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OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS

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I.

INTRODUCCIN

Los diferentes productos y principales operaciones que ofrecen las entidades bancarias a sus clientes, responden a la terminologa utilizada en la prctica contable, de este modo, las operaciones pasivas hacen referencia al contrato de depsito, imputndolas al pasivo del balance como obligaciones para la entidad financiera, mientras las operaciones activas se basan en el contrato de prstamo y su correspondiente ubicacin en el balance bancario es en el activo como bienes y derechos. Se denomina depsito bancario de dinero a aquel que realiza una persona fsica o jurdica en una entidad de crdito, la cual se compromete a custodiar y devolver, cuando el depositante lo exija o al vencimiento del mismo si se ha pactado un plazo para la devolucin, el dinero resultante del depsito constituido ms el inters fijado en el contrato por la libre disposicin y uso que tiene la entidad del mismo, puesto que el dinero entregado al banco pasa a ser propiedad de ste, para poder realizar las operaciones de activo y, por lo tanto, la actividad bancaria. Adquiere el cliente un derecho de crdito frente a la entidad por lo que, no slo no paga por la custodia en s misma, que constituira el depsito mercantil, sino que es el banco quien abona intereses precisamente por la disponibilidad de la cosa depositada.

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II.

MARCO TERICO

OPERACIONES FINANCIERAS ACTIVAS Y PASIVAS


CAPITULO I: SISTEMA FINANCIERO 1.1. DEFINICIN Y FINALIDAD.

El sistema financiero es el conjunto de organizaciones pblicas y privadas por medio de las cuales se captan, administran y regulan los recursos financieros que se negocian entre los diversos agentes econmicos del pas. El sistema financiero recibe el ahorro o excedente producido por las personas, empresas e instituciones y posibilita que se traslade hacia otras empresas y personas que requieran esos fondos, as como al propio Estado, tambin para proyectos de inversin o financiacin de gastos de corto plazo y planes de consumo 1.2. EL PROCESO DE INTERMEDIACIN Y EL CRECIMIENTO ECONMICO.

El proceso de intermediacin financieraes aquel por medio del cual una entidad, traslada los recursos de los ahorristas (personas con excedente de dinero, superavitarios o excedentarios) directamente a las empresas o personas que requieren de financiamiento (personas que necesitan dinero o deficitarios). Las empresas del sistema financiero (intermediarios financieros) tienen la responsabilidad de velar por el dinero de los ahorristas y generar un inters sobre sus depsitos; asimismo, se encargan de evaluar al deudor (persona a la cual se le presta el dinero) y de hacer que cumpla sus obligaciones de pago. Estos sistemas contribuyen a una asignacin ms eficiente de los recursos en la economa y promueven el crecimiento de la productividadgenerando un impacto positivo en el crecimiento econmico a largo plazo. De acuerdo a lo sealado por el Fondo Monetario Internacional Un sistema financiero sano estimula la acumulacin de riqueza por parte de las personas, las empresas y los

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gobiernos, requisito bsico para que una sociedad se desarrolle y crezca, y afronte los acontecimientos adversos. 1.3. PARTICIPANTES EN EL PROCESO DE INTERMEDIACIN FINANCIERA.

La funcin principal de los intermediarios financieros consiste en recibir de las personas naturales y/o jurdicas sus fondos excedentes (ingresos que no van a utilizar por el momento) a travs de alguna operacin denominada pasiva (captacin de depsitos en ahorro, depsitos a plazos, depsitos CTS, etc.) y canalizar (colocar o prestar) estos recursos, mediante las operaciones activas, hacia aquellas personas naturales y/o jurdicas que necesiten dinero para financiar sus necesidades y actividades (ejemplo: crditos hipotecarios, crditos personales, crditos a las microempresas, etc.)

En resumen, el sistema financiero est conformado por intermediarios financieros que son empresas autorizadas a captar fondos del pblico, bajo diferentes modalidades y colocarlos en forma de crditos o inversiones hacia el consumo privado, la inversin empresarial y el gasto pblico.

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1.4.

SISTEMA FINANCIERO FORMAL E INFORMAL

El sistema financiero formalest formado por todas aquellas empresas que para operar, deben contar con una autorizacin de funcionamiento, infraestructura fsica apropiada y regirse por un marco legal especifico. La Ley le ha encargado a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) la regulacin y supervisin de dicho sistema, garantizando as la proteccin del dinero del ahorrista y la solidez y estabilidad del sistema (Bancos, Cajas municipales, Cajas Rurales, Financieras, etc.). Existe una denominada banca paralela y/o informal, la misma que opera al margen del ordenamiento jurdico vigente y que no garantiza las operaciones que las personas puedan realizar a travs de ella, ya que no existe un marco legal que la regule y en consecuencia, no est sujeta a la supervisin de ninguna entidad reguladora, por lo que las operaciones realizadas en ella implican mayores riesgos (prestamistas informales).

2. BANCARIZACIN La Bancarizacin es el proceso mediante el cual se incrementa el nivel de utilizacin de los servicios financieros por parte de la poblacin en general, estableciendo una relacin de largo plazo. Existe mayor grado de bancarizacin cuando aumenta el volumen de las transacciones realizadas por los agentes econmicos a travs del sistema financiero. Cabe sealar que al 30 de junio del 2011 el ndice de bancarizacin fue de 26.22%.

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Por qu es importante aumentar el nivel de bancarizacin en una economa?

