Sunteți pe pagina 1din 106

2005

Raport Anual

CUPRINS

PROFIL
Mesajul Preedintelui Director General Profilul BRD Groupe Socit Gnrale Profilul Grupului Socit Gnrale

1
2 3 5

Evenimente i cifre cheie n 2005


Cifre cheie Evoluia macroeconomic Evenimentele anului 2005 Aciunea BRD

6
7 8 10 12

Dezvoltare durabil
Guvernana corporativ Consiliul de Administratie Comitetul de Direcie Comitetul de audit Auditorul financiar Comitetul de risc Comitetul de credit Comitetul de administrare a activelor i pasivelor Resursele Umane Responsabilitate social Etic i deontologie Demersul privind calitatea Relaia cu acionarii

15
16 16 18 18 19 19 19 19 20 24 26 27 28

Activitile noastre n 2005


Piaa persoanelor fizice Piaa intreprinderilor Intreprinderile mici i mijlocii Marii clieni corporativi Operaiuni internaionale Factoring Leasing financiar i operaional Banca de investiii i operaiuni de pia Controlul riscurilor Managementul de proiect

29
30 36 36 37 38 39 40 42 44 46

Realizrile exerciiului 2005


Bilan contabil Depozite i credite Contul de profit i pierdere

47
48 49 50

Situaii financiare consolidate Contacte


Sediul Reeaua

51 97
98 99

Profil

Mesajul Preedintelui Director General

n acest context, performantele BRD au fost remarcabile. Rezultatul brut de exploatare s-a ridicat la 712 milioane RON (+17%), iar rezultatul net a progresat puternic, cu 42%, datorit unui cost al riscului relativ sczut, pentru a atinge 553 milioane RON (151 milioane EUR). Randamentul fondurilor proprii s-a ridicat la 37% fa de 30% n 2004, BRD fiind banca cea mai rentabil din Romnia. Coeficientul de exploatare continu s se amelioreze, scznd de la 48% la 47%. Toate domeniile de activitate au contribuit la acest succes: Banca de retail i-a continuat dezvoltarea. Performana logistic de deschidere a 114 de agenii ntr-un an ne-a ntrit imaginea i s-a bucurat de un mare succes comercial. Pe 31 decembrie 2005, BRD numra aproximativ 1.700.000 clieni activi persoane fizice. Au fost comercializate noi produse i servicii iar filiala noastr BRD Finance Credite de Consum nregistreaz pentru primul su exerciiu financiar complet rezultate promitoare. n acelai timp, campania de marketing unic desfurat n jurul celor 3 carduri de credit cu efigia a 3 mari campioni romni Nadia Comneci, Ilie Nstase i Gheorghe Hagi a avut un impact foarte important asupra imaginii bncii. Banca ntreprinderilor a nregistrat un sold al creditelor n cretere puternic. Toate segmentele de pia au beneficiat de sprijinul nostru: marii clieni corporativi, ntreprinderile mici i mijlocii dar i microntreprinderile, pentru care am pus n aplicare programe specifice de finanare. Filialele noastre, BRD Sogelease, BRD Finance, BRD Securities, banca de investiii, operaiunile de pia i factoringul contribuie n mod semnificativ la rezultatele bncii. O nou filial a Grupului Socit Gnrale, ALD Automotive, specializat n gestiunea flotelor de autovehicule s-a instalat n Romania. An dup an, dispozitivul nostru se extinde pe toate segmentele de pia pentru a susine modernizarea economiei romneti. Investiiile noastre s-au consolidat mai ales datorit extinderii reelei. O politic foarte dinamic a resurselor umane a permis recrutarea a 1350 colaboratori i realizarea a 200.000 ore de formare. Poziia BRD pe piaa romneasc i sprijinul acordat de ctre acionarul su principal ne fac s ne gndim cu optimism la viitor. Intrarea Romniei n Uniunea European va avea probabil un efect de intensificare a concurenei, ns va oferi de asemenea noi oportuniti de care BRD va trebui s tie profita.

Patrick GELIN Preedinte Director General

n 2005, BRD Groupe Socit Gnrale a obinut rezultate excelente, continund s investeasc n dezvoltarea sa. Ne-am mbuntit cotele de pia i ne-am demonstrat capacitatea de adaptare la un mediu n schimbare. Cadrul n care ne desfurm activitile este n continuare propice, n ciuda unei creteri economice inferioare asteptrilor iniiale (+4,1%) i a unei lipse de vizibilitate cu privire la politica reglementar i monetar a Bncii Naionale. Trei evenimente majore au marcat anul 2005: introducerea taxei unice de impozitare de 16% care a susinut creterea puternic a cererii de credite din partea populaiei; afluxul investiiilor directe strine legate n cea mai mare parte de privatizarea sectorului energetic care au atins 5 miliarde de euro i provin n cea mai mare parte de la marile companii multinaionale, precum OMV, Gaz de France, E.ON, ENEL, St. Gobain, Erste Bank etc. semnarea Tratatului de aderare la Uniunea European care prevede intrarea Romniei la 1 Ianuarie 2007. Concurena n sectorul bancar s-a intensificat odat cu intrarea pe piaa bncilor de retail a noi instituii i societi financiare. Dou operaiuni majore vor avea consecine pe termen lung: privatizarea BCR n beneficiul Erste Bank i fuziunea HVB/Bancairiac/UniCredit.

RAPORT ANUAL

Profilul BRD Groupe Socit Gnrale


BRD - Groupe Socit Gnrale este a doua banc din Romnia, dup activele bancare. Avnd o capitalizare de peste 2,6 miliarde de euro la sfritul lui 2005, Banca este a doua societate de la Bursa de Valori Bucureti. BRD i desfoar activitatea n principal pe 3 piee: Banca de retail BRD are aprox. 1.700.000 de clieni persoane fizice i peste 1.300.000 titulari de carduri. Ea este unul din liderii de pe pia cardurilor bancare i a creditului de consum. Activitatea de credit de consum la locul de vnzare se desfoar prin filiala sa specializat, BRD Finance Credite de Consum. Cotele de pia variaz ntre 14% i 23%, n funcie de produs. Gama de produse i servicii comercializate se mbogete permanent, pe msura creterii nivelului de via al populaiei. Banca ntreprinderilor BRD are o experien ndelungat i o expertiz recunoscut n domeniul finanrii ntreprinderilor. Este prima banc din sectorul privat din Romnia, att pe segmentul IMM-urilor ct i pe cel al ntreprinderilor mari. Este prezent n toate ramurile economiei i sprijin colectivitile locale. n afara finanrilor clasice, gama sa de produse i servicii acoper gestiunea operaiunilor curente, factoringul intern i extern, leasingul financiar prin filiala sa specializat, BRD Sogelease, i managementul flotelor de autovehicule cu servicii incluse, prin ALD Automotive, filiala sa cea mai recent creat. BRD are de asemenea un rol important, n colaborare cu Grupul Socit Gnrale, n relaia cu societile multinaionale. Banca de investiii BRD are dou entiti specializate: BRD/SG Corporate Finance i BRD Securities, care ofer servicii complete de consultan pentru fuziuni & achiziii i privatizri, precum i intermediere n domeniul valorilor mobiliare. Ea particip de asemenea la numeroase finanri structurate n cadrul unor proiecte importante, realizate cu sprijinul serviciilor specializate ale Grupului Socit Gnrale. O filial de administrare de active a Grupului Socit Gnrale, SG Asset Management BRD, comercializeaz, la sfritul anului 2005, prin reeaua BRD, un fond deschis de plasament.

RAPORT ANUAL

Valorile noastre
Profesionalismul, spiritul de echip i inovaia sunt valorile BRD i ale Grupului Socit Gnrale.

Ratinguri
Fitch IBCA Datorii n valut pe termen scurt Datorii n valut pe termen lung Suport Perspectiva ratingului pe termen lung Moodys Datorii n valut pe termen lung Perspectiva ratingului de soliditate financiar

F3 BBB2 Stabil

Ba2 Pozitiv

Grupul BRD
BRD Groupe Socit Gnrale BRD Finance Credite Consum : credite de consum BRD Sogelease : leasing ALD Automotive : gestiunea flotelor de autovehicule BRD/SG Corporate Finance : activitate de consultan n fuziuni&achiziii BRD Securities : servicii de intermediere a valorilor mobiliare SG Asset Management BRD : administrarea activelor

RAPORT ANUAL

Photo: Benot Roland

Profilul Grupului Socit Gnrale


Grupul Socit Gnrale este unul dintre primele grupuri de servicii financiare din zona euro i una dintre primele societi din Frana, dup capitalizarea sa bursier (45,1 miliarde de euro la 31 decembrie 2005). Grupul, care numar 103.000 de salariai, de 114 naionaliti, a realizat un venit net bancar de

10,6 miliarde de euro i un profit net de 4,4 miliarde de euro n 2005.


3 mari domenii de activitate: Reeaua de retail i servicii financiare

Prima banc de retail nemutualizat din Frana, dup cifra de afaceri i numrul de agenii. Numrul de clieni individuali (19,2 milioane n Franta i pe plan internaional) a crescut cu 14,5% fa
de 2004. Banca de retail pe plan internaional are n total 9,2 milioane de clieni. Modelul su este cel de banc universal, care ofer o gam complet de servicii att persoanelor fizice ct i companiilor. Administrarea activelor i servicii ctre investitori Al 4lea administrator de active n zona euro, cu

386 miliarde de euro n gestiune i 1.418 miliarde

de euro n custodie, la 31 decembrie 2005.


Banca de finanare i investiii SG Corporate & Investment Banking (SG CIB) a fost, n 2005, a 3a banc de finanare din zona euro dup venitul net bancar. Ea este banca de referin n cele 3 domenii int: piaa de capital n euro, produsele derivate i finanrile structurate.

Angajarea n dezvoltarea durabil


Grupul Socit Gnrale figureaz in principalii indici de dezvoltare durabil.
Photo: Benot Roland

Ratinguri
AA (Fitch) AA- (Standard & Poors) Aa2 (Moodys)

RAPORT ANUAL

Evenimente i cifre cheie n 2005


Repere A doua banc din Romnia, dup activele bancare, cu peste 19 miliarde RON A doua capitalizare bursier, cu peste 9,5 miliarde RON la sfritul lui 2005
Dezvoltare susinut a activitii Venitul Net Bancar:

1. 332 milioane RON (+ 13%)


Costuri bine controlate Rezultatul Brut de Exploatare: O nou cretere a rentabilitii Rezultat Net: ROE:

712 milioane RON (+17%)

553 milioane RON (+ 42%)

37%, n cretere cu 7pp Dividend brut: 0,3 RON (+23%)


*Informaii conform standardelor de contabilitate romneti pentru BRD la nivel individual Evoluie n termeni comparabili

Venit Net Bancar (n milioane RON) 1.082 793 627 525

1.332

Rezultat Brut din Exploatare (n milioane RON) 563

712

374 268 2001 2002 2003 2004 2005 287

Rezultat Net (n milioane RON)

553

2001

2002

2003

2004

2005

360 225 235 Rentabilitatea Fondurilor Proprii (ROE) (n procente) 35 31 25 2001 2002 2003 2004 2005 30 37

204

Fonduri Proprii (n Milioane RON) 1.505 1.191 945 659

1.883 2001 2002 2003 2004 2005

*Informaii conform standardelor de contabilitate romneti pentru BRD la nivel individual

2001

2002

2003

2004

2005

RAPORT ANUAL

Evoluia macroeconomic

Mediu economic, PIB & producie industrial


Pentru 2005, PIB- ul Romniei este estimat la 80 miliarde euro, reprezentnd un produs intern brut pe cap de locuitor de 3.400 euro. Dup relansarea economiei de la nceputul anilor 2000, Romnia a nregistrat ritmuri de cretere susinute, de peste 5% ca medie anual. Anul 2005 a nregistrat o cretere de 4,1%, n scdere fa de anii trecui, n principal din cauza condiiilor climatice dificile care au avut un impact direct asupra produciei agricole, inflaiei i creterii cheltuielilor guvernamentale i un impact indirect asupra produciei industriale. Aceasta din urm, afectat de creterea preurilor la resursele energetice i de erodarea competitivitii externe (urmare a aprecierii monedei naionale cu pn la 12% n luna august 2005) a nregistrat o ncetinire a ritmului de cretere de la 5,3% n 2004 la 2% n 2005.

Inflaie, omaj & executare bugetar


Procesul de dezinflaie a continuat i n 2005, rata anual a inflaiei la decembrie cobornd la nivelul de 8,6%, fa de 9,3% n decembrie 2004. omajul n Romnia nu este ridicat (5,9%) n comparaie cu statele din regiune i n scdere fa de anul anterior (6,8% n decembrie 2004). Se pare c implementarea cotei unice de impozitare de 16% a jucat un rol important n scderea somajului prin reducerea ponderii economiei subterane. Poziia fiscal a Romniei a fost fragil n 2005, dei deficitul bugetar s-a meninut n limita a 0,8% din PIB, n scdere fa de 2004, cnd a fost de 1,2%. Dac nivelul deficitului este sczut fa de criteriile de convergen de la Maastricht (3% din PIB), gradul redus de recuperare a veniturilor bugetare (aproximativ 30% din PIB) reprezint un risc major de amplificare a deficitului bugetar, n timp ce Guvernul va trebui s creasc cheltuielile, ca urmare a aderrii la Uniunea European.

RAPORT ANUAL

Balana comercial & Contul curent


Schimburile comerciale ale Romniei au atins un total de 54 miliarde euro i au nregistrat o rat medie de cretere de peste 20% n ultimii 3 ani. Balana comercial este deficitar, importurile depind exporturile cu peste 45% (10 miliarde euro). Acest deficit comercial st la baza deficitului de cont curent (9,5% din PIB, 8,5 miliarde euro) principala dificultate macroeconomic a Romniei.

Evoluia creditului i ratele de dobnd


Dup o expansiune susinut a creditului neguvernamental pn la un nivel maxim istoric de 70% (cretere anual n cifre reale, n octombrie 2005), msurile Bncii Centrale viznd limitarea creditului, adoptate n luna august i n septembrie, au dus la scderea brusc a ratei de cretere a creditului, la 33%. Creditul n valut a fost cel mai afectat: de la un ritm anual de cretere de aproape 100% (cretere anual, n termeni reali), el a sczut la mai puin de 20%. Ratele de dobnd au urmat o curb descresctoare, dictat de politica monetar a Bncii Centrale, constrns de obligaia de a liberaliza contul de capital. Rata de referin a sczut, de la 21% n ianuarie 2005, la 7,5% n decembrie 2005, ceea ce a dus la o scdere a BUBOR pe 6 luni de la 17% la 7,3% n aceeai perioad.

Investiiile strine & procesul de privatizare


Dup nivelul record al investiiilor strine din 2004 (5,2 mld EUR), n 2005, nivelul a fost de 5 miliarde euro. Fluxul de investiii strine directe este legat direct de procesul de privatizare care, n 2005, a fost ncununat de succes, prin ncheierea ctorva contracte notabile n domeniul bancar, al distribuiei de gaze i de energie electric.

RAPORT ANUAL

Evenimentele anului 2005

BRD Banca Anului


2005 a fost un an excepional pentru BRD, rezultatele sale aducndu-i aprecierea din partea unor numeroase publicaii romneti i internaionale de prestigiu. Pentru performanele sale financiare remarcabile, Euromoney Magazine a acordat BRD titlul de Cea mai bun banc din Romnia n cadrul evenimentului 2005 Awards for Excellence. Titlul de Cea mai bun banc din Romnia a fost de asemenea acordat BRD de dou prestigioase publicaii financiare romneti, Sptmna Financiar i Capital.

Dezvoltarea reelei
114 de agenii noi sub sigla BRD Express au fost deschise in 2005: o dezvoltare fr precedent n sistemul bancar romnesc. Ageniile BRD Express sunt amplasate n prezent i n universiti i instituii publice. BRD este singura banc din Romnia care are o agenie dedicat expatriailor i una dintre primele bnci care au deschis o agenie bancar specializat n Private Banking. n 2005, am deschis de asemenea prima agenie automat, BRD Express 24H, precum i o Cafeneabanc, produse inovatoare pe piaa romneasc.

Denominarea. Noaptea Leului Greu Ameliorarea ratingului Bncii


Trecerea la Leul nou a fost unul dintre proiectele cele mai complexe desfurate n 2005. Peste 100 de persoane i 1.800 zile/om au fost necesare pentru a asigura succesul acestei operaiuni. Noaptea Leului Greu, eveniment organizat n Turnul BRD n noaptea de 30 iunie 2005, a marcat punerea n circulaie a primilor Lei denominai ai Romniei contemporane. Preedintele Romniei, Traian Bsescu, Primul Ministru Clin Popescu Triceanu i Guvernatorul Bncii Naionale, Mugur Isrescu, au fost primii romni care au retras lei noi folosind un ATM al BRD. Performanele Bncii sunt confirmate de cele dou prestigioase agenii de rating, Moodys i Fitch. ntr-un context economic favorabil, care a dus la mbuntirea ratingului suveran al Romniei, Moodys ridic ratingul BRD pe termen lung de la B1 la Ba2 i reconfirm perspectivele pozitive de rating de soliditate financiar. n luna septembrie 2005, Fitch a anunat la rndul su reconfirmarea ratingului bncii: BBB- pe termen lung, F3 pe termen scurt, cu perspective stabile.

10

RAPORT ANUAL

Implementarea sistemului electronic de pli


Creterea n ritm exponenial, de la un an la altul, a volumului plilor interbancare, ca i necesitatea de a automatiza aceste operaiuni i de a avea mecanisme de decontare eficace, n concordan cu standardele internaionale, au impus dezvoltarea unui sistem naional de transfer electronic de fonduri. Proiectul, care a implicat ntregul sistem bancar romnesc, a fost finalizat n septembrie 2005.

Lansarea ALD Automotive


Filiala ALD Automotive Romnia a fost lansat oficial n noiembrie 2005. Este una dintre primele companii de pe piaa romneasc care ofer servicii complete de gestiune a flotei de vehicule: service, asigurri, asisten tehnic, vehicul de nlocuire, reporting i consultan n managementul parcului auto. n decembrie 2005, aceast filial gestiona peste 150 vehicule.

Lansarea contului curent unic


Fuzionarea contului curent cu contul de card a fost unul dintre cele mai complexe antiere din ultimii ani, la BRD. Contul curent devine legatura principal n relaia cu clientul. Avantajele sunt multiple din punct de vedere al gestionri relaiei cu clienii: optimizarea demersului comercial, extras de cont unic, simplificarea procedurilor pentru clieni, etc.

Campania Black, Red & Dynamic: Premii de excepie n Romnia. Carduri unice n lume
BRD a realizat, ncepnd din 28 noiembrie 2005, o campanie de comunicare fr precedent n mediul bancar romnesc, sub sloganul: Premii de excepie n Romnia. Carduri unice n lume. n centrul campaniei: carduri bancare unice n lume, imprimate cu imaginile celor 3 campioni romni: Nadia Comneci, Ilie Nstase i Gheorghe Hagi, simboluri ale performanei, inovaiei i spiritului de echip, cele 3 valori cheie ale bncii noastre i ale Grupului Socit Gnrale. Rezultate: record mondial n producia de carduri n cadrul organizaie VISA peste 500.000 i peste 150.000 clieni noi n cele dou luni de promoie. Rezultat remarcabil, dac inem cont de faptul c ntregul sistem bancar romnesc produce n medie 100.000 carduri pe lun.

Corporate Desk o nou structur, dedicat IMM-urilor


Corporate Desk este o structur dedicat clientelei comerciale, care funcioneaz din luna august, n cadrul Grupului Timioara. Noua structur a fost conceput n vederea consolidrii relaiei comerciale cu IMM-urile locale i internaionale importante, oferindu-le un sistem de lucru simplificat i flexibil.

RAPORT ANUAL

11

Aciunea BRD
Date bursiere
2005 a fost un alt an de excepie pentru aciunea BRD. Capitalizarea bncii a depit 2,6 miliarde euro la sfritul lunii decembrie 2005, fa de 1,3 miliarde euro n decembrie 2004. Capitalizarea bursier situeaz BRD pe locul 2 n rndul societilor cotate la burs i pe primul loc n sectorul financiar. Din ianuarie 2001, data listrii la burs, valoarea aciunii BRD a crescut de 8 ori (n echivalent euro). Tranzaciile cu aciunile BRD au reprezentat 7,1% din totalul volumelor tranzitate la burs, iar capitalizarea bursier reprezint 17% din capitalizarea total a pieei. Valoarea medie a tranzaciilor cotidiene n 2005 s-a ridicat la 1,2 milioane euro. Valoarea de pia a aciunii BRD a crescut cu 84% n RON i cu 98% n EUR. Tabelul urmtor prezint evoluia principalilor parametri bursieri n cursul ultimilor trei ani:

Capital social la sfritul lui decembrie (numr de titluri x 1.000) Capitalizare bursier (miliarde de RON) Profit net/aciune (RON) Activ net/action (RON) Curs (RON) nominal (*) base 2005 (*) nominal (*) baz 2005 (*) nchidere nchidere (baz 2005) maxim minim

2003 1.393.803 2,8 0,17 0,34 0,85 1,71 1,99 3,98 3,1 1,6

2004 1.393.803 5,2 0,26 0,52 1,08 2,16 3,73 7,46 3,78 2,00

2005 696.902 9,5 0,80 0,80 2,70 2,70 13,7 13,7 14,7 3,73
* IAS BNR

1.400 1.200 1000 800 600 400 200 0 BRD BET

Evoluia cursului aciunii BRD comparat cu indicele BET (1 ianuarie 2001 = 100)
capitalizarea BRD depete 2 mld EUR

capitalizarea BRD depete 1 mld EUR

12

RAPORT ANUAL

Dec-05

Jan-01

Jan-02

Jan-03

Jan-04

Jan-05

Jul-01

Jul-02

Jul-03

Jul-04

Apr-01

Apr-02

Apr-03

Apr-04

Oct-01

Oct-02

Oct-03

Oct-04

Apr-05

Jul-05

Oct-05

La 31 decembrie 2005, capitalizarea bursier a atins 9,5 miliarde RON, fa de 5,2 miliarde RON ct era la sfritul anului 2004. Evolutia capitalizrii BRD (in miliarde, la sfritul exerciiului) 9,5 Capitalizare RON Capitalizare EUR 5,1 2,8 1,8 0,8 0,3 0,5 2002 0,7 2003 1,3

Evoluia dividendului
Tabelul urmtor red evoluia dividendului pltit pentru ultimii trei ani. 2003 Numr de aciuni
(x 1000)

2004

2005 696.902 215, 27 0,3 45%

1.393.803 1.393.803 96,6 0,07 70% 175,3 0,12 50%

Dividend total
(milioane RON)

Dividend pe aciune
(RON) nominal

Grad de distribuire * 2,6

* dup alocarea rezervei legale (pn n 2003) i a rezervei pentru riscul de credit / riscul bancar general

Plata dividendelor
2005 Dividendele sunt distribuite actionarilor proportional cu partea lor din capitalul social. Venitul generat de dividende este impozitat la surs. Conform Actului Constitutiv al Bncii, dividendele sunt pltite ntr-un interval de maximum 60 de zile de la data publicrii n Monitorul Oficial a rezoluiei Adunrii Generale a Acionarilor, n numerar sau prin transfer bancar, la alegerea acionarului. Dividendele neridicate se prescriu dup 3 ani de la data emiterii lor, conform dispoziiilor legale.

2001

2004

Indici bursieri
Aciunea BRD figureaz n componena indicelui BET, reprezentnd 20% din valoarea acestuia. ncepnd cu 15 martie 2005, aciunea BRD face parte i din indicele regional ROTX, lansat de Bursa de Valori de la Viena, care ia n considerare aciunile cele mai tranzacionate de la Bursa de Valori Bucureti. n fine, la 27 septembrie 2005, a fost integrat n indicele New Europe Blue Chip Index (NTX). Acest indice regional, lansat de Erste Bank i Bursa de la Viena, sintetizeaz evoluiile pieelor bursiere ale rilor din Europa Central i de Est, prin prisma celor 30 cele mai importante societi de la bursele naionale. Acest lucru este o recunoatere a rolului jucat de BRD Groupe Socit Gnrale pe piaa de capital din Romnia, care capt i ea, o importan regional.

Capitalul social
Capitalul social al BRD era, la 31 decembrie 2005, de 696.901.518 RON i era compus din 696.901.518 actiuni n valoare nominal de 1RON. Aceste aciuni, pltite integral, sunt sub form nominativ. La 29 aprilie 2005, Adunarea General a Acionarilor a decis majorarea capitalului social al bncii, prin majorarea valorii nominale a aciunilor BRD de la 0,30 RON la 0,50 RON, utiliznd fondurile din rezerv. n acelai timp, valoarea nominal a aciunii BRD s-a modificat, prin consolidarea a dou aciuni

RAPORT ANUAL

13

cu o valoare de 0,50 RON ntr-una singur, cu o valoare nominal de 1RON.

SIF OLTENIA 5.34 %

BERD 4.99 %

Ali acionari 11,43 %

Socit Gnrale 58,32 %

Acionariat
La 31 decembrie 2005, stuctura capitalului identic cu cea a dreptului de vot era urmtoarea:
SIF MUNTENIA 5.27 %

SIF TRANSILVANIA 5.00 % SIF MOLDOVA 5.05 %

SIF BANAT-CRIANA 4.60 %

Adunarea General a Acionarilor


Adunarea General Ordinar a Acionarilor reunete toi acionarii, cel puin odat pe an, la convocarea Consiliului de Administraie. Deciziile trebuie luate cu majoritatea voturilor acionarilor prezeni sau reprezentai. Adunarea General Extraordinar reunete toi acionarii i este convocat de fiecare dat cnd trebuie luate decizii cu privire la subiecte precum modificarea statutului, majorarea capitalului, etc. Deciziile trebuie aprobate cu votul acionarilor reprezentnd majoritatea capitalului. n 2005, Adunarea General a Acionarilor s-a inut pe 29 aprilie n edin ordinar i n edin extraordinar, ca urmare a primei convocri. Toate rezoluiile au fost adoptate cu majoritate de voturi.

Principalele decizii luate n cadrul reuniunii ordinare au vizat: aprobarea situaiilor financiare ale bncii pentru anul 2004 repartizarea profitului i dividendului brut pe aciune aprobarea bugetului de venituri i cheltuieli pentru 2005 rennoirea mandatelor de administratori ale domnilor Patrick Gelin i Aurelian Dochia i alegerea domnului Dumitru Popescu n locul domnului Gerard Le Pape. n edina extraordinar, deciziile au vizat: modificarea Actului constitutiv majorarea capitalului social modificarea valorii nominale a aciunii i a numrului total de aciuni. Aprobarea situaiilor financiare ale exerciiului 2005, repartizarea profitului i dividendul aferent anului 2005 au fost decise de AGA n 20 aprilie 2006.

