Banca Centrala are ca scop efectuarea politicii monetar-creditare n economie, deine monopolul emisiunii de bancnote, regleaz masa monetar,

efectueaz control asupra funcionrii instituiilor creditare, ndeplinete funcia de banc a bncilor, pstreaz rezervele valutare i de aur ale statului, etc. Prima banc central a aprut n Anglia n 1664. n S.U.A., n 1864 a aprut primul act bancar naional. Toate bncile ce primeau carter de la Guvernul Federal se numeau naionale, iar cele ce primeau carter de la guvernele statelor se numeau bnci ale statelor. n aa mod, n S.U.A. a aprut sistemul bancar compus din dou nivele. n R.M., Banca Naional a Moldovei a fost format n 1991, atunci a aprut i legea Cu privire la Banca Naional de Stat a Republicii Moldova, care, apoi, a fost nlocuit cu Legea privind Banca Naional a Moldovei din 1995. Din punct de vedere al proprietii capitalului, bncile centrale se clasific n: -de stat (capitalul crora aparine statului (Marea Britanie, Germania, Frana, Canada, Rusia)); -societi pe aciuni (S.U.A.); -mixte (societi pe aciuni i o parte a capitalului aparine statului (Japonia, 55% capital de stat i 45% capitalul persoanelor particulare; Elveia, 57% capital de stat i 43% capitalul persoanelor particulare). ns, indiferent de faptul aparine sau nu capitalul bncii centrale statului, istoric, ntre banc i guvern exist legturi strnse, mai ales n perioada actual. Guvernul este cointeresat n sigurana bncii centrale, deoarece ultima asigur sistema creditar a rii, asigur politica economic a guvernului. Guvernul nu poate influena nelimitat asupra politicii bncii centrale. Banca central este supus fie organului legislativ, fie comisiei speciale bancare, format de parlament. Conductorul bncii care este numit de parlament, preedinte, guvern, monarh, etc. i nu intr n componena guvernului. ns, independena bncii centrale fa de guvern este limitat, deoarece o politic economic nu poate fi benefic fr concordana ntre aceste elemente de baz: politica monetar-creditar i cea financiar. Pe termen lung, politica bncii centrale determin prioritile macroeconomice ale guvernului. Marea Britanie organul superior al bncii este Directoratul, care const din 4 directori oficiali i 12 directori-adjunci. Directoratul este condus de ei i este ales pe termen de 5 ani. Directorii, de obicei, sunt foti reprezentani ai celor mai solide bnci i concerne de comer sau industrie. Directoratul asigur politica monetar a statului i colaboreaz intens cu guvernul. S.U.A. n structura organizatoric a Rezervei Federale de Stat (R.F.S.) se evideniaz urmtoarea structur de conducere:-Consiliul Directorilor R.F.S. organul administrativ superior, compus din 7 membri, numii de preedintele S.U.A. (cu acordul Senatului). Asigur conducerea cu toate operaiunile i cu toate sferele, reglementeaz i controleaz activitatea tuturor bncilor;-Comitetul Federal privind Operaiunile pe Piaa Deschis, n care intr toi membrii Consiliului Directorilor i nc 5 reprezentani, alei din rndurile Bncilor Federale de Rezerv;-Consiliul Federal Consultativ, care este compus din 12 membri, numii de membrii Bncilor Federale de Rezerv. Consiliul nainteaz recomandri privind problemele activitii R.F.S., n special, privind politica creditar, operaiunile cu aur, emisiunea de bancnote i operaiunile cu bncile strine;-12 Bnci Federale de Rezerv n 12 regiuni: New-York, Boston, Filadelfia, Clivlend, Ricimond, Atlanta, Chicago, Sant-Luis, Minnieapolis, Canzas-City, Dallas, San-Francisco;-5.8 mii bnci membre a R.F.S., n cota crora intr, aproximativ, 75% din activele bncilor comerciale ale S.U.A.Germania organele de conducere ale Bundesbncii sunt:-Consiliul Bncii Centrale organ superior, ce determin direcia activitii de conducere a bncii. Este compus din preedinte, vicepreedinte i preedinii bncilor centrale ale landurilor;-Directorat organul executiv superior, rspunde de traducerea n via a hotrrilor Consiliului Bundesbncii i, practic, asigur legturile cu alte organe statale, efectueaz operaiunile valutare i cele de pe piaa deschis;-Bncile Centrale ale landurilor conducerea Bundesbncii n teritoriu. ndeplinesc toate funciile operaionale n teritoriul landului i conduc cu reeaua de sucursale, asigurnd bncile comerciale cu numerar.Frana n fruntea Bncii Franei st un director i 2 vicedirectori, care se numesc de preedinte pe un termen nedeterminat. Hotrrile financiare i conducerea bncii o efectueaz Consiliul General al Bncii, care este compus din 12 membri, 7 din care sunt numii de ministrul finanelor.Japonia Banca Central a Japoniei este condus de Consiliul Politic, n care intr 7 membri, conductorul, ministrul finanelor, preedintele Direciei Economice i de Planificare i 4 reprezentani ai celor mai mari bnci, concerne industrial-comerciale. Ultimii sunt numii de guvern pe un termen de 4 ani. Preedintele Consiliului Politic este conductorul bncii. Legea oblig Consiliul Politic s colaboreze intens cu Ministerul Finanelor n anumite probleme. Lucrul operativ a Bncii Japoniei este executat de un organ executiv

special, n care intr conductorul, viceconductorul, 3 directori i 3 consultani. Banca Japoniei, sediul creea se afl la Tokyo, are filiale i sucursale n ar, precum i reprezentane n New-York, Londra, Paris, Frankfurt-pe-Maine i Hong-Kong.Rusia organul superior al Bncii Centrale este Consiliul Directorilor, care conduce cu activitatea bncii privind nfptuirea politicii monetar-creditare. n componena Consiliului intr Preedintele Bncii i 12 membri ai Consiliului. Preedintele i membrii Consiliului se numesc de Duma de Stat pe un termen de 4 ani, la propunerea preedintelui Rusiei. Una i aceeai persoan nu-i poate exercita funcia de trei ori consecutiv. Banca Central a Rusiei se subordoneaz Dumei de Stat. Republica Moldova organul suprem de conducere este Consiliul de Administraie. Consiliul Administrativ al B.N.M. este compus din 5 membri: guvernatorul B.N.M. preedintele Consiliului, prim viceguvernator B.N.M. vicepreedintele Consiliului, 3 viceguvernatori ai B.N.M. Toi membrii Consiliului sunt numii de Parlament, la propunerea speaker-ului. Orice candidatur i poate exercita funcia numai de dou ori. Ei trebuie s fie ceteni ai R.M., s aib reputaie impecabil i o experien de munc de numai puin de 10 ani. Ei se aleg pe un termen de 7 ani. B.N.M. este o persoan juridic independent i poart rspundere fa de Parlament. B.N.M. dispune de imunitate fiscal. Funcia de emisiune. Banca central deine monopolul emisiunii monedei de hrtie. n unele ri, bncii centrale i revine funcia de emisiune a monedelor, ns, de confecionarea lor se ocup ministerul finanelor (trezoreria). Emisiunea de bancnote nseamn un control aspru, avnd ca scop reglarea efectuat prin politica monetar-creditar. Principala funcie a politicii monetar-creditare este controlul emisiunii banilor de cont. Funcia de banc a bncilor. Banca central nu are legtur direct cu agenii economici i cu populaia. Clientela ei de baz o reprezint bncile comerciale. Bncile comerciale pstreaz rezerva lor de cas la banca central. Aceast rezerv constituie, totodat, un fond de garanie pentru rambursarea depozitelor. Funcia de bancher al statului. Indiferent de apartenena capitalului, banca central este strns legat cu statul. n banca central sunt deschise toate conturile guvernului i structurilor guvernamentale. Banca central contribuie la executarea de cas a bugetului de stat. Veniturile colectate n urma