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A pesar de los cambios producidos en el sistema financiero en la dcada del noventa (fusiones, adquisiciones, creacin de nuevos y mejores instrumentos, mayor tecnificacin y mejor desarrollo de la evaluacin crediticia) an se requiere generar un mayor acceso a los mercados y servicios financieros de la poblacin en los pases latinoamericanos y especficamente en el Per. Esto puede apreciarse en el siguiente grfico, el cual refleja el nivel de bancarizacin alcanzado por los pases de Amrica Latina: Bancarizacin en Amrica Latina - junio 2011 - (en porcentajes)

Segn el cuadro anterior se puede apreciar que el grado de acceso a los servicios financieros en el Per est por debajo de los niveles de otras economas cercanas de pases como Bolivia, Venezuela, Ecuador y Colombia lo que nos muestra que hay mucho por mejorar a fin de alcanzar una mayor bancarizacin en nuestro pas. CAPITULO II: SERVICIOS FINANCIEROS Es una herramienta financiera mediante la cual, los bancos y las instituciones financieras buscan satisfacer las diferentes necesidades de sus Clientes actuales y de sus prospectos. Los productos o servicios bancarios se crean y son desarrollados a la medida de los requerimientos de los diferentes NICHOS de Mercado Objetivo.

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2.1. LA TASA DE INTERS: TASA PASIVA Y TASA ACTIVA. La tasa de inters es el costo que hay que pagar por el uso del dinero y se mide en una tasa porcentual expresada a un plazo determinado (mensual, anual, etc.) que se aplica sobre una suma de dinero en funcin del periodo. Hay de dos tipos: las pasivas, que son aquellas tasas que la entidad financiera ofrece al ahorrista por sus depsitos; y las activas, que son las que cobra la entidad por los crditos que otorga. 2.2. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS (ITF). De acuerdo con el portal de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (Sunat), podemos definir al ITF como el impuesto que grava las operaciones bancarias; esta es una herramienta para obtener informacin respecto de las operaciones econmicas realizadas por los contribuyentes. Actualmente la tasa es de 0.05% sobre la operacin bancaria. 2.3. SPREAD. Conocido tambin como margen operativo, contempla la relacin que debe existir entre el costo y la rentabilidad. Es la diferencia entre las tasas de inters que cobran los bancos por las operaciones activas (prstamos o colocaciones) y las que pagan por las operaciones pasivas (depsitos). Generalmente la tasa de inters activa (colocacin) es mayor que la tasa de inters pasiva (ahorros). La diferencia entre ambas tasas se llama spread y es la que determina la rentabilidad en el negocio bancario.

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2.4. GARANTAS. Una garanta es un respaldo que le sirve al acreedor para garantizar que va a poder recuperar su crdito, an en caso de que el deudor no cumpla con el pago de la obligacin. Estas se clasifican en dos tipos: garantas personales, donde un aval o fiador acepta contraer las mismas obligaciones que el deudor; y garantas reales, donde el crdito es garantizado por un bien mueble (garanta mobiliaria) o inmueble (hipoteca). En caso de incumplimiento, el acreedor procede a cobrarle al fiador o a ejecutar el bien dado en garanta.

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2.5. COMISIONES Y GASTOS. La comisin es el monto que cobra una entidad del sistema financiero al cliente o usuario por brindarle un servicio. Dependiendo de las operaciones que realice un cliente, se le aplicar una o ms comisiones, por ejemplo:

Los gastos son aquellos costos en que incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente para cumplir con requisitos ligados a las operaciones que, de acuerdo con lo pactado, sern de cargo del cliente. Por ejemplo: gastos notariales; gastos registrales; gastos de tasacin; primas por seguros ofrecidos por la empresa asociados a operaciones activas, entre otros. Segn la normativa existente, en ningn caso las empresas del sistema financiero podrn aplicar comisiones y gastos o cobrar primas de seguro al cliente o usuario por conceptos no solicitados, no pactados o no autorizados previamente por este. Asimismo, no podrn aplicar cargos cuya naturaleza no corresponda con la de comisiones o gastos.

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2.7. OTROS PRODUCTOS Y SERVICIOS Las instituciones financieras, adems de colocar crditos (operaciones activas) y captar depsitos (operaciones pasivas), ofrecen una serie de servicios a sus clientes, entre ellos: Cambio de moneda Giros (transferencias) Transferencia de fondos (a otras cuentas del pas o del exterior) Cajas de seguridad Servicios de recaudacin Emisin de cartas de presentacin Emisin de cheques de gerencia Emisin de cartas-fianza Emisin de cartas de crdito para facilitar las operaciones de comercio exterior CAPITULO III: OPERACIONES ACTIVAS 3.1. Operaciones activas Son aquellas operaciones mediante las cuales las entidades financieras prestan recursos a sus clientes, acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma de tipo de inters, o bien pueden tratarse de inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad. Los tipos de crdito pueden clasificarse en 8 categoras, de acuerdo a lo que establece la Resolucin SBS N 11356-2008, de manera resumida son las siguientes: a) Crditos corporativos Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados ms recientes del deudor. b) Crditos a grandes empresas

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Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que poseen al menos una de las siguientes caractersticas: a) Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200 millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a los estados financieros ms recientes del deudor. b) El deudor ha mantenido en el ltimo ao emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales. c) Crditos a medianas empresas Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que tienen un endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300.000 en los ltimos seis (6) meses y no cumplen con las caractersticas para ser clasificados como crditos corporativos o a grandes empresas. d) Crditos a pequeas empresas Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas naturales o jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses. e) Crditos a microempresas Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas naturales o jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los ltimos seis (6) meses. f) Crditos de consumo revolvente Son aquellos crditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial (generalmente la utilizacin de una tarjeta de crdito dentro de una lnea

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aprobada; una vez que se haga un pago parcial, la lnea disponible se incrementa en dicho monto). g) Crditos de consumo no-revolvente Son aquellos crditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados a la actividad empresarial (se realizan pagos a travs de cuotas parciales que siguen un cronograma de pagos). h) Crditos hipotecarios para vivienda Son aquellos crditos otorgados a personas naturales para la adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda propia, siempre que tales crditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas en registros pblicos; sea que estos crditos se otorguen por el sistema convencional de prstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares caractersticas. Se incluyen tambin en esta categora los crditos para la adquisicin o construccin de vivienda propia que a la fecha de la operacin, por tratarse de bienes futuros, bienes en proceso de independizacin o bienes en proceso de inscripcin de dominio, no es posible constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que garantice el crdito otorgado.

