Norm emisa de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor din 01/03/2012 privind ncheierea exerciiului financiar 2011 pentru societile din

n domeniul asigurrilor - Publicata in MOF nr. 146bis - 05/03/2012

Art. 1. - (1) Societile comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare i de reasigurare, denumite n continuare "asigurtori", precum i brokerii de asigurare, de asigurare- reasigurare i de reasigurare, denumii n continuare "brokeri de asigurare", autorizate n condiiile Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare i supravegherea asigurrilor, cu modificrile i completrile ulterioare, au obligaia s ntocmeasc situaii financiare anuale la data de 31 decembrie 2011, inclusiv n situaia fuziunii, divizrii sau lichidrii acestora, n condiiile legii. (2) Asigurtorii, brokerii de asigurare precum i subunitile deschise n Romnia de societile de asigurare rezidente n state aparinnd Spaiului Economic European au obligaia s organizeze i s conduc contabilitatea proprie, potrivit reglementrilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurrilor, aprobate prin Ordinul preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr.3129/2005, cu modificrile i completrile ulterioare i a Legii contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. (3) Situaiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2011, vor fi depuse astfel: un exemplar la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, iar al doilea exemplar, vizat prin aplicarea tampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice, dup caz, la registratura acestora sau la oficiile potale, prin scrisori cu valoare declarat, potrivit prevederilor Hotrrii Guvernului nr. 627/1995 privind mbuntirea disciplinei depunerii bilanurilor contabile i a altor documente cu caracter financiar-contabil i fiscal, de ctre agenii economici i ali contribuabili publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunerea situaiilor financiare anuale se vor avea n vedere i prevederile Hotrrii Guvernului nr.1085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr.161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naional, cu modificrile i completrile ulterioare. Art. 2. - (1) Situaiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2011, vor fi ntocmite cu respectarea prevederilor reglementrilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurrilor, aprobate prin Ordinul preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 3129/2005, cu modificrile i completrile ulterioare. (2) Elementele prezentate n situaiile financiare anuale se evalueaz n conformitate cu principiile contabile generale prevzute n Seciunea 6, din reglementrile contabile menionate la alin (1) i conform contabilitii de angajament. Potrivit contabilitii de angajament, efectele tranzaciilor i ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cnd tranzaciile i evenimentele se produc (i nu pe masur ce numerarul sau echivalentul su este ncasat sau pltit) i sunt nregistrate n contabilitate i raportate n situaiile financiare ale perioadelor aferente. (3) La ncheierea exerciiului financiar, elementele de activ i de pasiv de natura datoriilor se evalueaz i se reflect n situaiile financiare anuale la valoarea de intrare, pus de acord cu rezultatele inventarierii. (4) n acest scop, valoarea de intrare sau contabil se compar cu valoarea stabilit pe baza inventarierii, denumit valoare de inventar. n acest caz, se vor avea n vedere, printre altele: a) Pentru elementele de activ, diferenele constatate n minus ntre valoarea de inventar i valoarea contabil net a elementelor de activ se nregistreaz n contabilitate pe seama unei amortizri suplimentare, n cazul activelor amortizabile pentru care deprecierea este ireversibil, sau se efectueaz o ajustare pentru depreciere sau pierdere de valoare, atunci cnd deprecierea este reversibil, aceste elemente meninndu-se la valoarea lor de intrare. Prin valoare contabil net se ntelege valoarea de intrare, mai puin amortizarea i ajustrile pentru depreciere sau pierdere de valoare, cumulate. b) Pentru elementele de pasiv de natura datoriilor, diferenele constatate n plus ntre valoarea de inventar i valoarea de intrare se nregistreaz n contabilitate, pe seama elementelor corespunztoare de datorii. (5) La ncheierea exerciiului financiar : a) Elementele monetare exprimate n valut (disponibiliti i alte elemente asimilate, cum sunt acreditivele i depozitele bancare, creane i datorii n valut) trebuie evaluate i raportate utiliznd cursul

de schimb comunicat de Banca Naional a Romniei n data de 31 decembrie 2011, respectiv 4,3197 lei/euro, 3,3393 lei/dolar USD. Diferenele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, ntre cursul de la data de 31 decembrie 2011 i cel de la data nregistrrii creanelor ori a datoriilor n valut sau cursul de la data ultimei evaluri, se nregistreaz la venituri sau cheltuieli financiare, dup caz; b) Pentru creanele i datoriile exprimate n lei, a cror decontare se face n funcie de cursul unei valute, eventualele diferene favorabile ori nefavorabile care rezult din evaluarea acestora se nregistreaz la venituri sau cheltuieli financiare. Determinarea diferenelor de valoare se efectueaz similar prevederilor lit. a); c) Elementele nemonetare achiziionate cu plata n valut i nregistrate la cost istoric (imobilizari, stocuri) trebuie evaluate utiliznd cursul de schimb de la data efecturii tranzaciei. d) Elementele nemonetare achizionate cu plata n valut i nregistrate la valoarea just trebuie evaluate utiliznd cursul de schimb existent n momentul determinrii valorilor respective. e) Evenimentele care apar dup data bilanului pot furniza informaii suplimentare referitoare la perioada raportat fa de cele cunoscute la data bilanului. Dac situaiile financiare anuale nu au fost aprobate, acestea trebuie ajustate pentru a reflecta i informaiile suplimentare. (6) Pentru inventarierea anual asigurtorii i brokerii de asigurare vor respecta prevederile reglementrilor contabile, precum i Normele privind organizarea i efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii i a tranzaciilor privind activitatea de asigurare i de reasigurare ale asigurtorilor/reasigurtorilor i brokerilor de asigurare/reasigurare, aprobate prin Ordinul preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 1 din 06.01.2011 publicat n Monitorul Oficial , Partea I,nr.57 din 24.01.2011. (7) Pentru evidenierea n contabilitate n cursul exercitiului financiar a tranzaciilor n valut, se utilizeaz cursul de schimb de la data efecturii operaiunii respective. Prin curs de schimb de la data efecturii operaiunii se nelege cursul de schimb al pieei valutare, comunicat de Banca Naional a Romniei, din ultima zi bancar anterioar operaiunii, disponibil ca informaie la momentul efecturii operaiunii (ncasare, plat, emitere de documente). Art. 3. - (1) Asigurtorii vor ntocmi i vor depune situaii financiare anuale care cuprind urmtoarele formulare: a) Bilan (cod 01); b) Contul de profit i pierdere compus din: - Contul tehnic al asigurrii generale (cod 02) - Contul tehnic al asigurrii de via (cod 03) - Contul netehnic (cod 04). c) Situaia modificrilor capitalului propriu, conform formatului de la capitolul V, seciunea 4, din reglementrile contabile menionate la art. 2 alin (1). d) Situaia fluxurilor de trezorerie, conform formatului de la capitolul V, seciunea 3, din reglementrile contabile menionate la art. 2 alin (1). e) Note explicative la situaiile financiare anuale, conform prevederilor capitolului II seciunea 8 pct. 269307 din reglementrile contabile menionate la art. 2 alin (1). Situaiile financiare anuale vor fi nsoite i de formularele: f) Date informative (cod 05); g) Situaia activelor imobilizate (cod 06). (2) Asigurtorii care administreaz fonduri de pensii facultative vor ntocmi i prezenta i situaiile prevzute la cap. V pct. 2 "Situaii prezentate de asigurtorii care administreaz fonduri de pensii facultative" din reglementrile contabile menionate la art. 2, alin (1), astfel: a). Situaia activelor, pasivelor i capitalurilor proprii la 31 decembrie 2011; b). Situaia veniturilor i cheltuielilor. (3) Asigurtorii autorizai s practice numai asigurri de via, dar care n conformitate cu prevederile art. 12 alin. (11) din Legea nr. 32/2000, cu modificrile i completrile ulterioare, au autorizaie i pentru clasele de asigurare 1 i 2 din categoria asigurrilor generale, trebuie s evidenieze activitatea desfurat (inclusiv pentru clasele 1 i 2 din categoria asigurrilor generale) n contul tehnic al asigurrilor de via. (4) Subunitile deschise n Romnia de societile din domeniul asigurrilor rezidente n state aparinnd Spaiului Economic European vor depune la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor i la unitile teritoriale ale Ministerul Finanelor Publice o raportare anual la data de 31 decembrie 2011 compus din formularele specifice activitii desfurate :

a) Bilan; b) Cont de profit i pierdere ; c) Date informative; d) Situaia activelor imobilizate. Raportarea anual la data de 31 decembrie 2011 semnat de persoanele n drept potrivit legii s semneze situaiile financiare anuale, va fi ntocmit pe baza balanei de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2011, pus de acord cu soldurile din balana analitic i cu rezultatele inventarierii. (5) Modelul formularelor referitoare la situaiile financiare/raportrile contabile, instruciunile de completare, precum i corelaiile aferente, pentru asigurtorii i brokerii de asigurare sunt prezentate n Anexa nr. 2, care face parte integrant din prezentele norme. Art. 4. - Brokerii de asigurare vor ntocmi i depune situaii financiare anuale care cuprind urmtoarele formulare: a) Bilan (cod 01); b) Contul de profit i pierdere (cod 02); c) Situaia modificrilor capitalului propriu, conform formatului de la capitolul VI, seciunea 4 din reglementrile contabile menionate la art. 2 alin (1) din prezentele norme; d) Situaia fluxurilor de trezorerie, conform formatului de la capitolul VI seciunea 3 din reglementrile contabile menionate la art. 2 alin (1) din prezentele norme; e) Note explicative la situaiile financiare anuale, conform prevederilor capitolul II, seciunea 8, pct. 269307 din reglementrile contabile menionate la art. 2 alin (1) din prezentele norme. Brokerii de asigurare vor ntocmi i urmtoarele situaii: f) Date informative (cod 03); g) Situaia activelor imobilizate (cod 04). Art. 5. - (1) Notele explicative menionate la art. 3 alin. (1) lit. e) i art. 4 lit. e) nu sunt limitative, acestea urmnd s conin cel puin informaiile cerute de aceast seciune. (2) Brokerii de asigurare care intermediaz, n conformitate cu legislaia specific n vigoare i produse ale fondurilor de pensii facultative vor prezenta n notele explicative o situaie a comisioanelor obinute din aceast activitate. Art. 6. - n "Situaia activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informaiile sunt nscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluat a plasamentelor n terenuri i construcii/ imobilizrilor, dup caz. Art. 7. - (1) Situaiile financiare anuale/raportarea anual ale asigurtorilor sunt semnate de persoanele n drept prevzute la art.10 alin. 1) i alin. 2) din Legea nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, cuprinznd numele i calitatea n clar al acestora, respectiv - administrator, director economic, contabil-ef, sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie, potrivit legii. (2) Situaiile financiare anuale ale brokerilor de asigurare sunt semnate de persoanele n drept prevzute la art.10 alin. 1), alin. 2) sau alin. 3) din Legea nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, cuprinznd numele i calitatea n clar al acestora - respectiv administrator, director economic, contabil-ef sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie, potrivit legii, sau persoane fizice sau juridice cu care s-au ncheiat contracte de prestri servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experilor Contabili i Contabililor Autorizai din Romnia. Art. 8. - (1) Asigurtorii i brokerii de asigurare vor completa datele de identificare (denumirea societii, adresa, telefonul i numrul de nmatriculare la registrul comerului), precum i pe cele referitoare la ncadrarea corect n forma de proprietate i codul unic de nregistrare, cite, fr a se folosi prescurtri sau iniiale. n csue se vor trece codurile care delimiteaz ncadrarea asigurtorilor i a brokerilor de asigurare. (2) Asigurtorii i brokerii de asigurare completeaz codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activiti) din Clasificarea activitilor din economia naional - CAEN, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 656/1997, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 301 i 301/bis din 5 noiembrie 1997, cu actualizrile ulterioare. (3) Necompletarea corect pe prima pagin a formularului "Bilan" a datelor prevzute mai sus conduce la imposibilitatea identificrii societii i, n consecin, se consider c lucrarea nu a fost depus, asigurtorii sau brokerii de asigurare fiind sancionai potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificrile i completrile ulterioare. (4) Forma de proprietate se va nscrie conform nomenclatorului prevzut n Anexa nr. 1 care face parte integrant din prezentele norme.

Art. 9. - Asigurtorii i brokerii de asigurare care au n subordine sucursale sau alte subuniti fr personalitate juridic, care desfoar activitate i au sediul n strintate, vor evalua n lei, rulajele i soldurile exprimate n valut, din balanele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a exerciiului financiar 2011, i le vor centraliza cu balana de verificare ntocmit pentru operaiunile economico-financiare desfurate n ar. Art. 10. - (1) Potrivit art. 30 din Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, situaiile financiare anuale vor fi nsoite de o declaraie scris a persoanelor prevzute la art. 10 alin. (1) din aceeai lege, prin care i asum rspunderea pentru ntocmirea situaiilor financiare anuale i confirm c: a) politicile contabile utilizate la ntocmirea situaiilor financiare anuale sunt n conformitate cu reglementrile contabile aplicabile; b) situaiile financiare anuale ofer o imagine fidel a poziiei financiare, performanei financiare i a celorlalte informaii referitoare la activitatea desfurat; c) persoana juridic i desfoar activitatea n condiii de continuitate. (2) Potrivit art. 29 din Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, situaiile financiare anuale vor fi nsoite i de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. Art. 11. - Situaiile financiare anuale la 31 decembrie 2011 se ntocmesc n lei. Aceast unitate de msur se va trece pe fiecare formular n parte. Art. 12. - (1) Potrivit prevederilor art.20 alin. (3) lit. g) din Legea nr.32/2000, cu modificrile i completrile ulterioare, i, respectiv, ale capitolului II, seciunea 10, din reglementrile contabile prevzute la art. 2 alin.(1), situaiile financiare anuale ale asigurtorilor vor fi auditate de firme de audit autorizate, potrivit legii i aprobate de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor n conformitate cu prevederile Ordinului preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr .22/2008 pentru aprobarea Normelor privind cerinele de informare i de raportare referitoare la auditul statutar al situaiilor financiare ale societilor de asigurare/reasigurare, cu modificrile i completrile ulterioare. (2) n aplicarea prevederilor art. 21 din Normele privind cerinele de informare i de raportare referitoare la auditul statutar al situaiilor financiare ale societilor de asigurare/reasigurare, aprobate prin Ordinul preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 22/2008, odat cu situaiile financiare anuale societile de asigurare/reasigurare vor transmite declaraia cu privire la datele i informaiile referitoare la firma de audit completat i semnat de una dintre persoanele semnificative ale societii de asigurare/reasigurare, n forma prezentat n anexa nr. 3, la normele menionate. Art. 13. - (1) Brokerii de asigurare i/sau de reasigurare care la data bilanului depesc limitele a dou dintre urmtoarele 3 criterii de mrime: - total active: 3.650.000 euro; - cifra de afaceri net: 7.300.000 euro; - numr mediu de salariai n cursul exerciiului financiar : 50 au obligaia auditrii situaiilor financiare anuale, potrivit legii. (2) Brokerii de asigurare i/sau de reasigurare care la data bilanului nu depesc limitele a dou dintre criteriile de mrime prevzute la alin. (1) au obligaia verificrii situaiilor financiare anuale, potrivit legii. (3) Brokerii de asigurare i/sau de reasigurare care au auditat situaiile financiare anuale vor asigura verificarea situaiilor financiare anuale numai dac n dou exerciii financiare consecutive nu depesc limitele a dou dintre cele 3 criterii de mrime prevzute la alin. (1). (4) Brokerii de asigurare i/sau de reasigurare care au verificat situaiile financiare anuale conform prevederilor alin. (2) vor audita situaiile financiare anuale numai dac n dou exerciii financiare consecutive depesc limitele a dou dintre cele 3 criterii de mrime prevzute la alin. (1). Art. 14. - (1) Asigurtorii i brokerii de asigurare vor depune pn la data de 30 aprilie 2012 la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor situaiile financiare anuale listate, semnate i tampilate, mpreun cu: a) o copie a codului unic de nregistrare; b) raportul administratorului; c) declaraia scris a persoanelor rspunztoare pentru organizarea i conducerea contabilitii; d) raportul de audit statutar (pentru situaiile financiare pentru care auditarea este obligatorie); e) raportul cenzorilor sau al expertului contabil, dup caz; f) o copie a procesului-verbal al adunrii generale a acionarilor sau asociailor; g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile; h) o copie a balanei de verificare a conturilor sintetice, semnat de persoanele n drept.