impozitelor i taxelor se transfer pe un cont fr dobnd deschis trezoreriei n banca central. Din acest cont, se efectueaz toate cheltuielile guvernamentale. Funcia de centru valutar. n numele guvernului banca central regleaz rezervele valutare i de aur ale statului. Banca central este depozitarul acestor valori. Ea asigur reglarea decontrilor internaionale, a balanei de pli, particip la operaiunile pieei mondiale a capitalurilor creditare i ale aurului. Funcia de creditare. n condiiile deficitului bugetar cronic, funcia de creditare a rii are ca scop gestiunea datoriei publice. Prin noiunea de gestiune a datorie publice se subnelege operaiunile bncii centrale privind amplasarea i rambursarea mprumuturilor, organizarea plii dobnzilor, convertirea i consolidarea ei. Deasemenea, banca central se prezint ca creditor i pentru bncile comerciale. De obicei, rata dobnzii la asemenea credite este foarte nalt i bncile recurg la asemenea mprumuturi n caz de absen a altor posibiliti de creditare. Operaiunile pasive. Principala surs a resurselor bncii centrale, n marea majoritate a rilor, o constituie emisiunea de bancnote (de la 54 85% din totalul activelor). Mecanismul contemporan al emisiunii bancnotelor este bazat pe creditarea bncilor comerciale, a statului i mrirea rezervelor de aurvalute. Emisiunea bancnotelor, n cazul de creditrii bncilor comerciale este asigurat de cambii i alte obligaiuni bancare; n cazul creditrii guvernului obligaiuni publice la termen; iar cnd are loc cumprarea aurului i valutelor corespunztor cu aur i valute. Nu fiecare creditare a bncilor comerciale sau a statului este nsoit de o nou emisiune de bancnote. Aceste credite pot fi transferate pe conturile bncilor comerciale i trezoreriei deschise n banca central. n aa caz, are loc emisiunea depozitar. Drept surs de creditare servesc depozitele comerciale i rezervele obligatorii ale bncilor comerciale (ce se afl pe conturi speciale deschise n banca central), precum i depozitele trezoreriei. Operaiunilor active ale bncii centrale li se atribuie: operaiunile de reescontare, investiiile bancare, operaiunile cu aur i cu valute. Operaiunile de reescontare sunt de dou tipuri: credite bncilor comerciale i statului. n calitate de gaj se utilizeaz cambiile comerciale, cambiile trezoreriale, obligaiunile emise de autoritile publice, etc. i operaiuni de reescont cumprarea de ctre banca central a cambiilor de la autoritile publice i de la bncile comerciale. Cumprarea cambiilor de la bncile comerciale se numete reescontare, deoarece are loc scontarea a doua oar. Diferena dintre suma pe care banca central o pltete bncii comerciale cumprnd cambia, i suma ce va fi primit de la debitor, cnd va sosi scadena, formeaz venitul bncii centrale. Investiiile bancare reprezint

cumprarea de ctre banc a hrtiilor de valoare. Investiiile bncii centrale constau din alocri n hrtii de valoare ale statului. Cumprarea de ctre banca central a obligaiunilor publice, n majoritatea rilor industrial-dezvoltate servesc ca form de creditare a guvernului. Cauza principal a cumprrii de ctre banca central a hrtiilor de valoare de stat este reglarea lichiditii sistemului bancar i gestiunea mprumutului public, n procesul desfurrii politicii monetar-creditare. -Instituia creditar care atrag depozite transferabile se numete banc, iar cele ce atrag depozite netransferabile se numesc instituii financiare. Majoritatea bncilor se organizeaz ca societi pe aciuni. Organul suprem de conducere este Adunarea General a Acionarilor. Din componena acionarilor se alege Consiliul Bncii, care concretizeaz strategia i politica bncii i asigur dirijarea zilnic a activitii bncii. Preedintele bncii este unul din membrii Consiliului Bncii. Consiliul Bncii determin structura organizatoric i angajeaz numrul necesar de funcionari. Structura organizatoric a bncii depinde de volumul i caracterul operaiilor pe care le efectueaz. Banca i formeaz organul intern de control, care informeaz periodic acionarii despre modul de dezvoltare a bncii. La sfritul anului se determin profitul primit n decursul anului i direciile de repartizare a acestuia. Mrimea profitului destinat pentru dividende se repartizeaz ntre acionari n dependen de cotele acestora n capitalul bncii.Cu scopul de a atrage un numr maxim de clieni, bncile permanent se afl n cutarea noilor forme de deservire a clienilor. Cu scopul de micorare a riscurilor, bncile tind spre diversificarea operaiunilor sale active. n RM din 1991 este format sistemul bancar din dou nivele. Nivelul superior B.N.M., iar cel inferior 14 bnci comerciale.Funciile de baz ale B.N.M. sunt:-determinarea politicii monetar-creditare;-asigur reglarea masei monetare i, n special, a numerarului;-determin politica valutar a statului, precum i efectueaz controlul valutar asupra persoanelor juridice crora li s-a dat dreptul de a efectua asemenea operaiuni;-eliberarea licenelor bncilor comerciale i controlul asupra activitii lor;-stabilete rezervele minime ale bncilor comerciale;-stabilete rata dobnzii;-asigur dirijarea cu rezervele valutare ale statului;-asigur controlul valutar. Structura: organul suprem de conducere este Consiliul de Administraie. Consiliul Administrativ al B.N.M. este compus din 5 membri: guvernatorul B.N.M. preedintele Consiliului, prim viceguvernator B.N.M. vicepreedintele Consiliului, 3 viceguvernatori ai B.N.M. Toi membrii Consiliului sunt numii de Parlament, la propunerea speaker-ului. Orice candidatur i poate exercita funcia numai de dou ori. Ei trebuie s fie ceteni ai R.M., s aib reputaie impecabil i o experien de munc de numai puin de 10 ani. Ei se aleg pe un termen de 7 ani. B.N.M. este o persoan juridic independent i poart rspundere fa de Parlament. B.N.M. dispune de imunitate fiscal. Bncile comerciale reprezint al doilea nivel al sistemului bancar. Ele concentreaz partea principal a resurselor creditare, efectueaz un diapazon larg de operaiuni bancare i servicii financiare pentru persoanele juridice i fizice. Conform Legii cu privire la Instituiile financiare, noiunea de banc este tratat n felul urmtor: Banca este o instituie financiar care atrage de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalente ale acestora, transferabile prin diferite instrumente de plata, i care utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont si risc.n R.Moldova funcionarea bncilor comerciale este reglementat n principal prin Legea instituiilor financiare. Obiectivul respectivei legi const n protejarea intereselor deponenilor, pstrarea secretului depozitelor, neadmierea riscului excesiv n sistemul financiar. Funciile:Deservirea conturilor agenilor economici i gestionarea lor la dispoziia clienilor (efectuarea decontrilor fr numerar). Prin deschiderea conturilor, bncile comerciale atrag mijloace bneti n aceste conturi, care mpreun cu capitalul propriu al bncii formeaz resursele creditare ale bncii. Acordarea creditelor bancare este una din principalele operaiuni active ale bncii, care formeaz aproximativ 80 90% din veniturile bncii. Deservirea de cas a agenilor economici prin aceast operaiune, bncile comerciale creeaz posibilitatea, pentru fiecare agent economic, de a-i converti liber mijloacele bneti proprii din form numeric n cea fr numerar i invers. Cumprarea, pstrarea i vnzarea valutelor strine aceast operaiune permite fiecrui agent economic de a-i converti liber mijloacele bneti proprii n valuta oricrei ri, cu scopul de a-i asigura relaiile economice internaionale.Leasing financiar prin aceast operaiune, bncile cumpr din contul mijloacelor bneti proprii: mijloace fixe, utilaj i alte mijloace fixe, pe care le transmite n arend clienilor si. Plata pentru arend este calculat n mrimea care permite n decursul termenului de arend achitarea costului mijloacelor fixe procurate i comisionul pentru serviciul bancar respectiv.Operaiuni

