Tema 6: Esena operaiunilor de pli i decontri n cadrul bncii comerciale. (autori V.Cociug; L.Mistrean) 1. Esena i formarea relaiei banc-client.

Totalitatea operaiunilor pe care le efectueaz banca n folosul clienilor pot fi clasificate n 3 categorii avnd la baz funciile principale ale bncii: Serviciile de finanare a necesitilor de resurse ale clienilor operaiuni de creditare; Serviciile de acumulare a resurselor prin acordarea clienilor a posibilitilor de economisire a excedentelor de lichiditi operaiuni de depozitare; Serviciile de transfer de fonduri n interesul clienilor sau interes propriu. Actualmente operaiunile bancare au obinut o vast diversificare datorit dezvoltrii pieei financiare i sub influena mai multor cauze: Informatizarea pieei financiare care permite bncii s acorde clientului diferite servicii necesare acestuia care sunt mai convenabile n funcie de costul i perioada de efectuare; Creterea ncrederii clienilor n banc care are la baz garaniile acordate prin legislaie de ctre organele de supraveghere bancar care confer clienilor anumite drepturi i impune bncii anumite obligaii fa de clieni; Internaionalizarea pieei financiare care face ca clienii s cear de la banc efectuarea diferitor servicii de transfer pe plan internaional sau servicii de garantare a plilor, de gestiune a patrimoniului; Are loc interconexiunea dintre piaa bancar i cea bursier care a condus la apariia diferitor servicii noi prestate de ctre banc clienilor. Diversificarea operaiunilor bancare are la baz studierea de ctre banc a cerinelor i necesitilor clienilor, elaborarea i promovarea produselor care satisfac acestei necesiti precum i extinderea relaiilor existente ntre banc i clientela ei fidel. Actualmente diversificarea operaiunilor bancare se efectueaz pe urmtoarele direcii: Promovarea metodelor noi de finanare prin implementarea unor produse noi din domeniul creditrii. - Servicii bancare ce stau n afara poziiei bilanului bancar (operaiuni extrabilaniere), care sunt compuse din doua largi categorii: i. Operaiuni de comision. ii. Operaiuni privind obligaii anticipate sau condiionate. - Activiti din sfera afacerilor internaionale. - Servicii de sprijinire a afacerilor. - Servicii de iniiere i angajare n sfera pieii de capital. n funcie de tipul clientului serviciile acordate de ctre banc pot fi clasificate n: Servicii acordate persoanelor fizice; Servicii acordate persoanelor juridice. Etapele relaiei banc-client: 1. Iniierea relaiilor dintre banc i client care se concretizeaz n urmtoarele: banca determin necesitile reale ale clientului n servicii bancare i corespunztor n baza acestora elaboreaz produse corespunztoare i pentru a le vinde ea se ocup de promovarea acestor produse pe pia aducnd la cunotina clienilor despre existena acestor produse; Oformarea relaiilor dintre banc-client care se concretizeaz n ncheierea contractului n care se indic toate drepturile i obligaiile bncii fa de client i totodat se indic responsabilitile clientului fa de banc(dreptul la informaie, 1 -

2.

dreptul pentru obinerea dobnzii pentru resursele din cont, dreptul la retragerea resurselor din cont, dreptul la finanarea necesitilor); 3. Meninerea i consolidarea relaiilor aprute ntre banc-client care presupune diversificarea serviciilor acordate de ctre banc clientului, renegocierea dobnzilor i comisioanelor calculate, stabilirea anumitor faciliti; 4. ncheierea relaiilor dintre banc-client care poate avea loc din iniiativa clientului prin depunerea unei cereri la banc sau din iniiativa bncii n cazul n care banca nu-l mai dorete ca client pe acesta. Pe parcursul existenei relaiilor dintre banc-client, banca trebuie s respecte anumite obligaii fa de client, avnd i anumite drepturi. Obligaiile bncii: S efectueze operaiile cerute de client n volumul, termenul i condiiile indicate de acesta; S onoreze orice plat cerut de ctre client n limita soldului contului acestuia i s scrie n cont toate sumele ncasate de client; S elibereze clientului extrasul din contul su la finele perioadei de gestiune sau la cererea clientului; S restituie resursele depuse la banc la cerina clientului n modul convenit sau conform cerinelor stabilite n contract; S gestioneze resursele clientului ct mai convenabil pentru a putea face fa cerinelor de lichiditi din partea clienilor bncii. Drepturile bncii sunt: S perceap plat sub form de comision pentru serviciile prestate clientului care va fi utilizat pentru remunerarea muncii i a altor cheltuieli operaionale ale bncii; S nscrie n conturi i s calculeze dobnzi n funcie de tipul i regimul contului; S utilizeze resursele clientului n modul n care consider ea c este mai avantajos; S cear de la client anumite forme de garanii pentru acoperirea riscului aferent clientului respectiv n special n relaiile de creditare; Etica bancar presupune un sistem de reguli i norme de conduit a personalului bancar att vizavi de colectivul de munc ct i fa de clienii bncii. 2. Noiunea i tipologia contului bancar. Metode de operare n conturi curente. Relaiile care se stabilesc ntre bnci i clienii acestora, materializate n operaiunile bancare, se reflect n sistemul conturilor bancare i ntr-o form agregat n bilanul contabil al acestor instituii. Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor clienilor n procesul economic, a reflectrii circuitelor n sistemele de pli i compensri, a relaiilor cu diverse entiti pe plan naional i internaional. Principala utilizare a conturilor este aceea de nregistrare, la un anumit moment, prin nscrierea unei sume ntr-o parte a contului i la un alt moment n cealalt parte a contului. Aceste operaiuni asigur circulaia informaiei cu un anumit scop, acela de a reflecta decizia titularului de cont. Cele doua pari ale conturilor bancare reflect drepturi (creane) i obligaii (datorii) ale titularului de cont i sunt denumite n contabilitate debit i credit. Dac titularii de cont sunt diferii avem de a face cu un transfer de proprietare asupra sumei bneti (plata), iar informaia este denumit informaie-bani. Transferul de proprietate presupune irevocabilitatea plaii care asigur finalitatea decontrii i stingerea de obligaii. n orice moment, sumele cumulate (totalul) din debitul i creditul contului se pot compensa i rezulta un sold care reflect poziia patrimonial, adic volumul de creane sau obligaii ale titularului. Cont bancar cont analitic deschis de banc pe numele titularului de cont, prin care se efectueaz operaiuni de ncasri i/sau pli ale mijloacelor bneti. 2