Asigurtorii care practic cele dou categorii de asigurri (asigurri de via i asigurri generale) vor depune la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor balanele sintetice aferente fiecrei categorii de asigurri, ct i balanta sintetic centralizat. Asigurtorii care administreaz fonduri de pensii facultative vor depune i balana sintetic specific activitii de administrare de fonduri de pensii facultative; i) balana de verificare a conturilor sintetice i balanta de verficare a conturilor analitice, centralizate i distinct pentru cele dou categorii de asigurri (asigurri de via i asigurri generale) vor fi depuse la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor n format electronic (CD) - format Excel. l) declaraia n forma prezentat n anexa nr. 3 la Normele privind cerinele de informare i de raportare referitoare la auditul statutar al situaiilor financiare ale societilor de asigurare/reasigurare, aprobate prin Ordinul preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor 22/2008, cu modificrile i completrile ulterioare. (2) Prevederile alin. (1) referitoare la termenul de depunere al situaiilor financiare anuale ntocmite de asigurtorii i brokerii de asigurare se aplic i subunitilor deschise n Romnia de societile de asigurare rezidente n state aparinnd Spaiului Economic European pentru raportarea anual ntocmit la 31 decembrie 2011. Art. 15. - (1) Asigurtorii, brokerii de asigurare i subunitile prevzute la Art.3 alin. (4) vor depune la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor situaiile financiare anuale/raportarea anual, astfel: - n format electronic, prin ncrcarea datelor n aplicaia CSA-EWS; - pe suport hrtie, semnate i tampilate, conform legii, mpreun cu toate documentele prevzute mai sus. (2) Asigurtorii i brokerii de asigurare care nu au desfurat activitate de la data nfiinrii pn la 31 decembrie 2011 nu ntocmesc situaii financiare la data de 31 decembrie 2011, urmnd s depun, potrivit legii, o declaraie pe propria rspundere la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor i la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice, care s cuprind toate datele de identificare a societii: - denumirea complet (conform certificatului de nmatriculare); - adresa i numrul de telefon; - numrul de nregistrare la registrul comerului; - codul unic de nregistrare; - capitalul social. (3) Situaii financiare anuale auditate vor fi prezentate Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor i n situaia transferului total de portofoliu de asigurri n conformitate cu prevederile art. 23 din Legea nr. 32/2000, cu modificrile i completrile ulterioare, a fuziunii sau a divizrii. (4) Pe perioada lichidrii asigurtorii i brokerii de asigurare aflai n lichidare depun, n termen de 90 de zile de la ncheierea fiecrui an calendaristic, la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor i la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice o raportare anual compus din formularul de bilan, cont de profit i pierdere, date informative, situaia activelor imobilizate semnate de persoanele care au obligaia gestionrii societii i de persoanele abilitate potrivit legii s semneze situaiile financiare anuale. Raportarea anual va fi ntocmit pe baza balanei de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2011. (5) Potrivit art. 185 din Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, consiliul de administraie, respectiv directoratul este obligat s depun la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice, n format hrtie i n format electronic sau numai n form electronic, pe portalul www.guvernare.ro avnd ataat o semntur electronic extins, situaiile financiare anuale, raportul consiliului de administraie/directorat, raportul auditorilor statutari/ financiari sau raportul cenzorilor, dup caz. (6) Situaiile financiare anuale, nsoite de documentele prevzute la art.14 lit.(a) la lit.( j) i raportarea anual la 31 decembrie 2011 se depun la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice n termen de 150 de zile de la ncheierea exerciiului financiar. Programul de asisten este pus la dispoziia entitilor gratuit de unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice sau poate fi descrcat de pe serverul de web al Ministerului Finanelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro Art. 16. - Nedepunerea situaiilor financiare anuale, a declaraiilor i a celorlalte informaii solicitate la termenul prevzut n prezentele norme, prezentarea unor situaii financiare anuale care conin date eronate, necorelate sau care nu respect unitatea de msur nscris la fiecare formular/rnd se sancioneaz conform prevederilor Legii nr.32/2000, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i ale Legii contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. Art. 17. - ntocmirea situaiilor financiare consolidate:

(1) Entitile care ndeplinesc condiiile specificate n Reglementrile contabile conforme cu directivele europene privind situaiile financiare consolidate ale societilor din domeniul asigurrilor, aprobate prin Ordinul preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 3129/2005, cu modificrile i completrile ulterioare, au obligaia de a ntocmi situaii financiare anuale consolidate i raportul consolidat al administratorilor. (2) Situaiile financiare anuale consolidate, aprobate de consiliul de administraie al societii-mam i semnate n numele consiliului de preedintele acestuia, se depun la Comisia de Supraveghere a Asigurrilor pn la data de 30 septembrie 2012, documentaia cuprinznd: a) bilanul consolidat; b) contul de profit i pierdere consolidat; c) note la situaiile financiare consolidate; d) raportul consolidat al administratorilor; e) raportul de audit al situaiilor financiare consolidate, ntocmit n conformitate cu prevederile Ordinului preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 22/2008; f) declaraia scris a administratorului societii-mam prin care i asum rspunderea pentru ntocmirea situaiilor financiare anuale consolidate i confirm c: - politicile contabile utilizate la ntocmirea situaiilor financiare anuale consolidate sunt n conformitate cu reglementrile contabile aplicabile; - situaiile financiare anuale consolidate ofer o imagine fidel a poziiei financiare, a performanei financiare i a celorlalte informaii referitoare la activitatea grupului. (3) Conform prevederilor art.185 alin. (2) din Legea nr. 31/1990, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, Consiliul de administraie, respectiv directoratul societii-mam, este obligat s depun la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice copii ale situaiilor financiare anuale consolidate, prevederile alin. (1) urmnd a fi aplicate n mod corespunztor. (4) Nedepunerea situaiilor financiare consolidate se sancioneaz conform prevederilor Legii nr. 32/2000, cu modificrile i completrile ulterioare. ANEXA la norme Nomenclator - forme de proprietate Nr. 1

COD DENUMIRE 20 21 22 23 24 25 26 27 28 30 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat si privat) PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%) Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton Societati comerciale cu capital de stat si privat strain PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% si peste 50%) Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton Societati comerciale cu capital de stat si privat strain PROPRIETATE INDIVIDUALA PRIVATA (cu capital: privat autohton, privat autohton si strain, privat strain)

34 35

Societati comerciale pe actiuni Societati comerciale cu raspundere limitata

ANEXA la norme

Nr.

Judeul Forma de proprietate _________|_| __________________________|_|_| _| Persoana juridic Activitatea preponderent _____________________ (denumire clas CAEN) _____________ Adresa: localitatea __________________, sectorul ____, str. __________ nr. ___, bl. ______, sc. ______ , ap. Cod clas CAEN ___________|_|_| __________ _|_| Telefon ___________, fax Cod unic de nregistrare ______________ Numr din registrul comerului ______________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| ________

BILAN la data de 31 decembrie 2011

ASIGURTORI

01 Denumirea elementului A ACTIV A ACTIVE NECORPORALE I.Imobilizri necorporale 1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021- 58031) 01 2.Cheltuielile de dezvoltare 59013- 59023-58033-59033) (503-58013-5802302 Nr. rd. B

- lei Sold la: 01.01.2011 1 31.12.2011 2

3. Concesiuni, brevete, licente, mrci, drepturi i valori similare (505-58015-58025-59015- 59025 03 -58035-59035 ) 4. Fondul comercial (5071-58017-58027- 59017- 04 59027 -58037-59037) 5. Avansuri i imobilizri necorporale n curs de 05 execuie (523 + 524-59213-59223-59233)

6. Alte imobilizri necorporale (508-58018- 58028- 06 59018- 59028-58038-59038) TOTAL (rd.01 la 06) B PLASAMENTE I. Plasamenete n imobilizri corporale i n curs 1. Terenuri i construcii (211-281-291) 08 2. Avansuri i plasamente n imobilizri corporale n 09 curs de execuie (231 + 232-293) TOTAL (rd.08 + 09) 10 II. Plasamente deinute la societile afiliate i sub form de interese de participare i alte plasamente n imobilizri financiare 1.Titluri de participare deinute la societi afiliate 11 (261-29611-29621-29661) 2.Titluri de crean i mprumuturi acordate 12 societtilor afiliate (26711 + 26721 + 26731 + + 26741-29615-29625 + 26751 + 26761-29665) 3. Participri la societile n care exist interese de 13 participare (263-29613-29623- 29663) 4. Titluri de crean i mprumuturi acordate 14 societilor n care exist interese de participare (26713 + 26723 + 26733 + 26743-29617- 29627 + 26752 + 26762-29667) 5. Alte plasamente n imobilizri financiare (265 + 15 26712 + 26714 + 26722 + 26724 + 26732 + 26734 + 26742 + 26744-29614-29616-29619- 29624-2962629629 + 26753 + 26763-29664- 29669) TOTAL (rd.11 la 15) 16 III. Alte plasamente financiare 1. Aciuni, alte titluri cu venit variabil i uniti la 17 fondurile comune de plasament (2711 + 2712 + 27329711-29713-29721- 29723 + 2713-29731-29733) 2. Obligaiuni i alte titluri cu venit fix. (2721 + 2722- 18 29712-29722 + 2723-29732) 3. Prti n fonduri comune de investiii (274- 29714- 19 29724-29734) 4. mprumuturi ipotecare (26715 + 26725-29631) 20 5. Alte mprumuturi (26716 + 26726-29632) 21 6. Depozite la instituiile de credit (26717 + 26727 + 22 26737 + 26747-29641- 29651 + 26754-26764-2967) 7. Alte plasamente financiare (278-29718- 29728- 23 29738) TOTAL (rd.17 la 23) 24 IV Depozite la societi cedente (268-29642- 29652) 25 07

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURRILOR DE VIAA PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL 26 DE INVESTIII ESTE TRANSFERAT CONTRACTANILOR (241-294) TOTAL PLASAMENTE (rd.10 + 16 + 24 + 25 + 26) 27 PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE N REASIGURARE I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate n reasigurare la asigurri generale 1. Partea din rezerva de prime aferent contractelor 28 cedate n reasigurare (395) 2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii i 29 risturnuri aferent contractelor cedate n reasigurare. (3922) 3. Partea din rezerva de daune aferent contractelor 30 cedate n reasigurare.(397) 4. Partea din alte rezerve tehnice contractelor cedate n reasigurare aferent

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate 31 aferent contractelor cedate n reasigurare (3992) b) Partea din rezerva de catastrof aferent 32 contractelor cedate n reasigurare (3991) c) Partea din alte rezerve tehnice contractelor cedate n reasigurare(3993) TOTAL (rd.28 la 33) II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate n reasigurare la asigurri de via 1. Partea din rezerva matematica contractelor cedate n reasigurare (391) aferent 35 aferent 33 34

2. Partea din rezerva de prime aferent contractelor 36 cedate n reasigurare (398) 3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii i 37 risturnuri aferent contractelor cedate n reasigurare (3921) 4. Partea din rezerva de daune aferent contractelor 38 cedate n reasigurare (396) 5. Partea din alte rezerve tehnice contractelor cedate n reasigurare (393) TOTAL (rd.35 la 39) aferent 39 40

III. Partea din rezerva matematic aferent 41 asigurrilor de via pentru care expunerea la riscul de investiii este transferat contractanilor cedat n reasigurare (394) TOTAL (rd.34 + 40 + 41) 42 E CREANE Sume de ncasat de la societile afiliate (4511 + 43 4518-495)

Sume de ncasat din interese de participare (4521 + 44 4528-495 + 4523) TOTAL (rd.43 + 44) 45 I Creane provenite din operaiuni de asigurare direct Asigurai (401*-491) 46 Intermediari n asigurri ( 404-491) 47 Alte creane provenite din operaiuni de asigurare 48 direct (4051 + 4052-491) TOTAL (rd.46 la 48) 49 II Creane provenite din operaiuni de reasigurare 50 (411* + 412*-491) III Alte creane (425 + 4282 + 431* + 437* + 4382 + 51 441* + 4424 + 442 8* + 443* + 444* + 445 + 446* + 447* + 448* + 4581 + 461 + 464 + 475*- 496 + 54512 + 54522 + 4284 + 4384 + 54532) IV Creane privind capitalul subscris i nevrsat 52 (456-495) ALTE ELEMENTE DE ACTIV I Imobilizri corporale i stocuri 1.Instalaii tehnice i maini (51112 + 51113 + 51114 53 + 51122 + 51123 + + 51124- 58112-58113-5811458122-58123-5812459112-59113-59114-5912259123- 59124 + 51132 + 51133 + 51134-5813258133- 58134-59132-59133-59134) 2.Alte instalaii, utilaje i mobilier (51116 + 51126- 54 58116-58126-59116- 59126 + 51136-58136-59136) 3.Avansuri i imobilizri corporale n curs de 55 execuie (5211 + 5212 + 5221 + 5222 -59211- 59221 + 5213 + 5223-59231) TOTAL (rd.53 la 55) 56 Stocuri 4. Materiale consumabile (531 + 532- 593-594) TOTAL (rd.57 + 58) 57 59 5. Avansuri pentru cumprri de stocuri (din ct. 461) 58 II Casa i conturi la bnci (543 + 544 + 547 + 548 + 60 551 + 552) III Alte elemente de activ (542-596) 61 G CHELTUIELI N AVANS I Dobnzi i chirii nregistrate n avans (471) 62 II Cheltuieli de achiziie reportate TOTAL (rd. 64 + 63 65) 1. Cheltuieli de achiziie reportate privind asigurrile 64 generale (4722) 2. Cheltuieli de achiziie reportate privind asigurrile 65 de via (4721)

III Alte cheltuieli nregistrate n avans (473) TOTAL (rd.62 + 63 + 66)

66 67

TOTAL ACTIV (rd.07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + 51 68 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67) PASIV A CAPITAL I REZERVE I Capital Capital social (1011 + 1012 + 1013) din care: - capital subscris vrsat (10112 + 10122 + 10132) II Prime de capital (1041 + 1042 + 1043) III Rezerve din reevaluare (1051 + 1052 + 1053) IV Rezerve 1.Rezerve legale (10611 + 10621 + 10631) 73 2. Rezerve statutare sau contractuale (10613 + 74 10623 + 10633) 3. Rezerve reprezentnd surplusul realizat din 75 rezerve din reevaluare (10615 + 10625 + 10635) 4. Alte rezerve (10618 + 10628 + 10638) 5. Aciuni proprii(1091 + 1092 + 1093) TOTAL (rd.73 la 76 - 77) V Rezultatul reportat 1. Rezultatul reportat reprezentnd Sold C profitul nerepartizat sau pierderea Sold D neacoperit (11711 + 11721 + 11731) 2. Rezultatul reportat provenit din Sold C adoptarea pentru prima dat a IAS mai Sold D puin IAS 29 (11712 + 11722) 3. Rezultatul reportat provenit din Sold C corectarea erorilor contabile (11714 + Sold D 11724 + 11734) 4. Rezultatul reportat provenit din Sold C trecerea la aplicarea reglementrilor contabile conforme cu Directivele Sold D Europene (11716 + 11726) VI Rezultatul exerciiului (121) Sold C Sold D VII Repartizarea profitului(129) 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 76 77 78 69 70 71 72

TOTAL (rd. 69 + 71 + 72 + 78 + 79-80 + 81-82 + 83- 90 84 + 85-86 + 87- 88- 89) B C DATORII SUBORDONATE (1631 + 1632 + 1633) REZERVE TEHNICE I. Rezerve tehnice privind asigurrile generale (rd. 92 93 + 94 + 95 + 98) 91

1. Rezerva de prime privind asigurrile generale 93 (315) 2. Rezerva pentru participare la beneficii i risturnuri 94 privind asigurrile generale (332) 3. Rezerva de daune privind asigurrile generale (rd. 95 96 + 97) a) Rezerva de daune avizate (3271) 96 b) Rezerva de daune neavizate (3272) 97 4. Alte rezerve tehnice pentru asigurri generale (rd. 98 99 + 100 + 101) a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) 99 b) Rezerva de catastrof (333) c) Alte rezerve tehnice (335) 100 101

II. Rezerve tehnice privind asigurrile de via (rd. 102 103 + 104 + 105 + 106 + 109) 1. Rezerve matematice (311) 2. Rezerva de prime asigurri de via (318) 103 104

3. Rezerva pentru participare la beneficii i risturnuri 105 privind asigurrile de via.(312) 4. Rezerva de daune privind asigurrile de via (rd 106 107 + 108) a) Rezerva de daune avizate (3261) 107 b) Rezerva de daune neavizate (3262) 108 5. Alte rezerve tehnice privind asigurrile de via 109 (313) III. Rezerva de egalizare (338) 110 TOTAL (rd.92 + 102 + 110) D 111 REZERVA MATEMATIC AFERENT 112 ASIGURRILOR DE VIA PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIII ESTE TRANSFERAT CONTRACTAILOR (314) PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii i alte obligaii similare 113 (15115 + 15125 + 15135) 2. Provizioane pentru impozite(15116 + 15126 + 114 15136) 3. Alte provizioane (15111 + 15113 + 15114 + 15118 + 15121 + 15123 + 15124 + 15128 + 15131 + 15134 115 + 15138) TOTAL (rd. 113 la 115) 116 F G DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURTORI 117 (1651 + 1652 + 16818 + 16828) DATORII Sume datorate societilor afiliate (16411 + 16421 + 118 16815 + 16825 + 26911 + 26921 + 4511** + 4518**

+ 16431 + 16835 + 26931) Sume datorate privind interesele de participare 119 (16412 + 16422 + 16816 + 16826 + 26912 + 26922 + 4521** + 4528** + 16432 + 16836 + 26932 + 4523) I Datorii provenite din operaiuni de asigurare direct 120 (402 + 404 + 405**) II Datorii provenite din operaiuni de reasigurare 121 (411** + 412**) III mprumuturi din emisiuni de obligaiuni (16111 + 122 16114 + 16115 + 16117 + 16118 + 16121 + 16124 + 16125 + 16127 + 16128 + 16811 + 16821- 16911692) IV Sume datorate instituiilor de credit (16211 + 123 16212 + 16214 + 16215 + 16217 + 16218 + 16221 + 16222 + 16224 + 16225 + 16227 + 16228 + 16812 + 16822 + 16832 + 16231 + 16232 + 16234 + 16235 + 16237 + 16238) V Alte datorii, inclusiv datorii fiscale i datorii pentru 124 asigurrile sociale (16213 + 16216 + 16223 + 16226 + 1671 + 1672 + 16817 + 16827 + 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281** + 431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 + 4428** + 443** + 444** + 446** + 447** + 448** + 4551 + 4558 + 456** + 457 + 4582** + 462 + 463 + 475** + 249 + 26913 + 26923 + 279 + 549 + 54511 + 54521 + 5461 + 5462 + 1673 + 16233 + 16236 + 4283 + 4383 + 16837 + 26933 + 4553 + + 54531 + 5463) TOTAL (rd. 118 la 124 ) 125 H VENITURI N AVANS I. Subvenii pentru investiii (1311 + 1312 + 1313) TOTAL (rd. 126 + 127) 126 128 II Venituri nregistrate n avans (4741 + 4742 + 4743) 127 TOTAL PASIV (rd.90 + 91 + 111 + 112 + 116 + 117 129 + 125 + 128) * soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________________ ________________ Semntura Calitatea2 ________________________ Semntura ________________________

tampila unitii

Nr. de nregistrare n organismul profesional _______________________

CONTUL TEHNIC la data de 31 decembrie 2011

AL

ASIGURRII

GENERALE

02

- lei Realizri aferente perioadei de raportare

Denumirea indicatorilor Nr rd A 1.Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise (+) b) prime cedate n reasigurare (-) c) variaia rezervei de prime (+/-) d)variaia rezervei de prime, cedate n reasigurare (+ /-) TOTAL(rd.01-02-03+04) 01 02 03 04 05 B precedent 1 curent 2

2.Cota din venitul net (diferena ntre veniturile i cheltuielile din 06 plasamente) al plasamentelor transferat din contul netehnic (+) 3.Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) 4.Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare a) daune pltite (rd. 09-10): sume brute partea reasigurtorilor(-) b) variaia rezervei de daune, net de reasigurare: (+/-) TOTAL(rd. 08+11) 5.Variaia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care: a)Variaia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) b)Variaia rezervei de catastrof (+/-) c)Variaia altor rezerve tehnice (+/-) TOTAL(rd 13+14+15) 13 14 15 16 08 09 10 11 12 07