de factoring esena acestor operaiuni const n faptul c banca achit plile agenilor economici cu retragerea ulterioar a mijloacelor bneti din contul pltitorului. Aceast operaiune permite sa micoreze termenul ntre livrarea mrfii i primirea plii. Deservirea de cas a bugetului de stat prin aceast operaiune, banca ndeplinete funcia tehnic de acumulare a veniturilor bugetului i de finanare a cheltuielilor bugetului conform dispoziiilor i planurilor elaborate de Ministerul de Finane.Servicii de pstrare a valorilor (depozitar).Servicii de marketing i consultaie. Operaiuni pasive operaiuni de formare a resurselor financiare i a capitalului (operaiuni de depozitare, de emitere a valorilor mobiliare etc.);Operaiuni active operaiuni de plasare a resurselor atrase sub diferite forme (oparaiuni de creditare, de investire n valori mobiliare, etc.); Operaiuni de intermediere activiti de intermediere ntre cele pasive i active (oparaiuni de pli, operaiuni de vnzare/cumprare a valorilor mobiliare, operaiuni de schimb valutar etc.) Operaiuni facultative diverse servicii aferente operaiunilor bancare, servicii de pstrarea a unor bunuri ale clienilor, servicii de trasportare a mijloacelor bneti, consulting investiional etc. -Ctre resursele proprii se atribuie capitalul acionar, cel de rezerv precum i beneficiul nerepartizat.Capitalul acionar se formeaz prin emisiunea i plasarea aciunilor. Pe msura lrgirii posibilitilor de activitate, bncile emit noi aciuni.Capitalul de rezerv sau fondul de rezerv se formeaz pe contul defalcrilor din beneficiu i este destinat pentru acoperirea pierderilor neprevzute sau excepionale (de exemplu, scderea cursului valutar, scderea cursului hrtiilor de valoare).Profitul nerepartizat o parte a beneficiului ce rmne dup plata dividendelor i defalcrilor n fondul de rezerv. Resursele proprii au o mare importan pentru bnci. Micorarea cotei capitalului propriu poate duce banca la faliment.-Resursele atrase reprezint partea principal a resurselor bncilor comerciale. Acestea sunt depozitele i contocorrentele. Ponderea principal n totalul resurselor atrase o constituie depozitele:Depozitele la vedere i mijloacele n conturile curente pot fi retrase de depuntor fr preaviz. Dobnda la aceste conturi, de obicei, este foarte mic, dar sunt convenabile deoarece asigur depuntorului lichiditate.Depozitele la termen sunt depunerile pentru o dat fix. Dobnda pentru aceste depuneri este nalt. O form a depozitelor la termen sunt certificatele de depozit (hrtii de valoare, ce se emit n sume fixe (100, 1000, etc.)).Depozitele de economii se consider depozite cu destinaie special. Ele se depun i se retrag n sum deplin sau parial, iar depuntorului i se elibereaz crticica de economii sau livretul de economii.Pentru bnci cele mai atractibile depozite sunt cele la termen, deoarece-i asigur bncii o lichiditate sporit. O alt surs a resurselor atrase o constituie i creditele interbancare. De obicei, ele se acord pe un termen de la 1 zi pn la 14 zile i sunt de dou feluri: centralizate i decentralizate. Cele centralizate se acord de banca central, iar cele decentralizate se acord de bncile comerciale.Contocorrentul este un cont cu ajutorul cruia se realizeaz toate operaiunile de plat i de creditare a clientului.Resursele obinute n urma emisiei sunt mprumuturile obligatare, cambiile bancare, etc.Alt tip de operaiuni pasive sunt hrtiile de valoare ce se afl la balana bncii i se vnd cu acord de rscumprare (REPO). Operaiunile active sunt operaiunile de plasament a resurselor atrase. La aceste operaiuni se atribuie: operaiunile de creditare, operaiunile cu cambii, investiiile bancare, leasing-ul, operaiunile cu valuta, etc Operaiunile creditare se mpart: la termen i la vedere. n dependen de acoperire: cambiale, comerciale, cu hrtii de valoare i fr acoperire. Creditele comerciale sunt creditele ce au ca gaj: warantele (recipis ce atest c debitorul are marf depozitat), recipisa de transport, conosamentul (recipis eliberat de un port, ce atest c marfa a fost ncrcat pe nav. n baza acestor documente se pot obine credite n banc.Operaiunile cu cambiile se clasific n operaiuni de scontare i credite acoperite cu cambii. Ctre operaiunile cambiale se atribuie i operaiunile de accept i de avalizare. Operaiunea de accept const n aceea c banca acord dreptul unui client solid de a emite cambii, pe care banca le accept, adic, garanteaz plata din contul ei (din contul bncii). ns, clientul care se bucur de un asemenea credit, este obligat s introduc la scaden suma necesar. O alt form de creditare o reprezint avalul. n acest caz, plata cambiei este efectuat de ctre debitor (tras), iar avalul servete numai ca garanie a cambiei. n genere, operaiunile active se pot clasifica n patru grupe (dup lichiditate):rezerve primare numerar, mijloace pe conturi n banca central. Ele nu aduc venit;rezerve secundare cambii i alte hrtii de valoare pe termen scurt, credite la vedere i cele acordate clienilor stabili;portofoliul creditelor bancare; portofoliul investiional operaiuni nafara bilanului (extrabilaniere), operaiunile cu valuta, etc.

Dup forma de proprietate se cunosc:Bnci private sunt cele al cror capital aparine unei persoane sau unui grup de persoane. La moment n R.M. fucioneaz 14 bnci cu capital privat i o banc cu capital mixt.Bnci publice (de stat) au ca trstur definitorie deinerea ntregului capital de ctre statul pe teritoriul cruia se afl. Astfel de bnci nu exist n republic la moment, deoarece majoritatea bncilor din perioada economiei centralizate au fost reorganizate n bnci cu capital privat.Bnci mixte funcioneaz sub forma societilor pe aciuni, n care statul este unul dintre acionari. Caracteristicile acestui tip de banc depind de ponderea deinut de stat i ponderea privat. La moment n R.M. Banca de Economii este singura banca care deine capital mixt, unde statul deine cca 56% din totalul capitalului acionar. Dup apartenena naional a capitalului se cunosc: Bncile autohtone se caracterizeaz prin faptul c capitalul aparine persoanelor fizice i juridice din statul unde acestea funcioneaz. La moment Banca de Economii i FinComBank sunt instituii bancare cu capital autohton, care la rndul su sunt formate prin participarea statului i a investitorilor privai autohtoni. Bncile strine sunt bncile constituiete prin aportul de capital strin, care funcioneaz pe teritoriu altor ri de origine (Eximbank, , Unibank, Banca Comercial Romn, etc).Bncile mixte sunt constituite prin aportul de capital a doi sau mai muli parteneri din ri diferite i se supun legislaiei din ara unde i au sediul. Ponderea cea mai mare a bncilor din R. Moldova este cea a instituiilorr bancare cu capital mixt, n care capitalul este vrsat att de investitorii strini ct i de cei autohtoni. Dup specializare se cunosc:Bncile universale sunt bncile care efectuiaz toate operaiunile bancare i nu i limiteaz activitatea la anumite sectoare ale economiei sau la operaiuni preponderente de anumite tipuri. Prioritile bncilor universale sunt: ofer o gam mai larg de servicii bancare pentru clieni; pot efectua i unele operaiuni mai puin rentabile pentr banc, dar atractive pentru clieni; i pot asuma riscuri n mai multe domenii de activitate, fiind totodat o mai bun garanie a depunerilor. n R. Moldova activitatea bncilor poart un caracter universal. Bncile specializate sunt bncile comerciale care, pe lng operaiunile de baz, dezvolt preponderent operaiuni bancare de un anumit tip sau ntr-un anumit domeniu. 