Relaiile directe dintre banc i client se reflect n conturile bancare deschise pentru a duce evidena raporturilor dintre banc i fiecare client al ei. Conturile care se pot deschide clienilor se pot grupa n trei mari categorii: conturi curente, conturi de depozite i conturi de mprumut. Conturile curente (conturi de decontare) se deschid clienilor pentru nregistrarea operaiunilor curente de ncasri i pli n numerar, transferul fondurilor ntre bncile clienilor care reprezint ncasri i pli, precum i alte operaiuni generate de acordarea i derularea creditelor, constituirea i retragerea depozitelor, diverse servicii prestate pentru populaie i agenii economici. Contul curent este cel mai utilizat cont bancar, ntruct prin el se desfoar ntreg fluxul bancar al clientului i permite o informare operativ asupra lichiditii imediate a acestuia. Contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, operaiunea reprezentnd depunerea unei sume n numerar la casieria bncii de ctre titular, transferul unui fond de la alt banc, transferul din alt cont al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de dobnd etc. Contul curent funcioneaz pe baza a dou principii: (a) asigurarea permanent a disponibilitilor, adic a soldului creditor; (b) capacitatea juridic a titularului de a dispune de pli n proporia n care activele din cont sunt libere de gaj sau alte obligaii dispuse de autoritatea public. Dei contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, ca un cont de pasiv, la sfritul zilei poate avea sold debitor, ca un cont de activ, ca urmare a creditelor folosite. n cursul zilei poate avea sold creditor sau debitor, contul funcionnd ca o suveica care asigur mai nti folosirea fondurilor proprii i apoi a celor mprumutate. Asemenea conturi care pot avea solduri creditoare sau debitoare se numesc bifuncionale (cu posibiliti de overdraft). Disponibilitile din contul curent sunt foarte volatile i nu pot fi folosite de banc drept resurse de creditare, din care cauz la soldurile creditoare nu se bonific dobnd sau dac se acord aceasta este foarte mic. Pentru operaiunile efectuate n contul clientului banca percepe comisioane potrivit tarifelor anunate. Comisioanele se pot calcula asupra rulajului creditor al contului curent sau operaiune cu operaiune, conform practicii bncii. Conturile de depozit. Investiiile financiare ale clienilor fcute la bnci cu scop de fructificare a capitalului sunt cunoscute sub numele de depozite bancare la termen i se nregistreaz n conturi de depozite. Contul de depozit este un cont de pasiv care se crediteaz cu sumele constituite ca depozite i se debiteaz cu cele ieite din cont la lichidarea depozitului. Depozitele pot fi n lei i valut i se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i client n care se prevd suma, perioada i dobnda, inclusiv modalitatea de plat a acesteia. La scaden depozitul i dobnda se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz de rennoire automat. Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n funcie de opiunea clientului, dar aceasta este ceva mai mic dect dobnda transferat la scaden. Clientul poate renuna la investiia fcut i n virtutea dreptului de proprietate poate solicita retragerea depozitului nainte de scaden, caz n care clientul va beneficia de tratamentul aplicat contului curent. Conturile de credit reflect obligaiile clienilor fa de banc i se debiteaz cu valoarea creditelor trase, creditndu-se cu sumele rambursate. Toate conturile de mprumut funcioneaz prin intermediul contului curent, respectiv cu sumele trase din credit se alimenteaz contul curent din care se fac apoi plile i invers din sumele disponibile n contul curent se ramburseaz creditele din contul de credite i se pltesc dobnzile i comisioanele datorate bncii. Conturile de mprumut corespund tipurilor de credite folosite de banc. Dobnda este de regul fluctuant i depinde de nivelul pieei, calitatea clientului de perioada de creditare. n conspect conturi deschise PF i PJ. Deschiderea contului curent ncepe cu ncheierea conveniei ntre banc i client cu privire la drepturile i obligaiile prilor i la acceptarea regulilor de lucru ale bncii. Convenia are rolul unui contract, deci devine un act juridic ntre pri, ncheiat n form autentic (scris), 3

