Presupuesto Publico / Fundamentos Glosario de Trminos

MATRIZ POA: Es aquella matriz o tabla presupuestaria, diseada por lo general en formato de Excel, que contiene los aspectos especficos de cada programa que se ha de desarrollar para cumplir los objetivos propuesto por la dependencia que elabora el presupuesto en la modalidad de presupuesto por programas. Se compone de un encabezado (que es la identificacin del contexto en el cual la matriz se inserta dentro de la planificacin nacional y la estructura programtica de la dependencia). Un objetivo (lo que se espera logra con ese programa), varios enunciados que describen es actividades especificas como se alcanzara el objetivo propuesto, indicadores de gestin que son aquellas medidas o razones matemticas que se utilizaran para evaluar el logro de los enunciados. Tambin cuenta con los medios de verificacin, que vienen a ser los elementos fsicos documentales que darn soporte verificable de la ejecucin real de los enunciados propuestos para la consecucin de los objetivos, por ultimo cuneta tambin con el tem de los supuestos, es decir lo que genricamente se requerir para cumplir lo programado. De esta matriz parten todas las matrices subsiguientes no solo las de planificacin, si no tambin las presupuestarias MATRIZ DE EJECUCION DEL POA: Es aquella matriz o tabla presupuestaria, que expresa en valores cuantitativos la programacin de la ejecucin de los enunciados, determina el volumen de trabajo para cada trimestre del ejercicio planificado. MATRIZ DE VINCULACION DEL POA: Es aquella matriz o tabla presupuestaria, que expresa en valores monetarios y de manera integrada, la programacin de la ejecucin financiera de los enunciados, tiene por caracterstica identificar la fuente del financiamiento que se usa para cubrir lo programado. DIRECTRIZ: Es un enunciado breve, descriptivo y comprensivo de lo que se pretende alcanzar como lnea de accin; representa el compromiso y resultados globales hacia donde se dirige la accin de gobierno OBJETIVO: Es el propsito especfico que, en trminos de un resultado esperado, se debe alcanzar en el marco de la directriz definida, el cual determina el grado de logro de las directrices estratgicas. ESTRATEGIA: Es el conjunto de acciones a emprender para alcanzar un objetivo. 1

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POLITICA: Son los criterios o lineamientos donde se enfatiza la gestin del Gobierno Regional como gua para orientar las estrategias. PROGRAMA: Indica la denominacin de la cuenta establecida segn la estructura programtica. En el caso de los entes definir cada uno de los programas que estn formulados para el presupuesto, segn su estructura programtica interna. PRODUCTO/META: El bien o servicio, tangible o intangible, que concreta el objetivo previsto y que una vez cuantificado define las metas. ASIGNACION PRESUPUESTARIA: Son los recursos presupuestarios necesarios para obtener el producto/meta deseado, se debe incluir situado constitucional y fuentes de financiamiento Externa ENUNCIADO: Breve descripcin del contenido de la directriz Estratgica, del objetivo, producto /meta y asignacin financiera. INDICADORES DE GESTION: Un indicador es la referencia numrica generada a partir de una o varias variables, que muestran aspecto del desempeo de la unidad. Esa referencia al ser comparada con un valor estndar, interno o externo a la organizacin podr indicar posibles desviaciones con respecto a las cuales la administracin deber tomar decisiones. La identificacin de los indicadores depende de la claridad con las cual son formulados los producto/metas, los objetivos y las directrices, de manera que estos deben reflejar con la fidelidad aquello que se intenta lograr. Solo si contamos con indicadores adecuados, podemos hacer un eficaz seguimiento de la gestin e introducir las acciones correctivas necesarias. MEDIOS DE VERIFICACION: Son los mecanismo a travs del cual se puede constatar el resultado que seala el indicador de Gestin. Ejemplo: informes y avance de obras, listados de ejecucin presupuestaria, control de asesorias, lista de asistencia, registros, documentos e informes de gestin, entre otros. SUPUESTOS: Son las condiciones fundamentales que deben cumplirse para alcanzar la Directrices Estratgicas, Objetivos Productos/Meta y la asignacin presupuestaria. Constituye la fortaleza (internas) y oportunidades (externas) que 2

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permitirn alcanzar los componentes del POA, para ello debe estimarse un DOFA actual APRA describir su modificacin como escenario ideal que implica planes de accin (de apoyo) que formulara el rgano o ente a nivel interno.