3. Structura organizatorica a B.comerciale Victoriabanck 1. Adunarea General a Acionarilor Bncii este organul suprem de conducere a Bncii i se poate ntruni n sesiuni ordinare sau extraordinare. Adunarea General a Acionarilor se convoac de ctre Preedinte n temeiul deciziei Comitetului de Direcie cel puin o dat pe an.Adunarea General extraordinar se convoac de ctre Preedinte n temeiul deciziei Comitetuluide Direcie sau la cererea Comisiei de Cenzori. Reprezentantul acionarului poate fi permanent sau numit pe un anumit termen stabilit. 2. Consiliul de Administraie este organul de administrare al BC VictoriabankSA, care supravegheaz activitatea ei, elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii. Consiliul de Administraie reprezint interesele acionarilor n perioada dintre Adunrile Generale ale Acionarilor i exercit conducerea general i controlul activitii Bncii. Membrii acestui organ sunt 7 la numr i sunt numii n funcie de ctre Adunarea General a Acionarilor pe o perioadde 4 ani.Componen: 1.Preedintele Consiliului de Administraie2.Vicepreedinte al Consiliului de Administraie si 4.Membri al Consiliului de Administraie. 3 . C o m i t e t u l d e D i r e c i e este organul executiv al BC Victoriabank SA, ca r e organizeaz, conduce i rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Direcie estes u b o r d o n a t C o n s i l i u l u i d e A d m n i s t r a i e a l B n c i i . C o m i t e t u l d e D i r e c i e e x a m i n e a z i soluioneaz toate chestiunile de conducere a activitii curente a Bncii, cu excepia celor ce in de competena Adunrii Generale a Acionarilor i Consiliului de Administraie. Componena numeric preedintele, prim-vicepreedintele,vicepreedini i ali membri ai Comitetului de Direcie dup caz. Comisia de Cenzorieste organul mputernicit s efectueze controlul activitii economico-fnanciare a bncii, s elaboreze procedurile interne ale bncii precum i cele de eviden i control.Deasemeni n funcia Comisiei de Cenzori se afla controlul efectuat cel puin o dat pe an asuprasituaiiei activitii economico-financiare a bncii, dup care acesta ntocmete un raport pe care l prezint Adunrii Generale a Acionarilor. Tema Credite:Dup ncetarea procesului de producere i consumarea tuturor factorilor de producere, capitalul se transform n form de marf. Dup realizarea mrfurilor, capitalul din nou se transform n form monetar. Deplasarea capitalului ncepnd cu forma monetar, prin intermediul formelor de

producere i de marf, i rentoarcerea lui la forma monetar se numete ciclu de rotaie a capitalului. Repetarea ncontinuu a ciclurilor de rotaie rotaie a capitalului. Relaiile economice n baza crora se redistribuie mijloacele temporar libere se numesc relaii creditare. Prin credit se subnelege un mprumut n form monetar sau n form de marf acordat n condiii de rambursabilitate, scaden i, de regul, cu plat. Creditul exprim relaiile economice care apar ntre creditor i debitor n cadrul procesului de redistribuire temporar a mijloacelor temporar libere. Creditorul este unul din participanii la relaiile creditare, subiectul care acord mprumutul. Debitorul este unul din participanii la relaiile creditare, subiectul cruia i se acord mprumutul. Debitorul se deosebete de creditor prin faptul c el nu devine proprietarul mijloacelor mprumutate. De asemenea, debitorul pltete creditorului dobnda.Rolul creditului n economie cu ajutorul creditului este asigurat continuitatea ciclului de producie, apar noi edificii, activiti, etc. Etimologic, creditul i are originea n cuvntul latin creditum, care nseamn a crede, a avea ncredere. Aceast origine a noiunii de credit scoate n eviden un element psihologic absolut necesar existenei unei operaiuni de mprumut ncrederea. Noiunea creditului este coninut n articolul 3 al Legii instituiilor financiare. Conform acestei norme, credit - orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu condiia rambursrii lor, i plii dobnzii i altor pli aferente; orice prelungire a termenului de rambursare a datoriei, orice garanie emis, precum i orice angajament de a achiziiona o crean sau alte drepturi de a efectua o plat. Creditul bancar este mprumutul bnesc acordat solicitanilor (ageni economici sau persoane fizice) de ctre instituiile specializate denumite instituii bancare sub form bneasc, pentru un timp determinat, ce va fi rambursat n viitor, la o anumit dat, fiind nsoit de dobnd.Activitatea de creditare se desfoar n baza unor principii determinate n timp, ele sunt:Principiul rambursabilitii presupune obligaia debitorului de a restitui n mod obligatoriu suma mprumutat i dobnda aferent acestei sume.Principiul respectrii termenilor de achitare presupune restituirea mprumutului i dobnzii n termenii care au fost stabilii. Principiul asigurrii presupune existena obligatorie a garaniilor de rambursare a creditului. Principiul remunerrii presupune c relaiile ntre banc i client sunt relaii de pia i banii se acord n utilizare temporar contra unei pli, numite dobnd. Principiul finanrii presupune utilizarea resurselor de creditare n strict conformitate cu scopul definit de ctre debitor.Principiul diferenierii exprim c bncile abordeaz individual fiecare caz de solicitare a creditului, adic tratarea difereniat a obiectului, subiectului i asigurrii creditelor. Dup natura economic i participanii la relaia de creditare: Creditul comercial se caracterizeaz prin urmtoarele:-reprezint creditul pe care i-l acord agenii economici la vnzarea mrfii sub forma amnrii plilor;-avantajul acestei forme de credit const n faptul c ntreprinztorii i pot desface producia fr s atepte momentul n care cumprtorii vor deine bani. Se apreciaz, astfel, c se accelereaz circuitul capitalului real;-creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinztor va putea vinde marfa pe credit n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i permit continuarea activitii. De asemenea, creditul comercial este limitat n funcie de regularitatea ncasrii contravalorii mrfurilor;-o limit a creditului deriv din destinaia mrfurilor vndute prin acest tip de credit, respectiv cei doi participani la raportul de credit trebuie s aparin aceluiai sector de activitate.Creditul bancar-Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul general, de un agent nebancar (productorul sau agentul economic), pe de o parte, i banc, pe de alta.-Creditul bancar prezint avantajul unei mai mari flexibiliti comparativ cu cel comercial, ntruct sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite forme de activitate economic.-ntre creditul comercial i cel bancar exist o puternic legtur, n sensul c uneori creditul comercial se poate transforma n credit bancar, sau acesta poate constitui suport al acordrii unui credit comercial.Creditul de consum -reprezint vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum personal, de folosin ndelungat i de mare valoare (mobil, autoturisme, articole de uz casnic);-ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi, n sensul unor raporturi de determinare;-pentru plata n rate, comercianii recurg la creditele bancare;-n condiii de insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie bunurile, iar uneori, n funcie de clauzele contractuale, nu se pot recupera nici ratele achitate.Creditul obligator-Constituie o form a creditului contractat de stat prin lansarea titlurilor de mprumut (obligaiuni, bonuri de tezaur) n scopul acoperirii deficitului bugetar;-n economiile moderne, creditul obligatar deine o pondere important, care se msoar ca pondere a datoriei fa de produsul intern brut;Dup principiul instituional al debitorului:persoanelor juridice: organizaia care are un patrimoniu distinct i rspunde pentru obligaiile sale cu acest patrimoniu, poate s dobndeasc i s exercite n nume propriu drepturi patrimoniale i personale nepatrimoniale, s-i asume obligaii, poate fi reclamant i prt n instana de