6.Variaia rezervei pentru participare la beneficii i risturnuri 17 (+/-) 7.Cheltuieli de exploatare nete a) cheltuieli de achiziie b) variaia sumei cheltuielilor de achiziie reportate (+/-) 18 19

c) cheltuieli de administrare

20

d) comisioane primite de la reasigurtori i participri la 21 beneficii (-) TOTAL(rd 18+19+20-21) 22 8.Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 9.Variaia rezervei de egalizare(+/-) 23 24

10.Rezultat tehnic al asigurrii generale Profit (rd. 05+06+07- 25 12-16-17-22-23-24) Pierdere (rd. 12+16+17+22+23+24-05-06-07) 26

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________________ ________________ Semntura Calitatea2 ________________________ Semntura ________________________ tampila unitii Nr. de nregistrare n organismul profesional _______________________

CONTUL TEHNIC la data de 31 decembrie 2011

AL

ASIGURRII

DE

VIA

03 Denumirea indicatorilor A 1.Venituri din prime,nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise (+) b) prime cedate n reasigurare(-) TOTAL(rd. 01-02-03) 2.Venituri din plasamente a)Venituri din participri la societile n care exist 05 interese de participare, din care: - venituri din plasamente la societile afiliate 06 01 02 04 Nr rd B

- lei Realizri aferente perioadei de raportare precedent 1 curent 2

c) variaia rezervei de prime, neta de reasigurare (+/-) 03

b)Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinct 07 a veniturilor din plasamente la societile afiliate, din care: venituri provenind din terenuri i construcii 08 venituri provenind din alte plasamente 09 c)Venituri din ajustri pentru depreciere/pierdere de 10 valoare a plasamentelor d)Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL(rd. 05+07+10+11) 3.Plusvalori nerealizate din plasamente 4.Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 5. Cheltuieli cu daunele, TOTAL(rd. 16+19) a)sume pltite(rd. 17-18): - sume brute - partea reasigurtorilor (-) b) variaia rezervei de daune (+/-) (rd.20-21 ) - suma brut - partea reasigurtorilor (-) nete de 12 13 14 reasigurare 15 16 17 18 19 20 21

6.Variaia rezervelor tehnice privind asigurrile de via 22 TOTAL (rd. 23+26+29) a) variaia rezervei matematice (rd. 24-25) 23 - suma brut - partea reasigurtorilor (-) 24 25

b) variaia rezervei pentru participare la beneficii i 26 risturnuri (rd. 27-28) - suma brut 27 - partea reasigurtorilor (-) c) variaia altor rezerve tehnice (rd. 30-31) - suma brut - partea reasigurtorilor (-) 28 29 30 31

7.Variaia rezervei matematice aferente asigurrilor de 32 via pentru care expunerea la riscul de investiii este transferat contractantului cedat n reasigurare (+/-) TOTAL(rd 33-34) - suma brut - partea reasigurtorilor 8.Cheltuieli de exploatare nete: a ) cheltuieli de achiziii b) variaia sumei cheltuielilor de achiziii reportate c) cheltuieli de administrare 35 36 37 33 34

d) comisioane primite de la reasigurtori i participri 38 la beneficii (-) TOTAL(rd. 35+36+37-38) 39 9.Cheltuieli cu plasamente: a)cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv 40 cheltuielile cu dobnzile b) cheltuieli privind constituirea ajustrilor de valoare 41 pentru plasamente c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 42 TOTAL(rd. 40+41+42) 10.Minusvalori nerealizate din plasamente 11.Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 43 44 45

12.Cota din venitul net al plasamentelor transferat n 46 contul netehnic 13.Rezultatul tehnic al asigurrii de via Profit(rd. 47 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45- 46) Pierdere(rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-1214) 13- 48

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________________ ________________ Semntura Calitatea2 ________________________ Semntura ________________________ tampila unitii Nr. de nregistrare n organismul profesional _______________________

CONTUL la data de 31 decembrie 2011

NETEHNIC

04 Denumirea indicatorilor A 1.Rezultatul Profit Pierdere tehnic al asigurrii

- lei Realizri aferente perioadei Nr. rd. raportare precedent curent B generale 01 02 1 2 de

2.Rezultatul Profit Pierdere

tehnic

al

asigurrii

de

via 03 04

3.Venituri din plasamente a)Venituri din participari la societile n care exista 05 interese de participare din care venituri din plasamente la societile afiliate 06 b)Venituri din alte plasamente -din care venituri din plasamente la societile afiliate: venituri provenind din terenuri i construcii venituri provenind din alte plasamente 07 08 09 10

c) Venituri din ajustri pentru depreciere/pierdere de 11 valoare a plasamentelor d)Venituri provenind din realizarea plasamentelor 12 TOTAL(rd. 05+07+11+12) 4. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 14

5.Cota din venitul net al plasamentelor transferat din 15 contul tehnic al asigurrii de via 6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd 17+18+19) 16 a)cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv 17 cheltuielile cu dobnzile b) cheltuieli privind constituirea ajustrilor de valoare 18 pentru plasamente c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 19 7.Minusvalori nerealizate din plasamente 20 8.Cota din venitul net al plasamentelor transferat n 21 contul tehnic al asigurrilor generale 9.Alte venituri netehnice 22 10.Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele i 23 ajustrile de valoare 11.Venituri din activitatea de administrare de fonduri de 24 pensii facultative* 12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri 25 de pensii facultative* 13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de 26 pensii facultative* (rd.24-25) 14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de 27 pensii facultative* (rd. 25-24) 15. Rezultatul curent - Profit (rd.01-02+03-04+13+14+15- 28 16-20-21+22- 23+26-27) Pierdere (rd. 02-01+04-03-13-14-15+16+20+21- 29 22+23+27-26) 16.Venituri extraordinare 30 17.Cheltuieli extraordinare 31

18.Rezultatul extraordinar Profit (rd 30-31) Pierdere (rd 31-30) 19.Venituri totale 20.Cheltuieli totale 21.Rezultatul brut Profit (rd. 34-35); (rd.28-29+32-33); Pierdere (rd 35-34); (rd 29-28+33-32); 22.Impozit pe profit 23.Alte impozite (care precedente) 24.Rezultatul net Profit (rd 36-38-39) Pierdere (rd. 37+38+39) nu al figureaz la

32 33 34 35 36 37 38 poziiile 39 40 41

exerciiului

* Se preiau din Situatia veniturilor si cheltuielilor pentru asiguratorii care administreaza fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________________ ________________ Semntura Calitatea2 ________________________ Semntura ________________________ tampila unitii Nr. de nregistrare n organismul profesional _______________________

DATE la data de 31 decembrie 2011

INFORMATIVE

05 I. Date privind rezultatul inregistrat Societati care au inregistrat profit Societati care au inregistrat pierdere II. Date privind platile restante Nr. rd. 01 02 Nr. rd. Total col.2 + din care: 3 Pentru activitatea curenta Nr. unitati 1

- lei Sume 2

Pentru activitatea de investitii

Plati restante - total (rd. 04 + 08 + 12 + 17 la 21 + 03 25) din care: Obligatii restante provenite din operatiuni de 04 asigurare directa (din ct.402 + 404 + 405**) Total (rd. 05 + 06 + 07) peste 30 zile 05 peste 90 zile peste 1 an 06 07

X X X X

Obligatii restante provenite din operatiuni de 08 reasigurare (din ct. 411** + 412**) Total (rd. 09 + 10 + 11), din care: peste 30 zile 09 peste 90 zile peste 1 an 10 11

X X X

Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale 12 total (din rd. 13 la 16) din care: Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate 13 de angajatori, salariati si alte persoane asimilate (din ct.4311 + 4312 + 43151 + 43161) Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de 14 sanatate datorate de angajatori si de persoanele asigurate (din ct.4313 + 4314 + 43152 + 43162) Contributii pentru ajutorul de somaj datorate de 15 angajatori si de persoanele asigurate (din ct.4371 + 4372 + 4373 + 4374) Alte datorii sociale (din ct.4381 + 4383) 16 Obligatii restante fata de bugetele fondurilor 17 speciale(din ct.443 + 447) Obligatii restante fata de alti creditori (din ct.161 + 18 164 + 167 + 168 + 269 + 279 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 451 + 457 + 4582 + 462 + 4283) Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la 19 bugetul de stat (din ct.441 + 442 + 444 + 446 + 448) Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la 20 bugetele locale (din ct.441 + 442 + 444 + 446 + 448) Credite bancare nerambursate la scadenta (din 21 ct.162 + 546) - total (rd. 22 la 24), din care: - restante dupa 30 zile - restante dupa 90 zile - restante dupa 1 an 22 23 24

Dobanzi restante (din ct. 16812 + 16822 + 54617 + 25 54627 + 16832 + 54637) III. Numar mediu de salariai Nr. rd. A B

31 decembrie precedent 1

an 31 decembrie curent 2

an

Numar mediu de salariati

26

Numrul efectiv de salariai existeni la sfritul 27 exerciiului financiar, respectiv la data de 31 decembrie IV. Plati de dobanzi, dividende i redevene Nr. rd. A B

Sume - lei1

Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele 28 juridice romne ctre persoanele fizice nerezidente, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele 30 juridice romne ctre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 31 Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele 32 juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: - impozit datorat la bugetul de stat 33 Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele 34 juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: - impozit datorat la bugetul de stat 35 Venituri brute din dividende pltite de persoanele 36 juridice romne ctre persoane nerezidente, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 37 Venituri brute din dividende pltite de persoanele 38 juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 39 Venituri din redevene pltite de persoanele juridice 40 romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 41 Subvenii ncasate n cursul exerciiului financiar, din 42 care: - subvenii ncasate n cursul exerciiului financiar 43 aferente activelor - subvenii aferente veniturilor 44 Creane restante, care nu au fost ncasate la 45 termenele prevzute n contractele comerciale i/sau n actele normative n vigoare, din care: - creane restante de la entiti din sectorul majoritar 46 sau integral de stat - creane restante de la entiti din sectorul privat 47

V. Tichete de masa Contravaloarea tichetelor salariatilor (ct. 645) VI. Alte informatii de masa

Nr.rd. acordate 48 Nr. rd.

Sume - lei-

31 decembrie precedent

an 31 decembrie curent

an

Imobilizri financiare, n sume brute (rd. 50 + 58), din 49 care: Aciuni deinute la entitile afiliate, interese de 50 participare, alte titluri imobilizate i obligaiuni pe termen lung, n sume brute ct 261 + 263 + 265) (rd. 51 la 57), din care: - aciuni cotate emise de rezideni 51 - aciuni necotate emise de rezideni - pri sociale emise de rezideni - obligaiuni emise de rezideni 52 53 54

- aciuni emise de organismele de plasament colectiv 55 (inclusiv de SIF-uri) emise de rezideni - aciuni i pri sociale emise de nerezideni - obligaiuni emise de nerezideni 56 57

Creane imobilizate, n sume brute (rd. 59 + 60), din 58 care: - creane imobilizate n lei i exprimate n lei a cror 59 decontare se face n funcie de cursul unei valute (din ct. 267) - creane imobilizate n valut (din ct. 267) 60 Creane comerciale, avansuri acordate furnizorilor i 61 alte conturi asimilate, n sume brute (din ct. 461) Creane provenite din operaiuni de asigurare 62 direct, Total (rd. 63 + 66 + 69), din care: - Asigurai - total (rd. 64 + 65), (ct.401), din care: - pn n 30 zile - peste 30 zile 63 64 65

- Intermediari in asigurri- total (rd.67 + 68) (ct. 404), 66 din care: - pn n 30 zile 67 - peste 30 zile 68 - Alte creane provenite din operaiuni de asigurare 69 direct- total (rd. 70 + 71)(ct.405), din care: - pn n 30 zile - peste 30 zile 70 71

Creante provenite din operaiuni de reasigurare (rd. 72 73 + 74)(411 + 412) - pn n 30 zile 73 - peste 30 zile 74

Creane n legtur cu personalul i conturi asimilate 75 (ct. 425 + 4282) Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i 76 bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.77 la 81) din care: - creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale 77 (ct. 431 + 437 + 4382) - creane fiscale n legtur cu bugetul statului 78 (ct.441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) - subvenii (ct. 445) 79 - fonduri speciale asimilate (ct.447) taxe i vrsminte 80

- alte creane n legtur cu bugetul statului (ct.4482) 81 Creanele entitii n relaiile cu entitile afiliate 82 (ct. 451) Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i 83 bugetul statului nencasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) Alte creane (ct. 443 + 452 + 456 + 4581 + 461 + 84 471 + 475), (rd. 85 + 86) - decontri privind interesele de participare, 85 decontri cu acionarii/asociaii privind capitalul, decontri din operaii n participaie (452 + 456 + 4581) - alte creane n legtur cu persoanele fizice i 86 persoanele juridice, altele dect creanele n legtur cu instituiile publice (instituiile statului), (din ct. 461 + 471 + 475) Dobnzi de ncasat (ct.54512 + 54522) 87 -de la nerezideni 88 Investiii pe termen scurt, n sume brute (ct. 271 + 89 272 + 273 + 274 + 278) (rd. 90 la 96), din care: - aciuni cotate emise de rezideni - aciuni necotate emise de rezideni - pri sociale emise de rezideni - obligaiuni emise de rezideni 90 91 92 93

- aciuni emise de organismele de plasament colectiv 94 rezidente (inclusiv de SIF-uri) - aciuni emise de nerezideni 95 - obligaiuni emise de nerezideni Alte valori de ncasat (ct. 548) Casa n lei i n valut (rd. 99 + 100), din care: - n lei (ct. 54711 + 54721) - n valut (ct.54714 + 54724) 96 97 98 99 100

Conturi curente la bnci n lei i n valut (rd. 102 + 104), din care: - n lei (ct. 54411 + 54421) - n valut (ct. 54414 + 54424) Alte conturi curente la (rd. 107 + 108), din care: bnci i acreditive

101 102 104 106

- conturi curente n lei deschise la bnci nerezidente 103 - conturi curente n lei deschise la bnci nerezidente 105

- sume n curs de decontare, acreditive i alte valori 107 de ncasat, n lei (ct.543 + 54415 + 54425 + 55111 + 55122) - sume n curs de decontare i acreditive n valut 108 (ct.54415 + 54425 + 55112 + 55122) Datorii (rd.110 + 113 + 116 + 119 + 122 + 125 + 128 109 + 131 + 134 + 137 + 140 + 141 + 144 + 145 + 146 + 148 + 149 + 1 54 + 155 + 156 + 161) din care: - mprumuturi din emisiuni de obligaiuni n sume 110 brute (ct. 161) (rd. 111 + 112), din care: - n lei - n valut 111 112

Dobnzi aferente mprumuturilor din emisiuni de 113 obligaiuni, n sume brute (din ct. 168), (rd. 114 + 115), din care: - n lei 114 - n valut 115 Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461 116 + 5462) (rd. 117 + 118), din care: - n lei - n valut 117 118

Dobnzile aferente creditelor bancare interne pe 119 termen scurt (din ct. 54617 + 54627), (rd. 120 + 121), din care: - n lei - n valut 120 121

Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 122 + 5462) (rd. 123 + 124), din care: - n lei - n valut 123 124

Dobnzi aferente creditelor bancare externe 125 pe termen scurt (din ct. 5461 + 5462), (rd. 126 + 127), din care: - n lei - n valut 126 127

Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 128 + 1622) (rd. 129 + 130), din care: - n lei - n valut 129 130

Dobnzi aferente creditelor bancare pe termen lung 131 (din ct. 1681 + 1682), (rd. 132 + 133), din care: - n lei - n valut 132 133

Credite externe pe termen lung (ct. 1621 + 134 1622) (rd. 135 + 136), din care: - n lei - n valut 135 136

Dobnzi aferente creditelor bancare externe pe 137 termen lung (din ct. 1681 + 1682), (rd. 138 + 139), din care: - n lei 138 - n valut 139 Credite de la trezoreria statului (ct. 16216 + 16226 + 140 din ct. 168) Alte mprumuturi i dobnzile aferente (ct.163 141 + 164 + 165 + 167 + din ct. 168)(rd. 142 + 143), din care: - n lei i exprimate n lei, a cror decontare se face 142 n funcie de cursul unei valute - n valut 143 Datorii provenite din operaiuni de asigurare direct 144 (ct. 402** + 404** + 405**) Datorii provenite din operaiuni de reasigurare 145 (ct. 411** + 412**) Datorii comerciale, avansuri primite de la clieni i 146 alte conturi asimilate, n sume brute (din ct. 462), din care: - datorii comerciale, avansuri primite de la clieni 147 externi i alte conturi asimilate, n sume brute Datorii n legtur cu personalul i conturi asimilate 148 (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281) Datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i 149 bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), rd. (150 la 153), din care: - datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale 150 (ct. 431 + 437 + 4381) - datorii fiscale n legtur cu bugetul statului (ct.441 151 + 4423 + 4428 + 444 + 446) - fonduri speciale - taxe i vrsminte asimilate 152 (ct.447)

- alte datorii n legtur cu bugetul statului (ct.4481)

153

Datoriile entitii n relaiile cu entitile afiliate 154 (ct. 451) Sume 455) datorate acionarilor/asociailor (ct. 155

Alte datorii (ct. 131 + 443 + 451 + 452 + 455 + 457 + 156 4582 + 462 + 474 + 475** + 249 + 269 + 279 + 549), rd. (157 la 160), din care: - decontri privind interesele de participare, 157 decontri cu acionarii/asociaii privind capitalul, decontri din operaii n participaie (451 + 452 + 455 + 4582) - alte datorii n legtur cu persoanele fizice i 158 persoanele juridice, altele dect datoriile n legtur cu instituiile publice (instituiile statului) (din ct. 462 + 474 ) - subvenii nereluate la venituri (din ct. 131) 159 - vrsminte de efectuat pentru imobilizri financiare 160 i investiii pe termen scurt (ct.249 + 269 + 279 + 549) Dobnzi de pltit (ct. 54511 + 54521) 161 Capital subscris vrsat (ct. 101) (rd. 163 la 166), din 162 care: - aciuni cotate 163 - aciuni necotate - pri sociale - capital subscris vrsat de nerezideni Brevete i licene (din ct. 505) 164 165 166 167 31 decembrie precedent 1 an 31 decembrie curent 2 an X X

VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - Nr. rd. dezvoltare A Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care: - din fonduri publice - din fonduri private VIII. Informaii privind cheltuielile cu colaboratorii Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 + 65621) Cheltuieli privind comisioanele (ct.65612 + 65622) si onorariile B 168 169 170 Nr. rd. 171 172

31 decembrie precedent

an 31 decembrie curent

an

* soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective *** Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea n vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________ _________ Semntura Semntura __________________ ___________________ tampila unitii Calitatea2_____________________

Situaia la data de 31 decembrie 2011

activelor

imobilizate

06

- lei Valori brute Reduceri Sold final (col. 5 = 1+2-3) Din care: dezmembrri i casri 4(4) X 5(5)

Elemente de imobilizri

Nr. rd.

