24.068.470 3.369.071

Celelalte monede includ n principal lira britanic i francul elveian.

18

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE) 3.5 Riscul de lichiditate


Banca este expus cererilor zilnice privind decontarea n numerar a depozitelor cu scaden de o zi, conturilor curente, depozitelor scadente, tragerilor de mprumuturi i garanii. Banca nu pstreaz resurse monetare pentru a putea onora toate aceste obligaii, experiena indicnd c un nivel minim de reinvestire a fondurilor scadente poate fi prevzut cu un nivel ridicat de certitudine. Consiliul stabilete limite privind nivelul minim al fondurilor scadente necesare n vederea onorrii unor astfel de cereri i nivelul minim al facilitilor interbancare i altor mprumuturi care trebuie s fie disponibil pentru a acoperi retrageri la nivele de cerere neprevzute. Sub 1 lun 31 decembrie 2004 Active Numerar Sume de primit de la Banca Naional a Romniei Titluri de participaie tranzacionabile Certificate de trezorerie Depozite constituite la alte bnci Credite i avansuri acordate clientelei, net Titluri de plasament Titluri de participaie Imobilizri necorporale Cldiri i echipamente Alte active Total active Obligaii Depozite de la alte bnci mprumuturi de la alte bnci Depozite ale clientelei Alte obligaii Impozit pe profit amnat - pasiv Total obligaii Deficit net de lichiditate 31 decembrie 2003 Total active Total obligaii Deficit net de lichiditate 1 lun la 3 luni 3 luni la 1 an 1 la 5 ani Peste 5 ani

Total

1.852.322 12.358.252 15.938 175.536 2.972.451 50.728 286.633 17.711.860

92.484 2.563.765 1.699.896 4.356.145

1.084.345 4.874.020 224.908 6.183.273

7.482.134 649.903 8.132.037

1.852.322 12.358.252

2.300.324 16.014 321.179 4.404.729 7.042.246

15.938 1.176.829 175.536 20.192.694 2.625.435 16.014 321.179 4.404.729 286.633 43.425.561

5.601.879 1.519.611 17.449.282 409.031 24.979.803 (7.267.943)

18.772 3.473.165 3.491.937 864.208

100.917 377.667 2.727.398 3.205.982 2.977.291

3.985.653 1.950.111 55.410 255.819 6.246.993 1.885.044

487.036 487.036 6.555.210

9.688.449 4.353.197 23.705.255 409.031 255.819 38.411.751 5.013.810

10.695.800 17.520.850 (6.825.050)

1.891.397 2.569.709 (678.312)

4.223.660 1.548.635 2.675.025

5.501.079 1.741.644 3.759.435

5.125.605 687.632 4.437.973

27.437.541 24.068.470 3.369.071

RAPORT ANUAL 2004

19

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


Conducerea Bncii consider c, n pofida unei proporii semnificative a depozitelor avnd date scadente contractuale n mai puin de trei luni, diversitatea acestor depozite, ca numr i tip de depozite i experiena anterioar a Bncii arat c aceste depozite ofer o surs de finanare stabil i pe termen lung.

3.6 Valorile juste ale activelor i pasivelor financiare


n tabelul de mai jos sunt prezentate pe scurt valorile contabile i valorile juste ale acelor active i pasive financiare care nu au fost prezentate la valoarea just n bilanul contabil al Bncii. Preurile de licitare sunt utilizate pentru a estima valoarea just a activelor, n timp ce preurile de ofert sunt aplicate pentru obligaii. Valoarea contabil 2004 Active financiare Depozite constituite la alte bnci Credite i avansuri acordate clientelei Pasive financiare Depozite de la alte bnci mprumuturi de la alte bnci Depozite ale clienilor 175.536 20.192.694 2003 398.099 11.489.828 2004 175.536 20.221.153 Valoarea just 2003 398.003 11.506.022

9.688.449 4.353.197 23.705.255

2.069.965 1.716.234 19.536.426

9.613.020 4.311.782 24.395.066

2.069.653 1.765.327 19.523.668

a) Depozite constituite la alte bnci Datoriile de la alte bnci includ plasamentele inter-bancare i elementele n curs de colectare. Valoarea just a plasamentelor cu rat flotant i a depozitelor de o zi este reprezentat de valoarea contabil a acestora. Valoarea just estimat a depozitelor purttoare de dobnd fix se bazeaz pe fluxurile de numerar actualizate, folosind rata dobnzii de pe piaa monetar pentru datorii cu un risc de credit i o scaden rmas similare. b) mprumuturi i avansuri acordate clienilor mprumuturile i avansurile sunt calculate net de provizioanele pentru depreciere. Valoarea just estimat a mprumuturilor i avansurilor reprezint valoarea actualizat a fluxurilor de numerar viitoare estimate a fi primite. Fluxurile de numerar estimate sunt actualizate la rata curent de pia n vederea stabilirii valorii juste. d) Depozite i mprumuturi Valoarea just estimat a depozitelor fr scaden fixat, care include depozitele nepurttoare de dobnd, reprezint suma rambursabil la cerere.

20

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


Valoarea just estimat a depozitelor purttoare de dobnd fix i a altor mprumuturi al cror pre nu este cotat pe pia se calculeaz pe baza fluxurilor de numerar actualizate, folosind rata dobnzii pentru datorii noi cu o scaden rmas similar.

