Sommaire : 1-La banque et son secteur dactivit 1-1-Le secteur dactivit 1-2-Historique de la banque 1-3-Prsentation rsume de la banque Attijari

Bank 1-4-La banque aujourdhui Activit Filiales d'Attijari bank Conseil d'administration 2-le stage 2-1-Direction contrle de gestion 2-1-1-Organisation 2-Mission 3-tches 3-1-Contrle de gestion 3-2-Contrle budgtaire 2-3-Mission du stage

Introduction Attijari bank est une banque tunisienne fonde en 1968. Elle est une filiale du groupe financier marocain Attijariwafa bank. Connue prcdemment sous l'appellation de Banque du Sud, la banque a entam son processus de privatisation partir de 1997. Attijari bank dispose actuellement d'un rseau denviron 142 agences et souhaite devenir la deuxime banque tunisienne l'horizon 2010. ATTIJARI Bank, nouvelle dnomination de la Banque du Sud dont la privatisation a t acheve en 2005 avec l'acquisition des parts de l'Etat par un consortium form de la banque marocaine Attijariwafa et de la banque espagnole Santander. La banque a entam depuis ce changement de contrle un plan d'assainissement d'un important stock de mauvaises crances qui s'est traduit par une perte record pour l'exercice 2006 : -176MDT, Un assainissement qui devrait se poursuivre sur les 5 prochaines annes, les fonds propres de la banque ncessitant d'tre renforcs davantage malgr la leve de fonds dj ralise fin 2006.

Remerciement :

1. Le secteur :
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Le systme financier tunisien comprend la Banque Centrale de Tunisie, 20 tablissements de

crdit ayant la qualit de banque, 2 banques daffaires, 7 banques off-shore, 11 bureaux de reprsentation de banques trangres, 2 socits de factoring et 10 socits de leasing, en plus de lOffice National des Postes. Le systme financier comprend galement le Conseil du March Financier, la Bourse des Valeurs Mobilires de Tunis, la Socit Tunisienne Interprofessionnelle pour la Compensation et le Dpt des Valeurs Mobilires, les socits dinvestissement et les Organismes de Placement Collectif. Le systme bancaire est parvenu mettre en place un rseau important de reprsentations et dagences. On compte actuellement plus de 1000 agences bancaires, soit approximativement une agence pour 10.000 habitants. 2. Historique :
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Connue prcdemment sous l'appellation de Banque du Sud, la banque a entam son

processus de privatisation partir de 1997. En novembre 2005, 53,54 % du capital de la banque est acquis par AndaluMaghreb, consortium de droit espagnol form par le groupe marocain Attijariwafa bank et Grupo Santander (premire capitalisation boursire de la zone euro). Le 9 dcembre 2006, le processus s'achve par son changement de dnomination et d'identit visuelle. La valeur de la cession s'lve 61,05 millions de dinars tunisiens.
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www.portail.finances.gov.tn fr.wikipedia.org

Le 5 novembre 2008, AndaluMaghreb transfert sa participation dans le capital de la banque au profit d'AndaluCarthage, une socit de droit marocain, mme si ceci ne change rien la rpartition entre les deux socits mres.

3.Prsentation rsume de la banque Attijari Bank : Forme juridique socit anonyme. Lgislation Particulire applicable La socit est rgie par la loi n 2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux tablissements de crdit telle que modifie et complte par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.
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Cre en juillet 1968 dans la rgion du sud tunisien, sous le nom de Banque du

Sud , la Banque Attijari de Tunisie a contribu depuis sa constitution au financement de l'conomie nationale, et a tendu sa reprsentation sur l'ensemble du territoire tunisien. Ces efforts lui ont permis de saffirmer comme acteur de taille sur la place en Tunisie et de constituer un rseau de correspondants trangers lui permettant daccompagner sa clientle. A la date du 20/09/2009, la Banque Attijari de Tunisie est dote d'un rseau totalisant 147 agences rparties sur tout le territoire du pays. Le rseau dAttijari bank dispose ainsi du 1er rseau priv et du 2eme du secteur. Sinscrivant dans la mme perspective, lex Banque du Sud, actuellement la Banque Attijari de Tunisie sest substantiellement investie pour suivre les volutions observes dans le mtier de banque. Un intrt particulier a t accord pour la mise en place et le dveloppement rcurrent de ses prestations travers tous ses canaux de distribution : la Montique, l'Informatique, lInternet..., autant de moyens mis en oeuvre pour rpondre aux normes et aux standards de la profession. Aprs une priode de forte croissance, la Banque Attijari de Tunisie-Ex Banque du Sud- a commenc connatre certaines difficults ds le dbut des annes 90. Pour y faire face, la Banque a procd trois augmentations de capital successives, ralises respectivement en 1995, en 1996 et en 1997, le faisant passer de 30 100 millions de dinars. Cette opration de recapitalisation de la Banque sest accompagne par un
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Document de Rfrence Attijari bank 2009