Sold iniial

Creteri Total

1(1)

2(2)

3(3)

Imobilizri necorporale Cheltuieli de 01 constituire i cheltuieli de dezvoltare (501 + 503) Alte imobilizri necorporale (505 + 02 507 + 508) Avansuri si imobilizri necorporale n 03 curs de executie (523 + 524) TOTAL (rd. 01 la 03) 04 Plasamente in imobilizari corporale 05 Terenuri (21111 + 21121 + 21131) Construcii (21112 + 21122 + 21132) 06 Plasamente in imobilizari corporale in 07 curs (231 + 232) Imobilizari corporale de exploatare 08 Echipamente tehnologice i aparate si instalatii de masurare, control si reglare (51112 + 51113 + 51122 + 51123 + 51132 + 51133) Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de 09 protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale (51114 + 51116 + 51124 + 51126 +

X X X X

51134 + 51136)

Avansuri si imobilizri corporale n 10 curs de executie (521 + 522) TOTAL (rd. 05 la 10) 11 Plasamente in imobilizri financiare 12 si plasamente aferente asigurarilor de viata pt. care riscul de investitii este transferat contractantului (241 + 261 + 263 + 264 + 265 + 267 + 268 + 271 + 272 + 273 + 274 + 278) ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL 13 (rd. 04 + 11 + 12)

Situatia amortizrii activelor imobilizate

Elemente de imobilizri

Nr. rd. B

Sold iniial 6(1)

Amortizare la Amortizare aferent sfritul Amortizare n imobilizrilor scoase anului cursul anului din eviden (col. 9 = 6+7-8) 7(2) 8(3) 9(4)

Imobilizri necorporale 14 Cheltuieli de constituire i cheltuieli de dezvoltare (58011 + 58013 + 58021 + 58023 + 58 031 + 58033) Alte imobilizri necorpale 15 (58015 + 58017 + 58018 + 58025 + 58027 + 58028 + 58035 + 58037 + 58038) TOTAL (rd. 14 + 15) 16 Plasamente in imobilizari 17 corporale Terenuri (28111 + 28121 + 28131) Constructii 18 (28112 + 28122 + 28132) Imobilizari corporale de exploatare 19 Echipamente tehnologice i aparate si instalatii de masurare, control si reglare (58112 + 58113 + 58122 + 58123 + 58132 + 58133)

Mijloace de transport, mobilier, 20 aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale (58114 + 58116 + 58124 + 58126 + 58134 + 58136) TOTAL (rd. 17 la 20) 21 AMORTIZRI - TOTAL (rd. 16 + 22 21)

Situatia ajustrilor pentru depreciere

Elemente de imobilizri A

Nr. Rd. B

Sold iniial 10(1)

Ajustri Ajustri constituite n venituri cursul anului 11(2) 12(3)

reluate

la

Sold final (col. 13 = 10 + 11-12) 13(4)

Imobilizri necorporale Cheltuieli de 23 constituire i cheltuieli de dezvoltare (59013 + 59023 + 59033) Alte imobilizri necorporale 24 (59015 + 59017 + 59018 + 59025 + 59027 + 59028 + 59035 + 59037 + 59038) Avansuri si imobilizri necorporale n 25 curs de executie (59213 + 59223 + 59233) TOTAL (rd. 23 la 25) 26 Plasamente in imobilizari corporale 27 Terenuri (29111 + 29121 + 29131) Constructii (29112 + 29122 + 29132) 28 Plasamente in imobolizari corporale 29 in curs (293) Imobilizari corporale de exploatare 30 Echipamente tehnologice i aparate si instalatii de masurare, control si reglare 59112 + 59113 + 59122 + 59123 + 59132 + 59133) Mijloace de transport, mobilier, 31 aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale (59114 + 59116 + 59124 + 59126 + 59134 + 59136) Avansuri si imobilizri corporale n 32 curs (59211 + 59221 + 59231) TOTAL (rd. 27 la 32) 33

Plasamente in imobilizri financiare si 34 plasamente aferente asigurarilor de viata pt. care riscul de investitii este transferat contractantului (294 + 296 + 297) AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE - 35 TOTAL (rd. 26 + 33 + 34)

ADMINISTRATOR, Numele i prenumele ________________ Semntura ________________________ tampila unitii

NTOCMIT1, Numele i prenumele ________________ Calitatea2 Semntura ________________________ Nr. de nregistrare n organismul _______________________ profesional

____________________________________________________________________________________ ________ ___________ 1 Situaiile financiare anuale sunt semnate de persoanele n drept, cuprinznd numele n clar al acestora. 2 Rndul corespunztor calitii persoanei care a ntocmit situaiile financiare se completeaz astfel: - director economic, contabil-sef sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie, potrivit legii Situaii prezentate de asigurtorii care administreaz fonduri de pensii facultative. Situaia activelor, la data de 31 decembrie 2011 pasivelor i capitalurilor proprii

A Denumire indicator A A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZRI NECORPORALE* 1. Cheltuieli de constituire 2. Cheltuieli de dezvoltare

- lei Nr. rd. B Sold la 01.01.2011 1 Sold la 31.12.2011 2

01 02

3. Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi i valori 03 similare i alte imobilizri necorporale la valoarea rmas 4. Fondul comercial 5. Avansuri i imobilizri necorporale n curs de execuie TOTAL IMOBILIZRI NECORPORALE (rd.01 la 05) 04 05 06

II. IMOBILIZRI CORPORALE 1. Terenuri i construcii** 2. Instalaii tehnice i maini 3. Alte instalaii, utilaje i mobilier 4. Avansuri i imobilizri corporale n curs de executie TOTAL IMOBILIZRI CORPORALE (rd.07 la 10) III. IMOBILIZRI FINANCIARE 1. Aciuni deinute la entiti afiliate 2. mprumuturi acordate entitilor afiliate 3. Interese de participare 12 13 14 07 08 09 10 11

4. mprumuturi acordate entitilor de care entitatea este legat prin interese de participare 15 5. Plasamente de natura terenurilor si constructiilor*** 6. Investiii deinute ca imobilizri 7. Alte mprumuturi TOTAL IMOBILIZRI FINANCIARE (rd.12 la 18) TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.06+11+19) B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile si alte stocuri 2. Avansuri pentru cumprri de stocuri TOTAL STOCURI (rd.21+22) II. CREANE 1. Creane comerciale 2. Sume de ncasat de la entitile afiliate 3. Sume de ncasat din interese de participare 4. Alte creane 5. Creane privind capitalul subscris i nevrsat TOTAL CREANE (rd.24 la 28) III. INVESTIII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Aciuni deinute la entitile afiliate 2. Alte investiii financiare pe termen scurt TOTAL INVESTIII FINANCIARE (rd.30+31) IV. CASA I CONTURI LA BNCI C. CHELTUIELI IN AVANS D. DATORII CE TREBUIE PLTITE PN INTR-UN AN PE TERMEN 30 31 SCURT 32 33 34 35 24 25 26 27 28 29 21 22 23 16 17 18 19 20

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)

1. mprumuturi din emisiuni de obligaiuni 2. Sume datorate instituiilor de credit 3. Avansuri ncasate n contul clienilor 4. Datorii comerciale 5. Efecte de comer de pltit 6. Sume datorate entitilor afiliate 7. Sume datorate privind interesele de participare

36 37 38 39 40 41 42

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale i alte datorii pentru 43 asigurrile sociale TOTAL DATORII CE TREBUIE PLTITE PN INTR-UN AN 44 (rd.36 la 43) E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII 45 CURENTE NETE (rd.34 + 35 - 44 - 61) F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd . 20 + 45 - 60) 46 G. DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN 1. mprumuturi din emisiuni de obligaiuni 47 2. Sume datorate instituiilor de credit 3. Avansuri ncasate n contul clienilor 4. Datorii comerciale 5. Efecte de comer de pltit 6. Sume datorate entitilor afiliate 7. Sume datorate privind interesele de participare 48 49 50 51 52 53

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale i datorii pentru asigurarile 54 sociale TOTAL DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD 55 MAI MARE DE UN AN (rd.47 la 54) H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii i alte obligaii similare 2. Provizioane pentru impozite 3. Alte provizioane TOTAL PROVIZIOANE (rd.56 la 58) I. VENITURI IN AVANS 1. Subvenii pentru investiii 2. Venituri nregistrate n avans TOTAL VENITURI IN AVANS (rd . 60+61) J. CAPITAL I REZERVE I. CAPITAL din care: - Capital subscris vrsat - Capital subscris nevrsat 63 64 60 61 62 56 57 58 59

TOTAL CAPITAL (rd . 63+64) II. PRIME DE CAPITAL III. REZERVE DIN REEVALUARE Sold C IV. REZERVE 1. Rezerve legale 2. Rezerve statutare sau contractuale

65 66 67 68 69

3. Rezerve reprezentnd surplus realizat din rezerve de 70 reevaluare 4. Alte rezerve 71 5. Aciuni proprii TOTAL REZERVE (rd . 68 la 71 - 72) V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATA Sold C Sold D VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI FINANCIAR Sold C Sold D 76 77 74 75 72 73

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd . 65+66+67+73+74-75+76-77) 78

*) Imobilizrile corporale i necorporale se nregistreaz la valorile nete. **) Nu se completeaz de ctre asigurtorii care administreaz fonduri de pensii facultative. ***) Se completeaz de ctre asigurtorii care administreaz fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________________ ________________ Semntura Calitatea2 ________________________ Semntura ________________________ tampila unitii Nr. de nregistrare n organismul profesional _______________________

Situaia la data de 31 decembrie 2011

veniturilor

cheltuielilor

B DENUMIRE INDICATOR A VENITURI DIN EXPLOATARE

- lei Realizari aferente perioadei Nr. rd. de raportare precedenta curenta B 1 2

1. Venituri din exploatare aferente activitatii de administrare a 01 fondurilor de pensii 2. Alte venituri din exploatare 02 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+02) CHELTUIELI DIN EXPLOATARE I. CHELTUIELI MATERIALE) 3. Cheltuieli cu materialele si alte cheltuieli externe (rd.05 la 04 07) a) Cheltuieli cu materialele consumabile b)alte cheltuieli cu materialele c)Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) 4. Cheltuieli cu personalul (rd.09+10) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia social 5. Ajustari a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si 11 necorporale (rd.12-13) a.1) Cheltuieli 12 a.2) Venituri b)Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) b.1) Cheltuieli b.2) Venituri 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) a) Cheltuieli privind prestaiile externe b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate c) Cheltuieli cu despgubiri, donaii i activele cedate 7. Ajustari privind provizioanele (rd.22-23) a) Cheltuieli b) Venituri 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 05 06 07 08 09 10 03

CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL 24 (rd.04+08+11+14+17+21) PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE Profit (rd.03-24) 25

Pierdere (rd.24-03) VENITURI FINANCIARE 8.Venituri din interese de participare - din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate

26 27 28

9.Venituri din alte investitii (plasamente) si imprumuturi care 29 fac parte din activele imobilizate - din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 10.Venituri din dobanzi si alte venituri similare - din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 11. Alte venituri financiare VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd.27+29+31+33) CHELTUIELI FINANCIARE 12.Ajustarea valorii imobilizarilor financiare si a investitiilor 35 financiare (plasamentelor) detinute ca active circulante (rd.36-37) Cheltuieli 36 Venituri 13. a)Cheltuieli privind dobnzile si alte cheltuieli similare - din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate 14. Alte cheltuieli financiare CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40) PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA Profit (rd.34-41) Pierdere (rd.41-34) PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTA Profit (rd.03+34-24-41) Pierdere (rd.24+41-03-34) 15.VENITURI EXTRAORDINARE 16.CHELTUIELI EXTRAORDINARE 17. PROFITUL SAU EXTRAORDINARA Profit (rd.46-47) Pierdere (rd.47-46) VENITURI TOTALE (rd.03+34+46) CHELTUIELI TOTALE (rd.24+41+47) PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) Profit (rd.50-51) Pierdere (rd.51-50) 52 53 PIERDEREA DIN ACTIVITATEA 48 49 50 51 44 45 46 47 42 43 37 38 39 40 41 30 31 32 33 34

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________________ ________________ Semntura Calitatea2 ________________________ Semntura ________________________ tampila unitii Nr. de nregistrare n organismul profesional _______________________ ___________ 1 Raportrile contabile sunt semnate de persoanele n drept, cuprinznd numele n clar al acestora. 2 Rndul corespunztor calitii persoanei care a ntocmit situaiile financiare se completeaz astfel: - director economic, contabil-sef sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie, potrivit legii SAU - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experilor Contabili i Contabililor Autorizai din Romnia, potrivit legii.

Judetul__________________________|_|_| Forma de proprietate ________|_|_| Persoana _____________________ juridic Activitatea preponderent

Adresa: localitatea __________________, (denumire clas CAEN) _____________ sectorul ____, str. __________ nr. ___, bl. ______, sc. ______ , ap. __________ Telefon ___________, ______________ Numr din registrul comerului ________ fax Cod clas CAEN ___________|_|_|_|_| Cod unic de nregistrare______________|_|_|_| _|_|_|_|_|_|_|

BILAN BROKERI la data de 31 decembrie 2011

DE

ASIGURARE

01 Denumirea elementului A A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZRI NECORPORALE Nr. rd. B

- lei Sold la: 01.01.2011 1 31.12.2011 2

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) 01 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licene, 03 mrci comerciale, drepturi i active similare, dac acestea au fost achiziionate cu titlul oneros (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 2905 - 2908) 4. Fondul comercial 04 (2071 - 2807 - 2907) 5. Avansuri i imobilizri 05 necorporale n curs de execuie (ct. 233 + 234 - 2932) TOTAL (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZRI CORPORALE 1.Trenuri i construcii 07 (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 2911 - 2912) 2. Instalaii tehnice i maini 08 (ct. 213 - 2813 - 2913) 3 Alte instalaii, utilaje i 09 mobilier (ct. 214 - 2814 - 2914) 4. Avansuri i imobilizri 10 corporale n curs de execuie (ct. 231 + 232 - 2931) TOTAL (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZRI FINANCIARE 1. Titluri de participare deinute 12 la societi afiliate (ct. 261 - 2961) 2. mprumuturi acordate 13 societilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2964) 3. Interese de participare 14 (ct. 263 - 2962) 4. mprumuturi acordate 15 societilor de care entitatea este legat n virtutea intereselor de participare (ct. 2673 + 2674 - 2965) 5. Investiii deinute ca 16 imobilizri (ct. 265 - 2963) 6. Alte mprumuturi 17 (ct. 2675 + 2676 + 2678 + 2679 - 2966 - 2968)

TOTAL (rd. 12 la 17) ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI

18 - 19

B.

1.Materiale consumabile i alte 20 active circulante de natura stocurilor (ct. 302 + 303 - 392 - 393) 2. Avansuri pentru cumprri de stocuri 21 (din ct. 461) TOTAL (rd. 20 + 21 ) 22 II. CREANE 1. Creane legate de 23 activitatea de intermediere (ct. 403* + 411 + 412 - 491) 2. Sume de ncasat de la 24 societi afiliate (ct. 451* - 495) 3. Sume de ncasat de la 25 societile de care compania este legat n virtutea intereselor de participare (ct. 452 - 495) 4. Alte creane 26 (ct. 425 + 4282 + 431* + 437* + 4382 + 441* + 4424 + 4428* + 443* + 444* + 445 + 446* + 447* + 4482 + 4581 + 461 + 464 + 473* - 496 + 5182) 5. Creane privind capitalul 27 subscris i nevrsat (ct. 456 - 495) TOTAL (rd. 23 la 27) 28 III. INVESTIII PE TERMEN SCURT 1. Titluri de participare deinute 29 la societi afiliate (ct. 501 - 591) 2. Alte investiii pe termen 30 scurt (ct. 505 + 506 + 508 - 595 596 - 598 + 5112 + 5113) TOTAL (rd. 29 la 30) 31 IV. CASA I CONTURI LA 32 BNCI (ct. 5111 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) ACTIVE CIRCULANTE - 33

TOTAL (rd. 22 + 28 + 31 + 32) C. D. CHELTUIELI (ct. 471) N AVANS 34

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE NTR - O PERIOAD DE PN LA UN AN 1. mprumuturi din emisiunea 35 de obligaiuni prezentndu - se separat mprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 2. Sume datorate instituiilor 36 de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1628 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 3. Datorii legate de activitatea 37 de intermediere (ct. 401 + 402 + 403**) 4. Sume datorate societilor afiliate 38 (ct. 1641 + 1685 + 2691 + 451**) 5. Sume datorate societilor 39 de care compania este legat n virtutea intereselor de participare (ct. 1642 + 1686 + 2692 + 452**) 6. Alte datorii, inclusiv datoriile 40 fiscale i datoriile privind asigurrile sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 425 + 426 + 427 + 4281 + 431** + 437** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428** + 443** + 444** + 446** + 447** + 4481 + 455 + 456** + 457 + 4582 + 462 + 463 + 473** + 509 + 5181 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) TOTAL (rd.35 la 40 ) 41 ACTIVE CIRCULANTE 42 NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33 + 34 - 41 - 56 ) TOTAL ACTIVE MINUS 43 DATORII CURENTE(rd. 19 + 42 - 55 ) DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE NTR - O

E.

F.

G.