3.7 Gradul de solvabilitate


Banca i calculeaz gradul de solvabilitate pe baza unor rate stabilite de Banca Naional a Romniei (BNR). Aceste rate msoar gradul de solvabilitate prin raportarea capitalului Bncii la activele bilaniere, angajamentele extra-bilaniere, riscurile de pia si alte riscuri ale Bncii, ponderate cu clasa de risc. Normele stipuleaz calculul gradului de solvabilitate pe baza informaiilor financiare ntocmite n conformitate cu Reglementrile Contabile din Romnia (RCR). n conformitate cu reglementrile BNR, o instituie bancar pentru a fi suficient de solvabil trebuie s aib Nivelul 1 de solvabilitate de cel puin 12%. La 31 decembrie 2004, nivelul de solvabilitate a Bncii, conform reglementrilor BNR, a fost de 17,92% (2003: 15,50%). n plus fa de indicatorii de mai sus, Banca urmrete gradul de solvabilitate folosind indicatorii stabilii de Banca Reglementelor Internaionale (BRI), pe baza situaiilor financiare ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS). Pe baza informaiilor financiare ntocmite in conformitate cu IFRS, Nivelul 1, precum i Nivelul 1 plus Nivelul 2 de solvabilitate ale Bncii la 31 decembrie 2004 au fost de 19,48% i 20,80% respectiv (2003: 15,80% i respectiv 20,79%). Principala diferen dintre valorile gradului de solvabilitate calculate conform celor dou standarde (IFRS i RCR) se datoreaz efectului retratrii mijloacelor fixe i capitalurilor proprii ale Bncii la hiperinflaie, precum i diferenelor dintre metodologia de provizionare a mprumuturilor utilizat de BNR i cea conform IFRS. n conformitate cu normele BRI activul este ponderat pe baza unor categorii mari de riscuri noionale de creditare, stabilindu-se un nivel de ponderare a riscului corespunztor capitalului necesar susinerii acestuia. Se aplic patru categorii de ponderi de risc (0%, 20%, 50%, 100%); de exemplu, numerarul i instrumentele pieei financiare au o pondere de risc zero ceea ce nseamn c pentru suportarea acestui activ nu se impune un anumit capital. Imobilizrile corporale au un risc de 100%, adic, ele ar trebui susinute de un capital egal cu 8% din valoarea contabil a acestora. Alte categorii de active au valori intermediare pentru coeficienii de ponderare corespunztori. Angajamentele extra-bilaniere de natura creditelor, precum i contractele la termen i instrumentele derivative pe baz de opiuni sunt convertite n echivalent bilanier pe baza unor categorii diferite de factori de conversie. Sumele echivalente rezultate sunt ulterior ponderate n funcie de riscul de creditare, folosind coeficienii de ponderare corespunztori categoriei respective de active bilaniere.

RAPORT ANUAL 2004

21

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


Nivelul 1 de adecvare a capitalului se determin lund n considerare capitalul social subscris i rezultatul reportat. Nivelul 2 de adecvare se determin lund in considerare datoriile pe termen lung ale Bncii, precum i rezervele.

Bilanul contabil conform IFRS (valoare nominal) 2004 2003 Active bilaniere (nete de provizioane) Titluri de participaie tranzacionabile Depozite constituite la alte bnci Credite i avansuri acordate clientelei, net Titluri de participaie Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Alte active Elemente extrabilaniere Angajamente i contingene extrabilaniere Total active ponderate la risc 2.973.690 28.386.413 2.644.164 19.229.092

Valoare ponderat cu riscul 2004 2003

15.938 175.536 20.192.694 16.014 321.179 4.404.729 286.633

398.099 11.489.828 45.457 153.736 4.349.210 148.598

15.938 35.107 16.985.314 16.014 321.179 4.404.729 211.829

79.620 10.942.712 45.457 153.736 4.349.210 127.642

1.486.845 23.477.054

2.315.897 18.014.274

Capital 2004 (milioane ROL) Indicatori de solvabilitate conform BRI Indicatorul 1 de solvabilitate Indicatorul 1 + indicatorul 2 de solvabilitate

Capital 2003 (milioane ROL)

BRI % 2004

BRI % 2003

4.573.284 4.883.037

2.845.717 3.745.840

19,48% 20,80%

15,80% 20,79%

22

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

4 VENITURI NETE DIN DOBNZI


31 decembrie 2004 Venituri din dobnzi Conturi curente i depozite la bnci Credite i avansuri acordate clienilor Certificate de trezorerie i obligaiuni Alte venituri din dobnzi 31 decembrie 2003

1.208.588 2.778.872 395.121 79.660 4.462.241

903.445 1.721.868 316.725 60.721 3.002.759

Cheltuieli cu dobnzile Instrumente de economisire pentru persoane fizice Depozite ale bncilor Tranzacii cu valori mobiliare Instrumente de economisire pentru persoane fizice mprumuturi de la bnci

1.216.571 453.619 127.804 82.642 22.598 1.903.234

113.085 112.464 24.384 904.752 58.724 1.213.409

5 VENITURI NETE DIN SPEZE I COMISIOANE


31 decembrie 2004 Venituri din speze i comisioane Venituri din speze i comisioane la credite acordate Venituri din speze i comisioane din tranzaciile bancare Alte venituri din speze i comisioane 31 decembrie 2003

983.339 441.098 10.765 1.435.202

1.085.359 399.704 8.344 1.493.407

Cheltuieli cu speze i comisioane Cheltuieli cu comisioanele din tranzacii bancare Alte cheltuieli cu speze i comisioane

347.986 159.816 507.802

520.802 175.558 696.360

RAPORT ANUAL 2004

23

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

6 VENITURI DIN TRANZACII N DEVIZE


31 decembrie 2004 Venituri realizate din operaiuni de schimb Efectul net al conversiei activelor i pasivelor n devize 238.180 1.521 239.701 31 decembrie 2003 191.777 (32.647) 159.130

7 CHELTUIELI CU DEPRECIEREA ACTIVELOR I ALTOR ANGAJAMENTE


31 decembrie 2004 Provizioane pentru deprecierea creditelor (Nota 14) Recuperri din mprumuturi anterior scoase n afara bilanului (Nota 14) Provizioane pentru ali debitori (Nota 17) 31 decembrie 2003