CAPITULO IV: OPERACIONES PASIVAS B. Operaciones pasivas 22 Son todas las operaciones que realizan las entidades financieras con el fin de captar recursos econmicos de los agentes econmicos superavitarios, sean estos personas naturales o jurdicas (empresas). En contraprestacin la entidad les ofrece un pago (tasa de inters pasiva) que vara de acuerdo con la entidad. Veamos cules son las operaciones ms comunes: a) Cuenta de ahorros: Es un depsito efectuado en una institucin financiera formal por un plazo indefinido. Los fondos depositados pueden ser incrementados con
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aportes parciales y pueden ser retirados parcialmente por el cliente sin previo aviso. Usualmente, estn asociados a una tarjeta de dbito, mediante la cual se puede hacer retiros a travs de cajeros automticos o efectuar consumo de bienes o servicios con cargo directo a los fondos en dicha cuenta. Se usa generalmente para realizar transacciones en locales comerciales que tengan un terminal lector de tarjetas bancarias denominado POS (por su expresin en ingls: Point of Sale - puntos de venta). b) Depsitos a plazo fijo: Es aquel depsito efectuado en una institucin financiera, por un monto, plazo y tasa de inters convenido. Son cuentas que le pagan un mayor inters a los ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por un periodo de tiempo determinado sin ser retirado. El retiro de parte de los fondos depositados antes del vencimiento del plazo produce el incumplimiento del plazo pactado, por lo que generalmente se paga una tasa de inters inferior a la acordada o incluso no se paga inters. Estas condiciones deben ser claramente conocidas por el pblico en general antes de firmar el contrato. c) Cuenta corriente: El depsito en cuenta corriente es aquel realizado en un banco, a nombre de persona (s) natural(es) o jurdica(s) que permite a los titulares de la cuenta girar cheques con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer aportes parciales en dicha cuenta. El banco tiene la obligacin de hacer efectivos los cheques, segn su forma de emisin, a la sola presentacin del mismo, a menos que la cuenta no tenga fondos suficientes. La cuenta corriente puede tener asociada, al igual que una cuenta de ahorros, una tarjeta de dbito que permita efectuar movimientos de los fondos depositados en la misma, a travs de la tarjeta. d) deposito C.T.S. Depsitos semestrales en moneda extranjera o nacional, efectuada por los empleadores a favor de los trabajadores de manera obligatoria de acuerdo a Ley, por concepto de Compensacin de Tiempos de Servicios Caractersticas _ Alto rendimiento por tasa de inters preferencial _ Seguro de vida y desempleo sin costo

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_ Garanta

CAPITULO V: SISTEMA FINANCIERO EN EL PER 5.1. SISTEMA BANCARIO Y NO BANCARIO El crecimiento econmico sostenido de los ltimos aos en el pas ha contribuido al crecimiento del sistema bancario, el cual se ha visto impulsado por el crecimiento de los crditos comerciales y de consumo. A pesar de ello, la estructura de colocaciones se viene reperfilando hacia una orientacin ms retailcon los crditos de consumo e hipotecarios creciendo a mayores tasas que los comerciales (los crditos de consumo e hipotecarios han pasado de representar el 16% en el 2002 al 26% en el 2008). Para el presente ao, se espera que el crecimiento venga impulsado por las mayores colocaciones comerciales, dadas las actuales condiciones de los mercados financieros internacionales y la mayor percepcin de riesgo asociado a los crditos de consumo. En los ltimos cinco aos el margen de intermediacin ha mostrado una tendencia negativa (67.3% en el 2003 a 58.8% en el 2008) como consecuencia de la mayor competencia entre instituciones financieras, as como por la utilizacin de fuentes de fondeo alternativas a las obligaciones del pblico para financiar el mayor crecimiento de las colocaciones. Dicha disminucin se acentu durante el 2008 como consecuencia de los mayores requerimientos de encaje y el incremento de las tasas de referencia por parte del BCRP, medidas de poltica monetaria que encarecieron el costo efectivo del fondeo. Por otro lado, se observa un crecimiento sostenido delas comisiones por servicios bancarios (19.9% en elltimo ao) como consecuencia de la mayor base declientes principalmente en el segmento retail. A pesardel crecimiento, la participacin de dichos ingresos enla utilidad operativa del sistema ha disminuido por elmayor crecimiento derivado de la cartera de crditos ylos ingresos por inversiones.Los ingresos netos por inversiones se han incrementadosustancialmente durante el ltimo ao (39.6%) a pesarde la volatilidad mostrada en el ltimo

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trimestre del ao,la cual llev a algunos bancos a realizar prdidas. Sibien dichos ingresos han colaborado en la generacin debeneficios en los ltimos aos, los bancos deberan serms conservadores considerando el nivel de volatilidadactual de los mercados financieros Caractersticas de la Industria El sistema bancario peruano est compuesto por 16 entidades bancarias, con enfoques estratgicos que van desde altamente diversificados a altamente especializados en crditos de consumo y a microempresas. La industria se encuentra altamente concentrada; los cuatro principales bancos explicaban el 83.3% de las colocaciones directas, el 85.5% de los depsitos y el 80% del patrimonio del sistema. En la Banca predomina la existencia de bancos extranjeros (14) dentro de los cuales destacan por su importancia y el soporte de sus matrices, el Banco Continental (Grupo BBVA) y el Scotiabank. REGULACION Banco Central de Reserva del Per (BCR), Superintendencia de Banca y Seguros (SBS),Ley del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros Ley N 26702 y modificatorias. Comisin Nacional de Supervisin de Empresasy Valores (CONASEV), Ley Mercado deCapitales EMPRESAS DEL SISTEMA BANCARIO: BANCA MLTIPLE La empresa bancaria es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder crditos en las diversas modalidades.

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BANCA MLTIPLE: Se le conoce tambin como banca privada, comercial o de primer piso, es aquella institucin de crdito que cuenta con instrumentos diversos de captacin y canalizacin de recursos

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EMPRESAS DEL ESTADO INTEGRANTES DEL SISTEMA FINANCIEROS

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EMPRESAS DEL SISTEMA NO BANCARIO FINANCIERAS, CAJAS RURALES DE AHORRO Y CREDITO, CAJAS MUNICIPALES DE CREDITO Y AHORRO Y OTROS Conjunto de instituciones financieras no clasificadas como bancos y que participan en la captacin y canalizacin de recursos.