cu care clientul poate face dovada pe cale judectoreasc pentru nclcarea de ctre banc a clauzelor convenite (ex. operarea n cont fr acceptul titularului de cont). n acelai timp, banca este protejat prin lege pentru riscurile asumate i contra eventualelor abuzuri din partea clienilor. n general, la deschiderea unui cont banca ncearc s obin ct mai multe informaii despre noul su client i s le analizeze cu atenie. Sunt cazuri n care unii clieni au datorii neachitate la alte bnci, au produs prejudicii, au probleme cu justiia, nu respect legislaia i normele bancare, ceea ce ridic suspiciuni cu privire la corectitudinea acestora. Banca nu este obligat s accepte orice client i nu este prudent s deschid un cont dac informaiile cu privire la bonitatea clientului, natura activitii i comportamentul acestuia nu satisfac cerinele bncii. Selectarea clienilor este o practic nu numai necesar dar menine ncrederea celorlali clieni n seriozitatea bncii. Pentru deschiderea unui cont clienii trebuie s prezinte o cerere nsoit de documentele necesare. Persoanele fizice trebuie s prezinte numai actul de identitate, iar persoanele juridice depun mai multe documente ( statutul societii, certificatul de nregistrare, certificat de atribuire a codului fiscal, amprenta tampilei, specimentele de semnturi). Conturile personale (persoane fizice) se deschid pe numele unui singur titular i deci va exista un singur speciment de semntur. Titularul poate mandata una sau dou persoane s aib drept de semntur n locul sau pentru toate operaiunile de cont sau numai pentru unele din acetia. La conturile persoanelor juridice, operaiunile se dispun numai cu dou semnturi, respectiv director i contabil ef, i sunt mandatai cte 1-2 nlocuitori pentru fiecare dintre titulari. Att persoanele fizice ct i cele juridice pot deschide n cadrul unei bnci un singur cont curent pentru operaiunile n lei i cte unul pentru fiecare fel de valut. Relaia ntre banc i client privind deschiderea contului este urmtoarea: Legitimarea persoanelor care deschide contul; Depunerea setului de documente autentificate notarial; Convenirea asupra modului de acceptare a operaiunilor efectuate de Banc i a persoanelor care au dreptul s confirme acceptul; Are loc ncheierea acordului ntre banc i client, de regul, sub forma unui contract n care se stipuleaz drepturile i obligaiunile titularului de cont ct i ale bncii. nchiderea conturilor se face din dispoziia clienilor, din actul de voin al bncii sau din motive independente de voina parilor. Dac nchiderea contului vine din iniiativa clientului, banca solicit acestuia restituirea carnetului de cecuri, stabilete cecurile n circulaie i fondurile disponibile pentru asigurarea plii, iar soldul rmas l restituie clientului n numerar sau prin transfer la alt banc. Motivele menionate de client trebuie analizate cu atenie dac se refer la calitatea produselor i serviciilor bncii pentru luarea masurilor care se impun. nchiderea contului din actul de voin al bncii poate avea loc n urmtoarele situaii: contul a devenit inactiv o perioad mai lung de timp (peste 6 luni) iar n cazul n care banca nu poate intra n legtur cu clientul pentru a restitui soldul, suma se trece ntr-un cont intern inactiv i rmne la dispoziia clientului; folosirea defectuoas a contului de ctre client (emiterea de cecuri fr acoperire, folosirea necorespunztoare a instruciunilor de plat, nclcarea regulilor de etic bancar etc) situaie n care banca ntiineaz clientul de decizia luat i sisteaz orice operaiune nou dnd curs numai celor n derulare; motive independente de voina parilor cum ar fi falimentul unei firme, nchiderea contului se face pe baza ntiinrii primite de la instana de judecat, iar soldul creditor rmas dup stingerea obligaiilor rmne la dispoziia instanei; iresponsabilitate psihic pe baza declaraiei autoritilor medicale contul se nghea i se adreseaz o cerere ctre judectorie pentru desemnarea unei persoane care s dispun de cont; deces, se anuleaz mandatul mputernicitului iar contul se nchide, orice plat aflat n circuit se respinge prin formula trgtorul decedat, iar sumele din cont vor fi eliberate ulterior motenitorilor legali. nchiderea contului are ca unic efect nceputul perioadei de nchidere n care se condiioneaz operaiile premergtoare nchiderii. La finele perioadei de nchidere se determin soldul definitiv care, de regul, este pus la dispoziia beneficiarului. 4

3. Metode de operare n conturi curente n banc n cadrul relaiilor ei cu clienii apare problema stabilirii modului n care se va duce evidena rezultatului operaiunii efectuate de ctre titular respectiv n contul su curent i determinarea soldului fa de care se va calcula dobnda. Deoarece pe durata existenei contului el poate avea att sold creditor, ct i cel debitor, banca trebuie s-i formeze clar metoda de calcul a soldurilor contului i aplicarea dobnzilor la ele. Teoretic se cunosc 3 metode de eviden a operaiunilor n cont curent: Metoda direct; Metoda indirect; Metoda n scar.

 Metoda direct de eviden Metoda indirect de eviden Metoda n scar de eviden

1. Operaiunile se nregistreaz n ordine cronologic n partid dubl

1. Operaiunile se nregistreaz n ordine cronologic n partid dubl 2. Iniial se stabilesc numere pe o perioad fictiv calculat de la data operaiunii valut, pn la data efecturii operaiunilor n cont 3. La nchiderea operaiunii se stabilete dobnda total

1. Operaiunile se nregistreaz n ordine cronologic n partid simpl

2. Prin contract se stabilete data de nchidere a contului epoc

2. Stabilirea la fiecare operaie a soldului propriu zis al contului

3. Pentru fiecare operaiune nregistrat se calculeaz dobnzi numere

4.La fiecare epoc se stabilete soldul operaiunilor i soldul dobnzilor

4. Dobnda total calculat dobnda fictiv = dobnda achitat clientului

3. Calcularea la fiecare operaie a dobnzilor numerelor, aferente soldului respectiv, pe perioada n care el a existat

Cele mai frecvent utilizate sunt metoda direct i ce hamburghez (n scar) 6

Probleme rezolvate: Problema nr. 1 S se nregistreze n contul curent prin metoda direct urmtoarele operaiuni efectuate de banc pentru titularul S. A.: 5 mai-depunere 65000$ 17 mai-plata unui cec 14000$ 26 mai-virament din cont 18000$ 3 iunie-ncasarea n cont 24000$ 16 iunie-plata din cont 34000$ 23 iunie-ridicarea unei sume n numerar-28000$ Contul se nchide la 30 iunie. S se considere luna de 30 zile i anul 360 zile. Dobnzile practicate creditoare i debitoare sunt reciproce de 6%. Rezolvare: Operaiunile efectuate le vom nscrie n partid dubl n ordinea cronologic n creditul sau debitul contului curent. Vom stabili numerele n funcie de numrul de zile aferente de la survenirea operaiunii pn la epoc (30 iunie). Datele coninute n rezolvare le vom trece n urmtorul tabel: Data 17.05 26.05 16.06 23.06 30.06 Explicaie Capital Plata 14000 cecului Virament Plat Numerar Sold numere credit Total 94000 4223000 Total 94000 4223000 18000 34000 28000 Zile Numere 43 602000 34 14 7 612000 476000 196000 2337000 Data 5.05 3.06 30.06 30.06 Explicaie Capital Depunere 65000 ncasare Dobnd Sold cont debitor 24000 389,50 4610,5 0 Zile 55 27 Numere 3575000 648000