234.887 (188.198) 4.103 50.792

310.886 (152.640) 9.035 167.281

8 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE


31 decembrie 2004 Salarii Amortizare (Notele 15 i 16) Reparaii, ntreinere i utiliti Taxe potale, materiale consumabile Impozite i alte contribuii Cheltuieli cu chiria Asigurri - politici de risc Pierderea aferent cedrilor de titluri de participaie i mijloace fixe Alte cheltuieli Amortizarea proprietii (Nota 16) 1.443.472 305.238 259.334 186.976 140.194 117.149 15.601 22.144 213.463 2.703.571 31 decembrie 2003 1.264.489 379.756 259.431 123.705 118.506 88.550 200.687 1.330.043 3.765.167

24

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

9 CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT


Cheltuiala cu impozitul pe profit cuprinde impozitul curent i impozitul amnat:

31 decembrie 2004 Impozit pe profit curent Venituri din impozit pe profit amnat 247.909 (174.160) 73.749

31 decembrie 2003 87.390 (315.460) (228.070)

31 decembrie 2004 Profit/(pierdere) nainte de impozitare conform IAS Cheltuiala teoretic fiscal calculat la rata statutar aplicabil Efectul fiscal asupra elementelor nedeductibile - cheltuieli nedeductibile - venituri neimpozabile - alte ajustri permanente conform IAS Efectul (reducerii)/creterii ratei de impozitare privind impozitul amnat Cheltuiala/(venitul) cu impozitul pe profit aferent anului 1.061.998

31 decembrie 2003 (990.721)

265.500

(247.680)

26.849 (59.911) (5.916)

25.919 (32.161) 25.852

(152.773) 73.749

(228.070)

Diferenele dintre reglementrile emise de Ministerul Finanelor Publice al Romniei i reglementrile contabile aplicate la ntocmirea acestor situaii financiare dau natere unor diferene temporare ntre valoarea contabil a anumitor active i pasive n scopul raportrii financiare i fiscale. Impozitul pe profit curent este calculat prin aplicarea unei rate de 25% (2003: 25%). Impozitul pe profit amnat se calculeaz pentru toate diferenele temporare dup metoda obligaiei bilaniere, folosind o rat a impozitului pe profit de 16% (2003: 25%).

RAPORT ANUAL 2004

25

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

9 CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT (CONTINUARE)


Micrile n impozitul pe profit amnat - activ, respectiv pasiv sunt atribuibile urmtoarelor elemente: Recunoaterea diferenelor i relurilor (18.442) 28.455 1.407 11.420 Modificri ale ratei de impozitare (23.270) (1.768) (25.038)

31 decembrie 2004 Efectele fiscale ale elementelor temporar deductibile Provizion pentru deprecierea creditelor Comision amnat Altele 22.931 28.455 4.547 55.933

31 decembrie 2003 64.643 4.908 69.551

Efectele fiscale ale elementelor temporar impozabile Retratarea mijloacelor fixe i titlurilor de participaie Micrile MTM AFV - recunoscute la rezerve Altele

308.409 2.703 640 311.752 (255.819) (255.819)

(6.738) 4.564 (2.183) (4.357) 15.777 15.777

(177.270) 1.047 (1.588) (177.811) 152.773 152.773

492.417 (2.908) 4.411 493.920 (424.369) (424.369)

Efectul fiscal net al diferenelor temporare Total impozit pe profit amnat - pasiv

10 SUME DE PRIMIT DE LA BANCA NAIONAL A ROMNIEI


31 decembrie 2004 Conturi curente - n ROL - n USD Depozite la termen 4.478.278 2.927.918 4.952.056 12.358.252 31 decembrie 2003 1.182.832 1.672.539 4.438.486 7.293.857

Conturile curente au ca scop respectarea nivelului rezervei minime obligatorii impuse de Banca Naional a Romniei. n 2004 rata dobnzii a fost de 6% (2003: 6%- 6,25%) pentru rezervele deinute n Lei, i 0,75% pentru rezervele deinute n USD (2003: 0,75%). n 2004, ratele dobnzilor la depozitele la termen la Banca Naional a Romniei au variat ntre 17% i 21,25% (2003: ntre 5% i 21,25%). Conturile curente la Banca Naional a Romniei au fost gajate ca garanie pentru un credit de la Banca pentru Comer i Dezvoltare a Mrii Negre (Nota 19A). n conformitate cu contractul de credit, 150% din soldul de credit restant trebuie acoperit din soldurile conturilor deschise la Banca Naional a Romniei.

26

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

11 CERTIFICATE DE TREZORERIE
31 decembrie 2004 Certificate de trezorerie 1.176.829 31 decembrie 2003 307.005

Certificatele de trezorerie includ bonuri de tezaur n lei i sunt emise de Ministerul Finanelor Publice al Romniei pe piaa local, cu rate ale dobnzii variind ntre 15,74% i 18,00% (2003: ntre 14,47% i 17,99%). n cadrul Certificatelor de trezorerie sunt incluse valorile mobiliare vndute n cadrul unor contracte de vnzare cu clauz de rscumprare, dup cum este explicitat n Nota 20. Banca a gajat ca garanie Certificate de trezorerie n valoare de 149.500 milioane ROL n principal n favoarea casei de decontri a sistemului de pli al Romniei (TransFond).