14

RAPORT ANUAL

Dezvoltare durabil

Dezvoltarea Durabil este o dezvoltare economic care satisface nevoile generaiilor actuale fr a compromite satisfacerea nevoilor generaiilor viitoare, printr-o abordare responsabil care integreaz ateptrile tututor partenerilor: acionari, clieni, angajai, furnizori, societate civil, mediu nconjurtor. Directiva Grupului Socit Gnrale privind Dezvoltarea Durabil, Responsabilitatea Social i cea privind Mediul

Guvernana corporativ
BRD Groupe Socit Gnrale este o societate pe aciuni, care funcioneaz conform Legii nr.31/1990 cu privire la societile comerciale, a Legii bncilor nr. 58/1998, cu modificarile ulterioare, i a altor reglementri specifice. Intrarea bncii pe burs, la nceputul anului 2001, a ridicat nivelul de exigen n materie de guvernan corporativ. n aceast calitate, BRD este supus legislaiei n vigoare cu privire la pieele de capital, reglementrilor Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare i ale Bursei de Valori Bucureti. n acelai timp, apartenena la Grupul Socit Gnrale, implic respectul unor norme de buna guvernan izvorte din angajamentele internaionale ale Grupului i din valorile companiei noastre: profesionalism, inovaie, spirit de echip.

Consiliul de Administraie
Compoziia Consiliului de Administraie la data de 31 decembrie 2005 era urmtoarea: 10 administratori alei de Adunarea General a Acionarilor, din care 7 l reprezint pe acionarul principal, Grupul Socit Gnrale, iar restul de 3, pe ceilalti acionari. Consiliul este prezidat de domnul Patrick Gelin, ales Preedinte, n edina din 12 octombrie 2004. Consiliul de Administraie determin orientrile activitii Bncii i supravegheaz punerea lor n practic. Conform Actului Constitutiv, Consiliul analizeaz periodic orientrile strategice ale Bncii, planul de investiii, i dezbate n prealabil asupra modificrilor structurilor de direcii, precum i asupra operaiunilor care pot afecta n mod semnificativ rezultatele instituiei, structura bilanului sau profilul de riscuri. El se reunete cel puin odat pe lun. Pe parcursul anului 2005, edinele Consiliului de Administraie au fost n principal consacrate dezbaterilor cu privire la: rezultatele financiare trimestriale ale Bncii; modificarea Normei de funcionare intern strategia de lichiditate n 2005 politica formrii personalului bncii raportul de activitate al ageniilor BRD Express i continuarea proiectului Densificarea Reelei planul de investiii n 2005 evoluia cotelor de pia ale BRD. Membrii Consiliului de Administraie sunt obligai s declare la Bursa de Valori Bucureti i la Comisia Naional de Valori Mobiliare tranzaciile semnificative (cumprri sau vnzari) pe care le efectueaz asupra titlurilor Bncii.

16

RAPORT ANUAL

La 31 decembrie 2005, compoziia Consiliului de Administraie era urmtoarea: Prima numire, reinnoire, expirare de mandat Patrick GELIN 60 ani Deine 10.000 aciuni BRD 2001 rennoit 29 aprilie 2005 expir 2009

Funcii Director General al BRD din aprilie 2001 Ales Preedinte Director General al BRD n luna octombrie 2004 VicePreedinte al Foreign Investment Council Preedinte al Fundaiei Francofonia Director General Adjunct al BRD Membru al Consiliului de Administraie al Transfond SA i al Institutului Bancar Romn Vice-Preedinte al Asociaiei Romne a Bncilor din aprilie 2005 Director General Adjunct al BRD Membru al Consiliului de Administraie al BRD Sogelease i RCI Leasing Director General Adjunct al Grupului Socit Gnrale Preedinte al BRD pn n octombrie 2004 Membru al Consiliului de Adminstraie al Fondului Romn de Investiii Vice Preedinte al Asociaiei Romne a Bncilor pn n aprilie 2005 Director General al BRD/SG Corporate Finance

Petre BUNESCU 53 ani Deine 500.150 aciuni BRD

1990 rennoit 29 aprilie 2003 expir 2007

Sorin-Mihai POPA 41 ani Didier ALIX 59 ani Bogdan BALTAZAR 66 ani

2003 expir 2007 1999 rennoit 29 aprilie 2003 expir 2007 1998 rennoit 29 aprilie 2003 expir 2007

Aurelian DOCHIA 55 ani Anne FOSSEMALLE 42 ani Jean Louis MATTEI 58 ani Ioan NICULESCU 67 ani Deine 192.860 aciuni BRD Dumitru D. POPESCU 52 ani

2001 rennoit 29 aprilie 2005 expir 2009 2003 expir 2007 1999 rennoit 29 aprilie 2003 expir 2007 1995 rennoit 29 aprilie 2003 expir 2007 2005 expir 2009

Director regional pentru Europa de Est, BERD Director Banca de Retail din afara Franei Groupe Socit Gnrale Membru al Consiliului de Administraie al Asiban S.A. i al BRD Sogelease Membru al Consiliului de Administraie al Policolor SA i al Rolast SA

*Not: Adunarea General a Acionarilor din 20 aprilie 2006 a aprobat alegerea domnului Sorin Marian Coclitu, n calitate de membru al Consiliului de Administraie, pentru un mandat de 4 ani.

RAPORT ANUAL

17

Patrick Gelin Preedinte Director General

Petre Bunescu Director General Adjunct

Sorin-Mihai Popa Director General Adjunct

Herv Barbazange Director General Adjunct

Comitetul de Direcie
Comitetul de direcie asigur conducerea strategic a Bncii sub autoritatea Preedintelui Director General Patrick Gelin, cu asistena a doi Directori Generali Adjunci, domnii Petre Bunescu i Sorin-Mihai Popa. Comitetul de direcie se ntrunete o dat pe sptmn, membrii si avnd mandat pentru a conduce i coordona activitatea de zi cu zi a bncii, cu excepia operaiunilor care sunt, n mod expres, de resortul Consiliului de Administraie sau al Adunrii Generale. Membrii si au compentena de a angaja rspunderea Bncii, conform legii. La data de 31 decembrie 2005, el era compus din: Patrick Gelin Preedinte Director General Petre Bunescu Director General Adjunct Sorin-Mihai Popa Director General Adjunct
Not: La finele anului 2005, Dl. Herv Barbazange a fost numit Director General Adjunct. Numirea sa a fost supus aprobrii Bncii Nationale, care i-a exprimat acordul la sfritul lunii ianuarie 2006.

Principalele atribuii ale Comitetului de direcie privesc aprobarea: normelor i directivelor interne ale Bncii i a modificrii lor; politicii de dobnzi practicate pentru resursele i plasamentele Bncii; tarifelor i comisioanelor n lei i valut; politicilor anuale de credit, crerii de noi agentii ale bncii etc. Ca i administratorii, membrii Comitetului de Direcie sunt obligai s declare la Bursa de Valori Bucureti i la Comisia Naional a Valorilor Mobiliare tranzaciile semnificative (cumprri sau vnzri) pe care le efectueaz asupra titlurilor bncii.

Comitetul de audit
Consiliul de administraie este asistat de un Comitet de audit, condus de trei administratori care nu sunt membri ai Comitetului de direcie. Comitetul se ntrunete cel puin o dat pe semestru. Conform principalelor sale responsabiliti, Comitetul de audit: analizeaz, independent de conducerea general a Bncii, pertinena metodelor contabile i a procedurilor interne de colectare a informaiilor; evalueaz calitatea auditului i a controlului intern, n special n ceea ce privete evaluarea, supervizarea i controlul riscurilor i, atunci cnd este cazul, propune msurile necesare; efectueaz analizele specifice indicate de Consiliul de administraie.

18

RAPORT ANUAL

Auditorul financiar
Situaiile bncii sunt certificate de ctre un cabinet independent. Certificarea se refer la situaiile statutare stabilite conform normelor Bncii Naionale a Romniei i la situaiile elaborate conform Standardelor Internaionale de Raportare Financiar (IFRS), anexate la prezentul raport. Numirea auditorului extern revine Consiliului de administraie. Cabinetul nsrcinat cu certificarea situaiilor este Ernst & Young Assurance Services SRL.

Comitetul de risc
Sub conducerea Preedintelui Director General, Comitetul de risc se reunete de regul trimestrial, dar i ori de cte ori acest lucru este necesar. Misiunea sa const n gestionarea riscurilor semnificative, precum riscul de credit, riscul de pia, riscul de lichiditate, riscul operaional i riscul de imagine.

Comitetul de credit
Reuniunile sptmnale ale acestui Comitet sunt prezidate de ctre Directorul General Adjunct coordonator al acestei activiti i dezbat dosarele de credit (att pentru persoanele fizice, ct i pentru cele juridice) care depesc, ca nivel, competenele directorilor executivi. Dosarele care nu sunt rezolvate n cadrul acestor reuniuni sunt transmise Comitetului de direcie.

Comitetul de administrare a activelor i pasivelor


Membrii acestui Comitet sunt numii de Comitetul de direcie. El se ntrunete de regul o dat pe lun i ori de cte ori este necesar, sub coordonarea Preedintelui Director General. Comitetul analizeaz politica de dobnzi, resursele i plasamentele, lichiditatea, rezerva minim obligatorie a bncii, evoluia i structura activelor i pasivelor; propune msuri pentru gestionarea eficient a activelor i a pasivelor; evalueaz riscurile pe care i le poate asuma Banca pentru a menine un nivel optim al lichiditii; aprob structura plasamentelor, limitele pentru riscul de lichiditate, dobnzile i scadenele.

RAPORT ANUAL

19

Resursele Umane
S ai oameni pregtii pentru o pia bancar n cretere
Reuitele ultimului an au dovedit o dinamic fr precedent n cadrul bncii: oferta noastr comercial s-a extins, calitatea serviciilor s-a ameliorat n permanen, numrul de clieni a crescut n mod considerabil, iar rezultatele au atins maxime istorice. n spatele acestor reuite se afl o singur explicaie : OAMENII din BRD. 5.600 salariai 1.350 persoane recrutate 550 salariai promovai 200.000 ore de formare 2 Agenii coal

COMPETEN

MOTIVARE

PERFORMAN

CLIMAT SOCIAL FAVORABIL

Un dinamism al recrutrilor fr precedent


n 2005, BRD a fost cel mai mare creator de locuri de munc din sistemul bancar romnesc.

BRD a situat n centrul politicii sale de resurse umane performana plecnd de la principiul c pentru a fi performant, personalul trebuie s fie competent, motivat i integrat ntr-un climat social favorabil. Noua abordare a noiunii de competena i locul acordat comportamentelor n evaluarea competenelor salariailor au transformat radical cultura de companie a BRD. Att candidaii care au aplicat pentru posturi n banc, dar i ntregul personal au neles c pentru a fi apreciai nu e necesar doar s prezinte un anumit nivel de studii, sau o experien profesional, ci mai ales un comportament orientat ctre rezultate colective.

Au fost iniiate programe de integrare i dezvoltare personal fr echivalent n Romnia cum ar fi : Programul O carier Comercial sau Programul Tineri Inspectori. n cadrul programului O Carier Comercial BRD i-a propus ca obiectiv s ofere tinerilor ambiiosi i dinamici o ans de a-i construi o carier n una din cele mai solide bnci din Romnia. Programul vizeaz identificarea i formarea tinerilor cu perspective de evoluie n domeniile comercial i management n cadrul BRD. Programul ofer o formare de baz n meseriile bancare i o viziune asupra rolului managerului.

20

RAPORT ANUAL

Programul Tineri Inspectori are drept obiectiv recrutarea i formarea profesional a tinerilor care doresc s se alture echipei ce efectueaz misiuni de control i audit n sediul central i n reeaua BRD din ntreaga ar. Programul ofer posibilitatea cunoaterii i aprofundrii tuturor meseriilor bancare, precum i dezvoltarea de competene profesionale diversificate.

n cursurile ce vizeaz ntrirea forei de vnzare i acompanierea expansiunii comerciale a bncii (diagnosticarea situaiei finaciare a clienilor, cunoaterea produselor, tehnici comportamentale, cunoaterea proceselor interne i a aplicaiilor informatice, calitatea serviciilor, integrarea valorilor culturii noastre de companie) ;

Mrturii ale participanilor la programele de formare


Ctlin Munteanu, 30 ani O carier comercial 2002, n prezent Director de Sucursal la Bucureti Acest program a reprezentat pentru mine, nu numai oportunitatea de a lucra ntr-un grup bancar de prim rang n Europa, dar i ansa de a parcurge etapele unui proces de recrutare amplu i interesant. Acest proces a fost o adevrat provocare pentru toi participanii, nu numai prin finalitatea lui, dar si prin ceea ce a reprezentat el de la o etap la alta, provocare pe care am acceptat-o bucuros. A urmat stagiul de pregtire o perioad foarte util i n acelai timp extrem de interesant : aproximativ 6 luni de cursuri i ntlniri cu reprezentani ai diverselor direcii ale bncii, prilej de revedere (i de mprtire a impresiilor) cu ceilali 7 colegi i deja buni prieteni cu care am pornit la drum. Finalizarea acestei etape a nsemnat, de fapt, a nceputul adevratei confruntri nu att cu alii ct cu noi nine, cu cunotinele i potenialul, cu experiena acumulat, i cu provocrile de zi cu zi. Pentru c, ntr-adevr, fiecare zi ce a urmat a adus cu ea noi provocri i oportuniti. Iar eu nu pot dect s sper c aa va fi i de aici nainte. Roxana Vlad, 26 ani Tineri Inspectori 2004 BRD mi-a oferit primul loc de munc, ansa dezvoltrii unei cariere n cadrul unei echipe de profesioniti. Angajarea la BRD, prin programul Tineri Inspectori, mi-a asigurat cadrul, condiiile necesare unei formri profesionale continue. Pe toat durata stagiului am fost susinut i ncurajat de seniorii BRD, integrarea mea n cadrul Inspeciei Generale fiind agreabil. n perioada scurs, aproximativ un an, de la angajarea mea n BRD prin programul Tineri Inspectori am fost implicat n diverse proiecte i am participat la diverse programe de integrare i pregtire profesional, att n ar ct i n Frana. V atept la Inspecia General.

Cristina Nica, 28 ani O carier comercial 2002, n prezent Responsabil Agenie la Ploieti Trim ntr-o lume dinamic, n care trebuie s fim pregtii pentru schimbare n orice moment. Programul O carier comercial se pliaz perfect realitii, nsemnnd n primul rnd dinamism, evoluie profesional, mobilitate funcional i geografic: n februarie 2002 am nceput n calitate de stagiar la Sucursala Militari, am continuat ca analist risc la Sucursala Victoria, Consilier de clientel persoane juridice la Sucursala Ploieti i tiu c acesta este doar nceputul: am ncredere n mine i n acest program.

O dezvoltare a competenelor n permanent evoluie


Formarea profesional este elementul principal al dezvoltrii competenelor colaboratorilor notri. Ea se concepe la nivelul fiecrui salariat, plecnd de la nevoile individuale de evoluie a competenelor acestuia, dar i la nivelul nevoilor globale ale bncii. Atenia pe care le-o purtm se regsete la toate nivelurile de formare profesional :

n cursurile de dezvoltare a competenelor managerilor notri - astfel, peste 600 de colaboratori care ocup funcii de coordonatori de echipe au beneficiat de experiena unor manageri recunoscui din cadrul Grupului Socit Gnrale ; n cursurile ce vizeaz funciile de suport, riscul sau, n general, activitile de back-office.

RAPORT ANUAL

21

Ageniile coal situate la Bucureti i Predeal au fost create pentru a primi noii angajai ai unitilor BRD Express. Organizate dup modelul ageniilor din Reea i n special dup conceptul BRD Express, Ageniile coal sunt destinate primirii tuturor noilor angajai aflai n faz final a perioadei de integrare i formare. Trecerea printr-o Agenie coal se nscrie ntr-un curs complet de formare cu o durat de 6 sptmani, pe parcursul cruia sunt abordate produsele, procesele, aplicaiile informatice, comportamentul n situaiile de primire a clienilor i de vnzare.

Exemplu de evoluie profesional


Director sucursal

Director Comercial Persoane fizice

Director agenie

Director Comercial Persoane juridice

Consilier clientel Persoane fizice

Consilier clientel Persoane juridice

Operator ghieu

Un sistem motivant de recompensare a performanelor


n scopul acompanierii dinamicii sale de cretere, Banca are ambiia de a-i atrage, motiva i fideliza colaboratorii prin asigurarea unei remuneraii globale competitive (salariul de baz, prima de bilan, prima de performan, alte beneficii) care recompenseaz att performan individual ct i performana colectiv. n acest scop, Banca realizeaz studii salariale pe meserii care permit o evaluare a poziionrii sistemului nostru de remunerare fa de pia. n plus, n scopul fidelizrii salariailor si i a asocierii acestora la rezultatele obinute, Grupul Socit Gnrale realizeaz n fiecare an o majorare de capital rezervat salariailor n cursul creia acetia pot obine aciuni la un pre preferenial. ncepnd cu 2004, Planul Mondial de Deinere de Aciuni a fost extins i la salariaii notri, ceea ce a permis ca aproximativ 40% dintre ei s devin acionari ai Grupului Socit Gnrale.

Numeroase oportuniti de carier


S ai persoana potrivit la locul i momentul potrivit i s anticipezi evoluiile reprezint provocarea cotidian a fiecrei entiti din banc. Politica de gestiune a carierei se bazeaz pe o strns colaborare ntre salariai, manageri i specialitii n resurse umane. Mobilitatea geografic i funcional contribuie n mod semnificativ la dezvoltarea competenelor i performanelor salariailor, rspunznd n acelai timp i nevoilor bncii. Astfel, n cursul anului 2005, peste 1.743 salariai i-au schimbat locul de munc, marea majoritate n reea, dnd dovad de mobilitate funcional. Cu ocazia punerii n practic a proiectelor de reorganizare, aproximativ 1000 persoane au fost evaluate, formate i reorientate profesional. De asemenea, BRD favorizeaz promovarea intern ca o recunoatere a dezvoltrii competenelor i a responsabilitilor colaboratorilor si. Astfel, n cursul anului 2005, peste 550 de persoane au promovat n cadrul Bncii.

22

RAPORT ANUAL

Un climat social favorabil


Dialogul social nu se improvizeaz. El este un proces continuu, de lung durat. Trebuie s tii s-i asculi pe salariai i, mai ales, s le rezolvi problemele. Dialogul social se realizeaz n BRD la mai multe niveluri : la nivel individual discuii despre aspecte legate evoluia n carier, formare profesional, salariu, relaiile cu sefii ierarhici, ajutoare sociale etc. n paralel, n fiecare an se efectueaz sondaje de satisfacie a salariailor. la nivel instituional, prin dialogul permanent pe care l avem cu sindicatul, reprezentantul oficial al salariailor.

O comunicare intern on line


Succesul suporturilor de comunicare intern s-a confirmat nc odat. ESENTIAL BRD, revista intern trimestrial a bncii, difuzat tuturor colaboratorilor i Intranetul sunt completate de alte publicaii interne ale fiecrui pol de activitate, care asigur o comunicare mai specializat: 100% reea, revista electronic destinat forei comerciale, Factoring Breaking News, Conectlease. Aceste mijloace de comunicare permit salariailor s fie conectai la actualitatea din cadrul companiei evenimente, activiti, rezultate ale bncii, oportuniti de carier i s fac schimb de bune practici. Ele au devenit indispensabile tuturor.

Trofeul INOVATIA
Inovaia este unul din factorii cheie ai dezvoltrii BRD Groupe Socit Gnrale. Performanele bncii arat capacitatea sa de a inova n materie de produse, organizare, procese, metode de lucru, instrumente. ntr-un context concurenial dinamic din ce n ce mai deschis, a inova se impune mai mult ca oricnd, pentru a ne demarca de concuren. Anul 2005 a marcat a doua ediie a concursului intern INOVAIA. Obiectivul acestui concurs este de a stimula creativitatea i de a favoriza dezvoltarea unui mediu inovant n interiorul bncii. El ncurajeaz comunicarea celor mai bune idei i punerea lor n practic. Proiectele trebuie s se nscrie n categoriile urmtoare : Satisfacie clieni, Dezvoltare Durabil, Eficacitate intern, Mediul de lucru, Dezvoltarea activitii. Este un proiect care se va traduce prin creterea calitii produselor i serviciilor noastre i care va duce la o consolidare a imaginii bncii. Proiectul Agenia coal, unul din cele 4 proiecte laureate ale Inovaiei 2004, a fost rspltit la Trofeul Inovaia organizat la nivelul Grupului Socit Gnrale, n 2006.

RAPORT ANUAL

23

Responsabilitate social
n afara de relaiile pe care le are cu actorii economici, BRD-Groupe Socit Gnrale dezvolt multiple parteneriate cu reprezentanii celorlalte componente ale societii. Parteneriatele n domeniul sportului, culturii, muzicii, educaiei, solidaritii, sunt dovezile implicrii profunde n societate. BRD nu se limiteaz la un simplu sprijin financiar, ci i nsoete pe parteneri, la fel cum i acompaniaz clienii : n funcie de aspiraiile fiecruia, propune un sprijin pe msur, ofer consiliere i dezvolt programe beneficiind de fora ntregii reele. dar i culturale ca Fte de la Musique, Fte du Cinema sau Coup de Thtre. Dimensiunea cultural a sprijinului acordat de BRD vieii sociale este completat de implicarea devenit tradiional, ntr-o serie de manifestri de prestigiu, cum sunt Premiile Uniunii Artitilor Plastici. BRD ncurajeaz afirmarea noilor generaii de actori de valoare, prin diverse aciuni de mecenat care au ca beneficiar Universitatea Naional de Art Teatral i Cinematografic Ion Luca Caragiale. Arta modern este un alt domeniu n care BRD este activ de muli ani. ncurajnd afirmarea tinerilor artiti aflai la nceput de carier sau susinnd Muzeul Naional de Art i coleciile pictorilor consacrai, Banca dorete s fac din art o experien accesibil. n 2005, BRD a fost unul din sponsorii celei mai mari expoziii de pictur francez prezentat n Europa Central i de Est, dup 1945 : expoziia Lumini i Umbre - 4 secole de pictur francez organizat de Muzeul Naional de Art, care a prezentat publicului peste 70 de lucrri de Poussin, De la Tour, Chardin, David, Delacroix, Corot, Cezanne, Matisse, Picasso, Braque Tot n domeniul cultural, n 2005, Banca a nceput un proiect de promovare a patrimoniului naional romn, semnnd un parteneriat cu Asociaia Cultural Goodartofnoon. Proiectul Patrimoniul cultural descoper-i valoarea are ca obiectiv promovarea monumentelor istorice ale Romniei.

Cultur i Educaie
Cultura a fost n mod constant una din principalele destinaii ale suportului financiar oferit de BRD. Banca este implicat n parteneriate de lung durat, n aciuni de sprijin ales valorilor autentice ale muzicii, picturii, teatrului sau educaiei. n acest context, mecenatul muzical BRD, veritabil proiect instituional, a devenit o tradiie recunoscut. Festivalul Internaional de Chitar clasic i Festivalul de Jazz, Festivalul Internaional Jeunesses Musicales spectacolele Operei Naionale din Bucureti sau sprijinul oferit Operei Naionale din Trgu Mure sunt unele din proiectele n care BRD a ales s se implice n efortul su de a promova talentele i valorile artistice. Parteneriatul cu Institutele Culturale Franceze din Romnia are ca scop promovarea francofoniei i a culturii franceze i romne. n acest context, BRD a contribuit n fiecare an la organizarea de aciuni educative, printre care amintim Cupa Le Mot dOr

24

RAPORT ANUAL

BRD este activ i n domeniul vieii academice, i al educaiei, printr-o serie de parteneriate cu asociaiile studeneti, printr-o serie de iniiative, cum ar fi Bursele Academice, care stimuleaz studenii merituoi din universitile partenere.

Actiuni umanitare
n ceea ce privete mecenatul umanitar, aciunea cea mai important n 2005 a fost fr ndoial implicarea n proiectul fundaiei World Vision Romnia de ajutorare a sinistrailor din Banat, dup inundaiile catastrofale din primvar. Contribuia bncii, de peste 400.000 RON, este destinat reconstruciei zonelor afectate. O ax major a politicii sociale este susinerea fundaiilor n favoarea copiilor exclui sau defavorizai i a persoanelor vrstnice: Asociaia Samu Social, implicat n proiecte de susinere a persoanelor fr adapost; Asociaia Valentina, partener ntr-un proiect de asisten a copiilor cu handicap Organizaia Salvai copii pentru proiectul Festivalul Brazilor de Crciun, un eveniment cu colectare de fonduri destinate reintegrrii sociale a copiilor care muncesc Asociaia de sprijin a Copiilor Handicapai Fizic din Romnia Asociaia Umanitar Equilibre pentru ajutorarea persoanelor vrstnice. Au fost, de asemenea, alocate fonduri pentru achiziionarea de echipamente medicale pentru modernizarea spitalelor.

Sport
n domeniul sportului, BRD continu parteneriatele tradiionale cu federaiile sportive romne. Partenariatul cu Federaia Romn de Rugby, renoit n 2005 (pentru echipele naionale de seniori i juniori din Romnia), se nscrie ntr-o tradiie ndelungat a Grupului mam, care este partenerul echipei naionale franceze de rugby din anul 1987. 2005 este cel de-al cincilea an consecutiv de colaborare ntre BRD i Federaie. BRD continu, de asemenea, partenariatul cu Federaia Romn de Tenis, pentru organizarea de turnee naionale i internaionale. Din 2000, BRD a finanat activitatea Federaiei cu peste 500.000 USD. Alte competiii de tenis au beneficiat de susinerea BRD n 2005, printre care Cupa de Tenis a Ministerului de Externe sau Cupa de Tenis a Bncilor. Pentru al optulea an consecutiv, Banca este partenerul Turul Ciclist al Romniei Tricoul Galben, turneu cu participare internaional, care traverseaz mai multe orae mari din Romnia. Prin partenariatele sale sportive, care constituie deja o tradiie, BRD dorete s demonstreze c imaginea unei bnci de prim rang nu este dat exclusiv de calitatea produselor i seviciilor sale i de susinerea pe care o acord unuia dintre cei mai importani ambasadori ai Romniei, sportul.