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5.2. BANCO DE LA NACION PERFIL Banco de la Nacin es una empresa de derecho pblico integrante del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) creada en 1966. Inicialmente su propsito era el de proporcionar, en exclusividad, servicios bancarios al Gobierno Central para la administracin de los fondos pblicos, convirtindose as en el nico agente financiero del Estado. Sin embargo, a partir de 1994 se estableci que realice dichas funciones sin exclusividad, y se incorporaron dentro de sus objetivos el cumplir con un rol subsidiario, fomentando la bancarizacin y la inclusin social. De esta manera, el Banco ofrece servicios a los empleados y pensionistas del sector pblico, que en su mayora son personas que difcilmente accederan a la banca privada. Entre los productos que el BN ofrece se encuentran: crditos de consumo (prstamos Multired), crditos hipotecarios, giros y transferencias, servicios de ahorros, servicios por cajeros automticos, cajeros corresponsales y banca por Internet. Ms an, el Banco ofrece el servicio de corresponsala a la banca privada haciendo uso de su red de agencias, y tiene convenios con instituciones financieras (IFIs) especializadas en microfinanzas para el uso de ventanillas y canalizacin de fondos para el sector MYPE. Adems, el Banco ofrece al pblico en general los servicios de recaudacin de tributos y tasas, pagos de remuneraciones y pensiones, crditos directos e indirectos, servicios de ahorro y de administracin de fideicomisos a instituciones y empresas pblicas, gobiernos locales y gobiernos regionales. A junio 2012, el BN contaba con 547 oficinas (536 a dic. 2011), las cuales estn totalmente interconectadas, encontrndose el 84.1% fuera de la ciudad de Lima yel 60.1% en zonas donde el BN es la nica oferta bancaria (UOB). Asimismo, contaba con 747 cajerosautomticos (728 al cierre del 2011), de los cuales el62.9% se ubicaban fuera de Lima. El Banco se rige por su Estatuto, por la Ley de Actividad Empresarial del Estado y, supletoriamente, por la Ley de Bancos. De acuerdo con su Estatuto, los pasivos del Banco no se encuentran explcitamente garantizados por el Estado, por lo que debe asegurar su autosostenibilidad financiera para salvaguardar su solvencia.
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DESEMPEO Como resultado del crecimiento continuo de la economa peruana y, por ende, de los mayores ingresos del Estado, entre el 2005 y 2008, los ingresos totales (ingresos financieros + ingresos por servicios financieros) se incrementaron en promedio un 20% anual, llegando a alcanzar los S/. 1,626.7 millones. Por su parte, entre el 2009 y 2010 la crisis financiera provoc una desaceleracin econmica y, como consecuencia, la aplicacin de ciertas polticas fiscales y monetarias. As, la tasa de referencia pas de 5.9% en promedio en el 2008, a 2.1% en el 2010. En vista que una parte significativa de los ingresos del BN proviene del rendimiento de sus fondos disponibles y de sus inversiones, durante ese periodo los ingresos totales se redujeron en promedio un 7% anual. Durante ese periodo el Banco de la Nacin mantuvo su poltica de crecimiento, aumentando sus colocaciones, principalmente, de consumo. Asimismo, el reforzamiento de su gestin de tesorera a travs de operaciones de inversin y cambios de divisas, as como por los mayores servicios financieros, le permitieron compensar en gran medida la reduccin de los ingresos por disponibles. Por otro lado, en el 2011 los ingresos totales ascendieron a S/. 1,646.8 millones, siendo 17.2%superiores respecto al cierre del 2010, debido principalmente a los mayores ingresos por disponibles (ante la subida de la tasa de referencia), cartera de crditos, y servicios financieros. Riesgo de Crdito: La gestin de riesgo crediticio tiene como principal funcin identificar, medir,monitorear y analizar los riesgos propios de las operaciones crediticias del Banco. Los crditos dirigidos a las entidades pblicas son otorgados a aquellas instituciones que pueden cubrir sus obligaciones con dbito directo en sus cuentas con el Banco; sin embargo, esto no garantiza el pago del mismo el cual depende del saldo en cuenta. Asimismo, en el caso de los gobiernos locales y regionales, el plazo de los crditos otorgados suele ser inferior al perodo remanente del mandato de sus autoridades de turno. Adicionalmente, en la mayora de los casos, se solicitan garantas. En el caso

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particular de los gobiernos municipales, los prstamos se cargandirectamente de las cuentas de depsito del FONCOMUN. Riesgos de Operacin: El Banco administra, monitorea y controla el riesgo operacional a travs del departamento de riesgos. Actualmente, la metodologa empleada por el BN para medir la exposicin al riesgo operativo contempla el uso de Formatos de Autoevaluacin de Riesgo de operacin (FAR), los cuales son elaborados por las dependencias del Banco. Se lleva a cabo un proceso cuantitativo que permite medir el grado de probabilidad de ocurrencia y el impacto de los eventos de riesgo operativo, clasificndolos en una escala dividida en tres niveles (alto, medio y bajo), que da como resultado el nivel de riesgo existente. Asimismo, la metodologa considera la efectividad de los controles y de las medidas correctivas implementadas, las que se reflejan en la medicin de un riesgo residual. Asimismo, el Banco planea implementar la Central de Riesgos de Operacin con el objetivo de tener detalle de las operaciones realizadas y formar una nueva central de registros de crditos. Riesgos de Mercado: La gestin de riesgo de mercado se encarga de identificar, cuantificar y hacer seguimiento a los riesgos asociados a tasas de inters, tipo de cambio y liquidez. El Banco administra los riesgos de inters mediante mediciones mensuales para determinar la ganancia y la exposicin patrimonial en riesgo. FUENTES DE FONDOS Y CAPITAL La principal fuente de fondeo del Banco proviene de las obligaciones con el pblico, que representaban el 89.1% del total de activos, siendo ligeramente superior a lo registrado al cierre del 2011. A junio de 2012 dichas obligaciones ascendieron a S/. 20,154 millones. Dentro de las obligaciones con el pblico, la fuente ms importante eran las obligaciones a la vista,principalmente con entidades del gobierno nacional,subnacional y recaudos. A junio 2012, estos fondosascendieron a S/. 12,436 millones, aumentando 5.6%con respecto de diciembre 2011, consecuencia de losmayores depsitos por recaudos, depsitos en cuentade gobiernos locales y