PERIOAD MAI MARE DE UN AN 1. mprumuturi din emisiunea 44 de obligaiuni, prezentndu - se separat mprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 2. Sume datorate instituiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 45 1625 + 1627 + 1628 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 3. Datorii legate de activitatea 46 de intermediere (ct. 401 + 402 + 403**) 4. Sume datorate societilor 47 afiliate (ct. 1641 + 1685 + 2691 + 451**) 5. Sume datorate entitilor de 48 care compania este legat n virtutea intereselor de participare (ct. 1642 + 1686 + 2692 + 452**) 6. Alte datorii, inclusiv datoriile 49 fiscale i datoriile privind asigurrile sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 425 + 427 + 4281 + 431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 + 4428** + 444** + 446** + 447** + 4481 + 455 + 456** + 457 + 4582 + 462 + 473** + 509 + 5181 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) TOTAL (rd. 44 la 49) 50 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii i 51 obligaii similare (ct. 1515) 2. Provizioane pentru impozite 52 (ct. 1516) 3. Alte provizioane 53 (ct. 1511 + 1513 + 1514 + 1518) TOTAL (rd. 51 la 53) 54 I. VENITURI N AVANS 1. Subvenii pentru investiii 55 (ct. 131 + 132 + 133 + 134 + 138)

2. Venituri nregistrate avans (ct. 472) TOTAL (rd. 55 + 56) J. CAPITAL I REZERVE I. CAPITAL SUBSCRIS 1. Capital subscris vrsat (ct. 1012)

n 56

57

58

2. Capital subscris nevrsat 59 (ct. 1011) TOTAL (rd. 58 + 59) II. PRIME (ct. 104) DE CAPITAL DIN 62 60 61

III. REZERVE REEVALUARE (ct. 105) IV. REZERVE 1. Rezerve (ct. 1061) legale

63

2. Rezerve statutare sau 64 contractuale (ct. 1063) 3. Rezerve reprezentnd 65 surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct. 1065) 4. Alte rezerve 66 (1068) 5. Aciuni (ct. 109) proprii 67 68 69 70

TOTAL (rd. 63 la 66 - 67) V. PROFITUL SOLD C SAU PIERDEREA REPORTAT() SOLD D (ct. 117) VI. PROFITUL SOLD C SAU PIERDEREA EXERCIIULUI SOLD D FINANCIAR (ct. 121) Repartizarea profitului (ct. 129)

71 72

73

CAPITALURI PROPRII - 74 TOTAL (rd. 60 + 61 + 62 + 68 + 69 - 70 + 71 - 72 - 73)

* Soldurile debitoare ale conturilor respective ** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________________ ________________ Semntura Calitatea2 ________________________ Semntura ________________________ Nr. de nregistrare n organismul tampila unitii profesional ________________________________

CONTUL DE PROFIT la data de 31 decembrie 2011

PIERDERE

BROKERI

DE

ASIGURARE

02 Nr. rd. Denumirea indicatorilor A 1. Venituri din (rd. 02 la 06) activitatea de brokeraj : B 01 i 02

- lei Realizri aferente perioadei de raportare precedent 1 curent 2

a) negocierea contractelor de asigurare reasigurare (ct. 7071) b) efectuarea inspeciilor de risc (ct. 7072) c) regularizri (ct. 7073) d) comisariat (ct. 7074) n caz de de daune avarii

03 04 05

2. 3.

e) alte activiti n legtur cu obiectul de activitate 06 (ct. 7075) Venituri din subvenii de exploatare 07 (ct. 741) Alte venituri din (ct. 706 + 721 + 722 + 758) EXPLOATARE exploatare TOTAL 08 09

VENITURI DIN (rd. 01+07+08) 4.

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de teri 10 (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)

- din care, (ct. 621)

cheltuieli

cu

colaboratorii

11

5.

b) Cheltuieli cu materialele consumabile i 12 materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602 + 603) Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsaminte 13 asimilate (ct. 633 + 635) din care, taxa de funcionare 14 (ct. 6331) Cheltuieli (rd. 16 + 17) a) Salarii (ct. 641 + 642) cu i personalul indemnizaii 15 16

6.

7.

b) Cheltuieli cu asigurrile sociale i protecia 17 social (ct. 645) a) Ajustri de valoare privind imobilizrile corporale 18 i imobilizrile necorporale (rd. 19 - 20) a1) Cheltuieli 19 (ct. 6811 + 6813) a2) (ct. 7813 + 7815) Venituri 20

b) Ajustri de valoare privind activele circulante 21 (rd. 22 - 23) b1) (ct. 654 + 6814) b2) (ct. 754 + 7814) 8. Cheltuieli Venituri 22 23 24

Alte cheltuieli de exploatare(rd 25+26)

Cheltuieli cu despgubiri, donaii i activele cedate 25 (ct. 6581 + 6582 + 6583) Alte cheltuieli (ct.6588) 9. Ajustri (rd. 28-29) (ct. 6812) (ct. 7812) privind de exploatare provizioanele 26 27 28 29 TOTAL 30

Cheltuieli Venituri

CHELTUIELI DE EXPLOATARE (rd. 10 +12+13+15+18+21+24+ 27) Profit (rd. 09-30) Pierdere (rd. 30-09)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE 31 32

10.

Venituri (ct. 7613)

din

interese

de

participare 33

- din care, veniturile obinute de la societile 34 afiliate 11. Venituri din alte investiii i mprumuturi care fac 35 parte din activele imobilizate (ct. 7611 + 763) - din care, veniturile obinute de la societile 36 afiliate Venituri din dobnzi 37 (ct. 766) - din care, veniturile obinute de la societile 38 afiliate Alte venituri financiare 39 (ct.762+764+765+767+768) 40 Ajustri de valoare privind imobilizrile financiare 41 (rd.42-43) Cheltuieli (ct. 686) 42 (ct. 786) 15. Cheltuieli (ct. 666) Venituri privind dobnzile 43 44

12.

13.

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 33 + 35 + 37 + 39) 14.

16.

- din care, cheltuielile n relaia cu societile 45 afiliate Alte cheltuieli financiare 46 (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) 47 48 49 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(): - Profit (rd. 40 - 47) - Pierdere (rd.47 - 40)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 41 + 44 + 46) 17.

18.

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(): - Profit (rd. 09 + 40 - 30 - 47) - Pierdere (rd. 30 + 47 - 09 - 40) 50 51 52 53

19. 20. 21.

Venituri (ct. 771) Cheltuieli (ct. 671)

extraordinare extraordinare

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINAR: - Profit (rd.52 - 53) 54 - Pierdere (rd.53 - 52) 55 56

VENITURI TOTALE (rd. 09 + 40 + 52)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 30 + 47 +53) 22. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(): - Profit (rd. 56 - 57) - Pierdere (rd. 57 - 56) 23. 24.. Impozitul (ct.691) pe profit

57

58 59 60

25.

Alte impozite neprezentate la elementele de mai 61 sus (ct. 698) PROFITUL SAU PIERDEREA NET() EXERCIIULUI FINANCIAR: 62 - Profit (rd. 58 - 60 - 61) Pierdere (rd. 59 + 60 + 61); (rd. 60 + 61 - 58) 63

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________________ ________________ Semntura Calitatea2 ________________________ Semntura ________________________ Nr. de nregistrare n tampila unitii organismul profesional

DATE la data de 31 decembrie 2011

INFORMATIVE

03 I. Date privind rezultatul nregistrat Uniti care au nregistrat profit Uniti care au nregistrat pierdere Nr. rd. Nr. uniti 1 01 02 din care: II. Date privind plile restante Nr. rd. Total 2+3 col. Pentru curent

- lei Sume 2

activitate Pentru activitate de investiii 3

Pli restante (rd. 04+08+12 +18 la 22+26), din care: - peste 30 de zile - peste 90 de zile - peste 1 an

total

03 04 05 06 07 de 08

Furnizori restani - total (rd. 05 la 07), din care:

Obligaii restante provenite din activitatea intermediere (401+402+403**) Total (rd 9+10+11), din care: peste 30 zile peste 90 zile peste 1 an

09 10 11

Obligaii restante fa de bugetul asigurrilor sociale - 12 total(rd. 13 la 17), din care: - contribuii pentru asigurri sociale de stat datorate de 13 angajatori, salariai i alte persoane asimilate - contribuii pentru fondul asigurrilor sociale de 14 sntate - contribuia pentru pensia suplimentar 15 - contribuii pentru bugetul asigurrilor pentru omaj - alte datorii sociale 16 17

Obligaii restante fa de bugetele fondurilor speciale 18 i alte fonduri Obligaii restante fa de ali creditori 19 Impozite i taxe nepltite la termenul stabilit la bugetul 20 de stat Impozite i taxe nepltite la termenul stabilit la bugetele 21 locale Credite bancare nerambursate la scaden - total (rd. 22 23 la 25),din care: - restante dup 30 de zile - restante dup 90 de zile - restante dup 1 an Dobnzi restante III. Numr mediu de salariai 23 24 25 26 Nr. rd. 31 decembrie an precedent A Numr mediu de salariai B 27 1 31 decembrie an curent 2

Numrul efectiv de salariai existeni la sfritul 28 exerciiului financiar, respectiv la data de 31 decembrie IV. Plati de dobanzi, dividende i redevene Nr. rd. Sume - lei -

Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele juridice 29 romne ctre persoanele fizice nerezidente, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 30 Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele 31 juridice romne ctre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 32 Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele juridice 33 romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care: - impozit datorat la bugetul de stat 34 Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele juridice 35 romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: - impozit datorat la bugetul de stat 36 Venituri brute din dividende pltite de persoanele 37 juridice romne ctre persoane nerezidente, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 38 Venituri brute din dividende pltite de persoanele juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) 39 nerezidente, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 40 Venituri din redevene pltite de persoanele juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente din 41 statele membre ale Uniunii Europene, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 42 Subvenii ncasate n cursul exerciiului financiar, din 43 care: - subvenii ncasate n cursul exerciiului financiar 44 aferente activelor - subvenii aferente veniturilor 45 Creane restante, care nu au fost ncasate la termenele 46 prevzute n contractele comerciale i/sau n actele normative n vigoare, din care: - creane restante de la entiti din sectorul majoritar sau 47 integral de stat - creane restante de la entiti din sectorul privat 48 V. Tichete de masa Nr. rd. Sume lei

Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor 49 (ct. 645) VI. Alte informatii Nr. rd. 31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

Imobilizri financiare, n sume brute (rd. 51 + 59), din 50 care:

Aciuni deinute la entitile afiliate, interese de 51 participare, alte titluri imobilizate i obligaiuni, n sume brute (rd. 52 la 58), din care: - aciuni cotate emise de rezideni 52 - aciuni necotate emise de rezideni - pri sociale emise de rezideni - obligaiuni emise de rezideni 53 54 55

- aciuni emise de organismele de plasament colectiv 56 (inclusiv de SIF-uri) emise de rezideni - aciuni i pri sociale emise de nerezideni - obligaiuni emise de nerezideni Creane imobilizate, (rd. 60 + 61), din care: n sume brute 57 58 59

- creane imobilizate n lei i exprimate n lei a cror 60 decontare se face n funcie de cursul unei valute (din ct. 267) - creane imobilizate n valut (din ct. 267) 61 Creane comerciale, avansuri acordate furnizorilor i 62 alte conturi asimilate, n sume brute (din ct. 461) din care: - creane comerciale, avansuri acordate furnizorilor 63 externi i alte conturi asimilate, n sume brute Creane legate de activitatea (ct. 403* + 411 + 412) de intermediere 64

Creane n legtur cu personalul i conturi asimilate 65 (ct. 425 +4282) Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i 66 bugetul statului (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care: - creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale 67 (din ct. 431+437+4382) - creane fiscale n legtur cu bugetul statului 68 (din ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) - subvenii (din ct. 445) 69

- fonduri speciale - taxe i vrsminte asimilate 70 (din ct. 447) - alte creane n legtur cu bugetul statului (din ct. 4482) 71

Creanele entitii n relaiile cu entitile afiliate 72 (ct. 451)

Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i 73 bugetul statului nencasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) Alte creane (din ct. 452 +456 + 4582 + 461 + 471 + 74 473), (rd. 75 + 76) - decontri privind interesele de participare, decontri cu 75 acionarii/asociaii privind capitalul, decontri din operaii n participaie (din ct. 452 + 455 + 456 + 4582) - alte creane n legtur cu persoanele fizice i 76 persoanele juridice, altele dect creanele n legtur cu instituiile publice (instituiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473) Dobnzi de ncasat (ct. 5182), din care: 77 - de la nerezideni 78

Investiii pe termen scurt, n sume brute (ct. 501 + 505 79 + 506 + 508) (rd. 80 la 86), din care: - aciuni cotate emise de rezideni - aciuni necotate emise de rezideni - pri sociale emise de rezideni - obligaiuni emise de rezideni 80 81 82 83

- aciuni emise de organismele de plasament colectiv 84 rezidente (inclusiv de SIF-uri) - aciuni emise de nerezideni - obligaiuni emise de nerezideni Alte valori de ncasat(ct. 511) Casa n lei i n valut (rd. 89 + 90), din care: - n lei (ct. 5311) - n valut (ct. 5314) Conturi curente la bnci (rd. 92 + 94), din care: - n lei (ct. 5121), din care: - conturi curente n lei deschise la bnci nerezidente - n valut (ct. 5124), din care: - conturi curente n lei deschise la bnci nerezidente n lei i n valut 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95

Alte conturi curente (rd. 97 + 98), din care:

la

bnci

acreditive

96

- sume n curs de decontare, acreditive i alte valori de 97 ncasat, n lei (din ct.5125+532+5411) - sume n curs de decontare i acreditive n valut (din 98 ct.5125+5412) Datorii (rd. 100 + 103 + 106 + 109 + 112 + 115 + 118 + 99 121 + 124 + 127 + 130 + 131 + 134 + 135 + 137 + 138 + 143 + 144 + 145 + 150), din care: mprumuturi din emisiuni de obligaiuni n sume brute 100 (din ct. 161) (rd. 101 + 102), din care: - n lei - n valut 101 102

Dobnzi aferente mprumuturilor din emisiuni de 103 obligaiuni, n sume brute (din ct. 1681), (rd.104+ 105), din care: - n lei - n valut 104 105

Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5191 + 106 5192 + 5197) (rd. 107 + 108), din care: - n lei - n valut 107 108

Dobnzile aferente creditelor bancare interne pe 109 termen scurt (din ct. 5198), (rd. 110 + 111), din care: - n lei - n valut 110 111

Credite bancare externe pe termen scurt (ct 5194 + 112 5195) (rd. 113 + 114), din care: - n lei - n valut Dobnzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 116 + 117), din care: - n lei - n valut 113 114 115 116 117

Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 118 1627) (rd. 119 + 120), din care: - n lei 119

- n valut

120

Dobnzi aferente creditelor bancare pe termen lung 121 (din ct. 1682), (rd. 122 + 123), din care: - n lei - n valut 122 123

Credite externe pe termen lung (din ct.1623 + 1624 + 124 1625) (rd. 125 + 126), din care: - n lei - n valut Dobnzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 128 + 129), din care: - n lei - n valut Credite de la trezoreria statului (din ct. 1626 + 1682) 125 126 127 128 129 130

Alte mprumuturi i dobnzile aferente (ct.167 + 1685 + 131 1686 + 1687) (rd. 132 + 133), din care: - n lei i exprimate n lei, a cror decontare se face n 132 funcie de cursul unei valute - n valut 133

Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401 134 + 402 + 403**) Datorii comerciale, avansuri primite de la clieni i alte 135 conturi asimilate, n sume brute (din ct. 462), din care: - datorii comerciale, avansuri primite de la clieni externi 136 i alte conturi asimilate, n sume brute Datorii n legtur cu personalul i conturi asimilate 137 (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) Datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i 138 bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 139 la 142) din care: - datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale 139 (din ct. 431 + 437 + 4381) - datorii fiscale n legtur cu bugetul statului (din ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) 140

- fonduri speciale - taxe i vrsminte asimilate 141 (din ct. 447) - alte datorii (din ct. 4481) n legtur cu bugetul statului 142

Datoriile entitii n relaiile cu entitile afiliate (ct. 451) Sume datorate acionarilor/asociailor (ct. 455)

143 144

Alte datorii (ct. 443 +451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 145 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 146 la 149), din care: - decontri privind interesele de participare, decontri cu 146 acionarii/asociaii privind capitalul, decontri din operaii n participaie (din ct. 452 + 455 + 456 + 4582) - alte datorii n legtur cu persoanele fizice i 147 persoanele juridice, altele dect datoriile n legtur cu instituiile publice (instituiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473) - subvenii nereluate la venituri (din ct. 131) 148 - vrsminte de efectuat pentru imobilizri financiare i 149 investiii pe termen scurt (din ct.269+509) Dobnzi de pltit (ct. 5181) 150

Capital subscris vrsat (ct. 101) (rd. 152 la 154), din 151 care: - aciuni cotate 152 - aciuni necotate - pri sociale - capital subscris vrsat de nerezideni Brevete i licene (din ct. 205) 153 154 155 156 31 decembrie an curent 2

VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare Nr. rd. 31 decembrie an precedent - dezvoltare A Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care: - din fonduri publice - din fonduri private VIII. Informaii privind cheltuielile cu colaboratorii B 157 158 159 Nr. rd. 31 decembrie an precedent 1

31 decembrie an curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) Cheltuieli privind (din ct. 622 ) comisioanele si onorariile

160 161

*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea n vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare.