RAPORT ANUAL

25

Etic i deontologie

n calitate de bancher responsabil, BRD Groupe Socit Gnrale a aezat n centrul politicii de guvernan corporatist principiile de etic i deontologie. Banca i-a creat un ansamblu de norme care vizeaz reglementarea activitii i comportamentului bancar, operaiunile de pia i combaterea splrii banilor, corupia i finanarea terorismului, n conformitate cu normele Grupului Socit Gnrale i cu reglementrile din domeniu. Cultura deontologic ine cont de principiile urmtoare: Cunoaterea clientului Capacitatea de a justifica n orice moment o poziie luat, pe baza normelor interne Prevenirea i evitarea conflictelor de interese Capacitatea de a aprecia legitimitatea economic a unei operaiuni. Banca i-a creat o doctrin deontologic i un regulament de funcionare intern care se mbuntesc n fiecare an i care vizeaz asigurarea unui comportament ireprosabil al angajailor att n relaiile lor unii cu alii ct i n relaia cu partenerii, acionarii, clienii i instituiile publice; precizeaz obligaiile personalului: secretul profesional, confidenialitatea datelor, respectarea integritii pieelor, prioritatea interesului clientului, interdicia utilizrii informaiilor privilegiate n scopuri personale, etc.

O structur bazat pe instrumente de supraveghere adcvate este responsabil de urmrirea respectrii acestor obligaii i a reglementrilor interne i fiscale. Referitor la combaterea splrii banilor, corupiei i finanrii terorismului, Banca a adoptat directive stricte n aceast privin i colaboreaz cu banca central i cu autoritile publice competente, supunndu-le rapoarte regulate privind operaiunile suspecte. BRD a organizat mai multe sesiuni de formare n 2005, pentru sensibilizarea a 3.760 salariai pe aceste teme. Parte important a deontologiei, programul cunoaterea clientului interzice Bncii s intre n contact cu entitile a cror activitate este la limita legalitii sau contrar principiilor care guverneaz activitatea bancar.

26

RAPORT ANUAL

Demersul privind calitatea

n contextul intensificrii concurenei n sistemul bancar romnesc i pentru a rspunde mai bine ateptrilor celor 1.700.000 clieni, BRD a demarat o adevrat campanie n favoarea calitii. Astfel, anul 2005 poate fi considerat anul calitii la BRD. Conceptul acestei campanii interne are la baz ideea conform careia calitatea trebuie s vizeze pe toat lumea, atat managementul cat i personalul executiv. Celula Calitate, entitate care coordoneaz acest demers n cadrul BRD a demarat o ampl aciune de sensibilizare a personalului ca i numeroase aciuni comerciale i administrative. Prima etap a constat n realizarea unui diagnostic pentru fiecare agenie BRD, prin metoda mystery shopping (vizite i apeluri telefonice). Noi proceduri interne de preluare i analiz a reclamaiilor, au fost puse n concordan cu noile exigene n materie de calitate. Reclamaia este mai mult dect un semnal asupra performanei i calitii serviciilor noastre, este o surs important de informaii referitor la nevoile, ateptrile i comportamentele clienilor nostri. Pentru a facilita comunicarea n privina calitii serviciilor, un Tel Verde Calitate (reclamaii i sugestii) a fost pus la dispoziia clienilor, ncepnd cu luna octombrie 2005.

Rezultatele tuturor acestor aciuni au fost mai mult dect ncurajatoare : n numai cteva luni, am reusit s reducem mai mult de 50% din erorile privind operaiunile bancare curente interne i internaionale. La nivel intern, pentru ncurajarea iniiativelor n favoarea calitii i pentru recompensarea performanelor, BRD organizeaz 2 competiii: Premiul calitii, un concurs trimestrial de idei destinat tuturor angajailor; Trofeul calitii un premiu anual care recompenseaz Grupul care a obinut cele mai bune rezultate n domeniul calitii serviciilor. n primul su an de existen, Premiul calitii a nregistrat un adevarat succes, reunind peste 110 idei pentru mbuntirea serviciilor sau a condiiilor de munc. Aceste dou competiii interne sunt completate de o competiie internaional, n cadrul Grupului Socit Gnrale pentru Trofeul Reuitei, ctigat n 2005 de BRD pentru aciunile ntreprinse ntr-o perioad foarte scurt, pentru a mbunti serviciile oferite clienilor.

RAPORT ANUAL

27

Relaia cu acionarii
BRD Groupe Socit Gnrale se preocup s pun la dispoziia tuturor acionarilor i a analitilor financiari, informaii riguroase, omogene i de calitate, la intervale de timp regulate, conform celor mai bune practici de pe pia i recomandrilor autoritilor bursiere. Orice informaie financiar sau de alt natur care ar putea influena cursul aciunii la Burs face obiectul unui comunicat de pres, pus la dispoziia investitorilor prin intermediul Bursei de Valori Bucureti i a Comisiei Naionale de Valori Mobiliare.

Calendarul de comunicare financiar 2006 O echip dedicat


Aceste relaii revin zilnic unei echipe responsabile de relaia cu investitorii instiuionali i acionarii individuali. Misiunea sa este de a pune n aplicare principiile de aciune definite de banc referitor la informaia financiar. n plus, pentru o gestiune mai eficace a relaiei noastre cu investitorii, filiala de brokeraj BRD Securities ntreine contacte permanente cu ei, prin ntlniri specifice i difuzarea de rapoarte i analize periodice. n acest spirit, BRD redacteaz anual, n linie cu strategia de comunicare financiar a Grupului Socit Gnrale, un calendar de comunicare financiar. Acest document, agreat cu Bursa de Valori Bucuresti i cu Comisia Naional de Valori Mobiliare, guverneaz toate evenimentele financiare ale societii. Adunarea General este o ocazie pentru acionari s se informeze direct asupra activitii bncii, s participe la dezbateri i s se pronune asupra hotrrilor propuse spre aprobare. La terminarea lucrrilor Adunrii Generale care aprob rezultatele financiare, banca public un comunicat de pres. In fiecare an, cu ocazia prezentrii rezultatelor sale anuale, banca organizeaz o Conferin de pres, urmat de o prezentare i de o sesiune de ntrebri / rspunsuri adresate unui eantion reprezentativ de investitori, analiti financiari i jurnaliti.

Principiile noastre fundamentale


Politica noastr referitor la informaia financiar are la baz trei principii: Egalitatea accesului la informaii pentru toi acionarii i disponibilitatea imediat; Respectarea termenelor legale de publicare a rezultatelor; Transparena informaiei.

Calendarul financiar pentru anul 2006 este urmtorul:


29 martie 2006 Reuniunea analitilor i a ziaritilor pentru anunarea rezultatelor anului 2005 20 aprilie 2006 Adunarea General a Acionarilor pentru aprobarea rezultatelor 2005 21 aprilie 2006 Comunicarea rezultatelor la 31 decembrie 2005 15 mai 2006 Comunicarea rezultatelor Trim. I 2006 14 august 2006 Comunicarea rezultatelor Trim. II 2006 14 noiembrie 2006 - Comunicarea rezultatelor Trim. III 2006 Telefon: (+40) 21 301 61 00 / ext. 61 60 E-mail: investor@brd.ro Siteul internet www.brd.ro permite obinerea informaiilor financiare despre Banc, comunicate de pres, cifre cheie i principale evenimente. De asemenea, este posibil descrcarea rapoartelor anuale, ca i prezentrile destinate in special analitilor financiari i investitorilor instituionali.

28

RAPORT ANUAL

Activitile noastre
3 domenii principale
Banca persoanelor fizice 326 agenii 1700 000 clieni activi Volum de credite persoane fizice : 4,1 miliarde RON (+75%) Filiala BRD Finance Credite Consum unul dintre liderii de pia : prezent n peste 2000 magazine Banca ntreprinderilor Locul 1 n sectorul privat romnesc 52% credite acordate IMM-urilor Partener tradiional al municipalitilor i al marilor companii Lider pe piaa romn de factoring BRD Sogelease : printre primele 5 societi filiale de banc Noi activiti : ALD Automotive gestiunea flotei de vehicule Banc de investiii i operaiuni de pia Servicii complete de consultan n fuziuni, achiziii, privatizri prin BRD/SG Corporate Finance BRD Securities : a 4a societate de brokeraj din Romnia SG Asset Management 25,8 milioane EUR n gestiune Prezen consolidat pe pieele financiare
*Informaii conform standardelor de contabilitate romneti pentru BRD i filiale, la nivel individual

Piaa persoanelor fizice

BRD a continuat n 2005 strategia de expansiune pe piaa persoanelor fizice, numrnd, la finele anului, aproximativ 1.700.000 clieni i 326 agenii. Strategia de atragere de noi clieni se articuleaz n jurul a trei direcii: Prezena pe toate pieele pentru a profita de complementaritatea lor; Transformarea ntr-o banc de proximitate, prezent n zonele cu potenial ridicat de dezvoltare, n oraele mari i mijlocii, i utilizarea instrumentelor moderne de banc multicanal ; O politic activ de mbogire a ofertei comerciale i o reactivitate puternic n materie de dobnzi. Succesul acestei strategii s-a materializat printr-o cretere continu a portofoliului de clieni (+270 % n 5 ani).

Acest concept a fost introdus n 2004 i dezvoltat n 2005, prin deschiderea de 114 de noi agenii BRD Express. Noile agenii se integreaz natural n viaa comunitii: suntem acolo unde se afl i clienii, aproape de domiciliul lor, n zonele comerciale, n universiti, chiar la locul lor de munc. BRD este prima i singura banc care intr n universiti i n instituiile publice. Atmosfera clduroas i primitoare, ospitalitatea i calitatea primirii sunt acum caracteristici recunoscute ale mrcii BRD Express. Banca a ntrit astfel poziia ocupat pe piaa creditului de consum i pe cea a IMM-urilor i pe piaa serviciilor financiare specializate. Noile agenii reprezint materializarea uneia dintre axele majore ale strategiei bncii, aceea de a-l pune pe client n centrul preocuprilor noastre. ntr-un cadru primitor, familiar, cu ghiee universale care trateaz toate operaiunile curente, aceste structuri ofer un serviciu rapid i eficace. A fi o banc de proximitate se traduce i prin disponibilitatea consilierilor de clientel i afectarea lor pe portofolii de clieni, creterea efectivelor comerciale i extinderea formrilor pe toate tipurile de activitate. Programul ambiios de deschidere de agenii va continua n 2006.

BRD Express, banca de proximitate : motorul de cretere al BRD n 2005


BRD Express propune un nou model de banc universal, ale crei atuuri principale sunt: proximitate rapiditate simplitatea operaiunilor

30

RAPORT ANUAL

n 2005, banca persoanelor fizice a obinut rezultate foarte bune, n pofida reglementrilor Bncii Centrale viznd restrngerea accesului la credite.

Student Plus credite de nevoi personale i pentru finanarea studiilor postuniversitare. Numeroase operaiuni comerciale i promoionale au fost lansate pe tot parcursul anului: operaiunea Bursele academice BRD, animri n cadrul universitilor si convenii de partenariat cu universitile. Aceast politic, susinut de crearea a 11 agenii n cadrul principalelor campusuri universitare, s-a tradus printr-o ntrire net a audienei BRD fa de acest segment de viitor. Dezvoltarea fondului de comer trece i prin ntrirea prezenei BRD pe segmentul de clieni cu potenial ridicat. Agenia Private banking, dedicat marilor conturi individuale, a nregistrat rezultate bune datorit unei echipe performante de consilieri n private banking i n gestiunea patrimoniului. n a doua parte a anului 2005, BRD a deschis o agenie dedicat clienilor expatriai, o alt pia cu potenial ridicat. The Caf Bank BRD, una dintre destinaiile obligatorii n Bucureti, completeaz acest dispozitiv.

Factorii care au influenat aceast evoluie:


O politic de densificare a reelei, care a permis creterea fondului de comer. O adaptare constant a ofertei noastre de credite de consum, dinamizat de extinderea gamei de produse propuse (n special creditele de nevoi personale, creditele cu garanie ipotecar i creditele auto, acordate n cadrul parteneriatului ncheiat cu RCI Finanare Romnia) i de activitatea BRD Finance Credite Consum, filial specializat n finanarea la locul de vnzare. O aciune comercial susinut n direcia pieii studenilor, cu o ofert inovatoare i un dispozitiv comercial specific.

O ptrundere puternic pe piaa studenilor


O politic comercial intit, sprijinit de o ofert inovatoare pe piaa romneasc, a permis progresia puternic a numrului de clieni studeni: n 2005 peste de 20.000 studeni au subscris la produsele destinate acestei piee Cardul BRD-ISIC care altur cardului bancar un program de reducere la comercianii parteneri, Creditul 10 i Credit

RAPORT ANUAL

31

Creditele pentru persoane fizice


Volumul total al creditelor acordate clientelei persoane fizice se ridic la 4,1 miliarde RON, n cretere cu 75% pe parcursul unui an (n termeni comparabili). La finele anului 2005, creditele pentru persoane fizice reprezentau 42% din totalul creditelor acordate de banc.

Credite automobile
Parteneriatul durabil ntre RCI Finanare Romnia i BRD, dezvoltat din 2000, i-a artat rezultatele n 2005 cnd numrul vehiculelor finanate prin acest acord a ajuns la 34.461. Rata de penetrare a finanrilor BRD pe ansamblul vnzrilor Dacia la persoane fizice a atins, n 2005, 41,2% fa de o medie de 31,8% n 2004.

Finanarea vnzrilor Creditele de consum


Performanele comerciale ale BRD pe piaa creditului de consum au fost foarte satisfctoare n 2005, influenate pe de o parte de parametrii economici favorabili i pe de alt parte de mbogirea ofertei. Introducerea taxei unice de impozitare de 16% pe veniturile persoanelor fizice a avut ca efect stimularea creditelor destinate acestora. n contrapartid, n a doua parte a anului, msurile luate de Banca Central pentru limitarea ndatorrii populaiei au influenat semnificativ activitarea de creditare. Pentru meninerea cotei de pia la nivel ridicat, BRD a luat numeroase iniiative: prelungirea duratei creditelor, extinderea bazei de venituri luate n considerare, posibilitatea de prezentare de co-mprumutai, introducerea opiunii de refinanare, organizarea de campanii promoionale. Filiala BRD Finance Credite Consum, creat n 2004, n partenariat cu Franfinance, (unul dintre principalii actori europeni n creditele de consum, deinut n proporie de 100% de Grupul Socit Gnrale), a devenit rapid un actor major al creditului la locul de vnzare. Pe baza platformei internaionale Franfinance, adaptat pieei romneti, BRD Finance Credite Consum i-a consolidat n 2005 parteneriatele existente cu societi de marc din domeniul distribuiei n Romnia - Carrefour, Praktiker, Bricostore, i a incheiat noi partenariate : Cora, Diverta, etc. BRD Finance Credite Consum i dezvolt n permanen oferta de servicii (credit de consum, carduri bancare privative co-brandate) ca i reeaua de parteneri (n domeniul electrocasnicelor, echipamentelor informatice, bricolajului, amenajrii interioare i telefoniei mobile). La finele 2005, BRD Finance avea 300 parteneri, n peste 2 000 magazine i 200 000 clieni, cota sa de pia fiind estimat la 16%.

32

RAPORT ANUAL

Credite ipotecare i imobiliare


Beneficiind de un context economic favorabil, piaa imobiliar a cunoscut o cretere puternic n ultimii ani. Foarte activ pe acest segment n plin dezvoltare, BRD ii mbogete fr ncetare gama de produse i o adapteaz ateptrilor specifice pieei, fiind prima institutie bancar care a oferit o rat fix pe toat durata creditului (pentru creditul imobiliar n RON). n plus, pentru a profita de oportunitile actuale oferite de pia, BRD a implementat o politic comercial specific, axat pe ncheierea de parteneriate cu ageniile imobiliare.

MULTIPLAN, program de economisire - creditare, care combin un plan de economisire, un credit de nevoi personale i o prim de garanie oferit de banc pentru creditul imobiliar sau ipotecar acordat n cadrul programului.

Cardurile bancare
Depind pragul de un million trei sute de mii de carduri emise, BRD s-a meninut n fruntea clasamentului pe piaa foarte competitiv a cardurilor bancare. Prima banc care propune servicii de asisten medical ataate cardului, BRD a continuat extinderea gamei de servicii, pentru a oferi fiecrui segment de clientel produsul cel mai adaptat. Gama sa complet de produse numr carduri de debit i de credit n moned local i n valut, cu servicii asociate: asigurri, transferuri prin telefon, debit direct, plata facturilor, etc. BRD este singura banc romneasc care ofer acest tip de servicii conexe asociate cardurilor de credit VISA Classic i MasterCard. Oferta de carduri a fost mbogit i segmentat n funcie de nevoile clientelei. La finele lui 2005, oferta BRD numra 10 tipuri de carduri n RON i n valut, beneficiind de avantajele unei reele de peste 600 ATM-uri. Lansarea cardului VIVERE n lei, emis sub sigla MasterCard, completeaz oferta bncii. Cardul poate fi utilizat att n Romnia ct i n strintate i funcioneaz pe baza unei linii de credit acordat de banc, n valoare de 20 000 RON.

Economii i plasamente
n 2005, comportamentele financiare ale populatiei au fost n continuare marcate de o puternic preferin pentru lichiditi. Astfel, conturile de economii ale BRD : LIBERCONT, ATUCONT, ATUSTART i ATUSPRINT au nregistrat un mare succes comercial. Continund politica de mbogire a ofertei, BRD a lansat n 2005 produse noi: PROGRESSO, depozit cu rat progresiv semestrial i garantat prin contract pe toat perioada, LIBERCONT, cont de economii lichid

RAPORT ANUAL

33

Cel mai mare succes comercial al anului 2005, a fost cu siguran lansarea coleciei de carduri bancare unice n lume, imprimate cu imaginea celor 3 mari sportivi romni: Nadia Comaneci, Ilie Nastase i Gheorghe Hagi. Rezultatele campaniei: peste 500 000 carduri vndute n numai dou luni peste 150 000 clieni noi 5% cot de pia ctigat pe piaa cardurilor. Pentru a uura formalitile de obinere a cardurilor BRD, Banca ofer de acum clienilor posibilitatea de a-i rezerva carduri on-line, prin intermediul site-ului instituional, www.brd.ro.

bancomate, banca pin telefon, mobile-banking i internet banking. Site-ul instituional : Un adevarat canal de informaii privind organizarea i serviciile Bncii, site-ul instituional a suscitat interesul internauilor, nregistrnd aproape 1,4 milioane de vizite n 2005, sau n medie 114.000 vizite pe lun. www.brd.ro, vitrina bncii pe Internet, se mbogete periodic cu noi funcionaliti interactive. Astfel, n 2005, internauii au beneficiat de noi servicii cum ar fi : comand on-line de carduri bancare, simulator de credite etc. BRD-NET : n numai un an, site-ul tranzacional al BRD a nregistrat o cretere a numrului su de utilizatori care l situeaz pe piaa romneasc pe primul loc n cadrul serviciilor serviciile de internet banking, ca numr de abonai. Din punct de vedere al utilizrii, numrul de viramente realizate n fiecare lun de intermediarul serviciului de internet banking s-a triplat. Produsul se mbuntete de la lansare i continu s se mbogeasc cu noi funcionaliti (schimb de valut, noi informaii afiate pe extrasul de cont ). MultiX : instrument e-banking care permite toate operaiunile curente efectuate de intreprinderile mici, mijlocii i mari. n 2005, au fost puse n serviciu funcionalitile urmtoare : orar intraday schimb de valut (condiii stanard i negociate, la termen sau la vedere) constituirea de depozite n condiii standard viramente multiple (un debit i mai multe credite)

BRD, banca la distan


Internetul, simbolul unei lumi n schimbare, este media care a influenat cel mai mult viaa noastr cotidian. n Romnia, la finele anului 2004, 44 538 persoane fizice i juridice utilizau serviciile de plata la distan1. La finele lui 2005, Romnia numra mai mult de 100.000 utilizatori. Iar anul 2006 va aduce o alt cretere major a numrului acestora. Anticipnd aceasta dinamic, BRD a mbuntit i diversificat n mod constant canalele alternative de distribuie a serviciilor n cardul crora, internetul joac un rol deloc neglijabil. De civa ani deja, serviciile BRD sunt accesibile prin mai multe canale de distribuie : reea de agenii,
1 statistici ale Ministerului Comunicaiilor i Tehnologiei Informaiei

34

RAPORT ANUAL

e-VAMA : confirmare electronic a plilor vamale DPEPrint : gestiunea formularelor DPE. Toate aceste funcionaliti plaseaz oferta noastr printre cele mai complete de pe piaa romneasc i au permis creterea ratei de utilizare MultiX : o crestere a numrului de clieni (51%), a ordinelor de plat (177%) i a valorii lor (168 %), fa de nceputul anului 2005. Mobilis : serviciu inovator de Mobile Banking, a fost mbogit cu o funcionalitate de comer electronic, care permite clienilor s plteasc bunurile cumprate prin Internet, prin intermediul telefonului mobil. n 2005, Centrul de apel BRD a continuat s se dezvolte. Implicat mai ales n servicii nainte i post-vnzare, fiind o structur complementar a dispozitivului comercial din Reea, Centrul de apel pemite ageniilor s urmreasc oportunitile de contact cu clientela i potenialii clieni pentru a-i dezvolta fondul de comer.

Centrul de apel BRD s-a mbogit cu noi funcionaliti operaionale: dezvoltarea unui pol pentru romnii din strintate (deschidere de conturi la distan i abonament la BRD-NET), plile utilitilor prin telefon, servicii de suport pentru clienii care utilizeaz serviciile bncii automate, emitere on-line de carduri bancare pentru nerezideni, noi numere de telefon, - 0800 804 804, consacrat campaniilor promoionale de pentru lansare de noi produse i servicii i 0800 802 208 208, destinat serviciului Calitate. n decembrie 2005, BRD Express 24h banca automat cu oferta cea mai complet de pe pia a venit sa mbogeasc acest serviciu comercial. Desi contactul uman cu clienii rmne una dintre valorile eseniale ale grupului nostru, BRD i adapteaz dispozitivul profitnd de toate oportunitile de dezvoltare i de inovaie aduse de noile tehnologii, asfel nct banca la distan s fie tot mai aproape de clienii si.

RAPORT ANUAL

35

Piaa ntreprinderilor

n mod tradiional banc a ntreprinderilor, BRD Groupe Socit Gnrale a realizat rezultate excelente n 2005, continund dezvoltarea susinut i mbuntirea cotei de pia.

Direcia comercial pentru IMM a luat natere n 2005 i are ca misiune coordonarea, dinamizarea i eficientizarea eforturilor reelei. Din luna august 2005, Grupul Timioara a nfiinat un Corporate Desk, structur dedicat clientelei comeciale. Cuprinznd mai multe subdiviziuni (Italian Desk, French Desk, German Desk) aceast nou structur a fost conceput n vederea consolidrii relaiei comerciale cu marile IMM-uri locale i internaionale, prin implementarea de proceduri simplificate i flexibile. Acest nou concept de gestiune a clientelei comerciale se va dezvolta n anii urmtori n oraele mari. BRD a continuat n 2005 parteneriatele cu Fondul European de Investiii i cu Banca European de Investiii pentru finanarea IMM-urilor. Aceste parteneriate au fcut posibil acordarea de faciliti de finanare i de garanii IMM-urilor, n valoare de 38 milioane de euro. Pentru micro ntreprinderi, Banca a implementat un program de finanare special, n colaborare cu Fondul Romno-German. Colaborarea cu aceast instituie a inclus i transferul de competene ctre personalul BRD, n analiza micro-ntreprinderilor i a persoanelor fizice autorizate. Acest program, nceput n 2004 i continuat n 2005, a avut rezultate excelente : 3.700 credite acordate, insumnd 39,2 milioane de euro.

ntreprinderile mici i mijlocii


n 2005, multe instituii financiare i bancare au dezvoltat servicii consacrate IMM-urilor, avnd n vedere dezvoltarea acestui segment n Romnia. nfruntnd o concurena n cretere, banca s-a concentrat pe cteva prioriti: dezvoltarea reelei i a bazei de clieni sisteme performante de reporting comercial formarea continu a consilierilor comerciali optimizarea produselor i a dispozitivului comercial. Aproximativ 52% din portofoliul de credite acordate companiilor se concentreaz pe acest segment de clientel, restul de 48% fiind dedicat ntreprinderilor mari mari i municipalitilor. Banca dispune de o reea care i asigur acoperirea complet i eficace a teritoriului rii. Expunerea sectorial este echilibrat i se repartizeaz astfel: 21% industrie, 50% servicii i comer, 12% construcii, 5% transporturi, 8% agricultur. Segmentul IMM-urilor dispune de o reea dedicat de interlocutori comerciali i de un dispozitiv specializat n structurarea de operaiuni de finanare specifice.

36

RAPORT ANUAL

Oferta destinat pieei intreprinderilor se bazeaz pe soluii adaptate nevoilor lor specifice, prin diversificarea i dezvoltarea ofertei de produse de finanare (credite multivalute, credite de tip scoring, credite destinate sectorului agricol pentru fermieri, pentru profesiunile liberale, etc), plasamente, operaiuni curente, factoring, leasing i servicii de banc la distan.

Marii clieni corporativi


Anul 2005 a fost marcat de evoluiile foarte pozitive n activitatea de gestiune a conturilor mari, att pe plan comercial ct i pe plan organizaional. Pe plan organizaional, aciunile au permis : specializarea portofoliilor, recrutarea i formarea de personal n Frana i n Romnia, crearea i implementarea de noi instrumente de gestiune i de reporting, dezvoltarea sinergiilor cu activitile Grupului Socit Gnrale. Graie unei reele de aliane care genereaz i parteneriatele strategice cu ntreprinderile mari private sau publice i cu organismele de promovare economic, performanele comerciale au nregistrat un progres foarte satisfctor. Axele de dezvoltare au fost ndreptate spre sectorul energetic (Rompetrol, Gaz de France, Distrigaz Sud..) distribuia de bunuri de larg consum (Carrefour, Cora, Kaufland) sectorul auto (Renault/Dacia pentru proiectul Logan, furnizori de echipamente auto), colectivitile locale i sectorul imobiliar.