dsengagement partiel de lEtat de son capital et lentre de nouveaux actionnaires privs tunisiens. En effet, la participation des entreprises publiques est passe de 43,94% en 1997 33,34% au 31/12/1998. Au dbut des annes 2000, les pouvoirs publics ont dcid de cder toute la participation publique une institution financire internationale. La cession de la participation publique a t engage en avril 2005 et le processus de privatisation de la banque a t achev la fin de lexercice 2005, avec lentre dans son capital dun holding financier Andalumaghreb qui dtenait 53,54% du capital de la Banque Attijari de Tunisie. Lors de lacquisition du bloc de contrle, le holding ad hoc de participation de droit espagnol dnomm Andalumaghreb tait dtenue hauteur de 68% par Attijariwafa bank et de 32% par Banco Santander Central Hispano. A la fin de lanne 2008, les deux partenaires ont cre un nouveau holding financier dnomm Andalucarthage dtenu respectivement hauteur de 83,7% par Atiijari wafa bank et de 16,3% par Banco santander. En date du 30 dcembre 2008 Andalucarthage a achet toutes les participations de Andalumaghreb dans le capital dAttijari Bank Tunisie ainsi que les OCA souscrites dans lemprunt obligataire convertible en actions OCA ATTIJARI BANK 2006 Il est rappeler que les deux partenaires propritaires du consortium hispanomarocain dnomm Andalucarthage sont deux acteurs de rfrence dans le mtier de banque notamment lchelle rgionale. Attijariwafa bank est la premire banque au Maroc avec 760 agences et points de vente et un Produit Net Bancaire de 11 milliards de dirhams en 2008 en terme consolid, soit lquivalent de 1 813 millions de dinars. Banco Santander Central Hispano est la premire banque dEspagne et lune des principales banques dEurope et dAmrique Latine avec 13 390 succursales travers le monde et avec un Produit Net Bancaire de 31 042 millions deuros en 2008, soit lquivalent de 57 068 millions de dinars. Lalliance dAttijari Bank au consortium Attijariwafa Bank Banco Santander Central Hispano a constitu un enjeu majeur pour la banque. Celle-ci entrant dans une nouvelle re dynamique et novatrice a pu tirer profit de lexpertise de ces deux groupes en se dveloppant dans tous les mtiers bancaires et para bancaires, directement ou travers ses filiales. Sur dcision du conseil dadministration de la banque du 8 septembre 2006, par
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dlgation de lAGE du 29 mai 2006, le logo et la dnomination sociale de la Banque de Sud sont devenues le 11 dcembre 2006 " Banque Attijari de Tunisie " et " Attijari Bank " par abrviation commerciale. Le 28 dcembre 2006, le capital de la banque est pass de 100MD 150MD et ce par lmission de 10 000 000 nouvelles actions de nominal 5 dinars. Cette augmentation de capital a t suivie dune mission dun emprunt obligataire convertible en actions de 80 MD, une premire de son genre sur la place de Tunis. Par ailleurs, ds linstallation du nouveau management de la banque, un plan de dveloppement stratgique a t mis en place et dvoil au public. Ce plan a permis la banque de se positionner comme un acteur de rfrence sur le march bancaire en Tunisie , de retrouver ses quilibres fondamentaux et une bonne assise financire et de se conformer aux standards internationaux, notamment sur le plan organisationnel, informatique et commercial. Dans ce cadre, la Banque Attijari de Tunisie a mis en place une organisation axe sur une spcialisation en Business Units afin de permettre aux diffrentes lignes de mtiers de la banque de se focaliser sur ses objectifs et cela notamment travers : _ la sparation et la filialisation de certaines activits ; _ la spcialisation front-back : sparation entre les services qui initient les oprations et ceux qui sont en charge de leurs comptabilisation ; _ la mise en adquation des profils (recrutements/redploiements) ; _ La cration dune filiale spcialise dans les activits de conseil (accs aux appels doffres publics) ; _ La refonte du systme dinformation avec la mise en place dun systme de global banking rpondant aux besoins de la banque et aux exigences des nouveaux standards de la profession ; _ La mise en place des principes de bonne gouvernance : La banque a mis en place trs rapidement les structures recommandes par les standards internationaux en la matire. En 2008, la Banque Attijari de Tunisie a ralis un PNB de 128, 549MD ralisant une hausse importante de 22,7% par rapport 2007. Les dpts de la clientle ont enregistr une volution de 24,1% passant de 1 941,636 MD en 2007 2 410,416 MD en 2008 soit une part de march de 8,2%. Les crdits octroys ont totalis un montant de 1 963,053 MD au 31/12/08 affichant aussi une volution de 15,2% et accaparant ainsi 7,0% de parts de march.
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I.