judecat civil.persoanelor fizice: este omul, privit individual, ca titular de drepturi i obligaii civile. Dup tipul de valut de acordare a creditului:n lei moldoveneti destinate utilizrii n RM sau, dup convertire, folosite pentru executarea operaiilor de import.n valut destinate pentru executare numai operaiilor de import.Dup modul de acordare:n numerar (cash) suma creditului mprumutului n lei, eliberat debitorului mprumutatului prin casa creditorului mprumuttorului.fr numerar (prin virament) suma creditului mprumutului n lei sau n valut, transferat n contul curent al debitorului, deschis n banc, sau transferat direct n contul(urile) curent(e) al(ale) partenerului(ilor) de afaceri a(le) debitorului.Dup calitatea debitorului i a creditorului:credit privat - n care participanii la raportul de credit sunt subiect de drept privat;credit public n cadrul cruia debitorul este reprezentat de stat, care se mprumut pe piaa intern, pentru acoperirea deficitului bugetar. Dup termen(perioada) creditului: la termen: implic rambursarea creditului la scadena stabilit ntre banc i creditor (termenele se stabilesc de fiecare banc n mod particular in funcie de politica de creditare intern). Creditele la termen se mpart n:credite pe termen scurt pe o durat maxim de 12 luni:redite pe termen mediu mai mult de un an i mai puin sau egal cu 5 ani;credite pe termen lung mai mult de 5 ani;Dup periodicitatea de rambursare a creditului sau /i a dobnzii:lunar, trimestrial, semestrial, anual;la finele termenului de validitate a contractului de credit.Dup destinaia (scopul) creditului:pentru cheltuieli curente: aprovizionare de stocuri de materie prim i materiale, combustibil, energie, mrfuri, etc. necesare pentru realizarea i finalizarea produciei de mrfuri,prestarea de servicii i executarea lucrrilor cu desfacere asigurat. credite de producie: pentru executarea lucrrilor de procurri imobile, construcii i dezvoltare; achiziionare; construcie; reconstrucia cldirilor comerciale, industriale sau proprietii rezideniale, etc.credite pentru stocuri i cheltuieli sezoniere: sunt destinate cheltuielilor aferente stocurilor de materie prim sezonier, care nu sunt de natura celor curente i se consum ntr-o perioad mai mare de un trimestru fr a depi 12 luni de la constituire. credite pentru importul/exportul de produse: se acord cu scopul de a aproviziona cu meterii prime, materiale, semifabricate, combustibil, energie, etc. livrate din interiorul rii sau din afara ei n vederea realizrii de produse cu desfacere asigurat la export, deci vizeaz ntregul ciclu de aprovizionare producie desfacere. Dup domeniul de activitate a debitorului:agricultur i industrie alimentar. industriei i comerului.imobil, construcie i dezvoltare.industria energetic i a combustibilului. construcia drumurilor i transportare.credite de consum.credite acordate Guvernului.credite acordate bncilor Dup nivelul de risc: Credite standart ( 2%) nu implic riscul n privina rambursrii ratelor scadente i a achitrii dobnzilor la termen (aferente ntreprinderilor solvabile, cu o activitate rentabil i o performan financiar ridicat).Credite supravegheate (5%) acordate ntreprinderilor cu o situaie economico-financiar prezent bun, dar ulterior se prevd unele flucturi a performanei financiare, din cauza posibilelor probleme organizatorice, la nivel de personal, de obiect sau de ramura de activitate.Credite substandart (30%)Credite dubioase (60%) Credite compromise (100%) Dup modul de asigurare a creditului: Credite neasigurate nu implic nici un fel de garanii imobiliare, mobiliare, fidejusiune, etc. i sunt acordate ntreprinderilor cu o istorie de credit anterioar foarte bun i avnd un rulaj mare de mijloace bneti n contul deschis la banca respectiv. Se acord pe un termen foarte scurt de timp bazndu-se pe credibilitatea i ncrederea creditorului.Asigurate sunt nsoite de garanii pentru a asigura recuperarea creditelor n situaia n care debitorul nu-i respect obligaiile contractuale de rambursare a ratelor scadente, nu onoreaz plata dobnzilor i a celorlalte obligaii stipulate n contract, protejnd banca mpotriva riscului de imobilizare, dar mai ales a riscului de nerambursare care poate fi mult mai grav. Valoarea garaniei e prevzut a se realiza n sum cel puin egal cu creditul primit. Controlul utilizrii creditelor i verificarea garaniei acestora se efectueaz de organele bancare att faptic, ct i scriptic. Controlul faptic se realizeaz prin constatri la faa locului asupra existenei stocurilor constituite n garanie, calitatea acestora, condiiile de pstrare, modul de utilizare n consum sau de valorificare. Controlul scriptic se efectueaz prin verificarea periodic pe baza datelor din evidena contabil pentru credite. Cu acest prilej se urmrete identificarea activelor imobilizate n mrfuri expediate i nencasate la termen, mrfuri refuzate de clieni, debitori litigioi, avansuri recuperate la termen etc., susceptibile de a fi trecute la credite restante, pentru care se aplic credite majorate. Dup modalitatea de calculare i achitare a dobnzii: Structura creditului conine, n general, urmtoarele elemente:1. SUMA - este stabilit prin studiile fcute de lucrtorul bancar, i poate fi diferit de suma iniial a solicitantului. 2. PARTICIPANII LA RAPORTUL DE CREDIT, sau aa numiii subiecii a rapoartelor de credit" sunt debitorul i creditorul. 3. PROMISIUNEA DE RAMBURSARE reprezint angajamentul debitorului de a rambursa, la scaden, valoarea capitalului