Cteva mari succese ale anului 2005 : creditul sindicalizat de 100 milioane EUR pentru Hyparlo/Carrefour, mpreun cu Socit Gnrale; susinerea firmelor de bricolaj: Praktiker, Bricostore ; finanarea achiziiei Dyneff de ctre Rompetrol; participarea la mprumutul sindicalizat pentru Vodafone Romania acordarea contravalorii n RON a unei linii de credit n valoare de 26 milioane EUR pentru BERD finanarea Ministerului de Finane pentru aconturile contractelor Alcatel/CFR, Airbus/Tarom, Alstom/Metrorex i Siemens/CFR rennoirea /extinderea liniilor de creditare ale Fondului European de Investiii pentru IMM (62 milioane EUR) concepia i acordarea de credite pentru fermieri convenia cu Pota Romn (distribuirea de numerar, ncasarea facturilor) finanarea centralei electrice ELCEN Bucuresti Vest semnarea unui parteneriat cu Agenia Romn pentru Investiii Strine pentru facilitarea accesului investitorilor francezi i europeni la proiecte n Romnia participarea la mprumutul sindicalizat pentru Hidroelectrica gestiunea conturilor speciale pentru Ministerul Mediului, Ministerul Comunicrii, Ministerul Administraiei i Internelor.

RAPORT ANUAL

37

BRD - Groupe Socit Gnrale este un partener tradiional a colectivitilor locale romneti. n perspectiva aderrii Romniei la Uniunea European, oraele i colectivitile locale au accelerat aciunile de dezvoltare de proiecte, mai ales n sectoarele de infrastructur, mediu, educaie i sntate. n 2005, Banca a participat la mai mult de 200 de cereri de oferte. Printre proiectele cele mai importante pentru care banca a fost reinut, merit citate : Primria Rmnicu Vlcea Consiliul judeean Bacu Primria Timioara Primria Reghin Primria Trgu Mure

Structura portofoliului IMM 52% Mari intreprinderi private 42%

Societi de stat 8%

Operaiuni internaionale
Activitatea internaional n 2005 (care a cunoscut o cretere de 78% a produciei totale a operaiunilor n echivalent euro fa de 2004), reflect interesul special al BRD pentru clientela din comerul exterior (IMM-uri i mari companii). Propunnd o ofert complet de Trade Services (acreditive, remiteri documentare, garanii internaionale, scrisori de credit stand-by, cecuri i avalizri), ca i transferuri internaionale (inclusiv La Caiaxa i I-transfert) i Western Union, BRD pune la dispoziia clientelei sale profesionalismul echipelor i o reea de peste 750 bnci corespodente. Pe tot parcursul anului 2005, BRD a ncercat s adauge un plus de valoare relaiei cu clienii exportatori i importatori, organiznd reuniuni de afaceri cu sprijinul reelei, n cadrul crora prezentarea produselor pentru comerul exterior de ctre specialitii de la Direcia internaional ca i consilierea lor profesional s-au dovedit foarte utile.

Cretere susinut a creditelor


Creterea economic a Romniei, mai mare dect media european, ofer un cadru macroeconomic favorabil dezvoltrii companiilor. Pe baza acestui context comercial, BRD a nregistrat n 2005 un progres important al numrului de dosare de credite pe segmentul marilor ntreprinderi: astfel, au fost acordate peste 350 milioane de EUR pentru noi credite pe termen mediu i lung. ntrirea dispozitivelor dedicate clienilor mari (echipa comercial dar i back-office -ul i analitii financiari) a permis accentuarea ritmului de activitate pe acest segment de clientel cu preocuparea de a ameliora calitatea riscurilor i pastrarea marjelor. Formule de finanare adaptate au permis acelerarea punerii la dispoziie a fondurilor pentru dosarele simple cu sume moderate i a rspunsurilor pertinente n cazurile mai complexe.

38

RAPORT ANUAL

n urma iniiativei luate de Direcia International mpreun cu Grupul de la Timioara, BRD a ntrit relaiile cu SG Yugoslav Bank, participnd la aciuni comerciale comune destinate aezrii bazelor Parteneriatului romno-srbesc, pentru a profita de Acordul de Comer Liber ncheiat de Romnia i Serbia. Datorit eforturilor comune ale reelei i echipei Centralei, la finele anului 2005, cota de pia pe operaiuni internaionale era estimat la 20%, n cretere cu 6 puncte procentuale fa de finele anului precedent.

Ca si ofert comercial, BRD a lansat un produs nou factoringul de import care a completat i a dezvoltat segmentul internaional al operaiunilor de factoring. Datorit acestui produs putem propune societilor strine acoperirea total a creanelor i, dac este cazul, acoperirea riscului de ne-plat a importatorilor romni. n acest cadru, s-a acordat o atenie deosebit dezvoltrii de relaii de colaborare cu societile de factoring corespondente, membre ale Factors Chain International i ncheierea de noi acorduri cu societile de factoring, pentru a acoperi cat mai multe ri. Calitatea ofertei de servicii adresate companiilor, eficacitatea interventiilor sale, dezvoltarea operaiunilor interne i externe, n strns colaborare cu cea mai mare reea de factoring mondial Factors Chain International i-au adus BRD ncepnd cu luna octombrie 2004, desemnarea ca membru plin al acestei organizaii.

Factoring
BRD Groupe Socit Gnrale este lider pe piaa romneasc de factoring nc din 2004. n 2005, aceast activitate a nregistrat la nivel global o cretere de 174% fa de 2004, cu, respectiv, 110% pentru operaiunile internaionale i 257% pentru operaiunile interne. Cifra de afaceri a activitii de factoring s-a ridicat la 211 millions de euro n 2005, reprezentnd o cot de pia de 38%. Activitatea comercial intens a reelei, diversificarea ofertei, accentul pus pe formarea personalului i mbuntirea serviciilor au fcut posibile aceste rezultate excepionale. O alt prioritate a anului 2005 a fost simplificarea procedurilor interne, pentru un serviciu mai operaional.

RAPORT ANUAL

39

Leasing financiar i operaional Leasing : BRD Sogelease


Sectorul leasingului a cunoscut n 2005 o cretere apreciabil a activitii (+40%). ntr-un mediu foarte concurenial, diminuarea facilitilor pentru clientel, nsoit de creterea obligaiilor atrage n general scderea marjelor pentru operaiunile de leasing. Producia (la nivel de contracte semnate) a fost de 122 milioane de euro n 2005 fa de 98 milioane euro n 2004 (+24%), n timp ce soldurile totale sunt de 153,7 milioane de euro fa de 112 milioane n 2004 (+ 37%). BRD Sogelease rmne n termeni de producie, printre primele cinci societi de leasing financiar filiale de bnc sau instituii bancare. Cota sa de pia este estimat la 6%. Ca o continuare a politicii de grup a BRD Groupe Socit Gnrale, BRD Sogelease e interesat de toate tipurile de clientel : companii mari i IMM-uri, colectiviti locale, finannd orice sector de activitate i adaptndu-se cererii clientelei (2 900 clieni n decembrie 2005). Pentru a atinge aceste rezultate, BRD Sogelease a mizat pe cei 75 colaboratori i pe sprijinul reelei BRD.

Modelul de afaceri dezvoltat de BRD Sogelease const n finanarea unei game de bunuri foarte largi, pe principiul full-liner; ca urmare, BRD Sogelease gestioneaz un portofoliu echilibrat : echipamente de construcii i echipamente industriale, vehicule comerciale uoare i grele, autovehicule, imobile, IT&office, echipamente medicale. Vehiculele grele (44% din solduri) i vehiculele de turism (26%) reprezint 70% din volumele finanate. Profitnd de avantajul competenelor Grupului Socit Gnrale, BRD Sogelease ofer alte produse financiare speciale, precum leasingul operaional, cu sau fr ntreinere inclus, structuri speciale n domeniul informatic, operaiuni de sale&lease back, finanare de vnzri (vendor finance programmes). Astfel BRD Sogelease s-a orientat spre : nchiriere simpl cu sau fr servicii : Laboratoires Servier, Danone, Romtelecom nchiriere evolutiv : Alcatel Finanarea de vnzri pentru importatori locali : Cefin (Iveco), Ircat Co (Bobcat), Marcom (Komatsu), Protruck (Iveco), Scania (Scania), Van Wijk (DAF) Finanarea riscului public (regii municipale de transport public) Real estate leasing: Praktiker.

40

RAPORT ANUAL

ALD Automotive : leasing operaional de vehicule cu servicii incluse


Propunnd un nou produs de leasing operational cu servicii incuse pentru flotele de autovehicule, BRD - Groupe Socit Gnrale doreste s rspund nevoilor crescnde ale companiilor de pe piaa romneasc, care doresc s externalizeze gestiunea flotei parial sau n totalitate. Operaional n Romnia ncepnd cu luna iulie 2005, ALD Automotive este o filial deinut de BRD - Groupe Socit Gnrale i de grupul ALD Automotive. Grupul ALD Automotive este divizia specializat n leasing operaional cu servicii incluse i gestiunea flotelor de vehicule a Grupului Socit Gnrale, cu o experien de peste 40 de ani, o prezen n 31 de ri i un numr de 600.000 autovehicule n gestiune, la sfritul lunii decembrie 2005. La sfritul anului 2005, ALD Automotive Romnia avea o echip de 14 profesioniti si gestiona deja peste 150 vehicule pentru 12 clieni, sprijinindu-se pe o reea national de furnizori pentru toate serviciile propuse. ALD Automotive ofer produsul de leasing operaional cu servicii incluse pentru orice marc i model de vehicul de mai puin de 3.5 t, pentru o durat i un kilometraj prestabilite, percepnd o chirie lunar fix, integral deductibil.

Produsul include o gama complet de servicii legate de gestiunea flotei auto: ntretinere, asigurri, asisten pentru vehicul i ofer, vehicul de schimb, gestiunea pneurilor, serviciu VIP, consiliere i reporting, ca i finanarea utilizrii vehiculului. Pe lng leasingul operaional cu servicii incluse, ALD Automotive ofer i soluii intermediare de leaseback i de gestiune a flotelor fr finanarea vehiculelor, pentru flote deinute n propietate de companii. Soluiile propuse de ALD Automotive permit companiilor s aib un control total al cash-flowului i o previziune mai bun a costurilor legate de gestiunea flotei, elibernd resurse financiare importante n beneficiul activitii principale.

RAPORT ANUAL

41

Banca de investiii i operaiuni de pia


Valoarea total a tranzaciilor BVB mil EUR Valoarea medie zilnic a tranzaciilor mil EUR/zi

Operaiuni de pia
1,955 Valoare tranzacii (mil EUR) In cursul anului 2005, BRD i-a consolidat prezena pe pieele financiare. In privinta operaiunilor de schimb valutar, cota de pia a BRD a trecut de la 12.5% n 2004 la 14% n 2005. Promovarea activ a produselor derivate a permis creteri importante de volume la operaiunile de schimb valutar la termen i introducerea tranzaciilor de swap pe rata dobnzii. O performan de excepe a fost obinut odat cu implementarea unei noi aplicaii de back-office pentru operaiunile de pia, n parteneriat cu Reuters. Aplicaia permite procesarea tranzaciilor de tip Forex, instrumente derivate, piaa monetar, titluri i certificate de depozit. Aplicaia asigur un management n timp real al operaiunilor i are o arhitectur flexibil i modular care permite o evoluie viitoare. BRD dispune de unul dintre cele mai performante sisteme integrate de gestiune a tranzaciilor de pia, care a permis importante ctiguri de productivitate. 2,000 1,500 1,000 668 500 93 2000 149 223 273

8.0 7.0 6.0 5.0 4.0 3.0 2.0 1.0 Medie zilnic (mil EUR)

2001

2002

2003

2004

2005

Sursa: Bursa de Valori Bucureti

BRD Securities filiala de intermediere a BRD Groupe Socit Gnrale se claseaz pe locul al 4-lea n rndul societilor de brokeraj prin volumul de tranzacii procesate, cu o cot de pia de 5,21%. Calitatea ridicat a analizelor, a serviciilor n general, face din BRD Securities brokerul preferat al marilor clieni internaionali, societatea fiind lider pe piaa tranzaciilor efectuate de investitorii strini n Romnia. Societatea este de asemenea implicat n operaiuni de finanare prin emiterea de obligaiuni pentru companiile mari (inclusiv BRD) i pentru municipaliti. Cooperarea intens cu reeaua BRD i-a permis accesul la o clientel local cu venituri ridicate, tot mai activ la burs. BRD Securities a obinut o rentabilitate foarte bun n 2005.

Servicii de brokeraj
In contextul macroeconomic ncurajator din ultimii ani, activitatea pe piaa bursier continu s nregistreze rezultate excelente n Romnia, valoarea medie zilnic a tranzaciilor fiind n cretere permanent.

42

RAPORT ANUAL

Titluri Custodie
Activnd n domeniul serviciilor de custodie din 1998, cu o bogat experien atat prin prisma apartenenei sale la grupul Socit Gnrale grup aflat in primii 3 custozi globali din Europa cat i prin calitatea serviciilor de custodie oferite, BRD a reuit n 2005 fidelizarea clienilor precum i atragerea de clieni noi, cu o cretere cu peste 100% a volumului activelor aflate n custodie. Serviciile de custodie oferite clientilor BRD acoper: pstrarea n siguran a instrumentelor financiare, compensarea i decontarea tranzaciilor la Bursa de Valori Bucureti, colectarea de dividende, informri privind modificarea structurii acionariatului/capitalului societilor emitente, servicii de reprezentare a clienilor n Adunrile Generale ale Acionarilor.

depozitare, distribuie oferite clienilor rezideni i nerezideni.

Servicii de consiliere
Cu o experien de peste 8 ani pe piaa romneasc de consiliere n privatizare a intreprinderilor, fuziuni&achiziii, filiala BRD/SG Corporate Finance a Bncii este un partener constant al ntreprinderilor care solicit asisten n operaiunile de restructurare, expansiune, finanri, parteneriate. Cooperarea sistematic cu Direcia Mari Clieni Corporativi a continuat sa se dezvolte, ceea ce a permis nc o dat punerea n valoare a sinergiilor ntre diversele domenii bancare. Echipa de profesioniti experimentai este asistat n operaiunile importante de specialitii SG Corporate Finance din Paris, beneficiind i de sprijinul reelei internaionale de fuziuni i achiziii a Grupului Socit Gnrale.

Depozitare
Pe piaa serviciilor de depozitare, BRD i-a pstrat poziia de lider n privina calitii serviciilor i a numrului de clieni. Totodat, n calitate de membru al Uniunii Naionale a Organismelor de Plasament Colectiv, s-a implicat activ n toate proiectele de modificare a legislaiei privind activitatea depozitarilor, fondurilor de investiii i societilor de administrare.

Gestiunea activelor
Plasamentele pe piaa monetar continu s activeze ntr-un mediu nefavorabil. n fapt, n 2005 Fondul de investiii Simfonia 1 a cunoscut o diminuare a activului net la 23,8 milioane euro reprezentand o scdere de 13,4% n termeni reali. n ciuda acestui context general defavorabil, SG Asset Management BRD, filial a SG Asset Management Paris, rmne n 2005 cea mai important societate de administrare de investiii din Romnia, cu o cot de pia estimat la 25,8%.

Servicii Emiteni
Prin calitatea serviciilor oferite emitenilor de valori mobiliare BRD, i-a mbuntit portofoliul de clieni pentru serviciile de distribuie dividende, subscrieri n cadrul ofertelor publice de aciuni, obligaiuni municipale sau corporatiste. n perspectiva integrrii Romniei n UE, BRD-Groupe Socit Gnrale este pregtit pentru exigenele pieelor de capital europene i i propune s devin lider local i pe piaa serviciilor de custodie,

RAPORT ANUAL

43

Controlul riscurilor

n 2005, echipa de control a riscurilor din cadrul BRD s-a ntrit i i-a extins aria de acoperire. Subordonat direct Preedintelui Director General, ea are rolul de a superviza toate riscurile bncii : politica de lichiditate i de solvabilitate, gestionat n coordonare cu Direcia financiar riscurile de credit cu obiectivul meninerii unui portofoliu echilibrat pe fiecare sector economic. Direcia Risc are sarcina de a asigura formarea responsabililor de credite i controleaz a posteriori riscurile asumate de agentii. riscurile de pia care, avnd n vedere dezvoltarea operaiunilor de pia i schimb valutar, necesit un control mult mai elaborat. riscurile operaionale, a cror gestiune se bazeaz pe un control permanent, pe metodologii specifice riscurilor operaionale i pe un control periodic, att n Reea ct i la Sediul Central al Bncii.

n 2005, principalele actiuni realizate au vizat implementarea unui dispozitiv uman si metodologic de gestiune a riscurilor operaionale n confomitate cu exigenele reglementare locale (Norma 17 BNR/2003) i cele din Acordul Basel II. Pentru a reduce riscurile, banca dezvolt o cultur a riscurile operaionale i pune n aplicare msuri pentru sensibilizarea i formarea personalului. Documentele normative sunt adaptate n permanen reglementrilor i condiiilor de pia, procedurile, aplicaiile informatice i sistemele de securitate ale bncii sunt dezvoltate i consolidate pentru a controla, preveni aceste riscuri i a reduce efectele incidentelor riscurilor operaionale identificate. Un Plan de Continuitate a Activitii (PCA), care vizeaz Centrala i Reeaua de agenii a fost implementat; n cazul evenimentelor care ar mpiedica continuarea activitii n spaiile actuale au fost puse n aplicare i testate centre de repliere dotate cu mijloace de comunicare i beneficiind de proceduri adecvate. Pentru a asigura o bun gestionare a riscurilor, n principal cele legate de credite, o echip dedicat specializat n audit realizeaz, periodic, un control aprofundat al activitii ageniilor BRD.

44

RAPORT ANUAL

Au fost realizate analize asupra impactului riscului de schimb valutar asupra activitii de creditare a bncii, istoricul i principalele tendinte de evoluie a unor sectoare - comerul de retail sau industria textil n Romnia, impactul integrrii n Uniunea European asupra diferitelor sectoare economice. n contextul implementrii Acordului Basel II n cadrul Grupului Socit Gnrale, echipa riscuri particip la

lucrrile de mbogire i actualizare a aplicaiilor specifice i a bazelor de date interne. Pentru a menine o bun diversificare a portofoliului de credite, banca a pus n aplicare un sistem de urmrire periodic a expunerii sectoriale. La 31 decembrie 2005, aceast repartizare sectorial era urmtoarea :

Transporturi i telecomunicaii 5% Servicii, alte sectoare 23 %

Resurse primare, energie electric Industria chimic i 4% petrochimic 5%

Metalurgie, siderurgie, construcie de maini-utilaje 9% Industria lemnului, celulozei i hrtiei 4% Industria texil, mbrcminte, marochinrie 3%

Comer, turism 27 % Industrie alimentar, agricultur 8%

Constructii, proiecte, materiale de construcii, sticlrie, porelan 12 %

RAPORT ANUAL

45

Managementul de proiect
Principalii factori de schimbare concurena, reglementrile legale, evoluiile macroeconomice, clienii, colaboratorii, costurile de exploatare sau accelerarea inovaiei tehnologice ne pun n fiecare zi n faa unor noi provocri privind modul de organizare. BRD a pus n aplicare un mod de organizare care favorizeaz dinamicile de inovaie i sinergiile dintre diferite domenii. Comunitate de interese, mprtirea cunotinelor, parteneriate, asociere de mijloace, munc n echip sunt noiuni cheie care ilustreaz viziunea noastr n managementul proiectelor. n cursul anului 2005, numeroase antiere multidisciplinare comerciale, informatice, etc. - au fost finalizate cu succes : deschiderea a 114 uniti BRD Express, un efort logistic, financiar i uman unic n mediul bancar romnesc lansarea a numeroase produse inovatoare mbuntirea proceselor i instrumentelor de reporting trecerea la leul greu schimbarea sistemului informatic care gestioneaz cardurile bancare unificarea contului curent cu contul de card implementarea sistemului electronic de pli Proiecte care au demonstrat c spiritul de echip, profesionalismul i inovaia aduc succes. Printre avantajele semnificative : creterea vitezei de procesare gestiunea mai eficace a lichiditilor bncilor fluidificarea operatiunilor interbancare de plat reducerea sensibil a comisioanelor pe tranzacie reducerea costurilor operaionale.

Trecerea la Leul Greu


1 iulie 2005 a marcat data de intrare n circulaie a noii monede romneti. Proiectul presupunea, din punct de vedere tehnic, reducerea valorii nominale a nsemnelor monetare, 10.000 lei devenind 1 leu nou. BRD a lansat nc de la 1 martie 2005 o campanie complet de comunicare privind leul nou. Intrarea n circulaie a noii monede a fost marcat de un eveniment organizat la Sediul Central al Bncii, cu participarea Preedintelui Romniei, Primului Ministru, Guvernatorului Bncii Naionale, i a numeroi ziariti, analiti i membrii ai corpului diplomatic. n urma acestei reuite tehnice i de comunicare se afl efortul a peste 100 persoane care au consacrat acestui proiect peste 1800 zile/om.

Lansarea contului curent unic


Intrarea BRD pe piaa de retail i lansarea primei game complete de carduri bancare, la nceputul anilor 2000, a marcat o cotitur importanta n strategia comercial a bncii. Numrul clienilor a crescut rapid n fiecare an, n paralel cu mbogirea ofertei de servicii ataate acestora: plata facturilor la bancomate, serviciul Mobile Banking, asigurrile ataate cardurilor, serviciul de call center Vocalis, etc. n 2005, pentru a simplifica relaia de zi cu zi cu banca pentru clienii care deineau la BRD un cont de card i un cont curent, gestionate separat, BRD a decis s aeze n centrul relaiei sale cu clienii, contul curent. Din acel moment, toate serviciile ataate contului de card au fost transferate ctre contul curent, clientul beneficiind de mai multe faciliti: cont unic, extras de cont gratuit, etc. Proiectul, extrem de complex, a fost realizat de o echip de 120 persoane care au investit peste 3.800 zile / om.

Sistemul electronic de plat


Sistemul electronic de plat (SEP) este unul dintre cele mai complexe proiecte realizate n sistemul bancar romnesc, n cursul ultimilor ani, implementarea lui schimbnd radical sistemul naional bazat nainte pe schimb i pe circulaia fizic a plilor, pe suport de hrtie. Peste 45 instituii financiare (Banca Naional, bncile comerciale, Bursa de Valori Bucureti, Visa, Mastercard, etc.) au fost implicate n acest proiect demarat la nceputul anului 2003 i finalizat n luna octombrie 2005. Punerea n aplicare a sistemului electronic de plat a creat premizele dezvoltrii de noi produse i servicii bancare, inclusiv cele de internet banking i de electronic banking, i, n acelai timp, a fcut posibil mbuntirea funcionalitii produselor deja existente.

46

RAPORT ANUAL

Realizrile exerciiului 2005


Performane operaionale de calitate Rezultatele BRD au fost satisfctoare n 2005, pentru toate activitile Bncii. Aceast performan demonstreaz capacitatea BRD de a pilota o cretere organic puternic n toate domeniile, meninnd n acelai timp un nivel de rentabilitate ridicat (ROE n cretere la 37%). Rezultatele operaionale au cunoscut un progres semnificativ: rezultatul brut de exploatare este n cretere cu 17% n termeni comparabili, impulsionat de un venit net bancar n cretere cu 13%; cheltuielile de exploatare sunt bine controlate (+10%) iar rezultatul curent nainte de impozitare (640 milioane de RON) progreseaz cu 20%. Aceste rezultate bune au pemis consolidarea structurii financiare a Grupului: indicatorul de solvabilitate se stabilete de acum la 17,9%, adic 5,9 puncte peste minimul fixat de reglementari (12%).
*Informaii conform standardelor de contabilitate romneti pentru BRD la nivel individual

Bilanul contabil

La sfritul anului 2005 totalul bilanului nregistreaz 19.221 milioane RON (5.227 milioane euro), n cretere, n termeni comparabili, cu 51% fa de anul precedent.

In milioane de RON la data de 31 decembrie Active Casa i disponibilitile la Banca Central Creane asupra instituiilor de credit Creane asupra clientelei Aciuni Participaii Imobilizri Alte active Total Active Pasive Datorii privind instituiile de credit Datorii privind clientela, din care: la termen Alte pasive Capitaluri proprii Total Pasive

2004 2.226 1.524 6.576 263 28 939 169 11.725 1.203 8.752 5.984 265 1.505 11.725

2005 4.661 928 9.836 2.701 34 951 110 19.221 1.728 15.003 9.924 608 1.883 19.221

Evoluia 05 / 04 (*) 93% -44% 38% 844% 14% -7% -40% 51% 32% 58% 53% 111% 15% 51%
(*) termeni comparabili

48

RAPORT ANUAL

Depozite i credite

La 31 decembrie 2005, totalul creditelor acordate clientelei reprezint 9.929 milioane RON (2.700 milioane euro), n cretere cu 38% n temeni comparabili fa de anul precedent. Portofoliul de credite pentru persoanele fizice a cunoscut o dezvoltare puternic n 2005 i a atins, la sfritul anului, 41% din totalul creditelor acordate. Depozitele clientelei la 31 decembrie 2005 sunt de 14.732 milioane RON (4.006 milioane euro), n cretere cu 59% n termeni comparabili fa de anul 2004.

In milioane RON Persoane fizice Persoane juridice Credite ctre clieni din care lei valut Depozitele clientelei din care lei valut

2004 2.158 4.485 6.643 3.300 3.342 8.543 4.828 3.714 32% 68% 100% 50% 49% 100% 57% 43%

2005 4.091 5.838 9.929 4.958 4.971 14.732 9.018 5.714 41% 59% 100% 50% 50% 100% 61% 39%

Evoluie 05 / 04 (*) 75% 20% 38% 38% 37% 59% 72% 42%
(*) termeni comparabil

RAPORT ANUAL

49

Contul de profit i pierdere

Venitul net bancar a progresat n 2005 cu 13% n termeni comparabili. Comisioanele au crescut cu 22% n termeni comparabili i reprezint 35% din Venitul Net Bancar. Creterea Cheltuielilor Generale a fost limitat la 10% n termeni reali, principalul motiv fiind dezvoltarea activitii comerciale: extinderea reelei de agenii, campanii publicitare, creterea volumelor. Costul net al riscului s-a meninut n 2005 la un nivel foarte mic. Ponderea creditelor neperformante n totalul creditelor bilaniere a sczut, trecnd de la 1,4% n 2004 la 1,0% n 2005. Rezultatul net pe 2005 este de 553 milioane RON, n cretere cu 42% n termeni comparabili, fa de 2004. Rentabilitatea fondurilor proprii (ROE) este 37%.