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regionales

que

contrarrestaronlos

menores

depsitos

de

los

ministerios

einstituciones pblicas. Asimismo, los depsitos de ahorro, ascendieron a S/. 3,471 millones, siendo 10.1% menores respecto a diciembre 2011. Estos representaban el 15.3% de los activos. Adems, dentro de las obligaciones con el pblico, una de las fuentes de fondeo ms importante era el fondo de reserva de jubilacin (9.5% de los activos). Este fondo equivale al valor presente de los pagos futuros de pensiones y jubilacin de trabajadores y ex trabajadores del Banco acogidos al Decreto Ley 20530.

Capital: Cabe sealar que segn lo establecido en el Estatuto, el 50% de las utilidades netas se venan destinando a cubrir el capital autorizado del Banco, mientras que el 50% restante se reparta al Tesoro Pblico. Sin embargo, el capital autorizado de S/. 1,000 millones ya ha sido pagado en un 100% con las utilidades del 2007, por lo que el ntegro de las utilidades generadas desde el 2008 han sido entregadas al Tesoro Pblico, neto de la amortizacin del bono proveniente del canje (Bono D.S. No.0022007-EF). Al cierre de junio del 2012, el patrimonio neto del Banco fue S/. 1,784.1 millones, 3.1% menos que el registrado a fines del 2011 producto de la distribucin de utilidades a favor del tesoro pblico neto de la correspondiente amortizacin del bono antes mencionado. Con el fin de mantener un holgado soporte patrimonial teniendo en cuenta sus planes de crecimiento, el BN ha solicitado al MEF incrementar el capital social hasta alcanzar