Exemplu de stabilire a numerelor creditoare:65000*(25+30)=3575000. La fel se stabilesc toate numerele i creditoare i debitoare. Suma numerelor debitoare=602000+612000+476000+196000=1886000$ Suma numerelor creditoare=3575000+648000=4223000 Deoarece dobnda creditoare este egal cu cea debitoare, calculm soldul numerelor, la care aplicm 6%: 2337000 6 = 389,5 - dobnda creditoare, deoarece soldul numerelor este creditor. 36000

Pentru nchiderea conturilor trecem soldul numerelor creditor pe debit, iar soldul contului care

este egal cu -5000+389,50(dobnda)=4610,50$ pe credit. Astfel soldul contului debitor se micoreaz cu suma dobnzii calculate. Problema nr. 2 Firma ABC solicit bncii A deschiderea unui cont curent la data de 6 martie cu nchiderea la 30 aprilie i face prima depunere la deschidere de 110000$. De asemenea alimenteaz contul la 6 aprilie cu suma de 25000$ i face urmtoarele pli: 8.03-31000$ 16.03-14000$ 23.03-24000$ 2.04-2000$ 13.04-53000$ 18.04-16000$ 23.04-5000$ S se stabileasc soldul final al contului (inclusiv dobnda) prin metoda n scar, dac dobnda creditoare este de 6%, debitoare 9%. S se considere luna de 30 zile i anul de 360 zile. Rezolvare: Vom face nregistrrile n cont n partid simpl n ordinea cronologic. Numerele le vom stabili reieind din soldul contului i durata de meninere a lui (n zile). Numrul de zile pentru fiecare sold se vor stabili reieind din momentul efecturii operaiunii, pn n momentul survenirii urmtoarei operaiuni. Vom specifica fiecare operaiune (D sau C) i fiecare sold respectiv D sau C. Toate calculele le vom prezenta n tabel: Data 6.03 8.03 16.03 23.03 2.04 Operaiunea C D D D D Capital 110000 - 31000 79000 - 14000 65000 - 24000 41000 - 2000 39000 Zile 2 8 7 9 4 Numere 220000 C 632000 C 455000 C 369000 C 156000 C 8

6.04 13.04 18.04 23.04 30.04 30.04

C D D D Dobnda creditoare Sold cont debitor

+ 25000 64000 - 53000 11000 - 16000 -5000 - 5000 -10000 365,38 -9634,62

7 5 5 7

448000 C 55000 C 25000 D 70000 D 2240000 C

Suma numerelor creditoare: 235000 2335000 6 = 389,17 Dobnda creditoare: 36000 Suma numerelor debitoare: 95000 95000 9 = 23,79 Dobnda debitoare = 36000 Dobnda n cont=389,17-23,79=365,38 (credit) Problema nr. 3 Firma EOL a cerut unei bnci deschiderea unui cont printr-o depunere de 60000$ la data de 16.04 cu nchiderea la data de 30.06, n aceast perioad firma a mai alimentat contul la data de 24.06 cu suma de 35000$ i a fcut urmtoarele pli: 18.04-14000$ 23.04-18000$ 3.05 -4000$ 16.05-25000$ 24.05-16000$ 3.06-8000$ 13.06-6000$ 21.06-2000$ Dobnzi reciproce de 5%. S se considere luna-30 i anul 360 zile. Calculul operaiunilor se va face prim metoda n scar (hamburghez). Rezolvare: nregistrrile n cont se vor face n partid simpl n ordinea cronologic. Dup fiecare operaiune se va calcula soldul contului. Numerele se vor calcula reieind din soldul contului i

termenul de meninere a acestui sold(din momentul efecturii operaiunii pn la momentul survenirii urmtoarei operaiuni). Calculele se prezint n urmtorul tabel: Data 16.04 18.04 23.04 3.05 16.05 24.05 3.06 13.06 21.06 24.06 30.06 Explicaie Capital C 60000 D D D D D D D D C Sold numere 30.06 % Sold cont C Deoarece dobnda este reciproc de 5%, ea se aplic la soldul numerelor: 196000 5 = 27,22 . 36000 Dobnda este creditoare, deoarece soldul numerelor este creditar. Sold cont=2000+27,22=2027,22$ 2027,22 14000 46000 18000 28000 4000 24000 25000 -1000 -16000 -17000 -8000 -25000 -6000 -31000 -2000 -33000 35000 2000 27,22 Zile 2 5 10 13 8 9 10 8 3 6 Numere 120000 C 230000 C 280000 C 312000 C 8000 D 153000 D 250000 D 248000 D 99000 D 12000 C 196000 C

3. Structura sistemului de pli

Sistemul de pli a fost definit n diverse variante de ctre instituiile de credit i cele de cercetare, fiind reconsiderat n funcie de evoluia monedei i a tehnologiei de nregistrare i transmisie. Cea mai reprezentativ definiie o considerm pe cea elaborat de CPSS (Committee 10