In milioane RON Venit Net Bancar Cheltuieli generale Rezultatul Brut din Exploatare Costul Net al Riscului Impozitul pe profit Rezultatul Net Coeficientul de exploatare Rentabilitatea fondurilor proprii (ROE)

2004 1.082 (519) 563 (72) (131) 360 48% 30%

2005 1.332 (620) 712 (72) (87) 553 47% 37%

Evoluie 05 / 04 (*) 13% 10% 17% -7% 42%

(*) termeni comparabili

50

RAPORT ANUAL

Situaii financiare consolidate

Raportul Auditorului Financiar Independent


Ctre acionarii BRD GROUPE SOCIETE GENERALE SA:
1. Noi am auditat situaiile financiare alturate ale BRD Goupe Socit Gnrale SA (Banca) la 31 decembrie 2005 ce cuprind bilanul consolidat, contul de profit i pierdere consolidat, situaia consolidat a modificrilor n capitalurile proprii, situaia consolidat a fluxurilor de numerar i sumarul politicilor contabile semnificative i notelor explicative aferente anului ncheiat la aceast dat. ntocmirea acestor situaii financiare este responsabilitatea conducerii Bncii. Responsabilitatea noastr este de a exprima o opinie asupra acestor situaii financiare pe baza auditului nostru. 2. Acest raport este destinat exclusiv acionarilor Bncii n ansamblu. Munca noastra de audit a fost efectuat astfel nct s prezentm acionarilor Bncii acele aspecte pe care, n conformitate cu Standardele Internaionale de Audit, trebuie s le comunicm acestora prin raportul de audit i nu n alte scopuri. n baza prevederilor legii nu acceptm i nu ne asumm responsabilitatea dect n faa Bncii i a acionarilor acesteia n ansamblu, pentru munca de audit, pentru acest raport sau pentru opinia pe care ne-am format-o. 3. Auditul nostru a fost efectuat n conformitate cu Standardele Internaionale de Audit. Aceste standarde cer ca noi s planificam i s realizm acest audit astfel nct s obinem o asigurare rezonabil ca situaiile financiare nu conin erori semnificative. Un audit presupune examinarea, pe baza de teste, a documentelor care s susin cifrele i notele la situaiile financiare. Un audit presupune, de asemenea, evaluarea principiilor contabile folosite i a estimarilor semnificative fcute de ctre Conducere, precum i a prezentrii de ansamblu a situaiilor financiare. Considerm ca auditul nostru furnizeaz o baz rezonabil pentru a ne exprima opinia. 4. n opinia noastr, situaiile financiare prezint o imagine corect sub toate aspectele semnificative asupra poziiei financiare a Bncii la 31 decembrie 2005, i asupra rezultatului operaiunilor sale, a situaiei fluxurilor de numerar i a situaiei modificrilor n capitalurile proprii pentru anul ncheiat la aceast dat n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar.

Ernst &Young Assurance Services SRL 20 martie 2006 Bucuresti, Romania

52

RAPORT ANUAL

Bilan consolidat la data de 31 decembrie 2005


(Sume n mii lei)

Note ACTIVE Disponibiliti i asimilate 4 Conturi la Banca Central 5 Conturi curente i depozite la bnci 6 Active disponibile pentru vnzare 7 Credite, net 8 Creane din leasing 9 Investiii contabilizate prin metoda punerii n echivalen 10 Alte investiii n titluri de capitaluri 11 Imobilizri corporale, net 12 Fondul comercial, net 13 Imobilizri necorporale, net 14 Impozitul amnat activ, net Alte active, net 15 Total active DATORII SI CAPITALURI PROPRII Depozite i conturi curente Depozite la vedere i conturi curente Depozite la termen Total depozite mprumuturi Datoria cu impozitul curent Impozitul amnat datorie, net Alte datorii Total datorii Capital social 21 Rezerve privind instrumentele disponibile pentru vnzare Deficit acumulat Interes minoritar Total capitaluri proprii Total datorii i capitaluri proprii

31 Decembrie 2005 495.543 7.190.145 598.274 33.665 9.521.803 574.409 39.806 8.084 1.048.918 50.151 14.770 8.548 65.923 19.650.039

31 Decembrie 2004 244.802 3.479.532 282.108 57.769 6.316.561 413.400 46.198 6.333 1.050.364 50.151 21.016 60.581 12.028.815

16 17 18 19 19 20

5.162.580 10.113.375 15.275.955 2.393.652 7.943 147.938 17.825.488 2.515.622 4.987 (696.887) 829 1.824.551 19.650.039

2.927.127 6.040.299 8.967.426 1.451.535 10.529 751 92.479 10.522.720 2.236.862 3.638 (738.278) 3.873 1.506.095 12.028.815

Situaiile financiare au fost autorizate de ctre conducere pe 20 martie 2006 i sunt semnate din partea Bncii de: Patrick Gelin Petre Bunescu Preedinte Director General, Director General Adjunct

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

RAPORT ANUAL

53

Contul de rezultat consolidat pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2005


(Sume n mii lei)

Note Venituri din dobnzi Dobnzi privind credite Dobnzi privind depozite la banci Dobnzi privind titluri Total venituri din dobnzi Cheltuieli cu dobnzile Dobnzi privind depozitele atrase Dobnzi privind mprumuturi Total cheltuieli cu dobnzile Venituri nete din dobnzi Deprecierea creditelor 23 23 23

31 Decembrie 2005 1.272.291 192.312 63.778 1.528.381

31 Decembrie 2004 1.139.516 203.845 32.764 1.376.125

24 24

(503.268) (46.297) (549.565) 978.816 (92.467) 886.349 399.984 (160.138) 239.846

(524.698) (15.495) (540.193) 835.932 (101.289) 734.643 269.016 (60.631) 208.385

Venituri nete dupa provizioanele pentru deprecierea creditelor Venituri din comisioane 25 Cheltuieli cu comisioanele 25 Venituri din comisioane, net Alte venituri Venituri din diferene de curs, net Venituri/ (pierderi) din asociai Alte venituri Total alte venituri Venituri nainte de cheltuielile operaionale Cheltuieli operaionale Contribuia la Fondul de Garantare a Depozitelor Cheltuieli cu salariile i asimilate Amortizare i depreciere mijloace fixe Alte cheltuieli operaionale Total cheltuieli operaionale Profit brut (nainte de impozitul pe profit) Impozit pe profit Cheltuiala cu impozitul pe profit curent Venitul din impozitul pe profit amnat Total impozit pe profit Profit net Profit/(pierdere) atribuibil(a) interesului minoritar Profit atribuibil acionarilor societii mam Rezultat pe aciune (n RON) 38

26 27

157.772 (1.218) 15.292 171.846 1.298.041

78.296 4.005 15.352 97.653 1.040.681

28 29 30 31

(29.063) (313.883) (115.720) (263.752) (722.418) 575.623

(24.604) (244.391) (114.833) (217.767) (601.595) 439.086

19 19

(92.751) 9.553 (83.198) 492.425 (3.044) 495.469 0,7110

(133.350) 16.612 (116.738) 322.348 (202) 322.550 0,4628

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

54

RAPORT ANUAL

Flux de trezorerie consolidat pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2005


(Sume n mii lei)

31 Decembrie 2005 Fluxuri de trezorerie ale activitii operaionale Profit operaional nainte de impozitul pe profit Ajustri pentru elementele nemonetare operaionale Cheltuieli cu deprecierea i amortizarea Pierdere net datorit scoaterii din gestiune a activelor corporale i necorporale (Ctig)/Pierdere din reevaluarea investiiilor Deprecierea creditelor i alte cheltuieli cu provizioanele Total ajustri elemente nemonetare Profit net ajustat cu elementele nemonetare Modificri ale activelor i pasivelor din activitatea operaional Rezerve minime obligatorii la BNR Garanii la bnci Active disponibile pentru vnzare Credite Creane din leasing Alte active Depozite la vedere i conturi curente Depozite la termen Alte datorii Total modificri ale activelor i pasivelor operaionale Impozit pe profit pltit Disponibiliti din activiti operaionale Disponibiliti din (utilizate n) activiti de investiii Achiziii titluri de participaie Vnzri titluri de participaie Achiziii de active corporale i necorporale Venituri din vnzarea de active corporale i necorporale Total disponibiliti din activiti de investiii Disponibiliti din activiti de finanare Creterea fondurilor mprumutate Dividende pltite Disponibiliti nete din activiti de finanare Modificri nete n disponibiliti i asimilate Disponibiliti i asimilate la nceputul perioadei Disponibiliti i asimilate la sfritul perioadei (2.183.331) (35) 23.719 (3.297.709) (161.008) (5.343) 2.235.454 4.073.076 54.974 739.796 (95.337) 1.428.877 575.623

31 Decembrie 2004

439.086

117.222 (1.502) 532 92.542 208.794 784.417

112.236 2.597 (1.633) 121.793 234.993 674.079

(747.182) 28.407 (4.699) (1.840.933) (191.608) (33.218) 883.408 1.574.647 34.072 (297.106) (136.957) 240.016

(12.185) 18.285 (111.801) 3.772 (101.929)

(3.001) (95.696) 2.405 (96.292)

942.117 (174.909) 767.208 2.094.156 2.023.486 4.117.642

1.009.801 (96.646) 913.155 1.056.878 966.607 2.023.486

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

RAPORT ANUAL

55

Situaia consolidat a micrilor n capitaluri proprii pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2005
(Sume n mii lei)

Capital Rezerve privind Interes social instrumentele minoritar dosponibile pentru vnzare Sold la 31 decembrie 2003 Efectul achiziiilor asupra interesului minoritar Profit/(pierdere) net() n 2004 Distribuirea dividendelor pentru 2003 Rezerve din reevaluarea intrumentelor disponibile pentru vnzare Sold la 31 decembrie 2004 Creterea capitalului social Profit/(pierdere) net() n 2005 Distribuirea dividendelor pentru 2004 Rezerve din reevaluarea intrumentelor disponibile pentru vnzare Sold la 31 decembrie 2005 2.236.862 2.236.862 278.760 2.515.622 3.638 3.638 1.349 4.987 4.075 (202) 3.873 (3.044) 829

Pierdere acumulat

Total

(964.181) 322.550 (96.647) (738.278) (278.760) 495.469 (175.318) (696.889)

1.272.681 4.075 322.348 (96.647) 3.638 1.506.095 492.425 (175.318) 1.349 1.824.551

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

56

RAPORT ANUAL

Note la situaiile financiare consolidate


(Sume n mii lei)

1. Informaii generale
BRDGroupe Socit Gnrale (Banca sau Grupul) este o societate pe aciuni nregistrat n Romnia. Banca i-a nceput activitatea ca societate bancar cu capital de stat la sfritul anului 1990, prin preluarea patrimoniului fostei Bnci de Investiii. Banca are sediul central n Bucureti, Blvd Ion Mihalache nr. 1-7. Acionarul principal este Socit Gnrale France (Societatea mam). Banca are 326 uniti teritoriale (31 decembrie 2004: 212), organizate n 20 de grupuri. Pe parcursul anului 2005, Banca a avut in medie 5.107 salariai (2004: 4.362), iar la sfritul anului avea 5.654 (31 decembrie 2004: 4.583). BRDGroupe Socit Gnrale ofer ntreaga gam de servicii bancare destinate persoanelor fizice i juridice, conform legislaiei n vigoare. Banca accept depozite i acord credite, efectueaz pli prin transfer n Romnia i strintate, presteaz servicii de schimb valutar i alte servicii bancare pentru clieni persoane fizice i juridice. BRDGroupe Socit Gnrale este cotat la categoria I a Bursei de Valori Bucureti (BVB) ncepnd cu 15 ianuarie 2001. Structura acionariatului se prezint astfel: 31 decembrie 2005 58,32% 5,34% 5,27% 5,05% 4,60% 5,00% 5,00% 11,42% 100,00% 31 decembrie 2004 58,32% 5,47% 5,27% 5,05% 4,70% 5,00% 5,00% 11,19% 100,00%

Socit Gnrale France SIF Oltenia SIF Muntenia SIF Moldova SIF Banat Criana SIF Transilvania Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) Ali acionari Total

2. Bazele pregtirii
a) Bazele contabilizrii Situaiile financiare consolidate ale Bncii i filialelor sale au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS) emise de Consiliul Standardelor Internaionale de Contabilitate (IASB).

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

RAPORT ANUAL

57

Situaiile financiare consolidate sunt prezentate n lei romneti (RON), care reprezint pentru Banc i filialele sale moneda fucional i de prezentare, rotunjite la 1.000 uniti, i sunt ntocmite n baza costului istoric, modificat astfel nct s includ valoarea just a unor tipuri de instrumente financiare. La 1 iulie 2005 moneda romneasc (ROL) a fost denominat de ctre Banca National a Romniei, pierznd patru zero-uri (1 RON = 10.000 ROL). Cifrele comparative sunt prezentate n noua moneda (RON). nregistrrile contabile ale Bncii i filialelor sale sunt realizate n conformitate cu reglementrile contabile romneti. Aceste situaii financiare consolidate se bazeaz pe nregistrrile statutare, ajustate pentru diferenele n tratamente contabile, inclusiv modificrile n puterea de cumprare a ROL pn la 31 decembrie 2003, precum i alte ajustri n scopul unei prezentri obiective n concordan cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS). b) Bazele consolidrii Situaiile financiare consolidate cuprind situaiile financiare ale BRD Groupe Socit Gnrale i ale filialelor sale la 31 decembrie ale fiecrui an. Situaiile financiare ale filialelor sunt ntocmite pentru aceeai perioad de raportare ca a societii-mam, folosindu-se politici contabile consecvente. O filial este o ntreprindere asupra creia Banca exercit controlul. Controlul se presupune c exist atunci cnd Banca deine n mod direct sau indirect mai mult de 50% din aciunile cu drept de vot ale unei ntreprinderi. Politica Bncii este s consolideze subsidiarele care au un impact semnificativ asupra situaiei financiare. n consecin Banca consolideaz BRD Sogelease SRL (deinere de 100%, 2004: 100%), BRD Finance Credite de Consum (deinere de 49%, 2004: 49%) si BRD Securities (deinere de 99,82%, 2004: 99,82%). Toate tranzaciile i soldurile dintre BRDGroupe Socit Gnrale i filialele consolidate, precum i ctigurile i pierderile nerealizate din tranzacii ntre banc i filiale, au fost eliminate. Celelate filiale (nota 10), care nu sunt considerate semnificative, sunt tratate prin metoda punerii n echivalen. Filialele sunt consolidate de la data achiziiei, aceasta fiind data la care Banca obine controlul, i continu s fie consolidate pn la data cnd acest control nceteaz. Capitalurile proprii i profitul net atribuibil interesului minoritar sunt prezentate separat n bilan, respectiv n contul de profit i pierdere. c) Modificri ale politicilor contabile i adoptarea unor IFRS revizuite/modificate Politicile contabile urmate sunt n linie cu cele folosite n anul anterior, cu excepia adoptrii de ctre Banc a unor IFRS revizuite/modificate, de la 1 ianuarie 2005 sau n cursul anului 2005. IAS 8 (revizuit 2003) IAS 10 (modificat 2004) IAS 16 (modificat 2004) IAS 17 (modificat 2004) IAS 21 (revizuit 2003) IAS 24 (revizuit 2003) IAS 27 (revizuit 2003) IAS 28 (revizuit 2003) IAS 33 (revizuit 2003) IAS 40 (revizuit 2003) IFRS 5 (emis 2004) Politici contabile, modificri n estimri contabile i erori Evenimente ulterioare datei bilanului Imobilizri corporale Contracte de leasing Efectele variaiei cursurilor de schimb valutar Prezentarea informaiilor privind prtile legate Situaii financiare consolidate i individuale Investiii in entittile asociate Rezultat pe aciune Investiii imobiliare Active imobilizate deinute pentru vnzare i activiti ntrerupte
(Sume n mii lei)

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

58

RAPORT ANUAL

Adoptarea standardelor de mai sus nu a avut un efect semnificativ asupra situaiilor financiare ale Grupului. In 2004 Banca a adoptat anticipat urmatoarele standarde revizuite/modificate IAS 1 (modificat 2004) IAS 36 (modificat 2004) IAS 38 (modificat 2004) IAS 32 (modificat 2004) IAS 39 (modificat 2004) IFRS 3 Prezentarea situaiilor financiare Deprecierea activelor Imobilizri necorporale Intrumente financiare: prezentare i descriere Instrumente financiare: recunoatere i evaluare Combinri de ntreprinderi

d) Standarde i Interpretri emise, care nu au intrat inc n vigoare Banca nu a adoptat urmtoarele IFRS i Interpretri, care au fost emise, dar care nu au intrat nc n vigoare: IFRS 7: Intrumente financiare: Prezentare Standardul nlocuiete IAS 30 i cerinele de prezentare din IAS 32. Standardul intr n vigoare pentru exerciiile financiare care ncep de la sau dup 1 ianuarie 2007. Banca nu se ateapt ca aplicarea acestui Standard s aib un efect semnificativ asupra situaiilor financiare, altul dect prezentarea unor elemente suplimentare cerute de IFRS 7 n ceea ce privete instrumentele financiare. Interpretarea 4: Determinarea dac un angajament conine un contract de leasing Interpretarea intr n vigoare pentru exerciiile financiare care ncep la 1 ianuarie 2006 sau dup aceast dat. Interpretarea precizeaz criteriile de utilizat necesare pentru a determina daca un angajament contine un contract de leasing i specific condiiile n care contractele care nu au natur juridic a unui leasing ar trebui recunoscute n conformiate cu IAS 17 Contracte de leasing. Nu se ateapt ca adoptarea acestei Interpretri s aib un impact semnificativ asupra situaiilor financiare ale Grupului. IAS 19 (Modificare) Beneficiile angajailor (n vigoare de la 1 ianuarie 2006) Aceast modificare introduce opiunea unei abordri alternative a recunoaterii ctigurilor/pierderilor actuariale privitoare la planurile de beneficii determinate. IAS 39 (Modificare)Contabilitatea de acoperire a fluxurilor viitoare de numerar folosind instrumente de numerar pentru tranzaciile intra-grup previzionate (n vigoare de la 1 ianuarie 2006) Aceast modificare permite ca riscul valutar aferent unei tranzacii intra-grup previzionate foarte probabile s se califice ca un element acoperit n situaiile financiare consolidate, n urmtoarele condiii: (a) tranzacia este denominat ntr-o valut alta dect moneda functional a entitii care intr n tranzacie; i (b) riscul valutar va afecta contul de profit i pierdere consolidat. e) Raionamente profesionale n procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului, managementul face raionamente profesionale, n afara celor care implic estimari, care ar putea avea un impact semnificativ asupra sumelor recunoscute n situaiile financiare. Credite i avansuri acordate clienilor i creane din leasing financiar determinarea costului amortizat Pe baza politicilor contabile adoptate de ctre Banc la nivel global, comisioanele aferente creditelor i avansurilor, precum i cele aferente contractelor de leasing financiar n care Banca are calitatea de
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

59

locator, care nu depsesc 300 EUR sunt recunoscute ca venituri imediat ce instrumentul financiar este emis. Managementul consider c plafonul aplicat aproximeaz costurile direct atribuibile acordrii creditelor. Pentru exerciiile ncheiate la 31 decembrie 2005, respectiv 31 decembrie 2004, costul amortizat al creditelor i avansurilor acordate clientelei este determinat, n ceea ce privete comisioanele de acordare, aplicnd metoda liniar i nu metoda ratei efective a dobnzii aa cum este cerut de IAS 39. Managementul consider c diferena dintre cele dou metode nu este semnificativ. f) Estimate contabile Ipotezele cheie i alte surse de incertitudine privitoare la estimrile fcute la data bilanului, care prezint riscul de a cauza o ajustare semnificativ a valorii contabile a activelor i datoriilor n cursul viitorului an financiar, sunt prezentate mai jos: Provizioane pentru deprecierea creditelor Banca trece n revist portofoliile sale de credite pentru a identifica n ce msur exist dovezi privind dificulti de colectare a unui credit anume sau a unui portofoliu de credite omogene. Dovezile includ istoricul de pli al clientului, poziia financiar general i valoarea realizabil a oricrui colateral. Dac asemenea indicii exist, se estimeaz suma recuperabil i se constituie un provizion pentru depreciere prin contul de profit i pierdere. Trecerea n revist a riscului de credit este continu. Metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea provizionului sunt revzute cu regularitate pentru a reduce orice diferen ntre pierderea estimata i cea actual. Deprecierea fondului comercial Banca determin dac fondul comercial este depreciat cel puin anual. Aceasta presupune o estimare a valorii de utilizare a unitilor generatoare de numerare crora le este alocat fondul comercial. Estimarea valorii de utilitate presupune ca Banca s realizeze o estimare a fluxurilor viitoare de numerar aferente unitilor generatoare de numerar i, de asemenea, s aleag o rat de actualizare potrivit pentru a calcula valoarea prezent a acestor fluxuri de numerar. Valoarea contabil a fondului comercial este la 31 decembrie 2005 50.151 (2004: 50.151). g) Impactul inflaiei IFRS prevede ca situaiile financiare ntocmite n baza costului istoric s fie ajustate astfel nct s ia n considerare efectele inflaiei, dac aceasta a fost semnificativ. IAS 29 cuprinde indicaii privind modalitile prin care trebuie ntocmite situaiile financiare n astfel de condiii. Standardul prevede c situaiile financiare trebuie retratate n puterea de cumprare curent la data bilanului i respectiv ctigul sau pierderea din poziia monetar net trebuie inclus() n contul de profit i pierdere i prezentat() separat. Retratarea situaiilor financiare n conformitate cu IAS 29 impune utilizarea unui indice general de preuri care reflect modificrile survenite n puterea de cumprare. IAS 29 sugereaz c economiile trebuie s fie considerate ca hiperinflaioniste dac, printre altele, rata de inflaie cumulat pe o perioad de trei ani se apropie sau depeste 100%. Creterea anual a indicelului general de preuri comunicat de Institutul Naional de Statistic i Studii Economice (INSSE) pentru perioada 20032005 a fost dup cum urmeaz:

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

60

RAPORT ANUAL

Anul ncheiat la 31 decembrie 2003 Anul ncheiat la 31 decembrie 2004 Anul ncheiat la 31 decembrie 2005

Micarea n indicele preului de consum 14,1% 9,3% 8,6%

Creterea/scderea cursului de schimb EUR vs. ROL 17,7% (3,54%) (7,29%)

Exist i ali factori care trebuie luai n considerare atunci cnd se ia decizia dac este necesar retratarea situaiilor financiare n conformitate cu IAS 29. Acetia includ, fr a se limita la acetia, urmtoarele: majoritatea populaiei prefer s i pstreze economiile n active nemonetare sau ntr-o valut relativ stabil, iar valorile deinute n moneda local sunt investite imediat pentru a pstra puterea de cumprare; majoritatea populaiei apreciaz valorile monetare n raport cu o moned relativ stabil i nu cu moneda local, iar preurile pot fi exprimate n acea valut; vnzrile i cumprrile pe credit au loc la preuri ce compenseaz pierderea asteptat a puterii de cumprare n timpul perioadei de creditare, chiar dac perioada este scurt; ratele dobnzilor, salariile i preurile sunt legate de un indice de preuri. Totui, n cursul ultimilor ani a survenit o schimbare n comportamentul economic, i care mpreun cu tendina de scdere a inflaiei, a fcut ca ncepnd cu 1 ianuarie 2004 s nu se mai aplice contabilitatea de hiperinflaie. n plus, avnd n vedere aderarea la UE planificat pentru 2007, una din prioritile autoritilor este aceea de stabilizare a economiei romneti care implic, printre altele, reducerea inflaiei anuale la o singur cifr ncepnd cu anul 2004. Situaiile financiare au fost retratate pentru a ine cont de efectele inflaiei pn la 31 decembrie 2003 n conformitate cu prevederile IAS 29. h) Raportarea pe segmente Operaiunile desfurate de entitile din cadrul grupului sunt supuse unor riscuri i beneficii similare att din punct de vedere al mediului economic, ct i din punct de vedere al tipului de activitate.