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el monto de S/. 2,000 millones va la capitalizacin de utilidades. A la fecha se est a la espera de dicha aprobacin. Por su parte, al cierre del primer semestre del 2012 el patrimonio efectivo del Banco ascendi a S/. 1,385.7 millones (S/. 1,389.7 millones a dic. 2011). Asimismo, a junio 2012, el ratio de capital global del BN fue 22.7%, siendo menor al 23.1% registrado a diciembre 2011. Sin embargo, este indicador an es considerado holgado. A pesar de esto, teniendo en cuenta la actual poltica de distribuir el 100% de las utilidades, si es que el crecimiento de las colocaciones del Banco no va acompaado de un aumento en su patrimonio efectivo, dicho indicador continuar reducindose gradualmente. 5.3. FINANCIERA EDYFICAR DESCRIPCIN DE LA INSTITUCIN Financiera Edyficar S.A. es una empresa privada delsistema financiero con personera jurdica, constituidaen 1997 como Edpyme. Inici sus operaciones en1998.Posteriormente, en marzo 2008, mediante ResolucinSBS N 676-2008, se otorg a Edyficar laautorizacin de funcionamiento como financiera;ampliando el nmero de operaciones facultadas.As, Edyficar obtuvo la posibilidad de incorporar losahorros en su oferta de servicios.A finales del 2008, la Financiera inici la captacinde fondos mediante la participacin en subastas defondos de entidades pblicas. Igualmente, endiciembre 2008, la SBS autoriz a Edyficar a realizaroperaciones de derivados con fines de cobertura(forwards de monedas, swaps de monedas y swaps detasas de inters). Posteriormente, a fines del primersemestre del 2009, Financiera Edyficar comenz lacaptacin de depsitos a plazos.De otro lado, en setiembre 2009 Care Per,Organizacin No Gubernamental (ONG) sin finesde lucro (exaccionista principal de Edyficar),suscribi con el BCP un contrato de compraventa deacciones. Lo anterior le permiti a esta ltimaentidad, obtener el 99.8% del accionariado deEdyficar.Es importante mencionar que el BCP es la primerainstitucin financiera del pas, con un saldo a junio2012 de aproximadamente S/. 75,200 millones deactivos y un patrimonio neto de S/. 6,500 millones.Adems, cuenta con un rating de largo plazo nacionalotorgado por Apoyo & Asociados Internacionales deAAA(pe) y un
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rating internacional otorgado por FitchRatings de BBB+.Respecto a su red de agencias, a junio 2012 Edyficarcontaba con 34 agencias, 72 oficinas especiales y 31oficinas compartidas segn convenio con el Banco dela Nacin. De esta manera, estaba presente en Lima,Ancash, Apurmac, Arequipa, Ayacucho, Cajamarca,Cusco, Hunuco, Ica, Junn, La Libertad,Lambayeque, Moquegua, Piura, Puno, San Martn yTacna. Lo anterior constituye una ventaja, dado quetiene presencia en diversas regiones del pas. Durante el 2010, la Financiera accedi a la red decajeros corresponsales del BCP que, a junio 2012,ascendi a unos 5,400 establecimientos (4,700 a dic.2011), lo cual, entre otros, ampla significativamentelos puntos pago para los clientes de Edyficar Gobierno Corporativo: La estructura de gobierno corporativo de Edyficar se basa en sus polticas internas. Por su parte, el Directorio est conformado por ocho miembros, los cuales estn vinculados en su mayora al grupo Credicorp. Cabe sealar que en octubre 2010, la Financiera pas satisfactoriamente una primera auditora de adecuacin al acta SarbanesOxley, estndar internacional que mide prcticas de Buen Gobierno Corporativo. De otro lado, la empresa encargada de la auditora externa es Ernst & Young - Medina, Zaldivar, Paredes & Asociados SRL. DESEMPEO- Financiera Edyficar: A junio 2012, Edyficar gener ingresos financieros por S/. 238.1 millones, superiores en 36.5% a lo registrado a junio 2011, explicado principalmente por los mayores ingresos por intereses y comisiones de la cartera de crditos, los cuales representaron el 95.2% del total de ingresos. Por su parte, el margen financiero bruto ascendi a S/. 190.1 millones, 29.5% superior al margen registrado en el primer semestre del 2011. En trminos relativos, el margen bruto fue 79.8%, siendo menor al alcanzado a junio 2011 (84.2%). Esta reduccin es explicada principalmente por las menores tasas activas registradas en el mercado y los mayores gastos financieros por obligaciones con el pblico y, en menor medida, por los mayores intereses por depsitos del sistema financiero y valores en circulacin. Es importante mencionar que en los ltimos aos Edyficar ha logrado una reduccin de sus costos financieros por
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adeudados al contar con el soporte del BCP. Esto le ha permitido a la Financiera enfrentar de manera eficiente un entorno cada vez ms competitivo y el ajuste a la baja que se viene dando en las tasas de inters activas en el mercado microfinanciero peruano. ADMINISTRACIN DE RIESGOS La Gerencia de Riesgos estaba conformada por nueve reas: Riesgo de Crdito; Riesgo de Mercado y Liquidez; Riesgo Operacional; Seguridad de Informacin; Cobranzas; Supervisin de Riesgos; Prevencin y Lavado de Activos; Cumplimiento Normativo (rea recientemente creada); y, Estadstica e Informacin de Riesgos. Uno de los principales riesgos que enfrenta la Financiera es de naturaleza crediticia, el cual es manejado por la Gerencia de Riesgos, la misma que se encarga de evaluar a los clientes y de mantener los niveles de riesgo adecuados. Adems, existen polticas y procedimientos de crditos que establecen los lmites de autorizacin de crditos, la poltica de aprobacin de los mismos y la responsabilidad de los ejecutivos, entre otras cosas, a fin de garantizar la toma de decisiones. 5.4. SCOTIABANK PER S.A.A DESCRIPCIN DE LA INSTITUCIN Scotiabank Per S.A.A, subsidiaria (97.7%) de Bank of Nova Scotia (BNS), surge de la fusin del Banco Sudamericano (BS) y Banco WieseSudameris (BWS) en may.06. El BNS ingresa al Per en 1997 tras adquirir el 35% del capital del BS, y en 2006 adquiere el 65% restante y el 78% de BWS. A jun.12, SBP ocupa la tercera posicin del mercado de crditos y depsitos. Adems, se posiciona como el segundo banco en trminos de patrimonio. SBP constituye, luego de Mxico y Chile, una de las ms grandes inversiones del Grupo a nivel internacional. BNS (AA- por FitchRatings) es el tercer grupo financiero ms importante de Canad con presencia en Latinoamrica y el Caribe, y uno de los ms slidos a nivel mundial. A oct.11, BNS alcanz una utilidad de US$5.3 mil millones, y contaba con activos por US$575.3 mil millones (8.0x el total de la banca local). La diversificacin geogrfica y comercial es la esencia de su
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estrategia y cimienta su potencial de crecimiento en cada uno de sus cuatro reas de actividad: Banca Canadiense, Banca Internacional, Scotia Capital y Global WealthManagement. En lnea con la estrategia del Grupo de convertir a SBP en lder del sistema financiero peruano, durante el 2008 el Grupo realiz una serie de inversiones: i) increment su participacin en el banco al adquirir el 19.9% que mantena Intesa; ii) adquiri el Banco del Trabajo (BT), especializado en banca de consumo /microempresa y su subsidiaria Recaudadora, empresa dedicada a la compra y recupero de cartera vencida; y, iii) adquiri el 47.5% de Profuturo, una sociedad administradora de fondo de pensiones. La principal inversin del Grupo BNS en el Per es el Banco, que a su vez posee las siguientes subsidiarias: CrediScotia Financiera (ex BT); Scotia Fondos Sociedad Administradora de Fondos S.A.; Scotia Sociedad Agente de Bolsa S.A.; ScotiaTitulizadora S.A; Servicios, Cobranzas e Inversiones S.A.C.; Depsitos S.ADEPSA; y, Promocin de Proyectos Inmobiliarios y Comerciales S.A. A nivel consolidado, el Banco contribuye con 92 y 100% del total de activos y utilidad neta, respectivamente. Por su parte, Profuturo posee un patrimonio de US$78.7 millones y administra un fondo de pensiones de US$5.0 mil millones, un 15.0% del total del sistema privado de pensiones del pas. Gobierno Corporativo El Directorio puede estar compuesto por entre siete y 15 Directores. Actualmente, lo conforman ocho Directores, cinco independientes y tres nombrados por BNS. Existen dos Comits del Directorio: el Comit de Auditora y de Control de Riesgos. El Directorio se rene una vez al mes. Estrategia: SBP mantiene un enfoque estratgico en la pequea y micro empresa. A dic.11 el 42% del portafolio est concentrado en banca minorista (49% al considerar a CrediScotia). Cabe sealar que en opinin de Apoyo & Asociados, las inversiones realizadas (2008) contribuirn positivamente al desarrollo del Grupo. Al respecto, su enfoque es reforzar la segmentacin en banca minorista para atender a travs del Banco al segmento premiumy a travs de CrediScotia, a clientes aun no bancarizados. SBP espera tambin, tomar ventajas de las sinergias con Profuturo. Para el 2012, luego de tres aos de crecimiento orgnico e inorgnico, Scotiabank redefine su plan de
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expansin para enfocarse en potenciar su capacidad interna, con nfasis en provincias. As, este ao planea abrir 16 agencias (9 ubicadas en provincia). ADMINISTRACIN DE RIESGOS Los principales riesgos a los que est expuesto el Banco son: a) riesgo crediticio, proveniente de las operaciones de crdito y del portafolio de inversiones que mantiene en su balance; b) riesgo de mercado, dentro de los que destacan el riesgo de moneda en una economa con an importantes niveles de dolarizacin y el de tasa de inters; y, c) riesgo operacional. La gestin de riesgos de SBP est integrada a las polticas y procedimientos de BNS y se sustenta en las siguientes instancias: Directorio: aprueba y revisa las estrategias, polticas, normas y lmites claves de gestin de riesgos. Comits de Alta Direccin: Comit de control de riesgos, Comit de activos y pasivos y Comit de auditora. Unidades de Gestin de Riesgos: Las unidades de crditos y cumplimiento y control son responsables del diseo y aplicacin del marco de gestin de riesgos. Adems son independientes de las unidades de negocios, lo cual es favorable desde el punto de vista de la Clasificadora. 5.5. BANCO DE CRDITO DEL PER DESCRIPCIN DE LA INSTITUCIN BCP inici actividades bancarias en 1889. Sus negocios se estructuran en cuatro reas: (i) Banca Corporativa, aporta 11% del margen financiero neto a dic.11 y opera en negocios internacionales, comercio exterior, banca de inversin y financiamiento; (ii) Banca Empresa, significa 13% del margen financiero neto, atiende los segmentos pyme (ventas<US$500 mil) y negocios (ventas< US$6.6 mm); (iii) Banca Personal, representa 51% del margen financiero neto, atiende clientes con oferta multiproducto (tarjetas de crdito y crditos consumo, vehiculares e hipotecarios); y, (iv) Otras Bancas, con 24% del margen financiero neto, agrupa banca privada, cuentas especiales, tesorera y sin banca. En nov.10 Credicorp transfiri a su subsidiaria
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peruana Grupo Crdito (GC) el 84.87% de las acciones del BCP; as, gran parte de los dividendos de las subsidiarias en Per sern administrados por el GC. Dicha transferencia busca alinear la estructura corporativa de Credicorp con su estrategia de agilizar y optimizar la reinversin de excedentes de capital en el pas y no implica cambios en el control ni respaldo financiero del Banco. Credicorp Ltd. (1995), holding de empresas integradas por BCP (Jun.12: 80.5% de la utilidad de la holding); PacficoPeruano Suiza Cia. de Seguros y Reaseguro; Atlantic Security Holding Corporation y Prima AFP, es el ms grande proveedor de servicios financieros integrados en el Per; sus acciones estn listadas en las bolsas de valores de Lima y Nueva York (NYSE: BAP). El Banco cuenta con dos sucursales (Miami y Panam) y una filial en Bolivia. Asimismo, a fin de consolidar su posicin en el sector microfinanciero adquiri (set.09) la Financiera Edyficar, que posee un portafolio de US$586 millones. En dic.11, BCP anunci la adquisin del 51% de Correval S.A. Sociedad Comisionista de Bolsa, se posiciona como la tercera ms grande del mercado burstil colombiano. La transaccin ascendi a US$76 MM. Adems, con el objetivo de completar su proceso de internacionalizacin, GC adquiri en abr.12 el 60.6% de la corredora chilena IMTrust. As BCP apunta a la creacin de un banco de inversin regional. Estrategia: El BCP mantiene un enfoque estratgico en la banca corporativa. No obstante, en los ltimos aos ha orientado sus esfuerzos hacia la banca minorista, la cual pas de representar el 15% de las colocaciones en 2002, a 44% a jun.12. BCP esperara que esta ltima signifique cerca del 50% de su cartera total. Entre los pilares estratgicos se consideran: crecimiento, eficiencia y gestin de riesgos. Asimismo, el BCP viene optimizando el uso de canales remotos (ATMs, agentes BCP, Internet) e implementando el rediseo de agencias hacia plataformas comerciales de productos y servicios. As, los canales alternativos de bajo costo (agentes BCP y cajeros) aumentaron, totalizando una red de 7,066 puntos de contacto (1S11:5,407). Adicionalmente, se registr un aumento de transacciones a travs de medios electrnicos a 86% (2006: 68%), destaca la expansin en banca celular, pero an su penetracin es incipiente.