for Payment System Secretariat) din cadrul Bncii Reglementrilor Internaionale, potrivit creia sistemul de pli reprezint un set de aranjamente pentru descrcarea obligaiilor asumate de agenii economici cu ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, altfel dect prin barter, deci prin transferul titlului de proprietate asupra unor active, care, n virtutea faptului c sunt larg acceptate sunt cunoscute sub numele de bani. Aceasta definiie este larg acceptat, att de organismele internaionale, ct i de bncile centrale din cadrul Uniunii Europene. Sistemul de pli concentreaz toate tranzaciile de schimb din economie pentru descrcarea de obligaii pecuniare i se constituie ntr-un mecanism integrat cunoscut sub numele de sistem de pli de interes naional aflat sub supravegherea bncii centrale. Sistemul de pli are dou funcii complementare: intermedierea tranzaciilor i garantarea schimburilor. Intermedierea este asigurat de bncile comerciale i de ali ageni nonbancari (companii de pli, brokeri, pota) care efectueaz servicii de transfer de fonduri i de stingere a obligaiilor de plat. Aceti ageni desfoar activiti de interes public i de aceea sunt supui autorizrii, supravegherii prudeniale i altor forme de control din partea bncii centrale. Garantarea este asigurat n final de banca central prin deschiderea de conturi centralizate ale bncilor comerciale care sunt i un mecanism de garantare a tuturor decontrilor din economie, precum i prin sistemul de mprumuttor de ultim instan. Elementele componente ale unui sistem de pli cuprinde : instituiile care furnizeaz servicii de pli, diversele forme de creane transferate, metodele i mijloacele de transfer, mesajele i canalele de comunicaie. Structura general a sistemului de pli cuprinde urmtoarele elemente : 1. bncile comerciale , care reprezint intermediarii n proces de transfer de fonduri de la pltitor la beneficiar ; 2. banca central ca agent unic de decontare i ca persoan ce reglementeaz procesul de decontare ; 3. mecanismul de derulare a plilor n valori mici (n numele i din contul clienilor bancari) ; 4. mecanismul de decontare n valori mari (decontri interbancare) ; 5. tipuri de transferuri de fonduri ; 6. instrumentele utilizate n proces de plat. Instrumentele de plat cu numerar sunt reprezentate prin moneda metalic i bancnote (moneda de hrtie) i reprezint cea mai veche form de circulaie monetar. Pentru a ndeplini funcia de instrument de plat, moneda metalic i bancnotele numerarul n termeni bancari necesit un complex de tehnici i reglementri cu caracter normativ emise de banca central i bncile comerciale. Instrumentele de plat fr numerar sunt documente standardizate care conin instruciuni de plat date de pltitor bncii sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului. Pe baza instrumentului de plat se fac nregistrri n conturile partenerilor de la bncile lor care atest diminuarea respectiv majorarea creanelor monetare asupra bncilor. Instrumentele de plat folosite n tranzacii sunt urmtoarele: dispoziia de plat, cambia, cecul, biletul la ordin, cardul. De asemenea, mai sunt unele instruciuni de plat care genereaz transferuri de fonduri ca: debitul direct i plile programate. Dei instrumentele de plata difer destul de mult unele de altele n funcie de specificul plii, totui acestea au unele caracteristici comune care permit clasificarea acestora dup mai multe criterii: (a) Din punct de vedere al obligaiilor juridice create: - instrumente de credit (din iniiativa debitorului) ordinul de plat; - instrumente de debit (din iniiativa creditorului) cecul, cambia, biletul la ordin. (b) Dup suportul instrumentului: - instrumente pe suport hrtie cecul, ordinul de plat, cambia, biletul la ordin; - instrumente pe suport magnetic cardul; 11

- instrumente pe suport electronic ordinul electronic de plat, cecul electronic. (c) Dup modul de transmitere: - letric; - automatizat telex, fax, telefon, reea electronic. (d) Dup natura juridic a iniiatorului: - pli pentru persoane juridice pli profesionale, instituionale; - pli pentru populaie. (e) Dup raportul de timp ntre scadena obligaiei i emiterea instruciunii: - instrumente de plat anticipat; - instrumente de plat nentrziat; - instrumente de plat ntrziat. (f) Dup raportul de spaiu: - plata direct (fa la fa); - plata la distan. (g) Dup valoarea plii: - pli de valori mari; - pli de valori mici. Evoluia n domeniul instrumentelor de plat se manifesta n trecerea de la suportul hrtie la suportul magnetic i electronic, precum i nmagazinarea unui volum ct mai mare de informaii care s poat fi prelucrat informatic, astfel ca plata s se fac aproape n timp real, similar cu plata numerarului.

Sistemul de pli a RM poate fi caracterizat astfel: a) Subiecii participani la pli: Subieci ai sectorului nonfinanciar (firme comerciale, necomerciale, organisme publice, statul care furnizeaz mrfuri i servicii i frecvent reprezint beneficiari sau pltitori n procesul de plat); Gospodrii, persoane fizice care sunt pltitori n cazul procesului de achitare sau beneficiari n cadrul transferului de fonduri n folosul lor; Sectoare financiare pot fi att pltitori ct i beneficiari n procesul de intermediere a plilor sau cnd efectueaz pli n numele i interes propriu. b) Obiectul care st la baza plii: Obiecte reale sub form de mrfuri i servicii; Datorii financiare n procesul de achitare a creditelor i dobnzilor Diferite obligativiti c) Modul de efectuare a plilor: Modificarea nscrisurilor n conturi cnd soldul unui cont se debiteaz, soldul altui cont se crediteaz decontare; Stingerea obligativitilor reciproce care se numesc compensare sau clearing;
12

Emiterea de drepturi asupra activelor pltitorului sub form de creane de datorie(cambiile). d) Formele de plat: De credit emise de pltitor De debit emise de beneficiar e) Localizarea plii: La nivel naional cnd subiecii participani la plat sunt rezideni ai unuia i aceluiai sistem; La nivel internaional. Dac nerezidentul este pltitor export, beneficiar import. f) Termenul de plat: Achitare n prealabil plata anticipeaz livrarea mrfurilor i serviciilor; Plata posterioar care poate fi imediat sau la termen(prin angajament, pe termen lung). g) Tipuri de transferuri de fonduri: Viramentul de credit; de debit; Cecul Acreditivul Cardul h)Tipul instrumentului de plat: dispoziie de plat cererea dispoziiei de plat dispoziia de incaso cecul cardul bancar Forma instrumentelor de plat: Materializat (pe suport de hrtie)
13