3. Politici contabile semnificative


a) Conversia soldurilor exprimate n valut Tranzaciile n valut sunt nregistrate la cursul de schimb al monedei funcionale de la data tranzaciei. La data bilanului, activele i datoriile monetare denominate n valut sunt translatate folosind cursul de schimb al monedei funcionale pentru ziua respectiv. Diferenele sunt recunoscute n contul de profit i pierdere. Elementele nemonetare denominate ntr-o alt valut care sunt contabilizate la cost sunt convertite utiliznd ratele de schimb de la data tranzaciei iniiale. Elementele nemonetare denominate n valut msurate la valoarea just sunt convertite utiliznd ratele de schimb de la data determinrii valorii juste. Ratele de schimb la 31 decembrie 2005, respectiv 2004 au fost: 31 decembrie 2005 3,1078 3,6771 31 decembrie 2004 2,9067 3,9663

RON/ USD RON/ EUR

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

61

b) Disponibiliti i asimilate n scopul prezentrii situaiei fluxurilor de numerar, numerarul i echivalentul numerar cuprinde numerarul din casierie, conturile curente i plasamentele pe termen scurt la alte bnci, mai puin cele care sunt gajate, titlurile de trezorerie, certificatele de trezorerie i alte investiii foarte lichide pe termen scurt cu o scaden mai mic de 90 de zile de la data achiziiei. c) Conturi curente i depozite la bnci Aceste elemente sunt prezentate la costul amortizat, din care sunt deduse sumele reprezentnd scoateri n afara bilanului i provizioane. d) Credite i avansuri ctre clientel i creane din leasing financiar Creditele, avansurile ctre clientel i creanele din leasing financiar acordate de Banc prin remiterea de fonduri direct mprumutatului sunt recunoscute n bilan cnd aceste fonduri sunt puse la dispoziia mprumutatului. Aceste credite sunt recunoscute iniial la valoarea just inclusiv costurile de acordare. Creditele i avansurile acordate clientelei sunt msurate ulterior la cost amortizat, folosind, pentru amortizarea comisioanelor, metoda liniar (a se vedea nota 2e). Creditele i avansurile acordate clientelei de ctre filiala de credite de consum i cea de leasing sunt msurate ulterior la costul amortizat utiliznd metoda ratei efective a dobnzii. Dac exist o dovad obiectiv c Banca nu va putea recupera toate sumele cuvenite (principal i doband) conform termenilor contractuali iniiali ai creditului/contractului de leasing, aceste credite/contracte de leasing sunt considerate depreciate. Valoarea deprecierii este msurat ca diferena ntre valoarea contabil i valoarea recuperabil a fiecrui credit/contract de leasing, reprezentnd valoarea fluxurilor de numerar viitoare actualizate cu rata efectiv iniial a dobnzii, inclusiv sumele care se asteapt din recuperarea colateralului, dac mprumutul este colateralizat i executarea lui este probabil. Deprecierea i nerecuperabilitatea sunt msurate i recunoscute la nivelul fiecrui element pentru creditele i creanele individual semnificative i la nivel de portofoliu pentru credite i creane similare, neidentificate individual ca fiind depreciate. Valoarea contabil a unui activ este redus la valoarea recuperabil estimat prin trecerea pe cheltuieli, folosind un cont de provizion pentru depreciere. Dac valoarea deprecierii se diminueaz ulterior datorit unui eveniment care are loc dup momentul deprecierii, reluarea provizionului se realizez prin contul de profit i pierdere. O scoatere n afara bilanului este efectuat cnd creditul/creana din leasing financiar este considerat() nerecuperabil(), n ntregime. Scoaterile n extrabilanier reduc provizioanele stabilite anterior i n acelai timp reduc principalul creditului. Recuperrile de credite/creane de leasing financiar scoase n extrabilanier n perioadele anterioare sunt incluse n venituri. e) Leasing Determinarea faptului ca un contract conine sau nu o crean de leasing se bazeaz pe coninutul economic al contractului i presupune o analiz a faptului c ndeplinirea contractului depinde sau nu de folosirea unui anumit activ sau a anumitor active i dac contractul acord dreptul de a utiliza activul. Grupul n calitate de locator Leasingul financiar, care transfer locatarului, n mare msur, toate riscurile i beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra bunului este recunoscut n bilan drept activ la nceputul perioadei de leasing la minimum dintre valoarea just a bunului i valoarea prezent a plilor minime de leasing. Plile de leasing
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

62

RAPORT ANUAL

sunt alocate ntre capital i contul de profit i pierdere ntr-un mod care reflect o rat periodic constant a rentabilitii investiiei nete neamortizate aferente leasingului financiar. Operaiunile de leasing n care Grupul reine n mare msur toate riscurile i beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra bunului sunt clasificate ca leasing operaional. Venitul rezultat din leasingul operaional este recunoscut ca venit pe o baz liniar pe perioada de leasing. f) Investiii n asociai Un asociat este o ntreprindere asupra creia Banca exercit o influen semnificativ i nu este nici filial, nici asociere n participaie. Investiia n ntreprinderi asociate este contabilizat utiliznd metoda punerii n echivalen. Conform metodei punerii n echivalen, investiia ntr-un asociat este nregistrat n bilan la cost plus cota investitorului din modificrile activului net dup data achiziiei. Fondul de comer n cazul unui asociat este inclus n valoarea contabil a investiiei i nu este amortizat. Banca face o analiz n vederea identificrii deprecierii privind investiia net a Grupului n asociai. Cota din rezultatele operaiunilor ntreprinse de asociat este reflectat n contul de profit i pierdere. n cazul n care o modificare a fost recunoscut direct n capitalurile proprii ale asociatului, Banca recunoaste cota sa din orice modificare i o prezint, cnd este cazul, n situaia consolidat a micrilor n capitalurile proprii. Datele de raportare ale asociatului coincid cu cele ale Bncii i cele mai importante politici contabile sunt n conformitate cu cele ale Bncii n cazul tranzactiilor i evenimentelor similare, n circumstane asemntoare. g) Investiii i alte instrumente financiare disponibile pentru vnzare Activele disponibile pentru vnzare sunt iniial recunoscute la valoarea just inclusiv costurile de tranzacionare direct atribuibile. Toate achiziiile i vnzrile obinuite de active financiare sunt recunoscute iniial la data decontrii. Achiziiile sau vnzrile obinuite sunt achiziii sau vnzari de active financiare care prevd livrarea activelor ntr-o anumit perioad determinat n general prin reglementrile sau practicile n vigoare pe piaa respectiv. Dup recunoasterea iniial, acestea sunt msurate la valoarea lor justa, pierderile sau profitul fiind recunoscute ca o component separat a capitalurilor proprii pn cnd investiia este derecunoscut sau pn cnd se constat c investitia este depreciat, moment n care ctigul sau pierderea cumulat, recunoscut() anterior n capitalurile proprii este inclus() n contul de profit i pierdere. Valoarea just a investiiilor care sunt tranzacionate n mod activ pe o pia financiar organizat este determinat prin referint la cotaiile bid de la nchiderea edinei din data bilanului. n cazul n care un activ disponibil pentru vnzare nregistrat la valoarea just este depreciat, suma reprezentnd diferena ntre cost i valoarea just actual, mai puin orice pierdere din depreciere recunoscut anterior n contul de profit i pierdere, este transferat din capitalurile proprii n contul de profit i pierdere. Relurile referitoare la intrumente clasificate ca disponibile pentru vnzare nu se recunosc n venituri. Dac valoarea just nu poate fi determinat n mod credibil (n cazul unei investiii pentru care nu exist o pia activ), activele financiare disponibile pentru vnzare sunt recunoscute la cost mai puin valoarea provizioanelor pentru depreciere. n cazul n care exist o dovad obiectiv c a avut loc o
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

63

pierdere din depreciere, pentru un element nregistrat la cost, valoarea pierderii este determinat ca diferen ntre valoarea contabil a activului i valoarea prezent a fluxurilor viitoare de numerar actualizate cu rata de rentabiliate actual de pe pia, a unui activ similar. h) Imobilizri corporale Cldirile i alte imobilizri corporale sunt nregistrate la costul de achiziie, diminuat cu amortizarea cumulat i deprecierea cumulat. n conformitate cu IAS 29 Raportarea financiar n economiile hiperinflaioniste, imobilizrile corporale au fost retratate, conform contabilitii de hiperinflaie, lundu-se n considerare indicele general al preurilor ntre data achiziiei i 31 decembrie 2003. Amortizarea este calculat pe baza metodei liniare, lund n considerare ratele stabilite conform duratelor de via utile estimate, dup cum sunt prezentate mai jos: Tip activ Cldiri i construcii speciale Calculatoare i echipamente Mobilier i alte echipamente Mijloace de transport Ani 1040 36 10 5

Terenurile nu se amortizeaz. Imobilizrile n curs nu se amortizeaz nainte de a fi date n folosin. Cheltuielile de reparaie i ntreinere sunt nregistrate n contul de rezultat n perioada n care sunt angajate. Cheltuielile aferente imobilizrilor corporale sunt recunoscute ca un activ conform acelorai principii de recunoatere utilizate la momentul recunoaterii iniiale. Valoarea contabil a imobilizrilor corporale este revizuit cnd evenimente sau circumstane indic faptul c valoarea activelor ar putea s nu mai fie recuperat. n cazul n care valoarea contabil este mai mare dect valoarea recuperabil estimat, atunci aceasta se diminueaz pn la valoarea recuperabil. Activele corporale sunt derecunoscute la cedarea acestora sau cnd nu se mai asteapt beneficii economice viitoare din utilizarea sau cedarea lor. Ctigul sau pierderea care rezult din derecunoaterea unui activ corporal (determinat ca diferena ntre ncasrile nete la cedare i valoarea contabil a elementului) este inclus() n contul de profit i pierdere n anul n care activul este derecunoscut. i) Costurile mprumuturilor Costurile mprumuturilor sunt recunoscute ca o cheltuial atunci cnd sunt angajate. j) Investiii imobiliare Investiiile imobiliare sunt recunoscute iniial la cost, inclusiv costurile de tranzacionare. Ulterior recunoaterii iniiale, investiiile imobiliare sunt nregistrate la cost mai puin orice amortizare cumulat i orice pierdere din depreciere. Investiiile imobiliare sunt derecunoscute fie cnd sunt cedate, fie cnd investiia imobiliar respectiv este definitiv retras din folosin i nu se mai ateapt beneficii economice viitoare din cedarea ei.
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

64

RAPORT ANUAL

Ctigurile sau pierderile aprute din cedarea sau casarea investiiilor imobiliare sunt recunoscute n contul de profit i pierdere n anul casrii sau cedrii. Transferurile ctre investiii imobiliare vor fi fcute atunci, i numai atunci, cnd exist o modificare a utilizrii, evidentiat de ncetarea utilizrii de catre proprietar, nceperea unui leasing operaional cu o alt parte, sau ncheierea procesului de construire sau dezvoltare. Transferurile de la investiiile imobiliare se fac atunci, i numai atunci, cnd exist o modificare a utilizrii, evidentiat de nceperea utilizrii de ctre proprietar sau nceperea procesului de dezvoltare n perspectiva vnzrii. Amortizarea cldirilor incluse in investiii imobiliare se realizeaz utiliznd metoda liniar pe durata de utilizare aa cum se prezint n nota 3. h). k) Active deinute pentru vnzare Banca clasific un activ ca deinut pentru vnzare dac valoarea sa contabil va fi recuperat, n principal, prin vnzare mai degrab dect prin utilizarea sa continu. Activele clasificate ca detinue pentru vnzare sunt acelea care sunt disponibile pentru vnzare imediat n starea n care se prezint acestea n momentul respectiv, pe baza termenilor uzuali n cazul vnzrilor de astfel de active iar vnzarea lor are o probabilitate ridicat. Activele deinute pentru vnzare sunt recunoscute iniial i msurate ulterior la cea mai mic dintre valoarea contabil i valoarea just minus costurile de vnzare. Banca recunoate un venit pentru orice cretere ulterioar a valorii juste minus costurile de vnzare, fr a depi pierderea cumulat din depreciere care a fost recunoscut fie in conformitate cu IFRS 5, fie anterior, n conformitate cu alt IFRS. l) Fondul comercial Fondul comercial este evaluat la momentul achiziiei la cost, reprezentnd diferena, ntr-o combinare de ntreprinderi, dintre costul de achiziie i cota parte a Grupului din valoarea just net a activelor, pasivelor i datoriilor contingente identificabile. Dup recunoaterea iniial, fondul comercial este evaluat la cost minus orice pierderi cumulate ulterior din depreciere. ncepnd cu 1 ianuarie 2004 fondul comercial deja nregistrat n bilan nu se mai amortizeaz i este revizuit pentru depreciere la fiecare dat de raportare sau mai des dac evenimente sau schimbri n circumstane arat c valoarea contabil ar putea fi depreciat. Deprecierea se determin prin evaluarea valorii recuperabile a unitii generatoare de numerar la care se refer fondul comercial. n cazul n care valoarea recuperabil a unitii generatoare de numerar este mai mic dect valoarea contabil, o pierdere din depreciere este recunoscut. m) Imobilizri necorporale Activele necorporale sunt msurate iniial la cost. Dup recunoaterea iniial, imobilizrile necorporale sunt nregistrate la cost minus amortizarea cumulat i pierderea cumulat din depreciere. n conformitate cu IAS 29 Raportarea financiar n economiile hiperinflaioniste, activele necorporale au fost retratate, conform contabilitii de hiperinflaie, lunduse n considerare indicele general al preurilor ntre data achiziiei i 31 decembrie 2003.
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

65

Toate activele necorporale n sold la 31 decembrie 2005 respectiv 2004, au durate de via determinate i se amortizeaz pe baza metodei liniare pe o durat de via util de pn la 5 ani. Durata i metoda de amortizare sunt revizuite cel puin la sfritul fiecrui an financiar. La data bilanului, activele necorporale sunt analizate pentru indicii de depreciere sau modificri ale beneficiilor viitoare estimate. Cnd valoarea contabil a unui activ este mai mare dect valoarea recuperabil estimat, aceasta este redus la valoarea recuperabil. n) Instrumente financiare derivate Banca utilizeaz instrumente financiare derivate cum ar fi contracte forward pe rata de schimb si swap-uri pe rata dobnzii pentru tranzacionarea cu clientela i n scopul acoperirii riscurilor legate de fluctuaiile ratei dobnzii i ale cursurilor de schimb. Asemenea instrumente financiare derivate sunt recunoscute iniial n bilan la valoarea just, la data la care Banca devine parte ntr-un asemenea contract i, ulterior, acestea sunt reevaluate la valoarea lor just. Instrumentele financiare derivate sunt contabilizate ca active dac valoarea lor just este pozitiv sau ca datorii dac valoarea lor just este negativ. Modificrile n valoarea just a instrumentelor financiare derivate sunt nregistrate n contul de profit i pierderi. Valoarea just a contractelor forward pe cursul de schimb este calculat pe baza ratelor de schimb forward actuale pentru contracte cu maturitate asemntoare. Valoarea just a contractelor swap pe rata dobnzii este determinat prin referin fa de valorile de pia a instrumentelor similare. Banca nu aplic n prezent contabilitatea de acoperire. o) mprumuturi mprumuturile sunt recunoscute iniial la valoarea just a sumelor primite mai putin costurile de tranzacie aferente. mprumuturile sunt evaluate ulterior la costul amortizat, utiliznd metoda ratei dobnzii efective. Orice diferen este recunoscut n contul de profit i atunci cnd mprumuturile sunt derecunoscute, ca i, prin amortizare, pe perioada rmas pn la maturitate. p) Compensarea activelor i datoriilor financiare Activele i datoriile financiare sunt compensate iar suma net este raportat n bilan atunci cand exist un drept legal opozabil de a compensa sumele recunoscute i exist intenia de realizare sau de decontare a acestora pe o baz net. q) Contractele de vnzare cu posibilitate de rscumprare Titlurile vndute cu ncheierea simultan a unui angajament de rscumprare la o dat viitoare specificat (contracte repo) continu s fie recunoscute n bilan ca titluri i sunt evaluate n conformitate cu politicile contabile corespunztoare. Datoria pentru sumele primite n cadrul acestor contracte este inclus n depozitele clientelei. Diferena ntre preul de vnzare i cel de rscumprare este tratat drept cheltuial cu dobnda folosind metoda ratei efective a dobnzii. Activele achiziionate printr-un angajament corespondent de a le revinde la o data viitoare specificat (contracte repo reluate) sunt nregistrate drept credite i avansuri acordate altor bnci sau clieni, dup caz.
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

66

RAPORT ANUAL

r) Depozitele i conturile curente ale clientelei Conturile curente i depozitele clientelei sunt recunoscute la cost amortizat folosind metoda ratei efective a dobnzii. s) Derecunoaterea activelor si datoriilor financiare Active financiare Un activ financiar este derecunoscut atunci cnd: Drepturile contractuale asupra fluxurilor de trezorerie decurgnd din activele financiare au expirat; Banca reine drepturile contractuale de a primi fluxurile de trezorerie din activul financiar, dar i asum o obligaie contractual de a le plti unei tere pri fr ntrzieri semnificative, n cadrul unui aranjament de intermediere; sau Banca a transferat drepturile sale de primi fluxuri de trezorerie, i ori a) a transferat n mod substantial toate riscurile i beneficiile asociate activului financiar, sau b) nu a transferat n mod substanial toate riscurile i beneficiile asociate activului financiar, dar a transferat controlul asupra activului financiar. Datorii financiare O datorie financiar este derecunoscut atunci cnd obligaia este stins, anulat sau expir. Atunci cnd o datorie financiar este nlocuit de o alt datorie financiar ctre acelai creditor, dar cu termeni contractuali semnificativ diferii sau cnd termenii actualei datorii sunt modificai semnificativ, un asemenea schimb sau modificare este tratat() ca o derecunoatere a datoriei iniiale, urmat de recunoaterea unei noi datorii, iar diferena ntre valorile contabile este recunoscut n contul de profit i pierdere. t) Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor Veniturile i cheltuielile din dobnzi sunt recunoscute n contul de profit i pierdere pentru toate instrumentele purttoare de dobnd, pn la maturitate, pe baza contabilitii de angajament folosind metoda randamentului efectiv. Veniturile din dobnzi includ cupoanele i discounturile sau primele preliminate aferente titlurilor de investiii i disponibile pentru vnzare cu venit fix. Comisioanele de acordare a creditelor, cum ar fi cele de evaluare a performanei financiare, de evaluare i nregistarea garaniilor, a colateralelor i a altor angajamente, negocierea termenilor contractului, pregtirea i procesarea documentelor i cele de ncheiere a tranzaciilor sunt recunoscute ca venituri prin metoda liniar. Veniturile din comisioane i speze bancare pentru diversele servicii bancare sunt nregistrate la momentul efecturii tranzaciilor. Dividendele sunt recunoscute la momentul la care este stabilit dreptul acionarilor de a primi sumele respective. u) Beneficiile angajailor Beneficii pe termen scurt: Beneficiile pe termen scurt ale angajailor includ: indemnizaii, salarii, contribuia la asigurrile sociale. Acestea sunt recunoscute ca i cheltuieli pe msura prestrii serviciilor.
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

67

Asigurri sociale Att Banca ct i angajaii acesteia sunt obligai prin lege s contribuie la asigurrile sociale, prin Fondul Naional de Pensii gestionat de Casa Naional de Pensii i Asigurri Sociale din Romnia (un plan de contribuii finanat n baza reinerilor la surs). Banca nu are nici o obligaie legal sau implicit de a plti beneficii viitoare. Singura obligaie a bncii este de a plti contribuiile la momentul n care acestea devin scadente. Dac membrii asigurai n baza planului de Pensii i Asigurri Sociale nceteaz a mai fi salariai ai Bncii sau a subsidiarelor acesteia, Banca nu are nici o obligaie de a mai plti acestora beneficiile pe care le pltea n anii n care erau angajai. Contribuiile Bncii sunt nregistrate n conturile de cheltuieli privind salariile i cheltuielile asimilate. Beneficii post-angajare: Banca are obligaia contractual de a plti personalului care iese la pensie, beneficii calculate pe baza salariului la momentul pensionrii i a numrului de ani lucrai de fiecare persoan. Datoria Bncii cu acordarea de beneficii n baza acestui plan de beneficii definit este estimat anual folosind tehnica actuarial metoda factorului de credit proiectat i este recunoscut n contul de profit i pierdere pe baza contabilittii de angajamente. Excedentul sau deficitul determinat de modificrile ratei de actualizare i a altor ipoteze actuariale sunt recunoscute ca venit sau cheltuial pe durata medie ateptat rmas pn la pensie pentru angajaii participani la plan. Pli compensatorii: Conform legislaiei romneti, Banca acord pli compensatorii n cazul terminrii perioadei de angajare n cadrul unui proces de reducere de personal, avnd sau nu legatur cu un proces de reorganizare. Cheltuielile cu pltile compensatorii sunt nregistrate n momentul n care conducerea Bncii decide adoptarea unui plan ce va determina acordarea n viitor a indemnizaiilor compensatorii i pn la data bilanului fie ncepe implementarea planului de restructurare, fie comunic planul de restructurare celor ce vor fi afectai ntr-o anumit msur pentru a permite o estimare a derulrii planului de restructurare. Pn la data actual, Conducerea Bncii nu a iniiat nici o aciune n acest sens. v) Impozitare Impozitul curent reprezint valoarea impozitului pe profit datorat aferent profitului statutar impozabil, calculat conform legislaiei fiscale romnesti i nregistrat pe baza contabilitii de angajament n perioada la care se refer. Datoria cu impozitul pe profit amnat este recunoscut pentru toate diferenele temporare impozabile ntre baza fiscal a activelor i datoriilor i valoarea lor contabil la data bilanului, n scopuri de raportare financiar, care vor avea ca rezultat valori impozabile n perioadele viitoare. Activele privind impozitul pe profit amnat sunt recunoscute pentru toate diferenele temporare deductibile, reportarea pierderilor i creanelor fiscale nefolosite, n limita n care este probabil c profitul impozabil va fi disponibil i fa de care diferena temporar deductibil s poat fi utilizat. Valoarea contabil a activelor privind impozitul amnat este revizuit la fiecare dat a bilanului i redus n msura n care nu mai este probabil s fie disponibil suficient profit impozabil pentru a permite utilizarea beneficiului unei pri a creanei privind impozitul amnat sau al totalitii acestuia. Creanele i datoriile privind impozitul amnat trebuie evaluate la valoarea care se ateapt s fie pltit ctre sau recuperat de la autoritile fiscale, pe baza ratelor de impozitare (i pe baza legilor fiscale) care au fost reglementate sau aproape reglementate pn la data bilanului.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

68

RAPORT ANUAL

Activele i datoriile privind impozitul curent i impozitul amnat se pot compensa dac se refer la aceeai entitate impozabil i sunt percepute de aceeai autoritate fiscal i entitatea are dreptul de a le compensa. Pentru tranzaciile i alte evenimente recunoscute direct n capitalul propriu, orice efecte fiscale aferente vor fi, de asemenea, recunoscute direct n capitalul propriu. w) Provizioane Un provizion este recunoscut numai n momentul n care Banca are o obligaie prezent (legal sau implicit) generat de un eveniment anterior i este probabil c o ieire de resurse care s afecteze beneficiile economice s fie necesar pentru a onora obligaia respectiv i poate fi realizat o bun estimare a valorii obligaiei. Unde efectul modificrii puterii de cumprare n timp este semnificativ, valoarea provizionului va fi egal cu valoarea actualizat a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru compensarea obligaiilor. Unde se folosete actualizarea, creterea n valoare a provizionului pentru a reflecta trecerea timpului este recunoscut drept cost al ndatorrii. x) Datorii i active contingente Datoriile contingente nu sunt recunoscute n situaiile financiare. Ele sunt prezentate n note, cu excepia cazurilor n care posibilitatea unei ieiri de beneficii economice este ndeprtat. Activele contingente nu sunt recunoscute n situaiile financiare, dar sunt prezentate cnd o intrare de beneficii este probabil. y) Rezultatul pe aciune Rezultatul pe actiune (EPS) este determinat prin mpartirea profitului net la numrul mediu ponderat al aciunilor n circulaie din anul respectiv. La 31 decembrie 2005, respectiv 2004 Grupul nu a emis nici un instrument de capitaluri proprii potenial diluant. z) Persoane aflate n relaii speciale Diferite entiti sau persoane sunt considerate a fi n relaii speciale cu Banca n cazul n care una din pri, fie prin proprietate, fie prin drepturi contractuale, relaii familiale sau alte situaii similare pot controla direct sau indirect cealalt parte, sau o pot influena n mod semnificativ n luarea unor decizii financiare sau operaionale. Tranzaciile ntre prti afiliate reprezint un transfer de resurse sau obligaii ntre pri afiliate indiferent dac implic un pre sau nu. aa) Evenimente ulterioare datei bilanului Evenimentele ulterioare datei bilanului ce furnizeaz informaii suplimentare despre situaia Bncii la data bilanului (evenimente ce necesit ajustri), sau acelea care indic faptul c ipoteza continuitii exploatrii nu este adecvat sunt reflectate n situaiile financiare. Evenimentele ulterioare ce nu necesit ajustri sunt prezentate n note, n cazul n care sunt semnificative.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

69

4. Disponibiliti i asimilate
Numerar n casierie i tezaur Numerar n ATM Total 31 decembrie 2005 246.777 248.766 495.543 31 decembrie 2004 161.048 83.754 244.802

5. Conturi la Banca Central


Conturi curente Depozite Total 31 decembrie 2005 4.165.906 3.024.239 7.190.145 31 decembrie 2004 1.982.557 1.496.975 3.479.532

Banca Naional a Romniei (BNR sau Banca Central) cere ca bncile comerciale din Romnia s pstreze la BNR o rezerv calculat n conformitate cu reglementri specifice (rezerva minim obligatorie) ca procent aplicat la valoarea medie a fondurilor mprumutate de Banc, inclusiv depozitele clientelei, pe parcursul perioadei de calcul precedente. La 31 decembrie 2005 procentul pentru rezerva obligatorie denominat n RON i moneda strin, a fost de 16% si respectiv 30% (18%, respectiv 30% la 2004). Rezerva minim obligatorie pentru depozitele n moneda strin a fost exprimat n USD pn n februarie 2005 i, ulterior, n EUR. Nivelul calculat al rezervei minime obligatorii pentru ultima perioad a anului a fost de 3.726.780 (2004: 1.992.628). Dobnda pltit de BNR pentru rezervele minime obligatorii n timpul anului 2004 a fost ntre 1,5% p.a. i 4% p.a. pentru RON (6% p.a n cursul anului 2004), ntre 0,8% i 0,95% p.a. pentru USD (0,75% n cursul anului 2004), respectiv ntre 0,7% si 1% p.a. pentru EUR. Depozitele la BNR la 31 decembrie 2005 sunt pe o perioad de 32 de zile, cu rata dobnzii de 7,5% p.a., toate elementele n sold avnd scadena n ianuarie 2006.