Estructura Programtica
PROGRAMA: Es aquella donde la produccin es terminal de la red de acciones presupuestarias de una institucin, sector o regin. Tiene las siguientes caractersticas: Es la categora programtica de mayor nivel en el mbito de la produccin terminal. Expresa la contribucin a una poltica, ya que la produccin terminal refleja un propsito esencial en la red de acciones presupuestarias que ejecuta una institucin, sector o regin. Se conforma por la agregacin de categoras programticas de menor nivel que confluyen al logro de su produccin. SUBPROGRAMA: Es aquella cuyas relaciones de condicionamiento son excluidas de un programa. Por s solo, cada subprograma resulta en produccin terminal. Tiene las siguientes caractersticas: La produccin terminal de cada subprograma precisa, a un mayor nivel de especificidad, la produccin del programa. La produccin de todos los subprogramas es sumable en unidades fsicas, sin prdida del significado de la unidad de medicin de la produccin del programa del cual forma parte. La tecnologa de produccin es diferente para cada subprograma de la produccin del programa del cual forma parte. Los insumos de todos los subprogramas son sumables en trminos financieros y cada tipo de insumo de todos los subprogramas es sumable en trminos de unidades fsicas a nivel de programa. ACTIVIDAD: Es aquella cuya produccin es intermedia, es condicin de uno o varios productos terminales o intermedios. Las actividades pueden ser especficas, centrales o comunes. Actividad Especfica: categora programtica cuya produccin es exclusiva de una produccin terminal y forma parte integral del programa, subprograma o proyecto que la expresa. Actividad Central: categora programtica cuya produccin condiciona a todos los productos de la red de acciones presupuestarias de una institucin o sector y no es parte integrante de ningn programa o subprograma. 3

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Actividad Comn: tiene todas las caractersticas de una actividad central, salvo que condiciona dos o ms programas, pero no a todos los programas de la institucin o sector.

Ejemplo:
(De acuerdo a Material de Apoyo que sobre el POA se ha entregado) mbito Externo Es decir las grandes polticas del gobierno, es una directriz a seguir por los entes pblicos en sus diferentes niveles (este aspecto no es de dominio del analista solo debe sujetar su accin a el).

PDS Simon Bolvar 2007-2013

Poltica Es decir lo que el gobierno en cumplimiento de sus fines y cometidos, quiere atender en base a problemas observados, como por ejemplo que mueren muchos nios y madres de bajos recursos por falta de control pre y post natal, por ello articula como solucin unas polticas para este caso: Reducir la mortalidad infantil Reducir la mortalidad materna mbito Interno El que ocurre cuando la dependencia especifica: por ejemplo el Ministerio del PP para la Salud, atiende la problemtica (esta parte si es de dominio del analista pero debe ser desarrollada siguiendo lineamientos y protocolos establecidos en el PDS 2007-2013, el Ministerio del PP para la Planificacin y el Desarrollo y as como la ONAPRE). Esto es el inicio del ciclo presupuestario, ya que crea la planificacin operativa de la institucin sobre la cual se construir el presupuesto. Programa Con lo que se espera orgnicamente atender la problemtica diagnosticada, para este caso: Programa 01 Mortalidad Infantil y Materna

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Sub Programa Sub-Programa 01 Mortalidad Infantil Sub-Programa 02 Mortalidad Materna

Actividad Sub-Programa 01 Actividad 01

Programa de dotacin de medicamentos e insumos a 30 centros maternos de la regin oriental

Actividad 02
Programa educacin sobre lactancia materna

Sub-Programa 02 Actividad 01
Programa (varias cosas juntas) de atencin mdica en el Hosp. Universitario de Caracas para nios que presenten bajo peso al nacer

Actividad 02

Proyecto 01
Rehabilitacin (una sola cosa) de 20 Centros Materno Infantil en la regin de los Llanos