12 DEPOZITE CONSTITUITE LA ALTE BNCI


31 decembrie 2004 Conturi curente Plasamente la alte bnci 165.531 10.005 175.536 31 decembrie 2003 253.948 144.151 398.099

Pe parcursul anului ncheiat la 31 decembrie 2004, ratele dobnzilor la plasamentele n USD au variat ntre 0,875% i 2,60% (2003: ntre 0,75% i 2,90%), rata medie ponderat fiind de 1,073% (2003: 1,23%), iar ratele dobnzilor la plasamentele n EUR ntre 1,5% i 3,05% (2002: ntre 1% i 3,40%), rata medie fiind de 2,005% (2003: 2,29%). Ratele dobnzilor la plasamentele n ROL au variat ntre 5% i 25% (2002: ntre 5% i 35%). O analiz a monedei strine i a scadenei reziduale pentru depozitele constituite la alte bnci este prezentat n Nota 3.

RAPORT ANUAL 2004

27

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

13 TITLURI DE PLASAMENT
31 decembrie 2004 Plasamente clasificate ca titluri disponibile pentru vnzare Titluri de crean - ROL - USD Certificate de depozit - BNR 31 decembrie 2003

911.348 177.215 1.536.872 2.625.435

918.463 572.359 1.490.822

Obligaiunile necotate disponibile pentru vnzare includ obligaiunile exprimate n USD emise de Ministerul Finanelor Publice cu o scaden de trei ani, precum i obligaiunile n ROL emise de Ministerul Finanelor Publice avnd scadena ntre 2 i 5 ani. Titlurile exprimate n USD sunt asociate unei rate a dobnzii ce variaz ntre 4,5% i 5%, n timp ce cele exprimate n ROL sunt asociate unei rate a dobnzii variind ntre 12,5% i 15,33%. n cadrul Titlurilor de plasament sunt incluse titlurile vndute n cadrul unor contracte de vnzare cu clauz de rscumprare, dup cum este explicitat n Nota 20. Certificatele de depozit emise de Banca Naional a Romniei sunt n ROL i au rat a dobnzii variind ntre 17,07% i 17,74% i scadene ntre 2 i 3 luni. Certificatele de depozit sunt folosite drept garanie pentru credite de la alte bnci (Nota 19 H). O analiz a monedei strine i a scadenei reziduale pentru titlurile de plasament este prezentat n Nota 3.

28

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

14 CREDITE I AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI Analiza pe sectoare


31 decembrie 2004 Societi Industrie Tranzacii imobiliare Comer Transport Energie Telecomunicaii Servicii i altele Agricultur Leasing Persoane fizice Ipoteci Consum Carduri de credit i faciliti de descoperit de cont Altele Total portofoliu Minus provizion pentru credite neperformante 2.101.587 2.430.544 1.604.821 1.126.259 352.783 290.377 186.356 138.874 1.634.849 31 decembrie 2003 2.686.244 294.027 730.374 479.460 465.635 82.753 593.561

% of total 10% 12% 8% 5% 2% 1% 1% 1% 8%

% of total 23% 2% 6% 4% 0% 0% 4% 1% 5%

2.276.642 6.311.090 1.817.421 355.382 20.626.985

11% 31% 9% 2% 100%

750.918 3.954.777 1.507.027 332.243 11.877.019

6% 33% 13% 3% 100%

(434.291) 20.192.694

(387.191) 11.489.828

O analiz a monedei strine i a scadenei reziduale pentru creditele i avansurile acordate clientelei este prezentat n Nota 3.

RAPORT ANUAL 2004

29

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

14 CREDITE I AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI (CONTINUARE) Provizioane pentru deprecierea creditelor


31 decembrie 2004 La nceputul perioadei Cheltuiala aferent perioadei (Nota 7) Efectele inflaiei mprumuturi scoase n afara bilanului La sfritul perioadei 387.191 234.887 (187.787) 434.291 31 decembrie 2003 352.791 310.886 (43.596) (232.890) 387.191

n cursul anului, Banca a scos n afara bilanului credite neperformante, n conformitate cu Regulamentul nr. 5/2002 emis de BNR. Aceste credite au fost provizionate la valoare integral n situaiile financiare. n termeni nominali, valoarea total a creditelor neperformante scoase n afara bilanului pe parcursul anului a fost de 187.787 milioane ROL (2003: 232.890 milioane ROL). n cursul anului, 188.198 milioane ROL (2003: 152.640 milioane ROL) din astfel de mprumuturi scoase n afara bilanului au fost recuperate de Banc. (Nota 7).

30

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

15 IMOBILIZRI NECORPORALE
Programe informatice n curs de dezvoltare

Programe informatice Exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2003 Valoare net contabil de deschidere Creteri Cheltuiala cu amortizarea Valoarea net contabil de nchidere La 31 decembrie 2003 Cost sau evaluare Amortizare cumulat Valoarea net contabil Exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2004 Valoare net contabil de deschidere Creteri Cheltuiala cu amortizarea Valoarea net contabil de nchidere La 31 decembrie 2004 Cost sau evaluare Amortizare cumulat Valoarea net contabil

Total

33.896 12.098 (21.640) 24.354

129.382 129.382

33.896 141.480 (21.640) 153.736

196.119 (171.765) 24.354

129.382 129.382

325.501 (171.765) 153.736

24.354 38.392 (19.348) 43.398

129.382 148.399 277.781

153.736 186.791 (19.348) 321.179

234.511 (191.113) 43.398

277.781 277.781

512.292 (191.113) 321.179

Programele informatice n curs de dezvoltare sunt reprezentate de noul program de contabilitate (EPICOR) i noul program de operare (FlexCube) dezvoltate n colaborare cu ATC Athens. Se estimeaz c aceste aplicaii vor fi n totalitate operaionale n 2005.