mprumutat, plus dobnda, ca pre al creditului. 4. PREUL CREDITULUI BANCAR-Costul unui credit const din dobnd i comisioane.5. SCADENA Scadena sau termenul de rambursare stabilit n contract este diferit n funcie de particularitile sectorului de activitate i de nivelul eficienei activitii beneficiarului de credite.6. PROGRAMUL DE RAMBURSARE Proieciile fluxului de lichiditai arat capacitatea debitorului de a rambursa creditul. Programul de rambursare trebuie s arate n ce scop va fi folosit creditul. Din punctul de vedere al creditorului, rambursarea n ntregime i la timp a unui mprumut este dovada cea mai sigur ca aprobarea mprumutului a fost justificat. 7. PREZENTAREA DE RAPOARTE Creditorii solicit din partea debitorilor rapoarte periodice pentru supravegherea situaiei, pentru sigurana proprie. 9. CLAUZE SPECIALEMulte acorduri pentru aprobarea de credite impun debitorului anumite obligaii sau restricii. Funciile creditelor:1.Funcia de redistribuire a capitalului n condiiile economiei de pia, creditul transfer capitalul bnesc dint-o sfer a activitii economice n alta, asigurndu-i creditorului o dobnd. Funcia redistributiv a creditului nu poate pune n eviden dinamica masei monetare n circulaie, ntruct n ea se regsete i se reflect doar nlocuirea monedei pasive cu moneda activ, cantitatea rmnnd aceeai.2.Funcia de emisiune - Manifestarea funciei de emisiune a creditului const n crearea de noi mijloace de plat n economie, a unei mase monetare suplimentare. Dac fondurile agenilor economici, resursele bugetului administraie publice i ale populaiei sunt, n fiecare moment, limitate, creditul bancar apare ca fiind singura resurs liber, a crei mrime ar putea lua valori n funcie de deciziile subiective ale bncilor.Aceast aparen este, ns, fals. Emisiunea monetar nu poate fi arbitrar, ci ea trebuie corelat cu realitile economiei, deoarece supracreditarea, ct i subcreditarea au efecte perturbatoare pentru economie.Funcii de stimulare creditul primit trebuie utilizat raional de debitor Funcia de transformare a economiilor n investiii concretizeaz realizarea echilibrului macroeconomic; creditul bancar pune la dispoziia agenilor economici capitalul necesar, asigurnd transformarea economiilor inactive n investiii, realizndu-se ca un important factor al creterii economice. Tema Dobanda: Dobnda-preul capitalului utilizat, pe care o pltete debitorul pentru dreptul care i se acord, el de a folosi capitalul mprumutat; se pltete la intervale de timp stabilite (lunar, trimestrial, anual)., rata dobnzii reprezentnd preul pentru o anumit unitate de timp,astfel, dobnda este suma cei revine proprietarului bncii la rambursarea sumei mprumutate sau preul folosirii capitalului i totodat remunerarea riscului pe care l implic creditul respectiv. Un nivel redus al ratei dobnzii antreneaz o cerere sporit de credite, ceea ce determin efecte favorabile asupra produciei i economiei, respectiv un nivel ridicat al ratei dobnzii, genereaz diminuarea cererii de credite. Rolul dobnzii reiese din funciile pe care le ndeplinete. Dobnda este unul din instrumentele principale ale politicii monetarcreditare ale statului. Dobnda este sursa principal de ntreinere a sistemului financiar-bancar; din contul dobnzii se finaneaz cheltuielile operaionale ale bncilor; se formeaz rezervele prudeniale ale bncilor; se pltesc impozite n buget; se pltesc dividende acionarilor bncii. Dobnda creditar ndeplinete urmtoarele funcii: Funcia de stimulare economic. Se explic prin faptul c rata dobnzii influeneaz asupra utilizrii eficiente a sumelor mprumutate n circuitul agentului economic.Stimularea economic se produce reieind din faptul c mrimea plii pentru credit depinde de mrimea mprumutului i termenul creditului. Fiecare agent economic (debitor) tinde spre maximizare sumelor de credite primite de la bnci i spre minimizarea termenului de folosire a mijloacelor mprumutate. Funcia de garanie a rambursrii creditului care depinde de termenul creditului, venitul lui, asigurarea creditului Funcia de reglare. Organele speciale ale statului (B.N.M.) ridicnd sau micornd rata de refinanare poate influena asupra ratei dobnzii bncilor comerciale. Reieind din aceasta banca central poate s influeneze asupra volumului investiiilor creditate n economie i, prin urmare, poate s stimuleze dezvoltarea sau ncetinirea dezvoltrii conjuncturii economice.Funcia de redistribuire a veniturilor. Prin dobnd creditar se redistribuiesc veniturile agenilor economici obinute n urm desfurrii activitii economice cu mijloacele mprumutate. Mrimea dobnzii trebuie s asigure nivelul mediu de rentabilitate pentru debitor i pentru creditor. Prin urmare, mijloacele mprumutate pot fi investite numai n activitatea care asigur nivelul dublu de rentabilitate medie pe economie.Mrimea dobnzii e determinat de urmtorii factori: politica de creditare intern a bncii; riscul nerambursrii; penalizrile impuse de banc n cazul nerambursrii la scaden; cererea i oferta surselor de creditare pe pia; volumul i costul resurselor creditoare; rata de baz a BNM; politica i stabilitatea economic a rii. a) n funcie de modalitatea de achitare, deosebim: - dobnd fix:

reflect esena dobnzii convenite n cadrul acordului de credit, urmat a fi acceptabil de ambele pri, pentru ntreg mprumut i pe parcursul validitii creditului rmne neschimbat. Debitorul risc s plteasc o dobnd mai mare la o eventual micorare a ratei (%) dobnzii aferent creditelor acordate pe piaa financiar. - dobnd flotant (variabil): numite i sensibile i sunt aferente situaiilor n care dobnzile se modific periodic (de regul semestrial) de ctre creditor, ori de cte ori gsete de cuviin n funcie de nivelul dobnzii pe pia (naional sau internaional) i care poate sau nu fi acceptat de ctre debitor, anexnd n ambele cazuri proceduri documentare adiionale.b) n baza metodei de calcul, avem:dobnd simpl: se determin n baza sumei iniiale a creditului pentru ntraga perioad de acordare i se utilizeaz n cadrul acordrii creditului pe termen scurt, cnd dobnda se calculeaz i se pltete conform contractului lunar, trimestrial, anual sau pentru un numr anumit de zile fixate n contractul de credit;dobnda compus: reprezint preul achitat de beneficiarul creditului (debitor) pentru suma ce reprezint capitalul plus dobnda capitalizat pe o perioad de timp i este utilizat n cazul acordrii creditelor pe termen mediu sau lung cu condiia rambursrii creditului i achitrii dobnzii la sfritul perioadei de credit (calculat dup metoda german, francez sau englez, care este utilizat de bncile comerciale din RM).Factorii ce influeneaz nivelul dobnzii sunt:1.dezvoltarea ciclic a economiei de pia rata dobnzii scade n perioada de avnt i crete n perioada de declin2 procesul inflaionist se mrete riscul creditorului, iar rata dobnzii crete 3 Riscul nerambursrii este un alt factor general al nivelului dobnzii.4Raportul dintre oferta i cererea de credite este evident un factor esenial n determinarea nivelului dobnzii.5.situaia i tendinele pe piaa internaional a creditului dac ntr-o ar crete rata dobnzii la credite, atunci are loc o atragere de capital strin, n schimb productorul autohton nu va putea s-i continue procesul de producie6.dinamica depozitelor bneti ale persoanelor fizice i juridice dac depozitele scad, rata dobnzii crete7.lichiditatea (termenul descaden) creditorii pot prefera acea form de mprumut care s le asigure lichiditatea. De obicei, se prefer termene scurte. Orice ndelungare a plii dobnzii este nsoit de o sporire a sumelor pltite ca dobnzi. Tema:Instrumente. a) nscrisuri care dau dreptul la ncasarea unei sume de bani: - cambia;- biletul la ordin;- cecul;- obligaiunile;- bonurile de cas;- bonurile de tezaur; - certificatele de investitor;- cardurile (crile de credit).b) nscrisuri emise de ctre stat prin instituiile sale sau de bnci cu drept de monopol:- moneda de hrtie (emis de stat);- bancnota (sau biletul de banc). Cambia reprezint un nscris, prin care o persoan (trgtorul) ordon unei persoane (tras) s plteasc unei a treia persoane (beneficiar) o sum de bani determinat, la o dat fix i la locul indicat. 