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele _________ ________ Semntura Semntura __________________ ___________________ tampila unitii Calitatea2 _____________________

SITUAIA la 31 decembrie 2011

ACTIVELOR

IMOBILIZATE

04

- lei Valori brute Reduceri

Elemente de imobilizri

Nr. rd. B

Sold iniial 1

Creteri 2

Total 3

Sold final Din care: (col. 5=1+2-3) dezmembrri i casri 4 X 5

A Imobilizri necorporale

Cheltuieli de constituire i 01 cheltuieli de dezvoltare Alte imobilizri 02 Avansuri i imobilizri 03 necorporale n curs TOTAL 04 (rd. 01 la 03) Imobilizri corporale Terenuri Construcii 05 06

X X X

Instalaii tehnice i maini 07 Alte instalaii, utilaje i 08 mobilier Avansuri i imobilizri 09 corporale n curs TOTAL (rd.05 la 09) 10 Imobilizri financiare 11

ACTIVE IMOBILIZATE 12 -TOTAL (rd.04 + 10 + 11)

SITUAIA AMORTIZRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

04 Elemente de imobilizri Nr. rd. Sold iniial

- lei Amortizare n Amortizare Amortizare la cursul anului aferent sfritul anului imobilizrilor (col. 9 = 6+7-8) scoase din eviden 7 8 9

B Imobilizri necorporale Cheltuieli de constituire cheltuieli de dezvoltare Alte imobilizri TOTAL (rd.13+14) Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice i maini Alte instalaii, utilaje i mobilier TOTAL (rd.16 la 19) AMORTIZRI (rd.15+20) 16 17 18 19 20 TOTAL 21 i 13 14 15

SITUAIA AJUSTRILOR PENTRU DEPRECIERE

04 Elemente de imobilizri A Imobilizri necorporale Cheltuieli de constituire cheltuieli de dezvoltare Alte imobilizri Avansuri i necorporale n curs i 22 23 Nr. rd. Sold iniial B 10

- lei Ajustri Sold final constituite n Ajustri reluate (col. 13=10+ cursul anului 11-12) la venituri 11 12 13

imobilizri 24

TOTAL (rd. 22 la 24) Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice i maini

25 26 27 28

Alte instalaii, utilaje i mobilier 29 Avansuri i imobilizri corporale 30 n curs TOTAL (rd. 26 la 30) 31 Imobilizri financiare 32 AJUSTRI PENTRU 33 DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25+31+32)

ADMINISTRATOR,

NTOCMIT1,

Numele i prenumele Numele i prenumele ________ _________ Semntura Semntura __________________ ___________________ tampila unitii Calitatea2_____________________

___________ 1 Situaiile financiare anuale sunt semnate de persoanele n drept, cuprinznd numele n clar al acestora. 2 Rndul corespunztor calitii persoanei care a ntocmit situaiile financiare se completeaz astfel: - director economic, contabil-sef sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie, potrivit legii SAU - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experilor Contabili i Contabililor Autorizai din Romnia. Prin alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie se nelege orice persoan angajat, potrivit legii, care ndeplinete condiiile prevzute de Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat. MODUL DE COMPLETARE A FORMULARELOR ASIGURATORI Bilan (cod 01) Bilanul se ntocmete pe baza ultimei balane de verificare a conturilor sintetice la 31 decembrie 2011 puse de acord cu soldurile din balana conturilor analitice, ncheiat dup nregistrarea tuturor documentelor n care au fost consemnate operaiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare. Pentru completarea formularului pe rnduri se fac urmtoarele precizri: 01 la 03- se completeaz cu valoarea cheltuielilor de constituire a persoanei juridice (taxele i alte cheltuieli de nscriere i nmatriculare, cheltuielile privind emiterea i vnzarea de aciuni, cheltuieli de prospectarea pieei i de publicitate i alte cheltuieli de aceast natur, legate de nfiinarea i dezvoltarea unitii); a cheltuielilor de dezvoltare, a concesiunilor, imobilizrilor necorporale de natura superficiei i a uzufructului, a brevetelor i altor drepturi i valori asimilate, diminuate cu valoarea amortizrii i ajustarile pentru depreciere aferente;

04- se completeaz, de regul n bilanul consolidat, cu valoarea din costul de achiziie peste partea celui care achiziioneaz din valoarea just a activelor i datoriilor identificabile achiziionate la data tranzaciei de schimb, diminuat cu valoarea amortizrii aferente ; 05- se completeaz cu valoarea imobilizrilor necorporale n curs de execuie cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor pentru livrari de bunuri, executri de lucrri i prestri de servicii pentru imobilizri necorporale diminuat cu valoarea ajustarilor aferente; 06- se completeaz cu valoarea altor imobilizri necorporale inclusiv programe informatice create de persoanele juridice sau achiziionate de la teri, diminuat cu valoarea amortizrii i ajustarile pentru pierdere de valoare aferente; 08 i 09- se completeaz cu valoarea plasamentelor n imobilizri corporale i n curs de execuie de natura terenurilor i construciilor precum i cu valoarea avansurilor i a plasamentelor n imobilizri corporale n curs de execuie diminuat cu valoarea amortizrii i ajustarile pentru pierdere de valoare aferente ; 11 la 15- se completeaz cu valoarea plasamentelor deinute la societile afiliate i sub forma intereselor de participare i a altor plasamente n imobilizri financiare, diminuat cu ajustrile pentru pierdere de valoare aferente; 17 la 23- se completeaz cu valoarea altor plasamente financiare (aciuni, titluri cu venit variabil i uniti la fondurile comune de plasament, obligaiuni i alte titluri cu venit fix, pri n fonduri comune de investiii, mprumuturi ipotecare, alte mprumuturi, depozite la instituiile de credit i alte plasamente financiare) diminuat cu ajustarile pentru pierdere de valoare aferente; 25- se completeaz cu valoarea plasamentelor financiare de natura sumelor depuse de ctre reasigurtor sau reinute de cedent de la reasigurtor, diminuat cu ajustarile pentru pierdere de valoare aferente; 26- se completeaz cu valoarea plasamentelor aferente contractelor aferente asigurarilor de viaa pentru care expunerea la riscul de investitii este transferat contractanilor, diminuat cu ajustrile pentru pierdere de valoare aferente; 28 la 41- se completeaz cu valoarea rezervelor tehnice aferente contractelor cedate n reasigurare; 43 i 44- se completeaz cu valoarea sumelor de ncasat de la societile afiliate i a sumelor de ncasat din interese de participare, diminuat cu ajustrile pentru pierdere de valoare aferente; 46 la 48- se completeaz cu valoarea creanelor privind primele de asigurare brute subscrise, precum i cu valoarea creanelor privind intermediarii n asigurri i a creanelor provenite din operaiuni de coasigurare; 50- se completeaz cu valoarea creanelor provenite din operaiuni de reasigurare, diminuat cu ajustarile pentru pierdere de valoare aferente; 51- se completeaz cu valoarea altor creane, diminuat cu ajustrile pentru pierdere de valoare aferente; 53 la 58- se completeaz cu valoarea imobilizrilor corporale i a stocurilor, precum i cu valoarea avansurilor i a imobilizrilor corporale n curs de execuie, diminuat cu valoarea amortizrii i ajustarile pentru pierdere de valoare aferente; 60- se completeaz cu valoarea disponibilitilor bneti aflate n conturi la bnci i n casierie, acreditive i avansuri de trezorerie; 61 - se completeaz cu valoarea altor elemente de activ; 62 la 66- se completeaz cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate n avans i a cheltuielilor de achiziie reportate; 69- se completeaz cu valoarea capitalului social subscris; 70- se completeaz cu valoarea capitalului social subscris cu ocazia constituirii societii sau majorrii capitalului social la sfritul perioadei; 71- se completeaz cu valoarea primelor de emisiune, fuziune, de aport la capital i cele de conversie a obligaiunilor n aciuni; 72 la 76 - se completeaz cu sumele reprezentnd diferenele din reevaluare potrivit dispoziiilor legale a elementelor de activ i de pasiv, a rezervelor de capital constituite pe categorii de rezerve (rezerve legale, rezerve statutare sau contractuale i alte rezerve); 77 - se completeaz cu valoarea aciunilor proprii rscumprate; 91- se completeaz cu valoarea mprumuturilor primite pe baza emisiunilor de titluri sau mprumuturilor subordonate la termen sau pe durata nedeterminat; 92 la 112- se completeaz cu valoarea rezervelor tehnice constituite n baza prevederilor Legii nr.32/2000 privind activitatea de asigurare i supravegherea asigurrilor, cu modificrile i completrile ulterioare, i a Normelor emise n aplicarea acesteia;

113 la 115- se completeaz cu valoarea provizioanelor pentru litigii (cu excepia litigiilor care privesc activitatea de asigurare-reasigurare care se vor reflecta n rezervele tehnice brutede daune avizate n conformitate cu normele n vigoare), pentru restructurare, pentru impozite, pentru pensii, etc.; 117- se completeaz cu valoarea depozitelor depuse de ctre reasigurtor sau reinute de la acesta pe baza contractelor de reasigurare i a dobnzilor aferente acestora; 118 i 119- se completeaz cu valoarea datoriilor fa de societile afiliate i a datoriilor privind interesele de participare; 120- se completeaz cu valoarea datoriilor provenite din operaiuni de asigurare direct; 121- se completeaz cu valoarea datoriilor provenite din operaiuni de reasigurare; 122 la 124- se completeaz cu valoarea mprumuturilor din emisiuni prezentndu-se separat mprumuturile n monede convertibile diminuate cu valoarea primelor de rambursare a obligaiunilor i a altor sume datorate instituiilor de credit precum i a altor datorii fiscale, inclusiv datoriile pentru asigurrile sociale; 126 i 127- se completeaz cu valoarea subveniilor primite i a veniturilor nregistrate n avans la sfritul perioadei de raportare. Contul de profit i pierdere Pentru prezentarea contului de profit i pierdere la data de 31 decembreie 2011 asigurtorii, funcie de activitatea de asigurare pe care o desfoar, vor completa formularul contului tehnic al asigurrii generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurrii de via (cod 03) i formularul contului netehnic (cod 04). Pentru completarea acestor formulare asigurtorii vor prelua datele din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la nceputul anului. Pentru situaiile n care au fost efectuate nregistrri n creditul conturilor de cheltuieli cu functie de pasiv sau n debitul conturilor de venituri cu functie de activ (de exemplu operaiunile contabile privind cedarea in reasigurare, etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri i cheltuieli, nainte de a fi transferate asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulate de la nceputul anului pn la finele perioadei de raportare. Contul tehnic al asigurrii generale (cod 02) 01- se completeaz cu rulajele creditoare ale conturilor 702 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurrile generale directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptrilor la asigurrile generale" din care se va scade rulajul debitor al contului 7082 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurrilor generale"; 02- se completeaz cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurrilor generale directe" i 7094 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptrilor la asigurri generale"; 03- se completeaz cu soldul debitor al contului 615 "Cheltuieli privind rezerva de prim" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere"; 04- se completeaz cu soldul creditor al contului 6195 "Partea cedat reasigurtorului din rezerva de prime aferente asigurrilor generale" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere"; 06- Se completeaz cu cota din venitul net din plasamente transferat din contul netehnic (cod 04) n contul tehnic al asigurrii generale (cod 02). Aceast cot transferat din contul netehnic se adaug la contul tehnic al asigurrii generale (rd.06) i se scade din contul netehnic (rd.21) i reprezint diferena ntre veniturile i cheltuielile din plasamente. Sumele vor fi preluate din rulajele creditoare cumulate ale conturilor din Grupa 76 "Venituri din plasamente 01i alte venituri" diminuate cu sumele preluate din conturile de cheltuieli aferente acestor plasamente reflectate in Grupa 66 "Cheltuieli cu plasamentele 01i alte cheltuieli"; 07- datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri n legtur direct cu activitatea de asigurri generale (de exemplu diferenele favorabile de curs valutar care apar ntre data subscrierii i data ncasrii primelor aferente contractelor de asigurri generale ncheiate n valut), diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli provenite din operaiuni de reasigurare aferente asigurrilor generale (ex.- comisioane din reasigurare); sumele din contul 753 "Venituri din recuperri aferente asigurrilor generale"; 09- se completeaz cu rulajele debitoare ale conturilor 602 "Cheltuieli privind daunele i prestaiile la asigurrile generale directe" i 605 "Cheltuieli privind daunele i prestaiile la asigurrile generale acceptri";

10- se completeaz cu sumele reprezentnd daunele care au intrat n sarcina reasigurtorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate"; 11- se completeaz cu soldul debitor al contului 627 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferent asigurrilor generale" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6297 "Partea cedat reasigurtorului din rezervele de daune avizate i neavizate aferente asigurrilor generale"; 13- se completeaz cu soldul debitor al contului 634 "Cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6392 "Partea cedat reasigurtorului din rezerva pentru riscuri neexpirate" ; 14- se completeaz cu soldul debitor al contului 633 "Cheltuieli privind rezerva de catastrof" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6391 "Partea cedat reasigurtorului din rezerva de catastrof" ; 15- se completeaz cu soldul debitor al contului 635 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6393 "Partea cedat reasigurtorului din alte rezerve tehnice privind asigurrile generale" ; 17- se completeaz cu soldul debitor al contului 632 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii i risturnuri" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6196 "Partea cedat reasigurtorului din rezerva pentru participare la beneficii i risturnuri privind asigurrile generale" ; 18- cheltuielile de achiziie includ cheltuielile ocazionate de ncheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind att cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziii i cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, ct i cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de ncasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor i de ntocmirea contractelor. n cazul asigurrilor generale, cheltuielile de achiziie vor include i comisionul de rennoire a contractelor. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dup natur care includ cheltuielile de achiziie ale perioadei; 19- datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variatia cheltuielilor de achizitie reportate" sau sumele cumulate de la nceputul anului pn la finele perioadei de raportare transferate din cheltuiala de achizie reportat aflat n sold la 01.01 in cheltuiala de achizitie curent (suma diminuat din valoarea totala cumulat nregistrat pe parcursul exerciiului financiar din cheltuielile de achizitie curente); 20- cheltuielile de administrare cuprind n special cheltuielile pentru ncasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participrilor la beneficii i risturnuri precum i cheltuielile de reasigurare acceptate i cedate. Ele cuprind de regul i cheltuielile de personal i cele cu amortizarea imobilizrilor corporale, n msura n care acestea nu trebuie contabilizate n cheltuieli de achiziie, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dup natur; 21- sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate"; 23- sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli n legtur direct cu activitatea de asigurri generale (de exemplu diferenele nefavorabile de curs valutar care apar ntre data subscrierii i data ncasrii primelor aferente contractelor de asigurri generale ncheiate n valut), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care reprezint operaiuni de reasigurare aferente (sume reflectate n contul 705 "Venituri din servicii prestate"); 24- se completeaz cu soldul debitor al contului 638 "Cheltuieli privind rezerva de egalizare" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului. Contul tehnic al asigurrii de via (cod 03) 01- se completeaz cu rulajele creditoare cumulate ale conturilor 701 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurrile de via directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptrilor la asigurrile de via" din care se va scade rulajul debitor al contului 7081 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurrilor de via"; 02- se completeaz cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurrilor de via directe" i 7092 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptrilor la asigurri de via"; 03- se completeaz cu soldul debitor al contului 618 "Cheltuieli privind rezerva de prime aferent asigurarilor de viat" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la

nceputul anului, diminuat cu sumele din contul 6198 "Partea cedat reasiguratorului din rezerva de prime aferent asigurrilor de viaa"; 05 la 09 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente i alte venituri" care sunt aferente plasamentelor referitoare la asigurrile de via; 10- sumele se preiau din soldul creditor al contului 782 "Venituri din ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele"; 11 i 13- sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele"; 14- sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri n legtur direct cu activitatea de asigurri de via (de exemplu diferenele favorabile de curs valutar care apar ntre data subscrierii i data ncasrii primelor aferente contractelor de asigurri de via ncheiate n valut); 17- se completeaz cu soldurile debitoare ale conturilor 601 "Cheltuieli privind daunele i prestaiile la asigurrile de via directe" i 604 "Cheltuieli privind daunele i prestaiile la asigurrile de via acceptri"; 18- se completeaz cu sumele reprezentnd daunele care au intrat n sarcina reasigurtorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate"; 20- se completeaz cu soldul debitor al contului 626 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferent asigurrilor de via" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului; 21- se completeaz cu soldul creditor al contului 6296 "Partea cedat reasigurtorului din rezervele de daune avizate i neavizate aferente asigurrilor de via"; 24- se completeaz cu soldul debitor al contului 611 "Cheltuieli privind rezerva matematic" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului; 25- se completeaz cu soldul creditor al contului 6191 "Partea cedat reasigurtorului din rezervele matematice"; 27- se completeaz cu soldul debitor al contului 612 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii i risturnuri aferent asigurrilor de via" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului; 28- se completeaz cu soldul creditor al contului 6192 "Partea cedat reasigurtorului din rezerva pentru participare la beneficii i risturnuri privind asigurrile de via" ; 30- se completeaz cu soldul debitor al contului 613 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice aferente asigurrilor de via" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului; 31- se completeaz cu soldul creditor al contului 6193 "Partea cedat reasigurtorului din alte rezerve tehnice aferente asigurrilor de via"; 33- se completeaz cu soldul debitor al contului 614 "Cheltuieli privind rezerva matematic aferent asigurrilor de via pentru care expunerea la riscul de investiii este transferat contractantului" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului; 34- se completeaz cu soldul creditor al contului 6194 "Partea cedat reasigurtorului din rezerva matematic aferent asigurrilor de via pentru care expunerea la riscul de investiii este transferat contractantului"; 35- cheltuielile de achiziie includ cheltuielile ocazionate de ncheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind att cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziii i cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, ct i cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de ncasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor i de ntocmirea contractelor. n cazul asigurrilor de via comisionul de rennoire va fi inclus n cheltuielile de administrare. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dup natur care includ cheltuielile de achiziie ale perioadei; 36- datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variatia cheltuielilor de achizitie reportate"; 37- cheltuielile de administrare cuprind n special cheltuielile pentru ncasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participrilor la beneficii i risturnuri precum i cheltuielile de reasigurare acceptat i cedat. Ele cuprind de regul i cheltuielile de personal i cele cu amortizarea imobilizrilor corporale, n msura n care acestea nu trebuie contabilizate n cheltuieli de achiziie, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dup natur, referitoare la aceste cheltuieli; 38- sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate"; 40- sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele i alte cheltuieli";

41 - se completeaz cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli privind ajustarile pentru depreciere sau pierderi de valoare privind plasamentele"; 42 i 44- sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele"; 45- sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli n legtur direct cu activitatea de asigurri de via (de exemplu diferenele nefavorabile de curs valutar care apar ntre data subscrierii i data ncasrii primelor aferente contractelor de asigurri de via ncheiate n valut); 46- se determin cota din venitul net din plasamente aferent contului tehnic al asigurrii de via, care se transfer n contul netehnic. Aceasta cot transferat va fi sczuta din contul tehnic al asigurrii de via (cod 03), rd. 46 i adugat la contul netehnic (cod 04), rd. 15. Contul netehnic (cod 04) 01- se completeaz cu suma nscris la rd. 25 din Contul tehnic al asigurrii generale col 1 i 2; 02- se completeaz cu suma nscris la rd. 26 din Contul tehnic al asigurrii generale col 1 i 2; 03- se completeaz cu suma nscris la rd. 47 din Contul tehnic al asigurrii de via col 1 i 2; 04- se completeaz cu suma nscris la rd. 48 din Contul tehnic al asigurrii de via col 1si 2; 05 la 10- sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente i alte venituri" care sunt aferente plasamentelor altele dect cele aferente asigurrilor de via; 11- sumele se preiau din rulajul creditor al conturilor 781 "Venituri din provizioane i ajustari pentru depreciere privind activitatea de exploatare" i 782 "Venituri din ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele", altele dect cele aferente asigurrilor de via; 12- sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele"; 14- sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele"; 15- se completeaz cu suma nscris la rd. 46 din Contul tehnic al asigurrii de via; 17- sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele i alte cheltuieli", altele dect cele aferente asigurrilor de via; 18- se completeaz cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli privind ajustrile pentru depreciere sau pierderi de valoare privind plasamentele"; 19- sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele"; 20- sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele"; 21- se completeaz cu cota din venitul net din plasamente care se transfer din contul netehnic (cod 04) n contul tehnic al asigurrii generale (cod 02), rd. 06; 22- se completeaz cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care nu au fost evideniate n Contul tehnic al asigurrii generale, respectiv n Contul tehnic al asigurrii de via; 23- se completeaz cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli care nu au fost evideniate n Contul tehnic al asigurrii generale, respectiv n Contul tehnic al asigurrii de via; 24 si 25- se completeaz de catre asiguratorii care administreaza fonduri de pensii facultative cu veniturile, respectiv cheltuielile aferente acestei activitati si trebuie sa corespunda cu sumele inscrise in "Situatia veniturilor si cheltuielilor " pe care acesti asiguratori au obligatia sa o intocmeasca si sa o prezinte; 30- se completeaz cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare"; 31- se completeaz cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 " Cheltuieli extraordinare"; 34 i 35- sumele vor fi preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, respectiv din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli nainte de nota contabila de nchidere prin contul 121 "Profit sau pierdere" sau din rulajele totale, daca nu au existat operatiuni de debitare a conturilor de venituri si, respectiv, de creditare a conturilor de cheltuieli. Conturile de cheltuieli specifice activitatii de asigurare cu functie de pasiv vor reprezenta o diminuare a cheltuielilor (partea cedata reasiguratorului din rezervele tehnice). Conturile de venituri cu functie de activ vor reprezenta o diminuare de venit (primele brute cedate n reasigurare); 38- se completeaz cu rulajul debitor al contului 691 "Cheltuieli cu impozitul pe profit", calculat n conformitate cu legislaia fiscal; DATE INFORMATIVE (Cod 05) Datele privind plile restante se completeaz cu sumele reprezentand platile restante incluzand obligatiile restante fata de asigurati, intermediari in asigurari, reasiguratori, obligatii restante fata de banci si creditori cum ar fi bugetul statului, asigurari sociale fata de fondurile speciale. Acestea se diminueaza cu sumele amanate la plata si respectiv reduse in conformitate cu prevederile legale.