La banque aujourdhui :

Attijari Bank Tunisie a contribu significativement aux rsultats du groupe aprs des contre-

performances enregistres en 2007. La filiale tunisienne a en effet achev lexercice sur un PNB en croissance de +20,2%. Forte dun rseau dune centaine dagences et de 1 350 collaborateurs, Attijari bank, 4me banque de la place, entend se positionner en acteur de rfrence sur le march tunisien, garantissant lensemble de ses clients et partenaires une expertise multi-mtiers. Attijari bank Tunisie vise en parallle la promotion des changes commerciaux et des flux dinvestissements entre la Tunisie et le Maroc, mais galement avec lEspagne.
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Attijariwafa bank a tabli un classement de ses sept meilleures filiales. La 1re de la classe

est la banque commerciale Attijariwafa bank. Suivent par ordre dcroissant, Wafa Assurance, Wafasalaf, Attijari Bank Tunisie, Wafabail, CBAO et Attijari Intermdiation.

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www.attijariwafabank.com www.africanmanager.com

Activit :

La Banque Attijari de Tunisie est la tte dun groupe intervenant dans plusieurs

domaines : - lintermdiation en bourse et la gestion de portefeuilles individuels avec Attijari Intermdiation - La gestion dactifs collectifs avec Attijari Gestion - Le conseil et lingnierie Financires avec Attijari Conseil -Le leasing avec Attijari leasing - Le recouvrement de crances avec Sud Recouvrement - Le capital risque avec Attijari Sicar - Limmobilier avec la Gnrale Immobilire du Sud (GIS) et Attijari Immobilire - LInformatique avec la Gnrale Tunisienne dInformatique (GTI) - Le placement collectif en valeurs mobilires avec trois Sicav : Attijari valeurs sicav et Attijari placements sicav (Sicav mixtes) et Attijari Obligataire Sicav ( Sicav obligataire),
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-Financement : Particuliers, Professions Librales, Artisans, Petits Mtiers, Commerants,

Entreprises, Importateurs, Exportateurs - Garantie de Paiement : Cautions et Avals - Conseil et Assistance - Gestion de Patrimoine, - Placement, - Bancassurance, - Gestion de Risque de Change, - Change et Transfert, - Montique, Filiales d'Attijari bank :
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Document de Rfrence Attijari bank 2009 p52-53 fr.wikipedia.org

- Sud SICAR - Sud Invest - Sud Recouvrement - G.T.I. Gnrale Tunisienne de l'Informatique - Gnral leasing - Gnrale Immobilire du Sud G.I.S. - Attijari Intermdiation -Attijari Gestion - Attijari Conseil - Attijari leasing - Attijari Sicar - Attijari Immobilire - trois Sicav pour le placement collectif en valeurs mobilires avec Attijari valeurs sicav et Attijari placements sicav (Sicav mixtes) et Attijari Obligataire Sicav (Sicav obligataire)

Conseil d'administration
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Voici la composition du conseil d'administration de la banque en septembre 2009 :

Moncef Chaffar : prsident d'Attijari bank Mohamed el-Kettani : prsident-directeur gnral du groupe Attijariwafa bank Mouatassim Belghazi4 : prsident du groupe marocain ONA Hassan Bertal : directeur Gnral Boubker Ja : reprsentant d'Attijariwafa bank Ahmed Rahhou : prsident-directeur gnral de Lesieur Cristal (filiale du groupe ONA)

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Jos Reig : reprsentant de Grupo Santander Javier Hidalgo Blazquez : reprsentant de Grupo Santander M'hamed Driss : prsident du groupe Driss M'zoughi Mzabi : reprsentant du groupe Mzabi Mohamed Ali Mabrouk : prsident-directeur gnral de MICO SICAF

Direction contrle de gestion : 1-Organisation : Lorganisation

Source : direction contrle de gestion Attijari Bank

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2-Mission : Assurer la fiabilit et la continuit des informations pertinentes pour la prise de dcisions.