6. Conturi curente i depozite la bnci


Depozite la bnci romneti Depozite la bnci strine Conturi curente la bnci romneti Conturi curente la bnci strine Total 31 decembrie 2005 70.027 452.348 425 75.474 598.274 31 decembrie 2004 10.005 227.567 216 44.320 282.108

La 31 decembrie 2005, soldurile de mai sus includeau sume blocate n valoare de 414 (2004: 379). La 31 decembrie 2004 Banca utiliza ca i colateral preponderent titlurile de stat (a se vedea nota 7). Ratele de dobnd obinute pentru conturi curente la bnci n valut au variat n 2005 ntre 0,1% i 1,71% p.a. (2004: 0,5% i 3,85% p.a.). Ratele de dobnd obinute pentru depozite la bnci n RON au variat n 2005 ntre 1,35% i 19% p.a. (2004: 5,0% i 24,0% p.a.), iar pentru valut au variat ntre 1,00% i 5,90% (2004: 0,85% i 5,13% p.a.).
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

70

RAPORT ANUAL

7. Active disponibile pentru vnzare


Titluri de stat Alte titluri Total Titluri de stat La 31 decembrie 2005, titlurile de stat constau din certificate de trezorerie i obligaiuni de stat n RON purttoare de dobnda sau cu discount emise de Ministerul de Finane pe perioade cuprinse ntre 729 de zile i 1.092 de zile (2004: 272364 zile). La 31 decembrie 2005 nu erau gajate titluri de trezorerie (48.402 la 31 decembrie 2004) pentru operaiuni de compensare. Alte titluri La 31 decembrie 2005, Banca deine uniti de fond la Fondul Simfonia 1 (Fondul) n valoare total de 6.215 (31 decembrie 2004: 5.865), avnd o valoare nominal de RON 10 pe unitate. Obiectivul Fondului l reprezint titlurizarea contribuiilor bneti ale membrilor fondatori i ale investitorilor, prin emisiunea continu de titluri, n vederea plasrii colective a acestora pe piaa financiar, n instrumente de credit pe termen scurt i/sau n instrumente financiare cu un grad inalt de lichiditate. Conform reglementrilor sale interne, Fondul nu investete n aciuni sau n alte tipuri de instrumente financiare de capitaluri proprii. Conform politicii de investiii a Fondului, plasamentele sale reprezint instrumente financiare cu nivel de risc redus (depozite bancare, certificate de depozit, obligaiuni emise de guvern i autoritile locale). Investiiile fondului sunt administrate de SG Asset Management BRD SA (SGAMBRD), o societate de administrare autorizat de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare (CNVM) si deinut n proporie de 94,5% de ctre SGAM Paris, o societate din cadrul grupului i n proporie de 5% de BRD Securities, societate de valori mobiliare, filial a Bncii. Dupa infiinarea fondului, Banca a devenit, de asemenea, societatea de distribuie a Fondului, avnd dreptul de a distribui/ retrage unitile de fond ale acestuia. Contractul este ncheiat pe o perioad de 1 an, cu posibilitatea de rennoire automat. La 31 decembrie 2005 banca depozitar a Fondului era BRD Groupe Socit Gnrale. Conducerea Bncii nu consider acest Fond o entitate cu scop special, n sensul Interpretrii Comitetului Permanent pentru Interpretarea Standardelor din SIC 12: Consolidare entitti cu scop special, deoarece Banca nu exercit control asupra Fondului. Fondul nu a fost constituit pentru a oferi Bncii beneficii prefereniale i exist intenia reducerii implicrii Bncii n activitatea acestuia. n plus, Banca nu garanteaz celorlali investitori n Fond obinerea unui anumit nivel de beneficii sau protecia mpotriva riscului. La 31 decembrie 2005, Fondul Simfonia avea active nete n valoare de 87.391 (100.940 la 2004), numrul de uniti in circulaie fiind de 4.351.615 (5.326.989 la 2004), iar valoarea unei uniti de fond de RON 20,08 (2004: 18,95). La sfritul anului Banca deinea 309.497 titluri (2004: 309.497 titluri).
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

31 decembrie 2005 27.450 6.215 33.665

31 decembrie 2004 51.904 5.865 57.769

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

71

8. Credite, net
Credite, brut Provizion pentru deprecierea creditelor Total 31 decembrie 2005 10.075.922 (554.119) 9.521.803 31 decembrie 2004 6.798.077 (481.516) 6.316.561

Totalul creditelor acordate la 31 decembrie 2005 si 2004 avea urmatoarea structur: 31 decembrie 2005 3.279.199 2.056.407 159.494 763.018 1.441 3.291.296 525.067 10.075.922 31 decembrie 2004 2.881.639 1.701.241 102.939 540.951 1.956 1.515.919 53.432 6.798.077

Credite de trezorerie Credite pentru echipamente Finanarea activitii comerciale Achiziii imobiliare Credite guvernamentale Credite de consum Altele Total

Creditul guvernamental este garantat cu bonuri de tezaur pe 15 ani i este rambursat n 10 rate anuale ncepnd cu 1998. Dobnda la bonurile de tezaur este pltit trimestrial la nivelul ratei dobnzii de refinanare oferit de BNR. La 31 decembrie 2005 soldul operaiunilor de factoring este de 107.811 (82.594 la 31 decembrie 2004) i al operaiunilor de forfeiting este de 50.795 (9.640 la 31 decembrie 2004). Ratele anuale aplicabile creditelor n RON au variat n 2005 ntre 8,44% i 30% p.a. (2004: 20,5% i 34%), iar pentru cele n valut ntre 9,4% i 13% p.a. (2004: 8,25%14% p.a.). Structura pe tipuri de proprietate i pe valute este urmtoarea: 31 decembrie 2005: Tip de proprietate Companii private Companii publice Persoane fizice Total 31 decembrie 2004: Tip de proprietate Companii private Companii publice Persoane fizice Total Total credite 3.904.528 630.971 2.262.578 6.798.077 Din care Credite n lei Credite n alte valute 1.461.675 2.442.853 367.553 263.418 1.644.495 618.083 3.473.723 3.324.354 Total credite 5.524.290 443.170 4.108.462 10.075.922 Din care Credite n lei Credite n alte valute 2.456.344 3.067.946 140.871 302.299 2.464.718 1.643.744 5.061.933 5.013.989

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

72

RAPORT ANUAL

Analiza pe sector 31 decembrie 2005 13,7% 4,2% 11,3% 15,8% 1,3% 3,9% 41,2% 8,6% 100,0% 31 decembrie 2004 21,1% 7,2% 12,4% 15,4% 1,7% 7,3% 33,3% 1,6% 100,0%

Producie Industrie alimentar Transport i alte servicii Comer Agricultur Construcii Persoane fizice Altele Total

Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum i descoperiri de cont. Provizioane pentru deprecierea creditelor Sold la 31 decembrie 2003 Treceri n extrabilanier, nete de recuperri Deprecierea creditelor, net Sold la 31 decembrie 2004 Treceri n extrabilanier, nete de recuperri Deprecierea creditelor, net Sold la 31 decembrie 2005 413.102 (32.875) 101.289 481.516 (19.864) 92.467 554.119

Provizioanele pentru depreciere conin att provizioane specifice pentru credite identificate ca fiind depreciate, ct si provizioane pentru deprecierea colectiv, la nivel de portofoliu.

9. Creane din leasing


31 decembrie 2005 31 decembrie 2004 Investiie brut n leasing financiar: Cu maturitate mai mic de 1 an Cu maturitate ntre 1 i 5 ani Cu maturitate mai mare de 5 ani 56.923 579.249 32.631 668.803 (94.394) 574.409 158.614 304.081 16.563 479.258 (65.858) 413.400

Dobnda aferent contractelor de leasing financiar Investiie net n leasing financiar Investiia net n leasing financiar: Cu maturitate mai mic de 1 an Cu maturitate ntre 1 i 5 ani Cu maturitate mai mare de 5 ani

48.943 496.325 29.141 574.409

125.289 280.798 7.313 413.400

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

73

10. Investiii contabilizate prin metoda punerii n echivalen


Investiiile contabilizate prin metoda punerii n echivalen reprezint filiale neconsolidate i asociai. Cota de deinere este prezentat mai jos: Domeniul de activitate Filiale neconsolidate BRD/SG Corporate Finance ALD Automotive Asociati Fondul Roman de Garantare a Creditului Rural FGCR Asiban S.A Romcard S.A. Biroul de Credit SA RCI Leasing Romania SRL MISR Romanian Bank Servicii de consultanta Leasing operational 51,25% 20,00% 51,25% 20,00% 31 decembrie 2005 % 31 decembrie 2004 %

Garantarea depozitelor

26,32%

26,32%

Asigurari Procesare carduri Supraveghere activitate de creditare Leasing Servicii bancare

25,00% 20,00% 18,80% 9,00%

20,00% 20,00% 24,74% 9,00% 15,00%

BRD/SG Corporate Finance i ALD Automotive nu au fost consolidate ntruct nu sunt considerate semnificative pentru situaiile financiare consolidate. ALD Automotive este contabilizat ca i o filial deoarece Banc, mpreun cu alte filiale ale Societii sale mam, controleaz compania. In mod similar, RCI Leasing este contabilizat ca un asociat deoarece, mpreun cu alte filiale ale Societaii mam, Banca deine un procent din drepturile de vot care i permite s exercite o influen semnificativ. Valoarea contabil a filialelor neconsolidate este 575 (2004: 757) si valoarea contabil a asociailor este 39.231 (2004: 45.441) Situaiile financiare sumarizate pentru 2005 ale filialelor neconsolidate sunt prezentate mai jos:

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

74

RAPORT ANUAL

BRD Corporate Finance Active curente Active pe termen lung Datorii curente Datorii pe termen lung Active nete Valoarea contabil a investiiei Venituri Pierdere ALD Automotive Active curente Active pe termen lung Datorii curente Datorii pe termen lung Active nete Valoarea contabil a investiiei Venituri Pierdere

611 35 (42) 604 604 880 (288)

1.591 6.570 (2.100) (7.605) (1.546) (1.546) 703 (3.088)

Cota deinut de banc n situaiile financiare din 2005 ale celor mai importani asociai este sumarizat mai jos: Fondul de garantare a creditului rural Active curente Active pe termen lung Datorii curente Datorii pe termen lung Active nete Valoarea contabil a investiiei Venituri Profit Asiban Active curente Active pe termen lung Datorii curente Datorii pe termen lung Active nete Fond comercial la achiziie Valoarea contabil a investiiei Venituri Profit

1.279 13.146 (44) (45) 14.336 14.336 3.035 508

108.296 10.578 (23.451) (82.523) 12.900 8.921 21.821 70.005 1.939

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

75

RCI Leasing Active curente Active pe termen lung Datorii curente Datorii pe termen lung Active nete Valoarea contabil a investiiei Venituri Profit

1.963 39.022 (21.375) (14.271) 5.339 5.339 11.151 2.080

11. Investiii n titluri de capitaluri disponibile pentru vnzare


Domeniul Deinere de activitate2005 (%) Investiii Fondul Romn Garantarea12,85% de Garantare a depozitelor Creditelor FRGCIP Argeana S.A. Producie 11,87% Alii 827 117 944 31 decembrie 2004 Adiii n 2005 Ieiri n Modificarea 31 decembrie 2005 activului net 2005

1.721 3.785 6.333

480 480

(69) (69)

(50) 1.273 1.340

1.671 5.469 8.084

Alte participaii ale Bncii constau n aciuni la Registrul Romn al Acionarilor, Victoria Bussiness Center SA, Bursa Romna de Mrfuri, Societatea National de Compensare, Decontare i Depozitare a Valorilor Mobiliare, Bianca SA, Thyssen Krupp Bilstein Compa SA, Regisco SA (registru al acionarilor pentru Comisia National a Valorilor Mobiliare) i TransFond.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

76

RAPORT ANUAL

12. Imobilizri corpoarale, nete


Terenuri Cldiri i Calculatoare Materiale construcii i i alte speciale echipamente active Imobilizri corporale n curs Total

Valoare net la 31 decembrie 2003 Transferuri i intrari Valoarea net a imobilizrilor corporale scoase din evidena Ieiri pe stocuri Amortizarea Cheltuieli cu deprecierea Valoare net la 31 decembrie 2004 Transferuri i intrri Valoarea net a imobilizrilor corporale scoase din eviden Transferuri ctre stocuri Amortizarea Cheltuieli cu deprecierea Valoare net la 31 decembrie 2005

27.366 3.091 (156) 135 30.436 2.692 (86) (6.929) (22) 26.091

900.565 20.988 (2.122) (5.749) (40.577) (132) 872.974 47.246 (900) 6.787 (47.741) 336 878.702

37.389 15.625 (36) (25.504) 27.474 37.792 (1.639) (26.530) 37.097

71.691 25.843 (260) (21.764) 75.510 24.903 (248) (1.250) (21.954) 76.961

19.388 24.866 (284) 43.970 (13.903) 30.067

1.056.399 90.413 (2.574) (5.749) (87.844) (281) 1.050.364 98.730 (2.873) (1.392) (96.225) 314 1.048.918

Soldul imobilizrilor corporale cuprinde investiii imobiliare. Micarea n investiiile imobiliare este prezentat mai jos. Investiii imobiliare 185 18.973 (4.304) 14.854 39.073 (3.120) (238) 50.569

Valoare net la 31 decembrie 2003 Transferuri i intrari Valoarea net a imobilizrilor corporale scoase din evidena Amortizarea Cheltuieli cu deprecierea Valoare net la 31 decembrie 2004 Transferuri i intrri Valoarea net a imobilizrilor corporale scoase din eviden Amortizarea Cheltuieli cu deprecierea Valoare net la 31 decembrie 2005 Valoarea contabil a investiiilor imobiliare aproximeaz valoarea lor just.

13. Fondul de comer


Fondul de comert reprezint surplusul costului de achiziie peste valoarea just a activelor nete identificabile transferate de la SGB catre Banc n 1999. Fondul de comer nu se mai amortizeaz ncepand cu 1 ianuarie 2004 (a se vedea politici contabile). In anul 2005 nu a fost identificat nici o depreciere a fondului de comer.
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

77

14. Imobilizri necorporale, net


Soldul imobilizrilor necorporale la 31 decembrie 2005 si 2004 reprezent n principal software bancar. Valoare net la 31 decembrie 2003 Adiii in 2004 Valoarea net a imobilizrilor necorporale scoase din eviden Cheltuiala cu amortizarea Valoare net la 31 decembrie 2004 Adiii n 2005 Valoarea net a imobilizrilor necorporale scoase din eviden Cheltuiala cu amortizarea Valoare net la 31 decembrie 2005 39.867 5.283 (23) (24.111) 21.016 10.690 (16.936) 14.770

15. Alte active, net


Debitori diveri, net Operaiuni cu instrumente derivate Materiale i consumabile Avansuri ctre furnizori Active deinute pentru vnzare Alte active Total 31 decembrie 2005 18.813 2.411 3.694 19.726 4.734 16.545 65.923 31 decembrie 2004 24.531 6.943 4.191 16.743 3.556 4.617 60.581

Soldul debitorilor diveri include un provizion pentru sume n litigiu, n valoare de 7.790 (31 decembrie 2004: 7.774). Activele deinute pentru vnzare reprezint cldiri i terenul aferent care nu mai sunt utilizate i sunt scoase la vnzare. Micarea este urmtoarea: Valoare net la 31 decembrie 2004 Transferuri i intrri Ieiri Valoare net la 31 decembrie 2005 3.556 1.392 (214) 4.734

16. Depozite la vedere i conturi curente


31 decembrie 2005 Depozite ale: Persoanelor fizice i juridice Ministerului de Finane Bncilor romnesti Bncilor strine Sume n compensare la BNR Total 4.977.405 80.542 94.501 668 9.464 5.162.580 31 decembrie 2004 2.742.449 95.803 87.869 29 977 2.927.127

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

78

RAPORT ANUAL

Ratele anuale ale dobnzii oferite de Banc pentru conturile curente i depozitele la vedere n RON deschise de persoane fizice i juridice au fost cuprinse ntre 0,25% p.a. i 14,50% p.a. n anul 2005 (ntre 0,5% p.a. i 15% p.a. n anul 2004). Depozitele Ministerului Finanelor Publice reprezint sume depuse la Banc aferente facilitilor de finanare de la Banca International pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BIRD) i Banca European de Investiii (BEI). Depozitele n valut la vedere i conturile Loro ale altor bnci sunt n principal denominate n USD i EUR. Nivelurile maxime ale ratelor dobnzii oferite de Banc n 2005 pentru conturile Loro au fost 0,25% p.a. pentru USD i EUR (0,5% pentru USD pentru EUR n anul 2004). Nivelele medii ale ratelor de dobnd pentru depozitele interbancare au fost n anul 2005 de 2,48% p.a. pentru USD i 2,15% p.a. pentru EUR (1,53% p.a. pentru USD si 2,12% p.a. pentru EUR n anul 2004).

17. Depozite la termen


31 decembrie 2005 Depozite la termen: Persoane fizice i juridice Bnci strine Bnci romneti Total 9.922.256 183.972 7.147 10.113.375 31 decembrie 2004 5.952.530 87.769 6.040.299

Ratele de dobnd anuale pltite de Banca pentru depozitele n RON au variat n 2005 ntre 0,25% i 14,75% (2004: 11%17% p.a.), iar pentru depozitele n valut ntre 1,25% i 4,00% p.a. (2004: 1,25% 4,00% p.a.).

18. mprumuturi
Banca European de Investiii SG Paris BERD BIRD (din surse Eximbank) Deutsche Genossenschaftsbank Obligaiuni Total 31 decembrie 2005 305.467 1.991.360 40.581 5.119 51.125 2.393.652 31 decembrie 2004 374.504 951.145 63.439 9.093 718 52.636 1.451.535

Ratele de dobnd pentru mprumuturile n EUR au variat ntre 2,1% si 7,17% p.a. Ratele de dobnd pentru mprumuturile n USD au variat ntre 3,74% i 5,79% p.a. A se vedea notele 41 si 42 pentru structura pe maturiti, respectiv pentru gap-ul de rat a dobnzii. Obligaiunile au fost emise n aprilie 2004 cu scadena n 21 martie 2007, fiind cotate pe Bursa de Valori Bucureti i au o rat a dobnzii de BUBOR 6M.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

79

19. Impozitul pe profit


Impozitul curent este calculat pe baza profitului impozabil conform nregistrrilor fiscale. 2005 92.751 (9.553) 83.198 2004 133.350 (16.612) 116.738

Cheltuiala curent cu impozitul pe profit Venitul din impozitul pe profit amnat Total

De la 1 ianuarie 2005 rata impozitului pe profit este de 16%. Rata impozitului pe profit pentru 2004 a fost 25%. Componenta datoriei/activului cu impozitul amnat se reconciliaz dup cum urmeaz: 31 decembrie 2005 Bilan consolidat (38.399) (5.045) (919) (44.363) 48.887 4.024 52.911 8.548 9.553

Diferene temporare Datoria cu impozitul amnat Imobilizri corporale i necorporale Investiii i alte titluri Altele Total Active privind impozitul amnat Credite Altele Total Elemente impozabile conform IAS 12 Venit net din impozit amnat (239.997) (31.533) (5.746) (277.276) 305.541 25.149 330.690 53.414

Contul de rezultat consolidat (325) (292) (919) (1.536) 8.383 2.706 11.089

Diferene temporare Datoria cu impozitul amnat Imobilizri corporale i necorporale Investiii i alte titluri Altele Total Active privind impozitul amnat Credite Altele Total Elemente impozabile conform IAS 12 Venit net din impozit amnat (237.966) (28.099) (266.065) 253.140 8.239 261.379 (4.686)

31 decembrie 2004 Bilan consolidat (38.075) (4.496) (42.571) 40.502 1.318 41.820 (751)

Contul de rezultat consolidat 30.931 4.684 35.615 (15.944) (3.059) (19.003)

16.612

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

80

RAPORT ANUAL

Micarea n datoria/activul cu impozitul amnat este prezentat mai jos: Datorie, net la 31 decembrie 2003 Impozit amnat recunoscut n capitaluri Venit net din impozit amnat Datorie, net la 31 decembrie 2004 Impozit amnat recunoscut n capitaluri Venit net din impozit amnat Activ, net la 31 decembrie 2005 (16.669) (694) 16.612 (751) (254) 9.553 8.548

Profitul contabil nainte de impozitare calculat conform IFRS i cheltuiala fiscal pentru 2005 se reconciliaz astfel: 2005 575.623 (92.100) 8.902 (83.198) 2004 439.086 (70.254) (44.984) (1.500) (116.738)

Profit brut (inainte de impozitul pe profit) Impozit (16%/25%) Elemente nedeductibile/ neimpozabile Efectul schimbrii ratei de impozitare Impozit pe profit la rata efectiv de impozitare 14,4%/26,6%

20. Alte pasive


Creditori diveri Dividende de plat Sume datorate angajailor Venituri nregistrate n avans Alte sume datorate la bugetul statului Provizioane Total 31 decembrie 2005 75.192 795 31.040 14.828 10.829 15.254 147.938 31 decembrie 2004 51.602 432 23.274 969 1.023 15.179 92.479

Sumele datorate salariatilor includ, ntre altele i primele aferente rezultatelor pentru anul 2005, n valoare de 22.400 (2004: 15.000). De asemenea, aici sunt incluse i sumele datorate ca beneficii postangajare n suma de 8.499 (2004: 8.239). Micarea n provizioane este urmatoarea: Valoare la 31 decembrie 2004 Cheltuial n cursul anului 2005 Reluri la venituri n cursul anului 2005 Valoare la 31 decembrie 2005 15.179 75 15.254

Cel mai important provizion este n suma de 14.000 (2004: 14.000) i se refer la un proces privind aplicarea unui ordin de poprire. Procesul se va ncheia pn la sfritul semestrului 1 din 2006.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

81

21. Capitaluri
Capital social nominal Capitalul social nominal, nregistrat la Registrul Comerului este 696.901 (2004: 418.141). n capitalul social este inclus i suma de 1.818.721 (2004: 1.818.721) reprezentnd surplus din reevaluare. Capitalul social la 31 decembrie 2005 reprezint 696.901.518 (2004: 1.393.802.680) aciuni ordinare, autorizate, emise i aflate n circulaie. Valoarea nominal a unei aciuni este de RON 1 la 31 decembrie 2005 (2004: 0,3). n anul 2005 Banca a crescut capitalul su social de la 418.141 la 696.901 prin ncorporarea de rezerve, crescnd valorea nominal a aciunii de la 0,3 la 0,5 si reducnd numarul de aciuni prin comasarea a dou aciuni ntr-una singur. Astfel valoarea nominal a aciunii a ajuns la RON 1. n decursul anilor 2005 si 2004, Banca nu a cumprat aciuni proprii. Deficit acumulat n deficitul acumulat este inclus suma de 351.791 (2004: 438.615) reprezentnd rezerve legale, rezerva pentru riscuri bancare generale i alte rezerve a cror utilizare este restricionat de legislaia bancar.

22. Adecvarea capitalului


Banca aplic reglementrile locale de adecvare a capitalului, derivate din reglementrile europene n materie, Directiva 2000/12/EC. Aceste cerine utilizeaz cifrele determinate conform reglementrilor de raportare financiar-contabil locale armonizate cu Standardele Internationale de Contabilitate i Directiva Comunitilor Economice Europene nr. 86/635/CEE. La 31 decembrie 2005 indicatorul de solvabilitate determinat conform acestor reglementri este de 17,91% (2004: 16,4%)

23. Venituri din dobnzi


Dobnzi pentru credite Dobnzi pentru depozite la banci Dobnzi pentru titluri de trezorerie Total 2005 1.272.291 192.312 63.778 1.528.381 2004 1.139.516 203.845 32.764 1.376.125

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

82

RAPORT ANUAL

24. Cheltuieli cu dobnzile


Dobnzi pentru depozitele la termen Dobnzi pentru depozitele la vedere Dobnzi pentru mprumuturi Total 2005 427.622 75.646 46.297 549.565 2004 452.664 72.034 15.495 540.193

25. Comisioane i speze bancare, net


Din operaiuni de ncasri i pli Alte comisioane Total venituri din comisioane Cheltuieli cu comisioanele Total 2005 289.118 110.866 399.984 (160.138) 239.846 2004 245.952 23.064 269.016 (60.631) 208.385

26. Venituri din diferene de curs valutar, net


Venituri din diferene de curs valutar Cheltuieli din diferene de curs valutar Total 2005 1.898.466 (1.740.694) 157.772 2004 789.558 (711.262) 78.296

27. Alte venituri


Se refer la venituri din activiti non-bancare, cum ar fi venituri din chirii i vnzri de imobilizri corporale.

28. Cheltuieli cu contribuia la Fondul de Garantare a Depozitelor


Depozitele persoanelor fizice i, incepnd cu 2004, i a unor tipuri de persoane juridice, incluznd ntreprinderile mici i mijocii, sunt garantate pn la un anumit plafon de Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar (FGDSB), persoana juridic, ale crei resurse se constituie n principal din contribuiile societilor bancare, calculate ca procent din depozitele entitilor prevzute de lege.

29. Salarii i cheltuieli aferente


Salarii Asigurri sociale Bonusuri din profit acordate angajailor Altele Total 2005 201.759 65.965 22.400 23.759 313.883 2004 144.813 48.795 15.000 35.783 244.391

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

83

Banca are obligaia contractual de a pli personalului care iese la pensie, o sum calculat pe baza salariului i a numarului de ani lucrai n Banc de ctre fiecare angajat. Planul acoper n mod substanial toi angajaii, iar beneficiile sunt nefinanate. Valoarea actualizat net a obligaiilor determinate de plan este estimat anual de experi actuari independeni folosind metoda factorului de credit proiectat. Principalele ipoteze folosite n determinarea obligaiilor bncii sunt creterea salariului real cu 2,33% pe an, o rata de rotaie a personalului de 4,67% pe an i o rat de actualizare de 3,95%.