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Gobierno Corporativo: La junta directiva puede estar compuesta de 5 a 30 directores (elegidos por asamblea de accionistas). Cuenta con un Comit Ejecutivo, un Comit de Remuneraciones, un Comit de Auditora y un Comit de Riesgos. Los miembros del equipo de auditoras externas rotan cada cinco aos. CAPITULO VI: INTERNACIONALIZACIN DE LAS FINANZAS Y EL SISTEMA FINANCIERO INTERNACIONAL Hoy vivimos dentro del proceso de globalizacin de la economa, el cual es resultado de los adelantos tecnolgicos y ha llevado al mundo a: La integracin de la economa a travs de los tratados de libre comercio y dems acuerdos econmicos comerciales. Al desplazamiento de personas y capitales en el mundo, que permite invertir y desarrollar las economas. El sistema financiero no ha sido ajeno a los cambios del siglo XXI. Al Per han llegado grandes conglomerados financieros, que ha permitido generar ms competencia en el sistema financiero, situacin que beneficia a los clientes. Por otro lado, el proceso de consolidacin de la economa del Per, despus de los ajustes estructurales que se realizaron desde comienzos de la dcada del 90, ha permitido que grandes proyectos puedan ser financiados por la banca internacional; casos como el gas de Camisea, el Proyecto Olmos por parte de la Corporacin Andina de Fomento-CAF, son slo una muestra de que el sistema financiero internacional ha puesto sus ojos en nuestro pas, y cuyo resultado se evidencia en el desarrollo sostenido de las finanzas y la economa peruana. 4.1. LA BANCA INTERNACIONAL. INSTITUCIONES REPRESENTATIVAS: 4.1.1. EL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL(FMI). El FMI es una organizacin internacional integrada por 186 pases y el Per, es uno de sus miembros. Trabaja para promover la cooperacin monetaria mundial, la estabilidad cambiaria y un alto nivel de empleo y crecimiento econmico sustentable; asimismo, facilita el comercio internacional y busca la reduccin de la pobreza.
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Actividad principal del FMI: poltica macroeconmica y del sector financiero El FMI tiene como principal propsito asegurar la estabilidad del sistema monetario internacional; es decir, el sistema de pagos internacionales y tipos de cambio que permiten a los pases (y a sus ciudadanos) comprar y vender bienes y servicios entre ellos. Esto es esencial para un crecimiento econmico sostenible, ya que mejora los niveles de vida y alivia la pobreza. Para el logro de estos objetivos, el FMI lleva a cabo las siguientes actividades: Supervisin de las economas: para mantener la estabilidad y prevenir crisis en el sistema monetario internacional, el FMI pasa revista a la situacin econmica y financiera nacional, regional y mundial a travs de un sistema formal de supervisin. Asistencia financiera: mediante el otorgamiento de prstamos para que los pases puedan corregir problemas de balanza de pagos (la balanza de pagos refleja todas las transacciones entre residentes y no residentes del pas). Asistencia tcnica: el FMI brinda asistencia tcnica y capacitacin para ayudar a los pases miembros a fortalecer las capacidades de concepcin y ejecucin de polticas eficaces que busquen como un alto nivel de empleo, baja inflacin y un crecimiento econmico sostenible. En nuestro pas, fueron importantes las medidas adoptadas desde la dcada de 1990, para sanear la economa y poder reinsertarnos en el sistema financiero internacional. 4.1.2. EL BANCO MUNDIAL. El Banco Mundial es una fuente vital de asistencia financiera y tcnica para los pases en desarrollo de todo el mundo. Permite a los pases como el nuestro financiar proyectos de desarrollo, tales como infraestructura, educacin, erradicacin de la pobreza, entre otros. Esta organizacin cuenta con 186 pases miembros y est formada por dos instituciones de desarrollo singulares: el Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento (BIRF) y la Asociacin Internacional de Fomento (AIF). Cada institucin desempea una funcin distinta, pero colabora con las dems para concretar la visin de una globalizacin incluyente y sostenible.