Sumele nscrise n acest formular cuprind i obligaiile restante reprezentand majorarile de intarziere, respectiv penalitile n contul corespondent fiecarui fel de obligatie. n formularul "Date informative" (cod 05), la rndurile 01 i 02 coloana 1, entitile care au n subordine subuniti vor nscrie cifra 1, indiferent de numrul acestora. Pe rnduri formularul se completeaz astfel: 04 la 11- se completeaz cu obligatiile restante legate de activitatea de asigurare directa si activitatea de reasigurare (sume din conturile 402,404,405, 411,412); 26 - numarul mediu de salariai reprezint o medie aritmetic simpl, calculat prin mprirea sumei efectivelor zilnice de salariati din an - inclusiv din zilele de repaus saptamanal, sarbatori legale si alte zile nelucratoare - la numarul zilelor calendaristice (365 de zile). n zilele de repaus saptamanal, sarbatori legale si alte zile nelucratoare se ia in calcul ca efectiv numarul salariatilor din ziua precedent, cu excepia celor al caror contract a ncetat n acea zi. n cazul cnd societatea a fost nfiinat sau i-a ncetat activitatea n cursul anului, se iau n calcul efectivele zilnice numai pentru perioada n care a functionat, iar suma rezultat se mparte la numarul zilelor calendaristice din an. Salariaii care nu sunt angajati cu norma ntreag vor fi inclui n numarul mediu proporional cu timpul de lucru prevzut n contractul de munc (de exemplu, cel care lucreaz jumatate din norm se ia n calculul efectivului zilnic cu 0,5). Salariaii detaai se iau n calculul numarului mediu la unitatea de la care i iau drepturile salariale. - pentru statutul de "parte afiliat" se vor avea n vedere prevederile art.7 pct.21 din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare. - n categoria "Alte datorii n legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele dect datoriile n legtur cu instituiile publice (instituiile statului)" nu se vor nscrie subveniile aferente sumelor existente n soldul contului 131. SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06) - n "Situaia activelor imobilizate" informaiile sunt nscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluat a imobilizrilor, dup caz. n cadrul acestui formular, la "Situaia ajustrilor pentru depreciere" se nscriu informaiile din contabilitate reprezentnd ajustrile pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizrilor. - "Valori brute" reflect imobilizrile necorporale (grupa 50), imobilizri corporale (grupa 51), imobilizri n curs (grupa 52) i imobilizri financiare (grupa 26), precum i plasamentele n imobilizri corporale, plasamente n imobilizri corporale n curs, plasamente n imobilizri financiare (grupele 21, 23, 24, 26, 27). - col. 1 - se nscrie valoarea imobilizrilor existente la nceputul anului, reflectat de soldurile debitoare ale conturilor de imobilizri i plasamente n imobilizri. - col. 2 - se nscrie valoarea totala a creterilor de imobilizri i plasamente n imobilizri n cursul anului, reflectat de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizri i plasamente n imobilizri. - col. 3 - se nscrie valoarea total a descreterilor de imobilizri i plasamente n imobilizri n cursul anului, reflectat de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizri i plasamente n imobilizri. - col. 5 - se nscrie existentul imobilizrilor i plasamentelor n imobilizri la sfritul anului. - col. 6 - se nscrie valoarea amortizrii la nceputul anului reflectat de soldurile creditoare ale conturilor 281, 580 si 581. - col. 7 - se nscrie amortizarea nregistrat n cursul anului reflectat de rulajele creditoare ale conturilor 281, 580 si 581. - col. 8 - se nscrie amortizarea aferent imobilizrilor scoase din evidena n cursul anului reflectat de rulajele debitoare ale conturilor 281, 580 i 581. - col. 9 - se nscrie amortizarea cumulat la sfritul anului, reflectat de soldurile creditoare ale conturilor 281, 580 i 581. - col. 10- se nscrie valoarea ajustrilor pentru depreciere sau pierderea de valoare a imobilizrilor la nceputul anului reflectat de soldurile creditoare ale conturilor 291, 293, 294, 296, 297, 590, 591, 592. - col. 11 - se nscrie valoarea ajustrilor pentru depreciere constituite n cursul anului reflectat de rulajele creditoare ale conturilor de ajustri pentru deprecierea imobilizrilor. - col. 12 - se nscrie valoarea ajustrilor preluate la venituri, reflectat de rulajele debitoare ale conturilor de ajustri pentru deprecierea imobilizrilor.

- col. 13 - se nscrie valoarea ajustrilor pentru depreciere sau pierderea de valoare a imobilizrilor, nregistrat la sfritul anului i reflectat de soldurile creditoare ale conturilor de ajustri pentru deprecierea imobilizrilor. Mod completare formulare brokeri Bilant brokeri (cod 01) Bilanul se ntocmete pe baza ultimei balane de verificare a conturilor sintetice la 31 decembrie 2011, puse de acord cu soldurile din balana conturilor analitice, ncheiat dup nregistrarea tuturor documentelor n care au fost consemnate operaiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare. Pentru completarea formularului pe rnduri se fac urmtoarele precizri: 01 la 05- se completeaz cu valoarea imobilizrilor necorporale reprezentnd soldurile conturilor de imobilizri necorporale, diminuate cu valoarea amortizrilor i ajustarilor pentru depreciere; 07 la 10- se completeaza cu valoarea imobilizrilor corporale reprezentnd soldurile conturilor de imobilizri corporale, diminuate cu valoarea amortizrilor i ajustarilor pentru depreciere; 12 la 17- se completeaza cu valoarea imobilizrilor financiare reprezentnd soldurile conturilor de imobilizri financiare, diminuate cu valoarea amortizrilor i ajustarilor pentru pierderea de valoare; 20 si 21- se completeaza cu valoarea stocurilor existente si a avansurilor reprezentnd soldurile conturilor de stocuri i a ajustarilor pentru deprecierea acestora; 23 la 27- se completeaza cu valoarea creantelor detinute de societate reprezentnd soldurile debitoare ale conturilor corespunzatoare, diminuate cu valoarea ajustarilor pentru deprecierea acestora; 29 si 30 - se completeaza cu valoarea investitiilor financiare pe termen scurt reprezentnd soldurile conturilor de investitii financiare, diminuate cu valoarea ajustarilor pentru pierderea de valoare; 32- se completeaz cu valoarea disponibilitilor bneti aflate n conturi la bnci i n casierie, acreditive i avansuri de trezorerie; 34- se completeaz cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate n avans; 35 la 40- se completeaza cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an; 44 la 49 - se completeaza cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an; 55 si 56- se completeaza cu valoarea soldurilor conturilor de subventii pentru investitii si a veniturilor inregistrate in avans; 63 la 66 - se completeaza cu valoarea soldurilor de rezerve existente; 67 - se completeaza cu valoarea actiunilor proprii detinute de societate. Contul de profit si pierdere - brokeri de asigurare (cod 02) 02 la 06- se completeaz cu sumele nscrise n rulajul creditor al contului 707 "Venituri din activitatea de brokeraj"; 08 - brokerii de asigurare i/sau de reasigurare care intermediaz n conformitate cu legislaia specific n vigoare, i produse ale fondurilor de pensii facultative vor completa la acest rand veniturile activitatii de intermediere a produselor fondurilor de pensii facultative colectate din contul 758; 10 la 17- se completeaza cu valoarea lucrarilor si serviciilor executatea de terti, valoarea materialelor consumabile si materiale de natura obiectelor de inventar, cheltuieli privind alte impozite, taxe si varsaminte, cheltuieli cu personalul; 19 - se completeaza cu sumele privind amortizarea imobilizarilor necorporale, corporale si ajustarilor de valoare pentru depreciere privind imobilizarile corporale si necorporale, care se preiau din rulajul debitor al conturilor de 6811 "Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizarilor" si 6813 "Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea imobilizarilor"; 20- cuprinde veniturile din deprecierea imobilizarilor si veniturile din fondul comercial negativ care se preiau din conturile 7813 "Venituri din ajustari pentru deprecierea imobilizarilor" si 7815 "Venituri din fondul comercial negativ"; 22- cuprinde suma pierderilor din creante, debitori diversi si a cheltuielilor privind deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 654 "Pierderi din creante si debitori diversi" si 6814 "Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea altor active"; 23 - cuprinde suma veniturilor din creante reactivate si debitori diversi si a celor din deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 754 "Venituri din creante reactivate si debitori diversi" si 7814 "Venituri din ajustari pentru deprecierea altor elemente de activ";

25- cuprinde cheltuielile fata de terti si bugetul statului privind despagubirile, amenzile si penalitatile, donatiile si subventiile acordate, valoarea cheltuielilor privind activele cedate, care se preiau din rulajul contului 658 "Alte cheltuieli de exploatare"; 28 - se inscrie rulajul contului 6812 "Cheltuieli de exploatare privind provizioanele "; 29 - se inscrie rulajul contului 7812 "Venituri din provizioane "; 33 - se completeaza cu valoarea veniturilor din interese de participare care se preiau din conturile 7613 "Venituri din interese de participare"; 35 - se completeaza cu valoarea veniturilor din alte investitii financiare si creante ce fac parte din activele imobilizate, care se preiau din conturile 7611 "Venituri din titluri de participare detinute la societatile afiliate" si 763 "Venituri creante imobilizate"; 37 - se inscrie rulajul contului 766 "Venituri din dobanzi"; 39 - se completeaza cu suma altor venituri financiare, care se preiau din conturile corespunzatoare din clasa 76 "Venituri financiare"; 42 - se inscrie rulajul contului 686 "Cheltuieli financiare privind amortizarile si ajustarile pentru pierdere de valoare"; 43 - se inscrie rulajul contului 786 "Venituri financiare din ajustari pentru pierderea de valoare"; 44 - se inscrie valoarea cheltuielilor cu dobanzile care se preiau din contul 666 "Cheltuieli privind dobanzile"; 46 - se completeaza cu suma altor cheltuieli financiare care se preiau din conturile corespunzatoare din clasa 66 "Cheltuieli financiare" ; 52 - se inscrie rulajul contului 771 ,,Venituri din subventii pentru evenimente extraordinare si altele similare"; 53 - se inscrie rulajul contului 671 "Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente extraordinare". DATE INFORMATIVE (cod 03) n formularul "Date informative" (cod 03), la rndurile 01 i 02 coloana 1, entitile care au n subordine subuniti vor nscrie cifra 1, indiferent de numrul acestora. La rndurile privind plile restante din formularul "Date informative" (cod 03) se nscriu sumele care la data de 31 decembrie au depit termenele de plat prevzute n contracte sau acte normative. La rndul 48 din formularul "Date informative" (cod 03) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de mas acordate salariailor n baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de mas, cu modificrile i completrile ulterioare. Pe rnduri formularul se completeaz astfel: 09 la 11- se completeaz cu datoriile legate de activitatea de intermediere din conturile 401,402,403,462; 13 la 17 - cuprinde contributia restanta a unitatii si a personalului la asigurarile sociale, la fondul asigurarilor sociale de sanatate, contributia restanta pentru pensia suplimentara, la fondul de somaj, alte obligatii restante reprezentand alte datorii sociale care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor corespunzatoare; 18 - cuprinde obligatiile restante fata de bugetele fondurilor speciale care se preiau din soldul creditor al contului 443 si 447; 19 - cuprinde obligatiile restante fata de alti creditori care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 161, 167, 1681,1685, 1686, 1687, 269, 421, 423, 426, 427, 4281, 451, 452, 455,456, 457, 4582, 462, 463 si 509; 20 - cuprinde obligatiile de plata restante fata de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adaugata de plata, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.); 21 - cuprinde obligatiile de plata restante fata de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe cladiri si terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.). Impozitele si taxele neplatite la termen, inscrise pe randurile 20 si 21, sunt structurate conform prevederilor legii bugetului de stat (buget de stat si bugete locale), datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 441, 4423, 444, 446 si 4481; 22 - cuprinde valoarea creditelor bancare nerambursate la scadenta in functie de termenul de scadenta, si anume: peste 30 de zile, peste 90 de zile si peste 1 an, respectiv conform termenelor de plata prevazute in contracte, care se preiau din soldurile conturilor 162 si 519 (mai putin 5198); 26 - cuprinde dobanzile restante aferente creditelor bancare si dobanzile penalizatoare restante care se preiau din soldurile conturilor 1682 si 5198; 27

- numarul mediu de salariati reprezinta o medie aritmetica simpla, calculata prin impartirea sumei efectivelor zilnice de salariati din an - inclusiv din zilele de repaus saptamanal, sarbatori legale si alte zile nelucratoare - la numarul zilelor calendaristice (365 de zile). In zilele de repaus saptamanal, sarbatori legale si alte zile nelucratoare se ia in calcul ca efectiv numarul salariatilor din ziua precedenta, cu exceptia celor al caror contract a incetat in acea zi. In cazul cand societatea a fost infiintata sau si-a incetat activitatea in cursul anului, se iau in calcul efectivele zilnice numai pentru perioada in care a functionat, iar suma rezultata se imparte la numarul zilelor calendaristice din an. Salariatii care nu sunt angajati cu norma intreaga vor fi inclusi in numarul mediu proportional cu timpul de lucru prevazut in contractul de munca (de exemplu, cel care lucreaza jumatate din norma se ia in calculul efectivului zilnic cu 0,5; norma didactica se considera egala cu programul normal de lucru: 40 de ore/saptamana). Salariatii detasati se iau in calculul numarului mediu la unitatea de la care isi iau drepturile salariale. - pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea in vedere prevederile art.7 pct.21 din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. - n categoria "Alte datorii n legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele dect datoriile n legtur cu instituiile publice (instituiile statului)" nu se vor nscrie subveniile aferente sumelor existente n soldul contului 131. SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04) - In "Situaia activelor imobilizate" informaiile sunt nscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluat a imobilizrilor, dup caz. n cadrul acestui formular, la "Situaia ajustrilor pentru depreciere" se nscriu informaiile din contabilitate reprezentnd ajustrile pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizrilor. - "Valori brute" reflect imobilizrile necorporale (grupa 20), imobilizri corporale (grupa 21), imobilizri n curs (grupa 23) i imobilizri financiare (grupa 26). - col. 1 - se nscrie valoarea imobilizrilor existente la nceputul anului, reflectat de soldurile debitoare ale conturilor de imobilizri. - col. 2 - se nscrie valoarea total a creterilor de imobilizri n cursul anului, reflectat de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizri. - col. 3 - se nscrie valoarea total a descreterilor de imobilizri n cursul anului, reflectat de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizri. - col. 5 - se nscrie existentul imobilizrilor la sfritul anului. - col. 6 - se nscrie valoarea amortizrii la nceputul anului reflectat de soldurile creditoare ale conturilor 280 si 281. - col. 7 - se nscrie amortizarea nregistrat n cursul anului reflectat de rulajele creditoare ale conturilor 280 si 281. - col. 8 - se nscrie amortizarea aferent imobilizrilor scoase din eviden n cursul anului reflectat de rulajele debitoare ale conturilor 280 i 281. - col. 9 - se nscrie amortizarea cumulat la sfritul anului, reflectat de soldurile creditoare ale conturilor 280 i 281. - col. 10 - se nscrie valoarea ajustrilor pentru depreciere sau pierdere de valoare a imobilizrilor la nceputul anului reflectat de soldurile creditoare ale conturilor 290, 291, 293 i 296. - col. 11 - se nscrie valoarea ajustrilor pentru depreciere constituite n cursul anului reflectat de rulajele creditoare ale conturilor de ajustri pentru depreciere sau pierdere de valoare a imobilizrilor. - col. 12 - se nscrie valoarea ajustrilor preluate la venituri, reflectat de rulajele debitoare ale conturilor de ajustri pentru deprecierea imobilizrilor. - col. 13 - se nscrie valoarea ajustrilor pentru depreciere sau pierderea de valoare a imobilizrilor, nregistrat la sfritul anului i reflectat de soldurile creditoare ale conturilor de ajustri pentru deprecierea imobilizrilor. CORELAII N CADRUL FORMULARELOR ASIGURTORI 1. BILAN (cod 01) 1. rd.07 col. 1 i 2 = rd.01 la 06 col. 1 i 2 2. rd.10 col 1 i 2 = rd.08 + 09 col. 1 i 2 3. rd.16 col. 1 i 2 = rd.11 la 15 col. 1si 2 4. rd.24 col. 1 i 2 = rd.17 la 23 col. 1 i 2 5. rd.27 col. 1 i 2 = rd.10+16+24+25+26 col. 1 i 2