3 - Tches : 3-1-Contrle de gestion : -Elaboration des plans quinquennaux (business plan). -Elaboration des budgets annuels. -Suivi des ralisations et analyse des carts. -Elaboration des tableaux de bord globaux et par unit de gestion (centre de responsabilit) -Elaboration des documents destins au conseil d administration. -Suivi du cot des ressources et le rendement des emplois -Etudes comparatives avec la concurrence. -Animation de la gestion ALM (gestion actif/passif). -Communication des informations externes (BCT, CMF, ministre des finances, APTBEF,,,,,).

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3-2-Contrle budgtaire : -Suivi et contrle des dpenses administratives en amont et en aval. -Analyse des carts et des drapages. -Penser des actions pour maitriser les cots voire les diminuer.

Mission du stage : calcul et analyse du ratio de rentabilit de lactif ROA et du ratio de rentabilit des capitaux propres ROE de Attijari bank pour lexercice 2000 jusqu lexercice 2008 en se basant sur les tats financiers de Attijari Bank .

Le calcul du ROA et du ROE d Attijari bank pour la priode 2000-2008 : (ROA) C'est la rentabilit de l'actif total de la banque. Ce ratio est un indicateur du rendement et de la profitabilit de la banque.Le ROA se dfinit de manire simple :

Le Return on Equity (ROE) est devenu un ratio de communication financire pour attirer les investisseurs. Le ROE se dfinit de manire trs simple :

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Cependant cet indicateur peut donner une fausse image de la rentabilit parce qu'un fort coefficient de rentabilit financire peut provenir d'un faible niveau des fonds propres.

Tableau 1 : ROA et ROE pour Attijari Bank (2000-2008) BANQUE DU SUD ANNEE 2000 2001 2002 2003 2004 ROA 1,14 1,19 0,64 0,13 -0,22 ATTIJARI BANK 2005 2006 2007 2008 -0,18 -8,13 -0,40 1,44 -3,10 -196,10 -11,62 42,39 ROE 10,11 11,30 6,51 1,49 -2,96

Pour le ROA : Ce ratio en 2000 est de 1,14%, il sest amlior 1,19% en 2001 pour baisser en 2002 pour atteindre 0,64% et 0,13% en 2003. Le ROA de Attijari Bank continue chuter pour passer de 0,13% en 2003 -0,4% en 2007.

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Pour les annes 2005, 2006,2007 le ROA est ngatif puisque les rsultats dexercices durant ces quatre annes sont dficitaires :,- 4114 en 2005, -176 418 en 2006, -9 416 en 2007 Le ROA est ngatif en 2005 : -0,18 % il continue baisser pour arriver -8,13 % en 2006. -Pour lexercice 2006 il sagit dune perte record : rsultat net de lexercice gale -176MDT se traduisant par plan d'assainissement d'un important stock de mauvaises crances entam par la banque depuis le changement de contrle Ce ratio connait une amlioration importante en 2007 mais reste ngatif -0,4%, en effet le rsultat net reste dficitaire (-9,4 millions de DT en 2007) mme s'il s'est nettement redress (176,4 millions un an plus tt), le ROA ne samliore et devient positif quen 2008 : 1,44% Pour le ROE : Ce ratio connait une croissance de 1,19% en une anne pour se situer 11,3% en fin de 2001 puis il chute pour atteindre 6,51% en 2002 ,1,49% en 2003 et mme ngatif en 2004 : -2,96% ,en effet cette baisse importante du ROE durant ces trois annes est d la diminution importante des rsultats dexercice et des capitaux propres . Ce ratio est ngatif durant les trois annes : 2005 (-3,1%),2006 (-196,1) et 2007 (-11,62%),en effet les rsultats dexercice enregistres pour les annes prcdentes sont ngatifs ,ceci nest pas le cas pour lanne 2008 o le ROA enregistr est de 42,39% ,ce progrs du ROE est d lamlioration importante du rsultat de lexercice :40,781 MD contre -9,4 MD en 2007

Graphique 1

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L'evolution du ROA de Attijari Bank pour la periode 2000-2008

2,00% 0,00%
20 20 20 20 20 20 20 20

ROA

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ROA

Graphique 2

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L'evolution du ROE de Attijari Bank pour la periode 2000-2008

100,00% 50,00% 0,00%

00 03 06 01 02 04 05 07

ROE

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-100,00% -150,00% -200,00% -250,00%

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ANNEES

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Conclusion :

Bibliographie :

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