 Nematerializat(nscris) Mixt h) Existena garaniei n procesul de plat: Pli garantate (cambia, cec acreditiv) Pli negarantate (cardul, viramentul) i) Sisteme informaionale utilizate: Sistemul naional de telecomunicare prin care se efectueaz transmiterea de informaie de la participanii de plat la executorii plii; Prin curier n lipsa sistemului naional; Sistem de telecomunicaie intern (swift). n conformitate cu Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al Republicii Moldova, adoptat la 19 decembrie 2002, sistemul de plati al RM este compus din urmatoarele componente: 1. Sistemul de decontari ale plilor urgente i de mare valoare, de regul, acesta este sistemul de decontari pe bruto in timp real (RTGS), care este operat de Banca Naional 2. Sistemul de decontari pentru platile de mica valoare, de regula, acestea sint sisteme de compensare cu decontare pe neto la intervale de timp prestabilite (DNS); 3. Sistemul platilor cu carduri; 1. Sistemul de decontari ale tranzactiilor cu valori mobiliare. 4. Operaiuni de cas ale bncii
Numerarul este cea mai veche form de circulaie a banilor, la nceput sub forma banilor metalici iar mai trziu a banilor de hrtie. Apariia banilor de cont a redus treptat importana numerarului, iar astzi asistm la intrarea n circuitele de pli a banilor electronici care au accentuat aceast tendin. Cu toat aceast evoluie a semnelor monetare, numerarul continu s joace un rol important n circulaia monetar. Funcia banilor de instrument de plat se realizeaz prin intermediul monedei. Aceasta se prezint sub dou forme, moneda efectiv (numerar) si moneda scriptural (de cont).

14

Indiferent de forma monedei, unitatea monetar este denumit moned de baz, iar submultiplii acesteia moneda divizionar i multiplii moneda multipl. n circulaie, numerarul se afl sub forma monedei metalice i a bancnotei, deinute de agenii economici, diverse entiti i populaia. n Republica Moldova moneda de baz este leul, divizionar banul 1, 5, 10, 50 bani - iar cea multipl 1, 5, 10, 20, 50, 100, 200, 500 i 1000 lei. Preferina pentru numerar se manifest n principal la populaie i este determinat de anumii factori:

are putere liberatorie imediat cu care se poate stinge orice obligaie de plat;
deine calitatea lichiditii n cel mai nalt grad fa de orice alte active; nu necesit costuri de negociere i tranzacii ca alte active financiare; este un mijloc de plat general, acceptabil de toi membrii comunitii de pli; aria de folosire este nelimitat geografic n ce privete procurarea bunurilor i plata serviciilor de mic valoare. Folosirea numerarului are ns i unele dezavantaje, astfel: banii pstrai sub forma de numerar nu aduc venituri, deci randamentul este zero; tranzaciile n numerar i pstrarea

acestuia implic costuri mai mari de transport i depozitare i riscuri apreciabile de securitate. Alegerea formei de lichiditate devine o opiune individual, cei mai muli ndreptndu-se ctre depozitele bancare pe termen scurt i ctre piaa secundar de valorificare a activelor. Pe aceste piee trebuie s avem n vedere i costurile specifice (comisioane, taxe, impozite) i o eventual pierdere de valoare ntre preul de cumprare i cel de vnzare la o valorificare urgent.
Operarea cu numerar este riscant fiindu-i caracteristici urmtoarele riscuri: Riscul de pierdere Riscul de fraud Riscul de eroare- din care cauz utilizarea lui este neconvenabil. Numerarul poate fi transformat din moned efectiv n moned de cont i aceast transformare se efectueaz prin mecanisme specifice n compartimentul de casierie al bncii.

Organizarea activitii casieriei bancare

Fiecare banc este obligat s aib amenajat un compartiment de casierie prin intermediul creia va acorda clienilor si servicii de depunere i de extragere de numerar, servicii de convertire a unei valute n alta, verificarea i numrarea numerarului. Activitatea de casierie bancar este o form a circuitului numerarului prin care acesta trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare. Totodat, n banc, numerarul se depoziteaz, se elimin bancnotele i monedele uzate i se nlocuiesc cu altele noi, se verific autenticitatea acestora i se repun n circulaie, populaia i agenii economici avnd mai mult ncredere ntruct provin de la banc. Activitatea de casierie este cea mai veche activitate bancar i este prezent aproape n toate bncile comerciale, ceea ce a format imaginea c banca nseamn n primul rnd casierie. n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup dou concepte diferite privind relaiile cu clienii: ghieul unifuncional i ghieul multifuncional. Ghieul unifuncional presupune c toate operaiunile de ncasri i pli, indiferent de valoarea acestora, s se efectueze prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont legate de acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. n acest concept, clientul trebuie s se 15