6. rd.34 col. 1 i 2 = rd.28 la 33 col. 1 i 2 7. rd.40 col. 1 i 2 = rd.35 la 39 col. 1 i 2 8. rd.42 col. 1 i 2 = rd.34+40+41 col. 1 i 2 9. rd.45 col. 1 i 2 = rd.43 +44 col. 1 i 2 10. rd.49 col. 1 i 2 = rd.46 la 48 col. 1 i 2 11. rd.56 col. 1 i 2 = rd.53 la 55 col. 1 i 2 12. rd.59 col. 1 i 2 = rd.57+58 col. 1 i 2 13. rd.63 col. 1 i 2 = rd.64+65 col. 1 i 2 14. rd.67 col. 1 i 2 = rd.62+63+66 col. 1 i 2 15. rd.68 col. 1 i 2 = rd.07+27+42+45+49+50+51+52 +56+59+60+61+67 col. 1 i 2 16. rd.69 col. 1 i 2 > = rd.70 col. 1 i 2 17. rd.78 col. 1 i 2 = rd.73 la 76-77 col. 1 i 2 18. rd.90 col. 1 i 2 = rd.69 +71+72+78+79-80+81-82+83-84+ 85-86+87-88-89 col. 1 i 2 19. rd.92 col. 1 i 2 = rd.93+94+95+98 col. 1 i 2 20. rd.95 col. 1 i 2 = rd.96+97 col. 1 i 2 21. rd.98 col. 1 i 2 = rd.99+100+101 col. 1 i 2 22. rd.102 col. 1 i 2 = rd.103+104+105+106+109 col. 1 i 2 23. rd.106 col. 1 i 2 = rd.107+108 col. 1 i 2 24. rd.111 col. 1 i 2 = rd.92+102+110 col. 1 i 2 25. rd.116 col. 1 si 2 = rd.113 la 115 col. 1 i 2 26. rd.125 col. 1 si 2 = rd.118 la 124 col. 1 i 2 27. rd.128 col. 1 i 2 = rd.126+127 col. 1 i 2 28. rd.129 col. 1 i 2 = rd.90+91+111+112+116+117+125+128 col. 1 i 2 29. rd.68 col. 1 i 2 = rd. 129 col. 1 i 2 2. CONTUL DE PROFIT I PIERDERE 2.1 CONTUL TEHNIC AL ASIGURRII GENERALE (cod 02) 1. rd. 05 col. 1 i 2 = rd. 01-02-03+04 col. 1 i 2 2. rd. 08 col. 1 i 2 = rd. 09-10 col. 1 i 2 3. rd.12 col. 1 i 2 = rd. 08+11 col. 1 i 2 4. rd.16 col. 1 i 2 = rd.13+14+15 col. 1 i 2 5. rd.22 col. 1 i 2 = rd.18+19+20-21 col. 1 i 2 6. rd.25 col. 1 i 2 = rd.05+06+07-12-16-17-22-23-24 col. 1 i 2 daca rd.05+06+07 col. 1 i 2 >=rd.12+16+17+22+23+24 col. 1 i 2 7. rd.25>=0 col. 1 i 2 daca rd.26=0 col. 1 i 2 8. rd.26 col. 1 i 2 = rd.12+16+17+22+23+24-05-06-07 col. 1 i 2 daca rd.05+06+07 col. 1 i 2 <=rd.12+16+17+22+23+24 col. 1 i 2 9. rd.26>=0 col. 1 i 2 daca rd.25=0 col. 1 i 2 2.2 CONTUL TEHNIC AL ASIGURRII DE VIA (cod 03) 1. rd.04 col. 1 i 2 = rd.01-02-03 col. 1 i 2 2. rd.12 col. 1 i 2 = rd.05+07+10+11 col. 1 i 2 3. rd.15 col. 1 i 2 = rd.16+19 col. 1 i 2 4. rd.16 col. 1 i 2 = rd.17-18 col. 1 i 2 5. rd.19 col. 1 i 2 = rd.20-21 col. 1 i 2 6. rd.22 col. 1 i 2 = rd.23+26+29 col. 1 i 2 7. rd.23 col. 1 i 2 = rd.24-25 col. 1 i 2 8. rd.26 col. 1 i 2 = rd.27-28 col. 1 i 2 9. rd.29 col. 1 i 2 = rd.30-31 col. 1 i 2 10. rd.32 col. 1 i 2 = rd.33-34 col. 1 i 2 11. rd.39 col. 1 i 2 = rd.35+36+37-38 col. 1 i 2 12. rd.43 col. 1 i 2 = rd.40+41+42 col. 1 i 2 13. rd.47 col. 1 i 2 = rd.04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46 col. 1 i 2 dac rd. 04+12+13+14 col. 1 i 2 >=rd.15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 i 2 14. rd.47>=0 col. 1 i 2 daca rd.48=0 col. 1 i 2 15. rd.48 col. 1 i 2 = rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14 col. 1 i 2 dac rd. 04+12+13+14 col. 1 i 2<=rd.15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 i 2 16. rd.48>=0 col. 1 i 2 daca rd.47=0 col. 1 i 2

2.3 CONTUL NETEHNIC (cod 04) 1. rd.13 col. 1 i 2 = rd.05+07+11+12 col. 1 i 2 2. rd.16 col. 1 i 2 = rd.17+18+19 col. 1 i 2 3. rd.26-27 col. 1 si 2 = rd.24-25 col. 1 si 2 4. rd.26>=0 col. 1 si 2 daca rd.27=0 col. 1 si 2 5. rd.27>=0 col. 1 si 2 daca rd.26=0 col. 1 si 2 6. rd.28-29 col. 1 si 2= rd.01-02+03-04+13+14+15-16-20-21+22-23+26-27 col. 1 si 2 7. rd.28>=0 col. 1 si 2 daca rd.29=0 col. 1 si 2 8. rd.29>=0 col. 1 si 2 daca rd.28=0 col. 1 si 2 9. rd.32-33 col. 1 si 2= rd.30-31 col. 1 si 2 10. rd.32>=0 col. 1 si 2 daca rd.33=0 col. 1 si 2 11. rd.33>=0 col. 1 si 2 daca rd.32=0 col. 1 si 2 12. rd.36-37 col. 1 i 2 = rd. 34-35 col. 1 i 2 13. rd. 36-37 col. 1 i 2 =rd.28-29+32-33 col. 1 i 2 14. rd.36>=0 col. 1 i 2 daca rd.37=0 col. 1 i 2 15. rd.37>=0 col. 1 i 2 daca rd.36=0 col. 1 i 2 16. rd. 40-41 col. 1 i 2 = rd.36-37-38-39 col. 1 i 2 17. rd.40>=0 col. 1 i 2 daca rd.41=0 col. 1 i 2 18. rd.41>=0 col. 1 i 2 daca rd.40=0 col. 1 i 2 3. DATE INFORMATIVE (cod 05) 1. rd. 01+02 col. 1= 1 2. rd. 03 = rd.04+08+12+17 la 21+25 col. 1,2 si 3 3. rd. 04 = rd.05+06+07 col. 1,2 si 3 4. rd. 08 = rd.09 la 11 col. 1,2 si 3 5. rd. 12 = rd.13 la 16 col. 1,2 si 3 6. rd. 21 = rd.22 la 24 col. 1,2 si 3 7. col. 1 = col. 2+3 se repeta de la rd.03 la rd.25 8. rd. 49 col. 1 si 2 = rd. 50 +58 col. 1 si 2 9. rd. 58 col. 1 si 2 = rd.59 + 60 col. 1 si 2 10. rd. 62 col. 1 si 2 = rd. 63 +66+69 col. 1 si 2 11. rd. 69 col. 1 si 2 = rd. 70+71 col. 1 si 2 12. rd 76 col. 1 si 2 = rd. 77 la 81 col. 1 si 2 13. rd. 84 col. 1 si 2 = rd. 85+86 col. 1 si 2 14. rd 89 col. 1 si 2 = rd. 90 la 96 col. 1 si 2 15. rd 98 col. 1 si 2 = rd. 99+100 col. 1 si 2 16. rd 101 col. 1 si 2 = rd. 102+104 col. 1 si 2 17. rd 106 col. 1 si 2 = rd. 107+108 col. 1 si 2 18. rd 109 col. 1 si 2 = rd.110 +113+ 116+119 +122+125 +128 +131+ 134 +140+141+144+145+146+148+149+154+155+156+161 col. 1 si 2 19. rd 162 col. 1 si 2 = rd. 163 la 166 col. 1 si 2 4. SITUAIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06) Rd. 04 col. 1, 2, 3 i 5 = Rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 i 5 Rd. 11 col. 1, 2, 3 i 5 = Rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 i 5 Rd. 11 col. 4 = Rd. 06 + 08 + 09 col. 4 Rd. 13 col. 1, 2, 3 i 5 = Rd. 04+11+12 col. 1, 2, 3 i 5 Rd. 13 col. 4 = Rd. 11 col. 4 Rd. 01* col. 5 = Rd. 01* col. 1+ 2-3 ___________ * se repeta de la rd. 02 la rd. 13 Rd. 16 col. 1 la 4 = Rd. 14+15 col. 1 la 4 Rd. 21 col. 1 la 4 = Rd. 17 la 20 col. 1 la 4 Rd. 22 col. 1 la 4 = Rd. 16+21 col. 1 la 4 Rd. 14* col. 4 = Rd. 14* col. 1+2-3 ___________ * se repeta de la rd. 15 la rd. 22

+137

Rd. 26 col. 1 la 4 = Rd. 23 la 25 col. 1 la 4 Rd. 33 col. 1 la 4 = Rd. 27 la 32 col. 1 la 4 Rd. 35 col. 1 la 4 = Rd. 26+33+34 col. 1 la 4 Rd. 23* col. 4 = Rd. 23* col. 1+2-3 ___________ * se repeta de la rd. 24 la rd. 35 B. CORELAII NTRE FORMULARE

Indicatorii din Corespund cu indicatorii din formular formular Nr. crt. Cod Cod Nr. Nr. rnd Coloana Coloana formular formular rnd 1 02 2 02 3 03 4 03 5 01 6 01 7 01 8 01 9 01 10 01 25 26 47 48 87 88 70 87 88 1 i 2 1 i 2 1 i 2 1si 2 1 i 2 1 i 2 1 i 2 2 2 04 04 04 04 04 04 05 05 05 06 01 02 03 04 40 41 01 02 1 i 2 1 i 2 1 i 2 1 i 2 1 i 2 1 i 2 2 2

162 1 i 2

07+27+56 1 i 2

13- 1 i 5 22- 1 i 4 35 1 i 4

BROKERI DE ASIGURARE CORELAII N CADRUL FORMULARELOR 1. BILAN (cod 01) 1. rd.06 col. 1 i 2 = rd.01 la 05 col. 1 i 2 2. rd.11 col. 1 i 2 = rd.07 la 10 col. 1 i 2 3. rd.18 col. 1 i 2 = rd.12 la 17 col. 1 i 2 4. rd.19 col. 1 i 2 = rd.06+11+18 col. 1 i 2 5. rd.22 col. 1 i 2 = rd.20+21 col. 1 i 2 6. rd.28 col. 1 i 2 = rd.23 la 27 col. 1 i 2 7. rd.31 col. 1 i 2 = rd.29 la 30 col. 1 i 2 8. rd.33 col. 1 i 2 = rd.22+28+31+32 col. 1 i 2 9. rd.41 col. 1 i 2 = rd.35 la 40 col. 1 i 2 10. rd.42 col. 1 i 2 = rd.33+34-41-56 col. 1 i 2 11. rd.43 col. 1 i 2 = rd.19+42-55 col. 1 i 2 12. rd.50 col. 1 i 2 = rd.44 la 49 col. 1 i 2 13. rd.54 col. 1 i 2 = rd.51 la 53 col. 1 i 2 14. rd.57 col. 1 i 2 = rd.55+56 col. 1 i 2 15. rd.60 col. 1 i 2 = rd.58+59 col. 1 i 2 16. rd.68 col. 1 i 2 = rd.63 la 66-67 col. 1 i 2 17. rd.74 col. 1 i 2 = rd.60+61+62+68+69-70+71-72-73 col. 1 i 2

18. rd.74 col. 1 i 2 = rd.43-50-54 col. 1 i 2 2. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE (cod 02) 1. rd.01 col. 1 i 2 = rd.02 la 06 col. 1 i 2 2. rd.09 col. 1 i 2 = rd.01+07+08 col. 1 i 2 3. rd.15 col. 1 i 2 = rd.16+17 col. 1 i 2 4. rd.18 col. 1 i 2 = rd.19-20 col. 1 i 2 5. rd.21 col. 1 i 2 = rd.22-23 col. 1 i 2 6. rd.24 col. 1 i 2 = rd.25+26 col. 1 i 2 7. rd.27 col. 1 i 2 = rd.28-29 col. 1 i 2 8. rd.30 col. 1 i 2 = rd.10+12+13+15+18+21+24+27 col. 1 i 2 9. rd.31 col. 1 i 2 = rd.09-30 col. 1 i 2 dac rd. 09-30 > 0 10. rd.32 col. 1 i 2 = rd.30-09 col. 1 i 2 dac rd. 09-30<=0 11. rd.40 col. 1 i 2 = rd.33+35+37+39 col. 1 i 2 12. rd.41 col. 1 i 2 = rd.42-43 col. 1 i 2 13. rd.47 col. 1 i 2 = rd.41+44+46 col. 1 i 2 14. rd.48 col. 1 i 2 = rd.40-47 col. 1 i 2 dac rd. 40-47 > 0 15. rd.49 col. 1 i 2 = rd.47-40 col. 1 i 2 dac rd. 40-47 <= 0 16. rd.50 col. 1 i 2 = rd.09+40-30-47 col. 1 i 2 dac rd.09+40-30-47 >0 17. rd.51 col. 1 i 2 = rd.30+47-09-40 col. 1 i 2 dac rd.09+40-30-47<=0 18. rd.54 col. 1 i 2 = rd.52-53 col. 1 i 2 dac rd. 52-53 >0 19. rd.55 col. 1 i 2 = rd.53-52 col. 1 i 2 dac rd. 52-53 <=0 20. rd.56 col. 1 i 2 = rd.09+40+52 col. 1 i 2 21. rd.57 col. 1 i 2 = rd.30+47+53 col. 1 i 2 22. rd.58 col. 1 i 2 = rd.56-57 col. 1 i 2 dac rd.56-57 >0 23. rd.59 col. 1 i 2 = rd.57-56 col. 1 i 2 dac rd.56-57 <=0 24. rd.62 col. 1 i 2 = rd.58-60-61 col. 1 i 2 dac rd. 58-60-61 >0 25. rd.63 col. 1 i 2 = rd.59+60+61 daca rd. 58=0; (rd.60+61-58) dac rd. 58-60-61 <=0 i rd.58 >0 3. DATE INFORMATIVE (cod 03) 1. rd. 01+02 col. 1= 1 2. rd.03 col. 1 la 3 = rd.04+08+14 la 18+22+26 col. 1 la 3 3. rd.04 col. 1 la 3 = rd.05 la 07 col. 1 la 3 4. rd.08 col. 1 la 3 = rd 9+10+11 col. 1 la 3 5. rd.18 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3 6. rd.22 col. 1 la 3 = rd. 23 la 25 col. 1 la 3 7. col. 1 = col. 2 + 3 se repet de la rd. 03 la rd. 26 8. rd 50 col. 1 si 2 = rd. 51 +59 col. 1 si 2 9. rd 59 col. 1 si 2 = rd. 60 +61 col. 1 si 2 10. rd.58 col. 1i 2 = rd. 59 +60 col. 1 si 2 11. rd 66 col. 1 si 2 = rd. 67 la 71 col. 1 si 2 12. rd 74 col. 1 si 2 = rd. 75 +76 col. 1 si 2 13. rd 79 col. 1 si 2 = rd. 80 la 86 col. 1 si 2 14. rd 91 col. 1 si 2 = rd. 92 + 94 col. 1 si 2 15. rd 96 col. 1 si 2 = rd. 97 + 98 col. 1 si 2 16. rd 99 col. 1 si 2 = rd. rd.100+103+106+109 +112 +115 +118 + 121+124+127 +130+131+134+135+137+138+143+144+145+150 col. 1 si 2 17. rd 151 col. 1 si 2 = rd. 152 la 154 col. 1 si 2 4. SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04) 1. Totaluri pe orizontala col. 5 = col. 1+2-3 (se repeta de la rd.01 la rd.12) col. 9 = col. 6+7-8 (se repeta de la rd.13 la rd.21) col. 13 = col. 10+11-12 (se repeta de la rd.22 la rd.33) 2. Totaluri pe verticala rd. 04 = rd.01 la rd. 03 col. 1,2,3 si 5 rd. 10 = rd.05 la rd. 09 col. 1,2,3 si 5 rd. 10 = rd.06 la rd. 08 col. 4 rd. 12 = rd.04+10+11 col. 1,2,3,4,si 5

rd. 15 = rd.13+14 col. 1 la 4 col. 6,7,8 si 9 rd. 20 = rd.16 la rd.19 col. 6,7,8 si 9 rd. 21 = rd.15+20 col. 6,7,8 si 9 rd. 25 = rd.22 la rd.24 col. 10,11,12 si 13 rd. 31 = rd.26 la rd.30 col. 10,11,12 si 13 rd. 33 = rd.25+31+32 col. 10,11,12 si 13 CORELAII NTRE FORMULARE

Indicatorii din Corespund cu indicatorii din formular formular Nr. Cod Nr. Nr. Cod Coloana Coloana formular rnd crt. formular rnd 1 01 2 01 3 01 4 01 5 01 6 01 7 01 71 72 71 72 58 06 1 i 2 1 i 2 2 2 1 i 2 1 si 2 02 02 03 03 >= 03 03 04 62 63 01 02 03 1 si 2 1 si 2 2 2 1

41+50 2

151 1 si 2 04- 1 si 5 15- 6 si 9 25 10 si 13

8 01

11

1 si 2

04

10- 1 si 5 20- 6 si 9 31 10 si 13 10 si 13

9 01

18

1 si 2

04

11- 1 si 5 32