1.Din definiie rezult c trgtorul are fa de tras o crean, care se numete promisiunea sau acoperirea cambiei.2. De asemenea, beneficiarul are o crean de trgtor, aceasta numindu-se valoarea furnizat. Atunci cnd beneficiarul este el nsui debitor fa de o ter persoan i dorete s realizeze plata utiliznd aceeai cambie, aceasta poate nscrie pe spatele cambiei o meniune de a se plti creditorului.Meniunea poart denumirea de gir sau andosare; cel care a nscris meniunea este girant, iar noul beneficiar este giratar. Rolul cambiei poate fi analizat pornind de la utilizarea acesteia:Ca instrument de schimb, cambia evideniaz rolul iniial al acesteia n schimburile monetare, ceea ce conducea la evitarea deplasrii banilor i reducerea riscurilor aferente.n calitate de instrument de plat, cambia poate fi utilizat n locul bancnotelor pentru stingerea unor obligaii de plat n numerar. n cazul plilor prin utilizarea cambiei, se asigur certitudinea, datorit acceptrii cambiei de ctre tras, iar prin transmiterea cambiei prin gir, se asigur i avantajul solidaritii ntre giranii succesivi. Ca instrument de credit, cambia are multiple utilizri: n domeniul creditului comercial, al creditului bancar i ca mod de garantare. Exemplu :n momentul vnzrii, productorul emite o cambie, prin care se prevede plata preului de ctre cumprtor (tras) la o anumit dat. Trgtorul, respectiv productorul poate valorifica aceste instrumente nainte de scaden, prin scontare la banc, ceea ce conduce la obinerea unui credit bancar. Pentru garantarea creditelor acordate unei alte persoane dect beneficiarul cambiei, banca poate accepta cambiile cu titlu de garanie. Validitatea cambiei, respectiv producerea efectelor dorite, se realizeaz n condiiile respectrii urmtoarelor condiii:-efectuarea operaiunilor cambiale de ctre persoane fizice i juridice care au calitatea de comerciant;-forma scris, sub semntur privat; -cuprinderea tuturor meniunilor obligatorii i a unor clauze facultative. -Calitatea de comerciant: ca principal condiie de validare a cambiei, decurge din esena cambiei care, potrivit Codului Comercial reprezint un fapt de comer. Meniunile obligatorii pe care trebuie s le cuprind cambia se refer la: a) denumirea cambiei;. Este obligatorie prezena denumirii ct i scrierea ei n aceeai limb n care este redactat cambia, fiind

situat deasupra semnturii trgtorului.b) ordinul (sau mandatul) necondiionat de a plti o sum de bani determinat, ntr-o anumit perioad (cu specificarea sumei n titlu, precum i n litere sau cifre).c) numele (denumirea) trasului, respectiv a persoanei care trebuie s plteasc. n unele cazuri, trgtorul se poate indica pe sine ca tras, ori, poate indica mai multe persoane trase cumulativ (nu alternativ).d) scadena, este o meniune obligatorie care prezint importan prin faptul c fr indicarea acesteia, cambia este socotit pltibil la vedere. Dac se prevd mai multe scadene succesive, cambia este incert, dup cum, aceasta este nul, dac menioneaz o scaden imposibil (30 februarie, 31 aprilie).e) este determinat prin indicarea unei localiti i este considerat cel menionat lng numele trasului; n cazul n care n cambie sunt artate mai multe locuri de plat, posesorul opoate prezenta la oricare din acele locuri.f) numele beneficiarului. n cambie pot fi menionai mai muli beneficiari, cumulativ sau alternativ. Dac sunt menionai cumulativ atunci ei exercit drepturile conferite de cambie, inclusiv dreptul de a transmite cambia prin gir. n situaia menionrii alternative a beneficiarilor, atunci, orice beneficiar dac deine titlul, poate exercita singur drepturile cambiale, inclusiv dreptul de a gira cambia. g) data i locul emiterii. Cambia trebuie s indice o singur dat a emiterii, absena acesteia atrgnd nulitatea cambiei. h) semntura trgtorului. Dac o cambie a fost emis fr una sau mai multe din meniunile obligatorii, dar poart semntura trgtorului, aceasta este denumit cambie n alb. Nenscrierea meniunii obligatorii poate decurge dintr-un act voit, dar i dintr-o omisiune, caz n care cambia devine nul. Distincia dintre cambia n alb i cambia nul se realizeaz cu ajutorul meniunii exprese, nscrise pe cambie, prin care trgtorul l mputernicete pe beneficiar s completeze cambia potrivit nelegerii dintre ei. Biletul la ordin reprezint titlul de credit prin care emitentul se oblig s plteasc beneficiarului, sau la ordinul acestuia, o sum de bani, la o anumit scaden i ntrun anumit loc.Spre deosebire de cambie, utilizarea biletului la ordin ca instrument de plat, implic dou persoane (emitentul i beneficiarul). Acesta este creat de emitent, n calitate de debitor, care se oblig s plteasc o sum de bani la vedere, sau la o anumit dat, unui beneficiar, care are calitatea de creditor.Formula este voi plti n schimbul acestui bilet la ordin suma de ......, Cecul. Pltii n schimbul acestui CEC, suma de...Cecul este instrumentul de plat, utilizat de titularii de conturi bancare cu disponibil corespunztor n aceste conturi. Disponibilul este creat printr-un depozit bancar, din operaiuni de ncasri sau prin acordarea unui credit bancar.tipuri de cecuri :cecul nominal: are drept caracteristic indicarea numelui beneficiarului;cecul la purttor: care d dreptul posesorului s ncaseze suma, n momentul prezentrii;cecul de virament (sau de decontare): se utilizeaz pentru a realiza transferul sumelor din contul curent al emitentului n contul beneficiarului;cecul acceptat: se caracterizeaz prin confirmarea de ctre banc, a existenei disponibilului n cont curent, asigurnd beneficiarul c cecul se va plti la prezentare;cecul barat: se difereniaz prin trasarea de ctre posesor sau trgtor, a dou linii paralele sau oblice pe faa cecului. Bararea poate fi general sau special, dup cum ntre linii este nscris, sau nu, numele unei bnci. Bararea este general dac nu se scrie nimic sau se scrie banc, ori alt termen echivalent: bararea este special, dac este trecut denumirea unei bnci. Cecul cu barare general poate fi pltit numai altei bnci sau unui client al bncii pltitoare. Cecul cu barare special poate fi pltit numai bncii nscrise ntre linii sau numai unui client al bncii pltitoare, dac numele aceleia este nscris ntre linii.Cecul barat prezint avantaje care decurg din securitatea sporit pe care o ofer pantru banc, ntruct este pltibil numai unei persoane determinate. De asemenea, diminueaz riscul pierderii sau al furtului. cecul garantat: reprezint o form recent de cec, introdus n ri precum Frana, Marea Britanie, SUA.Scopul introducerii acestor cereri l-a reprezentat sporirea acceptrii n comerul cu amnuntul.Pentru ca cecurile s fie considerate valabile, sunt necesare dou condiii: 1.numrul cardului de garantare a cecului trebuie s fie nscris pe verso; 2.persoana care accept cecul trebuie s verifice validitatea cardului i dac informaia de pe card corespunde cu cea nscris pe cec.Elementele cecului : denumirea / sigla societii bancare trase i adresa acesteia; seria i numrul cecului, sub denumirea societii bancare; nscrisul pltii n schimbul acestui CEC se afl sub sigla societii bancare trase; data emiterii cecului emis la ............, pentru stabilirea zilei, lunii i anului emiterii; meniunea referitoare la identificarea sumei, care urmeaz a se plti; numele i adresa trgtorului, carnetul de cecuri de la unitatea bancar al crei client este.Pe verso-ul cecului: figureaz meniuni referitoare la operaiunea de girare i la plata, respectiv ncasarea cecului: numele i denumirea girantului; numele giratarului, prin nscrisul girat ctre ...........; data efecturii operaiunii de girare; informaii referitoare la plata i ncasarea cecului, precum i a modalitilor de efectuare a acestora (n numerar sau n cont).