RAPORT ANUAL 2004

31

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

16 IMOBILIZRI CORPORALE
Terenuri i cldiri Exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2003 Valoarea net contabil de deschidere Intrri Ieiri Cheltuiala cu deprecierea Cheltuiala cu amortizarea Valoarea net contabil de nchidere La 31 decembrie 2003 Cost sau evaluare Depreciere cumulat Valoarea net contabil Exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2004 Valoarea net contabil de deschidere Intrri Ieiri Cheltuiala cu amortizarea Valoarea net contabil de nchidere La 31 decembrie 2004 Cost sau evaluare Depreciere cumulat Valoarea net contabil Echipamente de birotic

Vehicule

Total

4.686.104 49.298 (3.925) (1.330.043) (97.842) 3.303.592

1.111.374 99.658 (10.085) (228.501) 972.446

68.192 36.782 (30) (31.772) 73.172

5.865.670 185.738 (14.040) (1.330.043) (358.115) 4.349.210

5.165.178 (1.861.586) 3.303.592

2.062.876 (1.090.430) 972.446

327.423 (254.251) 73.172

7.555.477 (3.206.267) 4.349.210

3.303.592 37.187 (4.988) (86.230) 3.249.561

972.446 305.773 (3.031) (177.900) 1.097.288

73.172 6.472 (4) (21.760) 57.880

4.349.210 349.432 (8.023) (285.890) 4.404.729

5.196.538 (1.946.977) 3.249.561

2.207.934 (1.110.646) 1.097.288

330.292 (272.412) 57.880

7.734.764 (3.330.035) 4.404.729

Pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2003, pe baza unor indicii de depreciere identificate de conducere i pe baza unei schimbri a strategiei privind utilizarea n viitor a sucursalelor sale, banca a ntreprins o evaluare detaliat a terenurilor i cldirilor sale, efectuat de o firm internaional independent de evaluatori. Valorile au fost determinate pe baza unei combinaii ntre valorile pe pia liber ale acelor proprieti pentru care exist o pia activ pentru sucursalele bncii i costul de nlocuire amortizat al acelor proprieti pentru care nu exist o pia activ. n urma acestui exerciiu, a fost identificat o valoare a deprecierii de 1.330.043 milioane ROL.

32

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

17 ALTE ACTIVE
31 decembrie 2004 Alte active Sume din deconturi Alte active Pli n avans Creane din comisioane de primit de la stat Valori brute - creditori diveri Provizion pentru debitori diveri Alte active nete 31 decembrie 2003

121.969 48.145 34.536 31.183 72.991 (22.191) 286.633 31 decembrie 2004

41.617 54.004 8.857 49 62.159 (18.088) 148.498 31 decembrie 2003

Provizion pentru alte active Provizion la 1 ianuarie Cheltuiala aferent perioadei (Nota 7) Efectele inflaiei Provizion la 31 decembrie

18.088 4.103 22.191

10.350 9.035 (1.297) 18.088

18 DEPOZITE CONSTITUITE LA ALTE BNCI


31 decembrie 2004 Depozite la vedere Depozite la termen 3.880.484 5.807.965 9.688.449 31 decembrie 2003 672.605 1.397.360 2.069.965

O analiz a monedei strine i a scadenei reziduale pentru depozitele constituite la alte bnci este prezentat n Nota 3. Ratele dobnzii pentru depozite n ROL variaz ntre 5% i 23,25% (2003: ntre 3% i 36%).

RAPORT ANUAL 2004

33

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

19 MPRUMUTURI DE LA ALTE BNCI


31 decembrie 2004 mprumuturi de la alte bnci mprumuturi subordonate de la alte bnci Obligaiuni emise de Banc 3.073.056 1.280.141 4.353.197 31 decembrie 2003 1.092.909 623.325 1.716.234

O analiz a variaiei ratei dobnzii, a monedei strine i a scadenei reziduale pentru mprumuturi de la alte bnci este prezentat n Nota 3. A. La data de 15 decembrie 2001, Banca a obinut un mprumut de 10.000.000 USD de la Banca pentru Comer i Dezvoltare a Mrii Negre, pentru finanarea dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii. Soldul creditului la 31 decembrie 2004 era de 5.000.000 USD (2003: 7.500.000 USD). La data de 18 mai 2002, Banca a obinut un mprumut de 10.000.000 EUR de la Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) pentru finanarea dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii. La data de 31 decembrie 2004, soldul creditului era de 7.600.000 EUR (2003: 10.000.000 EUR). La data de 1 februarie 2002, Banca a obinut un mprumut de 4.732.750 EUR de la BHF Bank, pentru finanarea a 85% din Contractul de Export ncheiat ntre Radiocomunicaii Romnia i Marconi Communications GmbH. Soldul creditului la data de 31 decembrie 2004 era de 2.839.650 EUR (2003: 3.786.201,5 EUR). La data de 1 octombrie 1998, Banca a obinut un mprumut de 12.808.437 DEM de la Deutsche Bank, pentru a deschide un acreditiv pentru Radiocomunicaii, n favoarea Bosch Germania. mprumutul a fost rambursat n totalitate n cursul anului 2004. La data de 31 decembrie 2003, soldul aferent acestui mprumut era de 654.885 EUR. n 2001, Banca a obinut dou mprumuturi de la Eximbank Romania pentru finanarea proiectelor de investiii ale Uranus Pluton SRL i Auto Credit Leasing. La 31 decembrie 2004, soldurile aferente fiecrui mprumut erau de 43.600 EUR (2003: 218.000 EUR) i, respectiv, zero (2003: 50.457 EUR).

B.

C.

D.

E.