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El BIRF centra sus actividades en los pases de ingreso mediano y los pases pobres con capacidad crediticia, mientras que la AIF ayuda a los pases ms pobres del mundo. En nuestro caso, es el BIRF quien desarrolla proyectos en conjunto con el Gobierno Peruano para mejorar la calidad de vida de sus pobladores. Recordemos que esta ayuda financiera son prstamos que el Estado tiene que honrar; es decir pagar en un mediano plazo. En conjunto, tanto el BIRF como la AIF ofrecen a los pases en desarrollo prstamos con bajas tasas de inters, crditos sin intereses y, en algunos casos, donaciones para una gran variedad de propsitos, que incluyen inversiones en educacin, salud, administracin pblica, infraestructura, desarrollo del sector financiero y el sector privado, agricultura y gestin ambiental y en recursos naturales. El Per es miembro del grupo del Banco Mundial, por ello a travs del BIRF se pueden financiar proyectos de desarrollo en nuestro pas. 4.1.3. EL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID) El BID, fundado en 1959 para apoyar el proceso de desarrollo econmico y social en Amrica Latina y el Caribe, es la principal fuente de financiamiento multilateral en la regin. El Grupo BID ofrece soluciones para afrontar los retos del desarrollo a travs de alianzas con gobiernos, empresas y organizaciones de la sociedad civil, para servir a sus clientes, que abarcan desde gobiernos centrales hasta alcaldas y empresas. El BID presta recursos financieros y otorga donaciones. Con calificaciones triple-A el banco toma emprstitos en mercados internacionales a tasas muy rentables, lo que le permite estructurar prstamos con tasas de inters competitivas para sus clientes en sus 26 pases miembros prestatarios. Adems, comparte sus investigaciones y ofrece asesora y asistencia tcnica para apoyar reas fundamentales, como educacin, reduccin de la pobreza y actividad agropecuaria. El banco procura, adems, asumir un papel protagnico en cuestiones transfronterizas, como el comercio internacional, la infraestructura y la energa.

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III.

REVISIN BIBLIOGRFICA Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) http://www.sbs.gob.pe Aula Virtual SBS http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=1 &JER=443 Superintendencia de Mercado de Valores (SMV) http://www.smv.gob.pe Banco Central de Reserva del Per (BCRP) http://www.bcrp.gob.pe

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IV.

ANEXO Portada > Economa > Nota

EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO EST PREPARADO PARA LA CRISIS EXTERNA Mircoles 25 de enero del 2012 | 02:35

Schydlowsky que el buen momento se refleja en el ingreso de nuevas instituciones financieras. (USI)

El presidente de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Daniel Schydlowsky, explic que las provisiones y los excedentes de capital sirven de amortiguadores ante eventuales golpes en la economa. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) asegur hoy que el sistema financiero del Per est preparado para afrontar los golpesque produzca la crisis externa. Segn su presidente, Daniel Schydlowsky, explic que las provisiones y los excedentes de capital sirven de amortiguadores. De esta formael sistema financiero puede recibir un golpe de la crisis y absorberlo. Eso es la solidez, indic. La economa peruana sigue estando fuerte y sigue siendo muy bien vista, y eso en el tema financiero se est reflejando en la voluntad

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denuevas instituciones financieras de venir al Per y trabajar, agreg Schydlowsky, al presentar el balance de la SBS del 2011. Adelant que el sistema se hara an ms slido durante este ao. *Eso significa mejores servicios y precios ms bajos*, siempre estamos preocupados de que nuestros ciudadanos tengan servicios buenos con precios competitivos y atractivos, refiri. Aadi que el objetivo es que las tasas de inters de los crditos para la poblacin vayan bajando pero eso se logra con ms entidades queofrezcan prstamos. Fuente: http://peru21.pe/2012/01/25/economia/sistema-financieroesta-preparado-crisis-externa-2009010.

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Fuente: SBS - 1/Data al 31 de diciembre de 2011

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Fuente: SBS - 1/Datos al 31 de diciembre de 2011

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