Ordinul de plat reprezint un instrument de plat de credit care circul de la unitatea bancar a clientului pltitor ctre unitatea bancar a clientului beneficiar. Efectul utilizrii acestui instrument este debitarea contului clientului pltitor i creditarea contului clientului beneficiar.Ordinul de plat se concretizeaz ntr-o dispoziie necondiionat dat de emitentul unei bnci de a pune la dispoziia unui beneficiar o sum de bani, respectiv de a plti sau de a face s se plteasc aceast sum. Dispoziia respectiv se consider ordin de plat, numai dac banca dispune de fondurile reprezentate prin suma specificat, i nu prevede c plata trebuie fcut la cererea beneficiarului. Ordinul de plat este revocabil, respectiv, poate fi anulat nainte de a fi ncasat de ctre beneficiar. Din acest motiv ordinul de plat prezint anumite riscuri legate de bonitatea i buna intenie a ordonatorului. Cardul - instrument de plat modern. Cartea de plat sau cardul bancar reprezint un instrument de decontare, care: asigur posesorului autorizat achiziionarea de bunuri sau servicii, fr prezena efectiv a numerarului; permite legtura financiar dintre comerciani i consumatori (prin acces ntr-un cont bancar); a)Dup modul de stocare a informaiilor, se disting: 1.carduri cu band magnetic;2carduri cu microprocesor. Cardurile cu band magnetic conin toate informaiile eseniale despre deintorul de card. n ultima perioad (cu ncepere din anul 1992) a aprut o generaie de carduri care conin ncorporate un microprocesor i o component de memorie (chip). Acestea se numesc chip carduri i prezint un grad de securitate ridicat, fiind promovate pe scar larg de societile emitente: VISA Internaional i MASTER CARD.b) Dup funciile ndeplinite:1.debit carduri; 2.credit carduri.Debit cardurile :asigur utilizatorului achiziia de bunuri i servicii, sau retrageri de numerar, fr prezena efectiv a nsemnelor monetare;condiia esenial a acestor carduri este existena unor fonduri ntr-un cont de card, i efectuarea de cheltuieli n limita soldului disponibil;n cazul depirii soldului, bncile acord credite la dobnzi ridicate, ceea ce constituie o modalitate profitabil a bncilor de oferire a unor produse i servicii ctre populaie;cardurile de debit conin o band magnetic i necesit introducerea unui numr personal de identificare (PIN) n terminalul electronic nainte de accesarea serviciului; Credit cardurile: acest tip de card permite deintorului s achiziioneze bunuri i servicii i s retrag numerar n limita unui plafon prestabilit; un card de credit combin dou funcii principale: instrument de plat i facilitate de credit pe termen scurt;c) n funcie de calitatea emitentului, se realizeaz distincia ntre cardurile emise de bnci i cardurile emise de societi nebancare. Cardurile emise de bnci se ncadreaz n domeniul preocuprilor multiple ale bncilor de a identifica i de a lansa pe pia instrumente de plat atractive, utile, facil de obinut, sigure i profitabile. Sistemul bancar american a reuit lansarea cardurilorpe piaa mondial a instrumentelor de plat cu ncepere din anul 1960, cnd Bank of America a lansat un instrument de plat, denumit Bank Americard (n prezent VISA International). La nceput, cardul a fost utilizat de foarte puini consumatori, pentru ca numai dup 10 ani statisticile s indice prelucrarea a peste 170 milioane de bonuri de vnzri (realizate pe baza acestui tip de card). n anul 1991 numrul cardurilor a ajuns la 105 milioane. Cardurile emise de societi non-bancare. Urmnd exemplul cardurilor bancare, societile nonbancare, lanurile de magazine i cluburi private au lansat propriile carduri. Acestea asigurau posibilitatea efecturii de cheltuieli n timp real, fr a se mai pune problema dimensionrii la un moment dat a disponibilitilor proprii. n aceast categorie se ncadreaz cardul de comerciant, emis de nsui comerciant i care poate fi utilizat numai la punctele de vnzare, controlate de ctre emitentul de card (magazine, benzinrii). Incasso-ul Este un instrument de plata, care consta in acordarea de catre banca exportatorului a unui mandat de incasare (de aici denumirea de incasso)a unei sume ce reprezinta contravaloarea unei tranzactii comerciale ce trebuie virata in contul sau. In aceasta situatie, exportatorul va depune la banca la care este acreditat documentele care atesta executarea obligatiei sale de livrare (de aici caracterul documentar).Pentru serviciile prestate banca percepe un comision de la vanzator. Plata documentelor depinde de tipul de incasso utilizat:documente contra plata sau documente contra acceptare. La incassoul documentar de tipul documente contra plata banca elibereaza documentele de livrare numai contra platii facturii ce indica valoarea tranzactiei. La incasso-ul documentar de tipul documente contra acceptare in acest caz exportatorul acorda importatorului un credit pe termen scurt, primul fiind supus riscului specific operatiunilor de creditare. Acreditivul Aceasta este o tehnica de plata foarte frecvent utilizata in tranzactiile internationale in cazul contractelor de valoare ridicata. Pentru a deschide un astfel de document, prima data importatorul trebuie

sa faca o Cerere de deschidere a acreditivului. Acesta tehnica de plata ofera celor implicati(exportator, importator, banci) garantia in legatura cu apararea intereselor lor in procesul efectuarii platii tranzactiilor in care sunt implicati. In derularea unui acreditiv documentar (AD) sunt implicate patru parti, si anume: ordonatorul (importatorul), cel care solicita bancii sale deschiderea AD; banca emitenta (banca importatorului) este cea care la solicitarea importatorului isi asuma angajamentul de plata;beneficiarul acreditivului (exportatorul), cel in favoarea caruia a fost deschis acreditivul si care are obligatia sa prezinte la banca setul de documente ce caracterizeaza tranzactia incheiata in vederea incasarii contravalorii marfurilor livrate;banca exportatorului, cea care il deserveste pe beneficiarul acreditivului Operaiuni cambiale Acceptarea cambiei. Se realizeaz prin scrierea pe cambie a cuvntului acceptat sau a unei expresii echivalente nsoit de semntura trasului. Acceptarea trebuie s menioneze data zilei cnd este fcut, dar i o acceptare nedatat nate obligaia de plat a trasului. Acceptarea cambiei are ca efect modificarea poziiei trasului, care devine, astfel, debitorul beneficiarului, obligat solidar cu trgtorul, girantul i avalistul cambiei. Acetia din urm vor fi obligai s plteasc numai n cazul refuzului de plat din partea trasului. Revocarea acceptrii reprezint tergerea meniunii acceptare, pe care o poate realize trasul, atta timp ct deine cambia. Revocarea se poate efectua prin radierea inscripiei de acceptare sau acoperirea ei cu una sau mai multe linii sau prin nscrierea cuvntului anulat.Girul cambiei. Girul este un act prin care posesorul titlului, numit girant, transfer unei alte persoane numit giratar, toate drepturile care decurg din titlul astfel redactat i completat, respectiv din cambie. Girantul rspunde fa de giratar i fa de posesorii titlului pentru acceptarea i plata titlului, n caz de neplat la scaden din partea debitorului, numai dac n textul girului, girantul a trecut formula fr garanie, fr rspundere sau fr obligo, ceea ce l exonereaz de acceptare i de plat.Primul girant este trgtorul, fiecare din giranii urmtori trebuind s figureze ca giratari n girul precedent. Avalul cambiei (avalizarea). Avalul este o garanie personal, prin care o persoan numit avalist (cel care d avalul), garanteaz obligaia unuia dintre obligaii, cambiali, numit avalizat, pentru toat suma menionat pe titlu sau pentru o parte din aceasta. Avalul are rolul de a accentua valoarea obligaiei cambiale prin solidaritatea mai multor debitori. Cel care are interes n obinerea avalului este trgtorul; dar la rndul su i un avalist poate fi avalizat de ctre un nou garant. Rezult, astfel, c o cambie poate purta mai multe avaluri. Avalul se exprim prin formule: pentru aval, pentru garanie, pentru cauiune i sunt nsoite de semntura avalistului. Principalul efect al avalului este acela c pltind cambia, avalistul dobndete drepturile ce decurg din ea, mpotriva avalizatului i mpotriva celor care sunt obligai fa de avalizat. Plata cambiei. Prezentarea la plat a cambiilor trebuie s fie realizat ctre banca de domiciliu a cambiei sau ctre tras. Obligaia de plat o are trasul, acceptatul sau avalistul su, alegerea aparinnd posesorului unei cambii. Prin plata cambiei se stinge obligaia cambial, iar plata efectuat de un girant elibereaz numai giranii urmtori i pe avalitii acestora, dar nu i pe giranii anteriori. Plata se realizeaz de regul, la termenul precizat, dar este posibil i plata anticipat cu acordul prilor. n acest caz, cel care i asum riscul este trasul. Sunt admise de asemenea i plile pariale, caz n care trasul pltitor solicit o meniune pe cambie. Dac termenul a ajuns la scaden, i nu s-a prezentat nici un posesor pentru a ncasa plata, atunci, debitorul care vrea s se elibereze poate consemna suma la o unitate CEC, pe cheltuiala i pe riscul posesorului cambiei. Refuzul i regresul. Refuzul trasului de a plti trebuie s fie constatat printr-un protest de neplat, n termenul prevzut.Aciunea de regres este contra trgtorului, girantului sau avalistului, poate fi exercitat la scaden, iar nainte de scaden, numai facultativ, n urmtoarele situaii:- dac acceptarea a fost refuzat de ctre tras;- n caz de faliment al trasului;- n caz de faliment al trgtorului unei cambii. Pentru a exercita regresul, posesorul trebuie s ndeplineasc formalitatea numit protest. Executarea cambial i procesele cambiale. Executarea cambial se realizeaz prin investirea cambiei cu formul executorie de ctre judectorie, urmat de somaia emis de executantul judectoresc, n cazul refuzului de plat al acesteia.