30. Cheltuieli cu amortizarea i deprecierea


Amortizare i depreciere (vezi Nota 12) Amortizarea altor imobilizri necorporale (vezi Nota 14) Alte cheltuieli cu scoaterea din gestiune a imobilizrilor Total 2005 95.911 16.936 2.873 115.720 2004 88.125 24.111 2.597 114.833

31. Alte cheltuieli operaionale


Cheltuieli administrative Publicitate i sponsorizari Alte cheltuieli Total 2005 218.608 27.954 17.190 263.752 2004 167.446 19.944 30.377 217.767

32. Analiza disponibilitilor n vederea calculrii fluxurilor de numerar


In scopul prezentrii situaiei fluxurilor de numerar, numerarul i echivalentele de numerar cuprind urmtoarele solduri, cu o scaden mai mic de 90 de zile, de la data achiziiei: 31 decembrie 2005 495.543 597.860 3.024.239 4.117.642 31 decembrie 2004 244.802 281.710 1.496.974 2.023.486

Disponibiliti i elemente asimilate Conturi curente i depozite la bnci Depozite i certificate de depozit la BNR Total

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

84

RAPORT ANUAL

33. Garanii si alte angajamente financiare


Scrisori de garanie emise Angajamente de finanare date Sume care urmeaz a fi pltite pentru operaiuni n devize Total angajamente date Scrisori de garanie primite Angajamente de finanare primite Sume care urmeaz a fi ncasate pentru operaiuni n devize Total angajamente primite Garanii i acreditive Banca emite scrisori de garanie i acreditive n numele clienilor. Principalul scop al acestor instrumente este de a asigura un client de disponibilitatea fondurilor la cerere. Scrisorile de garantie i acreditivele stand by, care reprezint asigurari irevocabile asupra faptului c Banca va efectua plata n cazul n care un client nu i poate ndeplini obligaiile fa de un ter, au asociat un risc de credit similar cu creditele acordate clientelei. De asemenea, i riscul de pia i cel operaional asociate acestor instrumente sunt similare celor asimilate acordrii de credite. Aceste instrumente prezint i un risc de lichiditate pentru Banc n eventualitatea unei revendicri ndreptate ctre aceasta n cazul n care un client nu ii ndeplinete obligaia garantat. Angajamente de finanare Angajamentele de finanare reprezint partea netras a sumelor aprobate ca i faciliti de creditare. Ca urmare a riscului de credit asociat acestora, Banca este potenial expus pierderii ntr-o sum egal cu angajamentele neutilizate. Totui, datorit faptului c riscul de credit asociat acestora depinde de probabilitatea efecturii tragerii unor sume, care apoi ar putea deveni restante, acest risc este considerat mai redus. Banca monitorizeaz durata rezidual a angajamentelor deoarece angajamentele pe termen mai lung au grad de risc mai ridicat. Angajamentele de finanare nu reprezint neaprat un necesar de lichiditate n viitor, deoarece multe din angajamente vor expira sau se vor ncheia fr a fi utilizate. 31 decembrie 2005 1.059.255 1.857.743 1.666.823 4.583.821 1.170.457 21.145 1.666.823 2.858.425 31 decembrie 2004 880.846 1.420.398 727.776 3.029.020 249.470 84.468 727.179 1.061.117

34. Alte angajamente


Imobilizri corporale Imobilizri necorporale Total 31 decembrie 2005 8.994 1.731 10.725 31 decembrie 2004 4.657 14.122 18.779

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

85

35. Expunere fa de Guvern i Banca Naional a Romniei


La 31 decembrie 2005, activele cu Guvernul i BNR reprezentau 37% din activele totale ale Bncii (29% la 31 decembrie 2004), dup cum urmeaz: 31 decembrie 2005 7.190.145 27.450 1.441 7.219.036 31 decembrie 2004 3.479.532 51.904 1.956 3.533.392

Conturi la Banca Central Titluri de trezorerie Credite guvernamentale Total

36. Pri legate


Solduri: 31 decembrie 2005 Creane Datorii Socit Gnrale Paris Conturi Loro Credite Credite subordonate mprumuturi Conturi Nostro Socit Gnrale New York Conturi Nostro Socit Gnrale Zurich Conturi Nostro Komercni Banka, Praga Conturi Nostro Socit Gnrale, Vienna Conturi Nostro Socit Gnrale, Frankfurt Conturi Nostro Socit Gnrale, Tokyo Conturi Nostro Socit Gnrale, Warszawa Conturi Nostro Total 182.940 2.985 6.902 4.609 3 41 80 34 341 197.935 369 1.799.940 372.805 2.173.114

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

86

RAPORT ANUAL

31 decembrie 2004 Creane Datorii Socit Gnrale Paris Conturi Loro Credite Credite subordonate Imprumuturi Conturi Nostro Socit Gnrale New York Conturi Nostro Socit Gnrale Zurich Conturi Nostro Komercni Banka, Praga Conturi Nostro Socit Gnrale, Vienna Conturi Nostro Socit Gnrale, Frankfurt Conturi Nostro Socit Gnrale, Tokyo Conturi Nostro Socit Gnrale, Warszawa Conturi Nostro Total Elemente n afara bilanului: 31 decembrie 2005 Creane Datorii Socit Gnrale Paris Operaiuni de schimb valutar Forward si SWAP Swap de rat de dobnd Scrisori de garanie Acreditive import Socit Gnrale, Lille Scrisori de garanie Socit Gnrale, Liban Scrisori de garanie Acreditive export Socit Gnrale New York Acreditive import SG Aman Scrisori de garanie NSGB Egipt Scrisori de garanie SoGeParisCom.Bk of Siria Scrisori de garanie SG Algeria Scrisori de garanie Socit Gnrale London Spot Total
(Sume n mii lei)

4.407 2.793 3.029 4 55 259 45 107 10.699

29 951.145 951.174

212.763 412.378 15.820 170.770 115 21.122 235 111 77 7 9.751 843.149

213.853 412.378 325.913 1.868 3.677 9.730 967.419

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

RAPORT ANUAL

87

31 decembrie 2004 Creane Datorii Socit Gnrale Paris Operaiuni de schimb valutar Spot Forward i SWAP Angajamente de refinanare Scrisori de garanie Acreditive Socit Gnrale, Lille Scrisori de garantie Socit Gnrale, Liban Scrisori de garanie Acreditive Socit Gnrale New York Acreditive Socit Gnrale Cairo Acreditive SG Express Varna Acreditive SG Private Banking Scrisori de garanie SG de Banque Scrisori de garanie SG Atena Scrisori de garanie SG Amsterdam Scrisori de garanie SG Aman Scrisori de garantie NSGB Egipt Scrisori de garantie SoGeParisCom.Bk of Siria Scrisori de garantie Total

991 195.793 12.973 146.394 3.265 291 1.453 3.966 7.933 1.587 374.646

992 199.473 8.243 138.301 138 57.115 13 258 545 16 145 405.239

BRDGroupe Societe Generale se angajeaz n operaiuni cu societile sale afiliate i asociate. Toate aceste operaiuni au fost derulate n condiii similare, inclusiv cele privind ratele dobnzii i condiiile privind garaniile, cu termenii pentru operaiuni similare cu teri. Cheltuielile totale cu dobnzi i comisioane din operaiunile cu persoanele de mai sus sunt 38.400 (2004: 16.088). Veniturile totale cu dobnzi i comisioane din operatiunile cu persoanele de mai sus sunt 317 (2004: 2.038). La 31 decembrie 2004, BRD Groupe Socit Gnrale are n sold credite acordate ctre adminstratori i salariai n valoare de 211.468 (2004: 76.456). La 31 decembrie 2005 respectiv 2004 membrii Consiliului de Administraie i ai Comitetului de Direcie nu datorau Bncii sume semnificative reprezentnd credite i avansuri.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

88

RAPORT ANUAL

La 31 decembrie 2005, membrii Consiliului de Administraie i ai Comitetului de Direcie deineau 703.010 aciuni (2004: 1.087.604). Beneficiile pe termen scurt ale Conducerii (salarii, bonusuri, alte indemnizaii i contribuiile sociale aferente) sunt de 1.936 (2004: 1.370)

37. Datorii contingente


La 31 decembrie 2005, BRDGroupe Socit Gnrale este angajat ca prt ntr-un numr de procese provenind din activiti normale ale Bncii cu clientela, n valoare total de aproximativ 35.500 (2004: 11.122). Conducerea Bncii consider c deciziile finale n aceste procese nu vor avea un efect semnificativ negativ asupra situaiei financiare a Bncii.

38. Profitul pe aciune


Aciuni ordinare in circulatie Aciuni ordinare ehivalent 2005 Rezultatul exerciiului Rezultat pe aciune Rezultat pe aciune (in RON) 31 decembrie 2005 696.901.518 696.901.518 495.469 0,00071 0,7110 31 decembrie 2004 1.393.802.680 696.901.518 322.550 0,00046 0,4628

Calculul rezultatului pe aciune de baz pentru toate perioadele prezentate a fost ajustat retroactiv (a se vedea Nota 21).

39. Dividende aferente aciunilor ordinare


2005 Dividende declarate i pltite n timpul anului Dividend 2004: 0.2514 RON (2003: 0.1386) Dividende propuse la AGA Dividend final 2005: 0.3089 RON (2004: 0.2514) 174.909 2004 96.830

215.276

175.318

Datoriile cu dividendele de plat n suma de 795 (2004: 432) sunt incluse n alte datorii (a se vedea nota 20).

40. Managementul riscului


Principalele active i datorii financiare ale Bncii sunt reprezentate de credite i avansuri ctre clientel, creane din leasing, valori plasate la BNR, depozite la vedere i la termen i imprumuturi. Aceste instrumente sunt expuse la o serie de riscuri precum riscul de credit, riscul valutar, riscul de rat a dobnzii i riscul de lichiditate, care sunt discutate mai jos.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

89

Riscul de credit Riscul de credit reprezint pierderea pe care ar suporta-o Banca dac un client sau o alt contrapartid nu i-ar ndeplini obligaiile contractuale. Riscul de credit este implicit n produsele bancare traditionale credite, angajamente de creditare i alte datorii contingente, cum sunt acreditivele dar i n contracte de tipul produselor derivate (a se vedea notele 8, 9 i 33). Banca i administreaz expunerea att fa de contrapartidele individuale, ct i fa de grupuri de clieni prin limite de creditare stabilite la momentul analizei. Valoarea limitei depinde de factori cantitativi cum sunt poziia i performana financiar a clientului, situaia industriei dar i de factori calitativi cum ar fi calitatea managementului, structura acionariatului, precum i de soliditatea garaniilor prezentate de client. Garaniile pot lua forma colateralelor sau a garaniilor personale. Expunerea n raport cu limitele autorizate este monitorizat n mod continuu. Pentru clieni persoane fizice Banca utilizeaz un sistem de scoring de acceptare, pe care l valideaz permanent. Riscul de pia Riscul de pia este riscul de pierdere datorat modificrii variabilelor de pe pia cum ar fi ratele de dobnd i cursurile valutare. Riscul valutar Riscul valutar este legat de modificarea cursurilor de schimb. Banca administreaz riscul valutar utiliznd limite pentru poziiile valutare deschise la nivelul fiecrei valute i la nivelul poziiei valutare globale (limite mai restrictive dect cele impuse de ctre Banca Naional a Romniei) respectiv, monitoriznd zilnic indicatorul sintetic VaR (Value at risk) pe poziia valutar. Riscul de rat a dobnzii Riscul de rat a dobnzii este legat de modificarea ratelor de dobnd. Acest risc este administrat de Banc prin monitorizarea structurii activelor i pasivelor pe intervale de scaden i/sau pe intervale de repreuire, respectiv prin utilizarea unei limite de senzitivitate a structurii bilanului la riscul de dobnd. Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate este asociat fie dificultii ntmpinate de a obine fondurile necesare pentru a-i ndeplini angajamentele, fie imposibilitii de a realiza un activ financiar n timp util i la o valoare apropiat de valoarea sa just. Abordarea Bncii n privina administrrii riscului de lichiditate ncepe cu formularea unei strategii privind lichiditatea, care este aprobat de Conducerea Bncii. n baza acesteia Banca monitorizeaz n permanen decalajele ntre activele i pasivele Bncii, pe intervale de timp n funcie de durata rmas pn la maturitate.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

90

RAPORT ANUAL

41. Structura bilanului pe valute


Total ACTIVE Disponibiliti i asimilate Conturi la Banca Central Conturi curente i depozite la bnci Active disponibile pentru vnzare Credite, net Creane din leasing Fond comercial, net Impozitul amnat activ, net Imobilizri corporale, necorporale i alte active, net Total active DATORII Depozite la vedere i conturi curente Depozite la termen mprumuturi Datoria cu impozitul curent Alte datorii Total capitaluri proprii Total pasive 31 decembrie 2005 RON 427.732 4.832.792 297.282 32.398 4.772.626 50.151 8.548 1.082.981 11.504.510 FCY 67.811 2.357.353 300.992 1.267 4.749.177 574.409 94.520 8.145.529

495.543 7.190.145 598.274 33.665 9.521.803 574.409 50.151 8.548 1.177.501 19.650.039

5.162.580 10.113.375 2.393.652 7.943 147.938 1.824.551 19.650.039

3.265.874 6.031.914 51.075 7.943 128.830 1.824.551 11.310.187

1.896.706 4.081.461 2.342.577 19.108 8.339.852

Total ACTIVE Disponibiliti i asimilate Conturi la Banca Central Conturi curente si depozite la bnci Active disponibile pentru vnzare Credite, net Creane din leasing Fond comercial, net Imobilizri corporale, necorporale i alte active, net Total active DATORII Depozite la vedere i conturi curente Depozite la termen mprumuturi Datoria cu impozitul pe profit curent Datoria cu impozitul pe profit amnat, net Alte datorii Total capitaluri proprii Total pasive

31 decembrie 2004 RON 177.665 2.326.277 12.308 57.398 3.165.904 50.151 1.166.423 6.956.126

FCY 67.137 1.153.255 269.800 371 3.150.657 413.400 18.069 5.072.689

244.802 3.479.532 282.108 57.769 6.316.561 413.400 50.151 1.184.492 12.028.815

2.927.127 6.040.299 1.451.535 10.529 751 92.479 1.506.095 12.028.815

1.577.567 3.418.185 52.636 10.529 751 78.949 1.506.095 6.644.712

1.349.560 2.622.114 1.398.899 13.530 5.384.103

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

91

42. Structura pe maturiti


Structura pe maturiti a activelor i datoriilor Bncii pe baza duratei rmase pn la maturitate la data de 31 decembrie 2005 i 2004 este urmtoarea: 31 decembrie 2005 Total 01 luni 13 luni 312 luni 15 ani Peste 5 ani Fr maturitate definit 50.151

ACTIVE Numerar i asimilate Conturi la Banca Central Conturi curente i depozite la bnci Active disponibile pentru vnzare Credite, net Creane din leasing Fond comercial, net Activ din impozitul pe profit amnat, net Imobilizri corporale, necorporale i alte active, net Total active DATORII Depozite la vedere i conturi curente Depozite la termen mprumuturi Datoria cu impozitul curent Alte datorii Total datorii Total capitaluri proprii Decalaj Decalaj cumulat

495.543 7.190.145 598.274 33.665 9.521.803 574.409 50.151 8.548

495.543 5.998.638 415.334 898.077 26.124

1.191.507

18.294

73.176

91.470

876.758 32.768

27.450 6.215 3.204.418 3.511.269 1.031.281 130.960 360.907 23.650 8.548

1.177.501 19.650.039

7.833.716

65.922 2.166.955

3.353.672 3.981.350 1.152.616

1.111.579 1.161.730

5.162.580 10.113.375 2.393.652

5.162.580 5.615.638 8.797

1.857.447 23.156 75.192 1.955.795 211.160

2.028.247 506.391 46.447 1.763.687 7.943 2.082.637 2.270.078

105.652 551.565 657.217 495.399 662.821

1.824.551 (662.821)

7.943 147.938 72.746 17.825.488 10.859.761 1.824.551 (3.026.045)

1.271.035 1.711.272 167.422

(3.026.045) (2.814.885) (1.543.850)

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

92

RAPORT ANUAL

31 decembrie 2004

Total

01 luni

13 luni

312 luni

15 ani

Peste 5 ani

Fr maturitate definit

ACTIVE Numerar i asimilate Conturi la Banca Central Conturi curente i depozite la bnci Active disponibile pentru vnzare Credite, net Creane din leasing Fond comercial, net Imobilizri corporale, necorporale i alte active, net Total active DATORII Depozite la vedere i conturi curente Depozite la termen Imprumuturi Datoria cu impozitul curent Impozitul amnat datorie, net Alte datorii Total datorii Total capitaluri proprii Decalaj Decalaj cumulat

244.802 3.479.532 282.108 57.769 6.316.561 413.400 50.151

244.802 3.234.253 282.108 470.310 10.298

245.279 22.817 667.358 20.091

461.341 7.060

5.865 284 50.151

28.716 371 2.643.798 2.073.470 95.747 280.204

1.184.492 12.028.815

4.241.771

58.160 1.013.705

2.768.261 2.354.045

468.401

1.126.332 1.182.632

2.927.127 6.040.299 1.451.535 10.529 751 92.479 10.522.720 1.506.095

2.927.127 3.768.787 262 40.877 6.737.053 (2.495.282)

1.486.480 24.291 51.602 1.562.373 (548.668)

579.402 452.324 10.529 1.042.255

35.281 726.343 751 762.375

15.451 248.315 263.766 204.635 478.362

154.898 154.898 1.506.095 (478.362)

1.726.006 1.591.670 273.726

(2.495.282) (3.043.950) (1.317.944)

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

93

43. Expunerea la rata de dobnd


Elementele bilaniere relevante sunt alocate pe benzi n funcie de scadena rezidual a fiecrei rate pentru cele cu rata fix de dobnd, respectiv n funcie de cea mai apropiat dat de modificare a dobnzii, n cazul acelor instrumente care i modific rata de dobnda nainte de scaden. 31 decembrie 2005 Active Numerar i asimilate Conturi la Banca Central Conturi curente i depozite la bnci Active disponibile pentru vnzare Credite, net Creane din leasing Fond comercialnet Impozit amnat activ, net Imobilizri corporale, necorporale i alte active, net Total active DATORII Depozite la vedere i conturi curente Depozite la termen Imprumuturi Datoria cu impozitul curent Alte datorii Total datorii Total capitaluri proprii Gap-ul de rat de dobnd al activelor nete 01 luni 13 luni 312 luni 15 ani Peste 5 ani Total

495.543 5.998.638 415.334 5.000.306 26.124

1.191.507

18.294

495.543 7.190.145 598.274 33.665 9.521.803 574.409 50.151 8.548

73.176 91.470

1.681.741 32.768

27.450 6.215 816.809 1.869.118 153.829 130.960 360.907 23.650 50.151 8.548

11.935.945

2.906.016

1.177.501 1.177.501 966.063 2.330.651 1.511.364 19.650.039

5.162.580 7.083.488 12.246.068

1.058.435 1.565.675 1.849.718 543.934 7.943 2.908.153 2.117.552

405.389

388

5.162.580 10.113.375 2.393.652

7.943 147.938 147.938 405.389 148.326 17.825.488

1.824.551

(310.123)

(2.137) (1.151.489) 1.925.262 (461.513)

(Sume n mii lei)

94

RAPORT ANUAL

31 decembrie 2004 Active Numerar i asimilate Conturi la Banca Central Conturi curente i depozite la bnci Active disponibile pentru vnzare Credite, net Creane din leasing Fond comercial, net Imobilizri corporale, necorporale i alte active, net Total active Datorii Depozite la vedere i conturi curente Depozite la termen mprumuturi Datoria cu impozitul curent Impozit amnat, datorie, net Alte datorii Total datorii Total capitaluri proprii Gap-ul de rat de dobnd al activelor nete

01 luni

13 luni

312 luni

15 ani

Peste 5 ani

Total

244.802 3.234.253 282.108 4.598.457 10.298

245.279 22.817 1.061.182 20.091

28.716 410.576 95.747

244.802 3.479.532 282.108 57.769 6.316.561 413.400 50.151

371 5.865 162.462 83.884 280.204 7.060 50.151

8.369.918

1.349.369

535.039

1.184.492 1.184.492 443.037 1.331.452 12.028.815

2.927.127 5.828.510 8.964 8.764.601

106.629 1.416.823 1.523.452

104.464 25.748 130.212

696

2.927.127 6.040.299 1.451.535 10.529

10.529

751 751 92.479 92.479 696 103.759 10.522.720

1.506.095

(394.683)

(174.083)

404.827

442.341 (278.402)

44. Valoarea just


Valoarea just reprezint suma la care un instrument financiar poate fi schimbat ntr-o tranzacie ntre pri interesate , ntr-o tranzacie obisnuit, alta dect o vnzare forat sau o lichidare. Valoarea just este cel mai bine evideniat de preul de pia al instrumentului financiar, dac acesta exist. Active financiare Depozitele plasate la bnci, creditele i contractele de leasing acordate de ctre Banc sunt evaluate la cost amortizat folosind rata efectiv a dobnzii mai puin orice depreciere.

Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

RAPORT ANUAL

95

n cazul depozitelor plasate la bnci, costul amortizat este aproximat de valoarea just datorit naturii lor pe termen scurt, ratelor de dobnd care reflect condiiile prezente de pe pia i lipsei unor costuri de tranzacionare semnificative. Tabelul de mai jos prezint valoarea just a creditelor acordate i a altor creane, fiind urmat de descrierea metodelor de a determina valoarea just. Sold 31.12.2005 9.533.489 Valoare just 31.12.2005 9.497.894

Credite acordate clientelei

Valoarea just este suma la care un activ ar putea fi schimbat sau la care o datorie ar putea fi stins, ntre pri interesate i n cunotin de cauz, ntr-o tranzacie desfurat n condiii obiective. Urmtoarele metode i ipoteze semnificative au fost aplicate n determinarea valorii juste a instrumentelor financiare prezentate n tabelul de mai sus i care sunt nregistrate la cost: (a) valoarea just a instrumentelor financiare cu rat variabil se presupune a fi aproximat de soldul contabil; (b) valoarea just a creditelor acordate cu rata fix nregistrate la cost amortizat este estimat folosind ratele curente ale pieei oferite pentru credite similare. Modificrile calitii creditelor din portofoliu nu sunt luate n considerare n determinarea valorii juste brute, pentru c impactul deprecierii este recunoscut separat prin scderea valorii provizionului constituit pentru pierderi att din suma nregistrat ct i din valoarea just. Pentru scopuri de prezentare a valorii juste, dobnda nregistrat pn la data raportrii este inclus n valoarea contabil a instrumentelor financiare. Datorii financiare Costul amortizat al depozitelor i mprumuturilor se consider c aproximeaz respectivele lor valori juste, tinand cont de faptul ca aceste elemente se repreuiesc, n general, pe termen scurt, sunt purttoare de dobnzi care reflect condiiile prezente de pe piaa i sunt ncheiate fr costuri de tranzactionare semnificative.

45. Evenimente ulterioare datei bilanului


Modificarea reglementrilor privind rezerva minim obligatorie n conformitate cu noile reglementri emise de Banca National a Romniei (BNR), rezerva minim care trebuie meninut la BNR pentru resursele denominate n valut, a crescut n doua trepte de la 30% la 40%. Modificarea reglementrilor privind instituiile financiare nebancare BNR a emis o noua legislaie prudenial care vizeaz instituiile financiare nebancare i i-a anunat intenia de a mai emite i alte reglementri prudeniale. Acestea sunt aplicabile unor filiale ale Bncii (BRD Sogelease i BDR Finance).
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare

(Sume n mii lei)

96

RAPORT ANUAL

Contacte

Sediul
SEDIUL CENTRAL Bvd. Ion Mihalache no. 1-7, Sector 1 Bucureti 011171, Romnia Tel.: (+40) 021-301.61.00 Fax.: (+40) 021-301.66.36 E-mail: communication@brd.ro www.brd.ro INFOCARD ( Informaii i asisten telefonic) Tel.: 021-302.61.61 VOCALIS ( Informaii privind soldul cardului) Tel.: 0800 803 803 SECRETARIATUL GENERAL Tel.: 021-301.61.21 Fax: 021-301.61.22 Secretar General: Adela PASCU E-mail: adela.pascu@brd.ro Director Comunicare: Mihaela BURADA E-mail: mihaela.burada@brd.ro

FILIALE BRD SOGELEASE Director General: Jean Paul DECROCK Tel.: 021-301.41.23 Fax: 021-301.41.04 E-mail: jean-paul.decrock@brd.ro BRD SECURITIES Tel.: 021-301.41.50 Fax: 021-301.41.59 BRD FINANCE CREDITE DE CONSUM Director General: Pierre BOSCQ Tel.: 021- 260.20.34 Fax: 021-260.20.37 E-mail: pierre.boscq@brd.ro BRD/SG CORPORATE FINANCE Director General: Aurelian DOCHIA Tel.: 021-301.41.40 Fax: 021-301.41.45 E-mail: aurelian.dochia@brdsg.ro SG ASSET MANAGEMENT BRD Director General: Dan NICU Tel.: 021-301.41.30 Fax: 021-301.41.36 E-mail: dan.nicu@brd.ro ALD AUTOMOTIVE Director General: Philippe VALIGNY Tel.: 021-301.49.50 Fax: 021-301.49.55 E-mail: philippe.valigny@brd.ro

98

RAPORT ANUAL

Reeaua
SUCURSALA MARI CLIENI CORPORATIVI, BUCURETI Director: Dorin SAVU Tel.: 021-301.40.00 Fax: 021-301.40.04 E-mail: dorin.savu@brd.ro GRUP ACADEMIEI, BUCURETI Director: Gheorghe ILIE Tel.: 021 - 305.69.00 Fax: 021 - 305.69.99 email: gheorghe.ilie@brd.ro GRUP DOROBANI, BUCURETI Director: Dana BJESCU Tel.: 021-208.65.65 Fax: 021-208.65.47 Email: dana.bajescu@brd.ro GRUP UNIREA, BUCURETI Director: Elena CORPCESCU Director delegat: Adrian MARTIS Tel.: 021-320.98.36 Fax: 021-320.98.41 E-mail: elena.corpacescu@brd.ro E-mail: adrian.martis@brd.ro GRUP BACU Director: Daniela BURLACU Tel.: 0234-510.518 Fax: 0234-510.576 E-mail: daniela.burlacu@brd.ro GRUP BRAOV Director: Sorin GITAN Tel.: 0268-301.106 Fax: 0268-301.230 E-mail: sorin.gaitan@brd.ro GRUP BAIA MARE Director: Petrica VANT Tel.: 0262 - 217.435 Fax: 0262- 215.237 E-mail: petrica.vant@brd.ro GRUP CLUJ Director: Mihai TEODORESCU Director delegat : Petru PETRU Tel.: 0264-405.111 Fax: 0264-598.222 E-mail: mihai.teodorescu@brd.ro E-mail: petru.petrut@brd.ro GRUP CONSTANA Director: Eugen SANDU Director delegat: Bogdan NICULESCU Tel.: 0241 - 508.604 Fax: 0241-613.233 E-mail: eugen.sandu@brd.ro E-mail: bogdan.niculescu@brd.ro GRUP CRAIOVA Director: Radu NEAGOE Tel.: 0251-413.753 Fax: 0251-406.358 E-mail: radu.neagoe@brd.ro GRUP DROBETA TURNU SEVERIN Director: Laurentiu VASILIEF Tel.: 0252-316.074 Fax: 0252-313.570 E-mail: laurentiu.vasilief@brd.ro GRUP GALAI Director: Cristian DOBRE Tel.: 0236-319.527/8 Fax: 0236-418.097 E-mail: cristian.dobre@brd.ro GRUP IAI Director: Dumitru VIRTU Tel.: 0232-213.050 Fax: 0232-212.515 E-mail: dumitru.virtu@brd.ro GRUP PIATRA NEAM Director: Constantin MARE Tel.: 0233-214.494 Fax: 0233-213.950 E-mail: constantin.mares@brd.ro GRUP PITETI Director: George Dorin CAVAL Director delegat: Vali PAUN Tel.: 0248-218.503 Fax: 0248-221.273 E-mail: george.caval@brd.ro E-mail: vali.paun@brd.ro GRUP PLOIETI Director: Florin BLAN Tel.: 0244-595.610 Fax: 0244-595.605 E-mail: florin.balan@brd.ro GRUP SIBIU Director: Cornel BENCHEA Tel.: 0269-202.600 Fax: 0269-217.690 E-mail: cornel.benchea@brd.ro GRUP TIMIOARA Director: Marius CLIOIU Tel.: 0256-302.089 Fax: 0256-302.092 E-mail: marius.calitoiu@brd.ro GRUP TRGU MURE Director: Corneliu GROSU Tel.: 0265-207.410 Fax: 0265-261.058 E-mail: corneliu.grosu@brd.ro GRUP VALAHIA Director: Ionu CALANCIA Tel: 021 - 319 00 41 Fax: 317 00 06 E-mail: ionut.calancia@brd.ro

RAPORT ANUAL

99

100

BRD Groupe Societ Gnrale dispune de o reea de peste 360 uniti bancare (martie 2006) repartizate pe tot teritoriul rii, organizate n 20 de Grupuri.

RAPORT ANUAL

Legenda:

Sucursal Grup Agenie

RAPORT ANUAL

101

SOCIT GNRALE Sediul social : 29, bd Haussmann, 75009 Paris Frana www.socgen.com O corporaie francez creat n 1864 Capital social : 542.860.226,25 EUR Nr. RCS Paris 552 120 222

Romnia, Bucureti, Bd. Ion Mihalache nr. 1-7, sector 1 Telefon: 40 21 301 61 00 Fax: 40 21 301 66 36 E-mail: communication@brd.ro - http://www.brd.ro Telex: 11877 BRD SAR, 10381 BRD SAR Cod SWIFT: BRDE RO BU
Creaie i concepie: SEGL/COM, BRD - Groupe Societe Generale are toate drepturile rezervate Tiprit la TIPOHOLDING S.A. Telefon: Cluj: 0264-430153, 595711, 456071; Bucureti: 021-2129177, 2129178 Foto: Sorin Lupa, Lavinia Nueanu