34

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

19 MPRUMUTURI DE LA ALTE BNCI (CONTINUARE)


F. La data de 14 mai 2003, Banca a obinut un mprumut de la BERD n valoare de 20.000.000 EUR, cu retrageri n EURO sau USD, pentru facilitarea de credite ipotecare. La data de 31 decembrie 2004, soldul aferent acestui mprumut era de 24.170.130 USD (2003: 7.252.800 USD). La 3 decembrie 2004, un mprumut n valoare de 20.000.000 EUR a fost obinut de la BERD pentru facilitarea de credite ipotecare. La data de 31 decembrie 2004, soldul aferent mprumutului era de 4.000.000 EUR. Banca a contractat mprumuturi de la bncile locale HVB Bank i ABN Amro, garantate cu Certificate de Depozit emise de BNR i deinute n portofoliu. Soldul mprumuturilor la 31 decembrie 2004 este de 1.500.431 milioane ROL. mprumuturile sunt scadente n ianuarie 2005. n octombrie 2001, Corporaia de Finanare Internaional (CFI) a acordat Bncii un mprumut n valoare de 10.000.000 USD. mprumutul este rambursabil n 6 rate bi-anuale ncepnd cu 15 decembrie 2006 i pn la data de 15 iunie 2009. mprumutul ofer o opiune de conversie care poate fi exercitat oricnd pn n decembrie 2006. Pe baza deciziei acionarilor nr. 4/25 octombrie 2004 i cu aprobarea BERD, opiunea de conversie a fost exercitat la data de 6 decembrie 2004 pentru suma de 8.000.000 USD. Soldul aferent mprumutului la data de 31 decembrie 2004 era de 2.000.000 USD, pentru care nu se mai aplic opiunea de conversie. Intenia conducerii este s ramburseze aceast sum n primele ase luni ale anului 2005, cu acordul Consiliului de Administraie. La data de 10 iulie 1998, BERD a acordat Bncii un mprumut n valoare de 10.000.000 USD, rambursabil n 6 rate bi-anuale, ncepnd cu decembrie 2006. mprumutul ofer o opiune de conversie care poate fi exercitat oricnd pn n decembrie 2006. Pe baza deciziei acionarilor nr. 4/25 octombrie 2004 i cu aprobarea CFI, opiunea de conversie a fost exercitat la data de 6 decembrie 2004 pentru suma de 8.000.000 USD. Soldul aferent mprumutului la data de 31 decembrie 2004 era de 2.000.000 USD, pentru care nu se mai aplic opiunea de conversie. Intenia conducerii este s ramburseze aceast sum n primele ase luni ale anului 2005, cu acordul Consiliului de Administraie.

G.

H.

I.

J.

RAPORT ANUAL 2004

35

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

19 MPRUMUTURI DE LA ALTE BNCI (CONTINUARE)


mprumuturile de la punctele I i J anterioare sunt prezentate n bilanul contabil, dup cum urmeaz: 31 decembrie 2004 Componenta de mprumut la 1 ianuarie Efectul inflaiei Diferena de curs valutar aferent mprumutului Componenta de conversie n capital propriu Dobnda Componenta de mprumut la 31 decembrie 623.325 (54.779) (452.384) 1.351 117.513 31 decembrie 2003 731.022 (90.337) (17.263) (97) 623.325

Nu exist o component de capital propriu la data de 31 decembrie 2004 datorat conversiei mprumuturilor de la BERD i CFI. Componenta de capital propriu la data de 31 decembrie 2003, n valoare de 34.332 milioane ROL a fost inclus n rezerve. Obligaiunile emise de Bancpost reprezint obligaiuni emise cu titlu confidenial i au fost subscrise n totalitate de EFG Eurobank Ergasis la 30 septembrie 2004. Obligaiunile au o valoare nominal de 1.230.000 milioane ROL i au o rat a dobnzii variabil de 15,78%. Cupoanele sunt pltibile anual la data de 19 august a fiecrui an, iar obligaiunile sunt scadente la data de 19 august 2009.

36

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

20 DEPOZITE ALE CLIENILOR


31 decembrie 2004 Conturi curente Depozite la termen Depozite colaterale Instrumente de economisire Contracte de vnzare cu posibilitate de rscumprare 9.486.261 10.735.101 1.147.712 765.792 1.570.389 23.705.255 31 decembrie 2003 7.909.740 9.170.200 1.122.154 772.136 562.196 19.536.426

Ratele dobnzii n cursul anului 2004 au variat ntre 14% i 18,5% (2003: ntre 24% i 37%) pentru depozitele la termen n ROL, ntre 1% i 3% pentru depozitele n USD i ntre 1,2% i 3,2% pentru depozitele n EUR. Activele gajate ca garanie pentru contracte de vnzare cu posibilitate de rscumprare sunt Bonurile de tezaur (vezi nota 11) i Certificatele de trezorerie (vezi nota 13) emise de Ministerul Finanelor Publice din Romnia n moneda naional, cu valoarea contabil de 1.560.219 milioane ROL i n USD, cu o valoare contabil echivalent cu 10.170 milioane ROL. Pentru contractele de vnzare cu posibilitate de rscumprare se aplic o rat a dobnzii variind ntre 12,97% i 17,25% pentru tranzacii exprimate n ROL i de 2,8% pentru tranzacii exprimate n USD. O analiz a monedei strine i a scadenei reziduale pentru depozite ale clienilor este prezentat n Nota 3.