prezinte la dou ghiee pentru un singur serviciu (ex. plata facturii de energie electric i extragerea depozitului), ceea ce nseamn un timp mai mare de staionat n banc, ateptarea la dou ghiee i o aglomerare a spaiului bancar. Infrastructura se caracterizeaz printr-un numr mare de boxe de casierie i un spaiu mai mare pentru activitatea de casierie. Acest sistem se practic, de regul, n sistemul nostru bancar. Ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie, dar numai de valori mai mici, s se efectueze la un singur ghieu. Avantajele sunt multiple, att pentru clieni ct i pentru banc, respectiv operativitatea se mrete semnificativ, timpul de staionare n banc se reduce i crete posibilitatea deservirii unui numr mai mare de clieni. La casierie urmeaz s se efectueze numai operaiunile de valori mai mari, ca plile pentru salarii, ridicrile de numerar de ctre alte bnci, colectarea numerarului de la agenii economici. Acest sistem se practic n rile cu economii dezvoltate i a nceput s se extind i n celelalte ri. Activitatea de casierie presupune existena unei infrastructuri format din: boxe de casierie, numite pur i simplu casierii, spaii pentru numrtorii de bani, spaii pentru numrat bani de ctre clieni, tezaur, echipamente de numrat bani, sortat i verificarea autenticitii, sisteme de supraveghere i alarm, mijloace de transport bani, precum un personal bine pregtit profesional i de o corectitudine ireproabil. Banca i organizeaz compartimentul de casierie la decizia conductorului bncii n funcie de necesiti. Actul necesar desfurrii activitii casieriilor este regulamentul intern de activitate a casieriilor care cuprinde toate drepturile i obligaiile lucrtorilor casieriei n procesul de ncasare i eliberare a numerarului. Mecanismul organizrii n banc a activitii casierilor vine s rezolve urmtoarele sarcini : 1. Satisfacerea clienilor n cadrul efecturii operaiunilor cu numerar; 2. Prevenirea comiterii crimelor financiare; 3. Elaborarea i organizarea mai eficient a deservirii clientului, deoarece casierul este reprezentantul bncii n prima instan. Compartimentul (blocul) de casierie se caracterizeaz n primul rnd prin departajarea de restul spaiilor bancare printr-o construcie solid care s nu permit efracia, folosind pentru comunicare cu celelalte compartimente o singur ua metalic cu sistem automat de acces. Spaiile se organizeaz, de regul, pe dou paliere: primul palier este destinat boxelor de casierie, spaiilor pentru numrat i verificat bani i birourilor, iar al doilea palier se folosete pentru tezaur i garajul pentru maina de transport valori. Casieriile, sunt spaii nchise care permit activitatea unui singur casier i constituie linia de contact cu clienii. Accesul se face printr-o u securizat care n timpul programului rmne permanent nchis. n interior, boxa este dotat cu mobilier de lucru, maini de numrat bani i verificat autenticitatea bancnotelor, un seif pentru depunerea banilor ncasai i un echipament pentru declanarea alarmei. Spaiile de numrat bani sunt birouri obinuite, dotate cu mese, fiecare loc de munc fiind separat prin geamuri. n aceste birouri se instaleaz i echipamentul automat de numrat, sortat i mpachetat bani, denumit sorter care nlocuiete n cea mai mare parte munca numrtorilor de bani. Tezaurul este seiful central al bncii n care se pstreaz valorile bneti. Acesta este o construcie solid din zidrie sau beton prevzut cu o ua cu blindaj de fier i cu sistem mecanic sau automat de nchidere cu chei sau cifru. Tezaurul este format din dou compartimente: antetezaurul, un spaiu care nconjoar tezaurul cu rol de protecie i spaiu pentru primit i eliberat bani i tezaurul propriu-zis n care se afl rafturi i casete pentru depozitarea banilor i a altor valori. Tezaurul este dotat cu echipamente pentru aerisire, prevenirea incendiilor i sisteme de 16

alarmare. n unitile bancare mai mici care au un volum mai redus de numerar se amenajeaz camere-tezaur, adic ncperi mai mici i cu un grad de rezistent mai sczut i fr ante-tezaur, n care se afl case de bani, dar care au acelai sistem de securitate ca i tezaurele. Tezaurul este locul cel mai bine protejat din banc i cu un regim riguros de acces i control. Din acest motiv, tezaurul inspir ncredere, att personalului bncii, ct mai ales clienilor care au depozite, titluri de valori, documente sau alte bunuri de valoare. Tezaurele sunt prevzute cu trei chei, cu danturare special, care se dein de casierul ef, contabilul ef i directorul/directorul adjunct. Deintorii de chei mai au i cte un sigiliu de metal pe care este gravat funcia lor cu care se sigileaz, personal, tezaurul. Cheile i sigiliile se pstreaz de fiecare deintor n seifuri separate n cadrul bncii, iar dublurile se depun n casete sigilate la o alt unitate a bncii. Deschiderea tezaurului se face de cei trei deintori de chei n prezena pazei care are acces numai n ante-tezaur. Mai nti se verific integritatea sigiliilor i apoi se dezarmeaz sistemul de alarmare i se descuie ua. Accesul n tezaur este permis numai celor trei deintori de chei i a personalului bncii care transport bunurile. Numele persoanelor care au intrat n tezaur se nscrie zilnic ntr-un registru. nchiderea tezaurului se face tot de ctre cei trei deintori de chei. Directorul/directorul adjunct are obligaia s verifice, prin sondaj, concordana valorilor cu documentele i registrele ntocmite de casierul ef. n prezena pazei se ncuie ua, se aplic sigiliile i se armeaz sistemul de alarmare. Persoanele care au participat la nchiderea tezaurului semneaz n registrul de predare-primire pentru paza tezaurului. Gestiunea tezaurului revine casierului ef. Acesta ine registrele de evident privind activele din tezaur i micarea acestora, pe fiecare tip de activ, organizeaz primirile sau eliberrile de numerar i alte active ctre casierii operativi, colectarea numerarului de la unitile subordonate i de la clieni, expedierea excedentului ctre alte uniti ale bncii ori sucursala bncii centrale sau alimentarea cu numerar de la aceasta, precum i transportul bancnotelor depreciate la banca central. Activitatea de casierie este mai complex dect pare la prima vedere, incluznd mai multe feluri de operaiuni: n lei i valut, n banc i n afara bncii, cu metale preioase, pstrare de valori, colectare numerar, transport bani n interiorul rii i n afar. Aceste tipuri de operaiuni determin o grupare a casieriilor n funcie de mai multe criterii, dup cum urmeaz: 1(a) dup caracterul activitii : - casierii universale (ncasri i pli); - casierii specializate (ncasri lei, pli lei, operaiuni valutare, schimb valutar); 1(b) dup relaia cu clienii : 0 - casierii operative; 1 - casierii de circulaie; 2(c) dup programul de activitate : casierii cu program de zi; - casierii serale; 1(d) dup activitile nonmonetare : casierii speciale (metale preioase); - casierii pentru valori depuse la pstrare; 1(e) dup locul de funcionare : casierii pentru ncasri n lei n afara sediului bncii (n magazine comerciale); - casierii de schimb valutar n afara sediului bncii (aeroporturi, gri, puncte de trecere a frontierei). Astfel, n conformitate cu Normele n bncile din RM sunt organizate urmtoarele tipuri de case: Operative-presteaz servicii nemijlocit de plat sau ncasarea numerarului; De schimb valutar; 17

Cu program prelungit - ziua de lucru e mai mare i funcioneaz pentru a acorda servicii suplimentare diferitor categorii de clieni; Cu program seral-numai seara n afara programului cu clienii; Situate n afara sediului bncii; De verificare a numerarului - se ocup cu verificare calitii i coninutului numerarului, verificarea metalelor preioase. De ncasare a diferitor valori spre pstrare - cnd la banc se depun diferite valori pentru pstrare sau se efectueaz creditarea prin lombard.