21 ALTE OBLIGAII
31 decembrie 2004 Sume n tranzit Alte obligaii 171.175 237.856 409.031 31 decembrie 2003 141.538 179.938 321.476

RAPORT ANUAL 2004

37

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

22 CAPITAL SOCIAL
31 decembrie 2004 Valoare statutar Retratare n conformitate cu IAS 29 1.536.240 1.713.803 3.250.043 31 decembrie 2003 1.172.707 1.713.803 2.886.510

Acionari Structura acionariatului EFG Eurobank Ergasias General Electric Capital Corporation Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare Corporaia de Finanare Internaional Persoane fizice (inclusiv angajaii i pensionarii Bncii) SIF Banat Criana SIF Moldova SIF Transilvania SIF Muntenia SIF Oltenia Total

Procentaj deinut de acionari 31 decembrie 2004 31 decembrie 2003 55,263 7,475 7,285 7,285 2,156 5,134 5,134 5,134 5,134 100,000 53,250 8,750 8,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 100,000

Capitalul social al Bncii este format din 870.884.333 (2003: 664.799.969), aciuni emise i pltite integral la valoarea nominal de 1.764 ROL fiecare (2003: 1.764 ROL fiecare). Fiecare aciune are un drept de vot. n cursul anului 2004, n urma Adunrii acionarilor din 25 octombrie 2004, acionarii Bncii au decis n favoarea majorrii capitalului social, incluznd subscrieri suplimentare ale acionarilor actuali i conversia parial a mprumuturilor subordonate de la BERD i CFI (vezi Notele 19 I i J), care au diluat aciunile deinute de acionarii existeni. Majorarea capitalului social a cuprins doar aciunile obinuite, emise ca prim peste valoarea nominal a aciunilor. Sumele au fost subscrise n noiembrie i decembrie 2004, ca diferen dintre preul de subscriere i valoarea nominal a aciunii, iar suma de 387.606 milioane ROL a fost nregistrat ca prim de capital. n cursul anului 2004 EFG Eurobank Ergasias a dobndit i aciuni deinute iniial de persoane fizice, totaliznd 5,34% din capitalul social i aciuni deinute anterior de SIF Muntenia,totaliznd 5,13% din capitalul social.

38

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

23 REZERVE
Conform legislaiei romneti privind instituiile i operaiunile bancare, Banca trebuie s repartizeze profitul ca dividende sau s efectueze transferul ctre rezultatul reportat (rezerve) pe baza situaiilor financiare ntocmite n conformitate cu Reglementrile Contabile Romneti (RCR). Sumele transferate n conturile de rezerve trebuie s fie folosite n scopuri definite n momentul efecturii transferului. La 31 decembrie 2004, n conformitate cu legislaia romneasc bancar, Banca este obligat s creeze urmtoarele rezerve din repartizarea profitului: (a) rezerva legal, n procent de 5% din profitul brut, pn cnd rezerva total este egal cu 20% din capitalul social emis i vrsat integral; rezerva general pentru risc bancar, repartizat din profitul brut, n procent de 1% din totalul activelor purttoare de risc bancar.

(b)

Calcularea rezervelor n conformitate cu cerinele statutare la data de 31 decembrie 2004 nu poate diminua rezervele cumulate la data de 31 decembrie 2003. Dup scderea impozitelor i repartizarea rezervei legale, precum i a rezervelor generale descrise mai sus, soldul rmas al profitului net poate fi distribuit acionarilor. Dividendele pot fi declarate numai din profitul statutar curent. La 31 decembrie 2003, n conformitate cu legislaia romneasc bancar, Banca este obligat s creeze urmtoarele rezerve din repartizarea profitului: (a) rezerva legal, n procent de 20% din profitul brut, pn cnd rezerva total devine egal cu capitalul social emis i vrsat integral, n procent de 10% pn cnd rezerva total reprezint dublul capitalului social emis i vrsat integral i apoi n procent nelimitat, repartizat din profitul net; rezerva general pentru riscuri posibile de credit, repartizat din profitul brut, n procent de 2% din portofoliul de risc de credite.

(b)

RAPORT ANUAL 2004

39

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

24 DIVIDENDE
Dividendele sunt declarate doar dup aprobarea Adunrii Generale a Acionarilor. Dividendele aferente aciunilor obinuite sunt recunoscute n capitalurile proprii n perioada n care sunt declarate. Rapoartele contabile statutare ale Bncii ntocmite n conformitate cu Reglementrile Contabile din Romnia stau la baza repartizrii profitului sau pentru alte destinaii. Suma disponibil pentru repartizare nu a fost definitivat la data ncheierii acestor situaii financiare. n conformitate cu decizia Adunrii Generale a Acionarilor care a avut loc la data de 29 aprilie 2004, suma total a dividendelor distribuite n funcie de profitul aferent anului ncheiat la 31 decembrie 2003 a fost de 82.233 milioane lei.

25 ANALIZA NUMERARULUI I ECHIVALENTULUI DE NUMERAR


n scopul prezentrii situaiei fluxului de numerar, numerarul i echivalentul de numerar includ urmtoarele solduri cu o scaden mai mic de 90 zile: 31 decembrie 2004 Numerar Contul curent i depozite pe termen scurt la Bncile Centrale (Nota 10) Certificate de depozit la BNR (Nota 13) Depozite constituite la alte bnci - pn la 3 luni (Nota 12) 1.852.322 12.358.252 1.536.872 175.536 15.922.982 31 decembrie 2003 1.760.929 7.293.857 398.099 9.452.885

26 TRANZACII CU PRI AFILIATE


Prile se consider a fi afiliate dac una dintre acestea are capacitatea de a controla cealalt parte sau de a exercita o influen semnificativ asupra celeilalte pri la luarea deciziilor financiare sau operaionale. La evaluarea fiecrei tranzacii posibile cu pri afiliate, am acordat atenie coninutului economic, nu numai formei juridice. Natura relaiilor cu acele pri afiliate cu care Banca a derulat tranzacii semnificative sau a avut solduri semnificative la 31 decembrie este prezentat mai jos. Tranzaciile cu pri afiliate s-au derulat n cursul normal al activitii bncii la rate de pia.

40

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

26 TRANZACII CU PRI AFILIATE (CONTINUARE)


Prile afiliate luate n considerare n scopul raportrii financiare cuprind EFG Eurobank Ergasias (EFG) - principalul acionar al Bncii, Euroline Retail Services SA (ERS) i Bulgarian Postbank (PostBank) care sunt entiti controlate de EFG Eurobank Ergasias. Anul ncheiat la 31 decembrie 2004 Active Cont nostro deschis la EFG Depozit la vedere constituit la EFG mprumuturi ctre ERS Pasive Cont curent al EFG Depozite la termen de la EFG Obligaiuni emise ctre EFG Cont curent al ERS Conturi de profit i pierdere Venituri din dobnzi aferente contului nostro i depozite constituite la EFG Venituri din dobnzi aferente liniilor de credit acordate ctre ERS Cheltuieli cu dobnzile pltite ctre EFG - cont loro Cheltuieli cu dobnzile pltite pentru depozitele la vedere i la termen - EFG - PostBank Cheltuieli cu dobnzile aferente obligaiunilor deinute de EFG Cheltuieli cu dobnzile aferente conturilor curente ale ERS Venituri din comisioane - ERS 4.674 475.575 Anul ncheiat la 31 decembrie 2003 7.496 104.304 -

46.978 5.441.534 1.280.141 52.135

36 8.111

366 14.073 98

8 11

68.142 2.014 50.141 24 4.578

35 -

De asemenea, la 31 decembrie 2004, sumele restante ale creditelor acordate angajailor erau n valoare de 190.679 milioane ROL (2003: 130.706 milioane lei), iar suma depozitelor i conturilor curente ale angajailor deschise la Bancpost a fost n valoare de 279.213 milioane ROL (2003: 215.079 milioane ROL). O list a membrilor Consiliului de Administraie este prezentat n seciunea de informaii generale. n 2004, remuneraia total a directorilor a fost de aproximativ 4.389 milioane ROL (2003: 25.086 milioane ROL).

RAPORT ANUAL 2004

41

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

27 ANGAJAMENTE I OBLIGAII CONTINGENTE


Angajamente referitoare la credite Scopul principal al acestor instrumente este de a asigura disponibilitatea fondurilor care s rspund solicitrilor clienilor. Garaniile i acreditivele standby, care constituie o asigurare irevocabil c Banca va efectua plile n cazul n care un client nu-i poate ndeplini obligaiile fa de o parte ter, sunt expuse aceluiai risc de credit ca i creditele. Acreditivele comerciale i documentare reprezentnd angajamente scrise ale Bncii n numele unui client i autoriznd o ter parte s trag trate asupra Bncii n limita unei sume stipulate i n condiii i termene specifice sunt garantate prin livrrile de bunuri la care se refer prezentnd n consecin un risc considerabil mai sczut dect creditele directe. Angajamentele de extindere a creditului reprezint segmente neutilizate de autorizri de extindere a creditului sub form de mprumuturi, scrisori de garanie sau acreditive. Privitor la riscul de credit aferent angajamentelor de extindere a creditului, Banca este n mod potenial expus la o pierdere egal ca sum cu totalul angajamentelor neutilizate. Totui, volumul probabil al pierderii este considerabil mai mic dect totalul angajamentelor neutilizate, din moment ce majoritatea angajamentelor de extindere a creditului sunt condiionate de respectarea de ctre clieni a anumitor standarde specifice de credit. Banca monitorizeaz scadenele angajamentelor de credit pentru c, n general, angajamentele pe termen lung prezint un grad mai ridicat de risc de credit dect angajamentele de credit pe termen scurt. Mai jos sunt prezentate sumele restante: 31 decembrie 2004 Scrisori de garanie Acreditive Angajamente de credit neutilizate Bilete la ordin avalizate Alte angajamente Total 544.959 107.641 2.320.317 772 56.074 3.029.763 31 decembrie 2003 528.929 187.429 1.852.187 17.027 58.592 2.644.164

Suma de aproximativ 1,4 milioane EUR inclus la alte angajamente reprezint angajamentul Bncii de a participa la Fondul de Dezvoltare Global Romnia - Bulgaria.

42

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004

Toate sumele sunt exprimate n milioane ROL, dac nu se specific altfel

27 ANGAJAMENTE I OBLIGAII CONTINGENTE (CONTINUARE)


Riscul fiscal Sistemul de impozitare din Romnia este ntr-o faz de consolidare i armonizare cu legislaia Uniunii Europene. Totui, nc exist interpretri diferite ale legislaiei fiscale. n anumite situaii, autoritile fiscale pot trata n mod diferit anumite aspecte, procednd la calcularea unor impozite i taxe suplimentare i a dobnzilor i penalitilor de ntrziere aferente (0,06% pe zi, i respectiv 0,5% pe lun). n Romnia, registrele contabile ale Bncii sunt disponibile pentru verificare fiscal de ctre autoriti timp de 5 ani. Conducerea Bncii consider c obligaiile fiscale incluse n aceste situaii financiare sunt adecvate.

28 MEDIUL N CARE OPEREAZ BANCA


Economia Romniei continu s prezinte caracteristicile unei economii n tranziie. Aceste caracteristici includ, dar nu se limiteaz la, existena unei monede care nu e liber convertibil n afara rii, un grad sczut de lichiditate a datoriei publice i private i a pieei de capital i o inflaie relativ ridicat. n plus, sectorul bancar din Romnia este influenat, n particular, de variaia nefavorabil a valutelor i de condiiile economice. De asemenea, necesitatea unei mbuntiri a legilor referitoare la faliment, a procedurilor formale de nregistrare i instituirea cu formul executorie a garaniilor, dar i alte obstacole de natur legislativ i fiscal, au contribuit la dificultile ntmpinate de bncile care opereaz n Romnia. Perspectivele pentru o viitoare stabilitate economic n Romnia depind, n mare msur, de eficacitatea msurilor economice ntreprinse de ctre Guvern i de dezvoltarea cadrului legislativ i de reglementare.

RAPORT ANUAL 2004

43

Calea Vitan 6-6A, Sector 3, 031296 Bucureti, Romnia, www.bancpost.ro