Organizarea casieriei este atributul conductorului unitii bancare (n practic se deleg atribuia directorului adjunct) care are n subordine casierul ef, controlorul-verificator, casierii operativi (inclusiv casierul de pe mainile de transport valori) i verificatorii de bani. n zona casieriei, accesul este interzis oricrei persoane din banc i cu att mai mult celor din afara bncii. Accesul este permis numai directorului/directorului adjunct i deintorilor de chei, precum i organelor de control ale bncii delegate n acest scop. Pentru a se evita anumite suspiciuni, la nceperea programului de lucru, ntreg personalul casieriei, inclusiv eful de serviciu, pred valorile bneti aflate asupra lor unei persoane special desemnate i se consemneaz ntr-un registru suma depus. La plecarea din banc, sumele se restituie persoanelor care le-au depus. Fiecare compartiment de casierie este organizat n baza urmtoarele principii: Securitate - pstrarea integritii valorilor bncii. Conform acestui principiu casieriile sunt organizate ca compartimente separate dotate cu servicii de securitate i limitate de accesul persoanelor strine Responsabilitatea persoanelor care activeaz n compartimentul casieriei prevzute de: codul penal; normele emise de BNM; regulamente interne emise de banc;

Integritatea informaiei cu privire la activitatea casieriei care este redat n documentaia ntocmit n cadrul activitii casieriei. Acest lucru face posibil verificare n orice moment a activitii casieriei.

18

CASIERIA BANCAR

Principalele funcii

primirea, verificarea, pstrarea i eliberarea numerarului i a altor valori ale bncii sau ale clienilor ei. de gestiune controlorioperatori; casieri. conductorul departamentului respectiv; contabilul-ef; eful de casierie din banc.

Personalul

operativ

FUNCII I RESPONSABILITI 1. poart rspundere pentru integritatea numerarului i a valorilor ce le sunt ncredinate conform prevederilor 1. organizarea, asigurarea funcionrii i normelor i dispoziiilor legale; controlul activitilor de casierie n conformitate cu prevederile normelor bancare n vigoare; 2. sunt obligai s cunoasc regulile referitoare la efectuarea operaiunilor de cas, dispoziiile legale privind rspunderea material; 2. sunt obligai s asigure efectuarea corect i la zi a evidenelor operativcontabile i statistice, n scopul reflectrii n orice moment i cu exactitate a 3. le este interzis s ncredineze altor existenei i a micrii numerarului i a persoane sarcinile primite privind celorlalte valori gestionate de ctre operaiunile cu valori; personalul casieriei; 4. le este interzis s execute direct dispoziiile altor bnci sau ale clienilor bncii privind eliberarea sau primirea de numerar ori de alte valori n contul lor, primirea documentelor de vrsmnt sau de plat fr efectuarea prealabil a controlului contabilitii.

3. asigur respectarea tuturor dispoziiilor cu privire la pstrarea i paza numerarului i a celorlalte valori, pentru asigurarea integritii acestora.

19

5. Decontrile prin virament

Viramentul- un procedeu special de plat prin care se nfptuiete transferul resurselor monetare de la o persoan la alta prin debitarea contului debitorului i creditare n aceeai valoare a contului beneficiarului. n acest caz se utilizeaz moneda scriptural. Din punct de vedere macroeconomic viramentul are urmtoarele caracteristici: (a) Decurge din specificul circulaiei monetare ca procedeu de transfer a monedei scripturale. Din acest motiv reglementare viramentului ca procedeu influeneaz viteza de circulaie a monedei i totodat volumul masei monetare n circulaie. (b) Viramentul este un transfer de creane deoarece se efectueaz prin intermediul conturilor bancare, iar contul e valoarea creanei pe care o deine titularul contului asupra bncii. Prin virament pltitorul i micoreaz dreptul de cerere la banc prin micorarea volumului creanelor transferndu-le respectiv beneficiarului. Viramentele naionale se realizeaz prin intermediul mijloacelor de comunicare interbancar, urmnd proceduri stricte specifice structurii bancare naionale dar i particularitilor operaionale ale fiecrei bnci n parte, modul de realizare ale acestora fiind clasic (pe o durata de 1 - 2 zile) sau tip telex (virament realizat n ziua curent naintrii ordinului de plat, etc. de ctre pltitor).

VIRAMENTUL, PROCEDEU I INSTRUMENT Este un procedeu bancar special de plat fr numerar, efectuat prin transferul unei sume de bani n moned naional sau n valut, din Virament contul celui care dispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului care ncaseaz, acest lucru nsemnnd debitarea contului primului i creditarea contului celuilalt Diminuarea soldului disponibil al contului celui care a dat ordin de Efectul viramentului virament cu o sum egal cu cea care a fost creditat contul beneficiarului viramentului Este cazul viramentelor efectuate fr ordin, viramente efectuate tardiv, Dificulti viramente executate fr existena disponibilului, ordinul de plat incomplet sau redactat eronat Banca nu poate cenzura un ordin de virament emis de clientul titular al contului, n cazul n care acest cont are un sold creditor. Banca nu trebuie s verifice cauza juridic a ordinului de virament ale Banca nu este obligat s verifice dac autorul ordinului de virament are capacitatea juridic de a efectua actul juridic realizat prin virament al Viramentul are ca efect naterea unui drept de crean al beneficiarului fa de banc i concomitent stingerea eventualei creane anterioare a emitentului fa de aceeai banc Prin virament se nfptuiete circulaia monedei scripturale

Consecine caracterului abstract viramentului

20

Depozitele bancare constituite exprim creane ale terilor fa de banc, iar viramentul reprezint un procedeu de transfer al creanelor ntre Implicaiile viramentului la creditorii bncii nivel economic Viramentul ca transfer de moned scriptural reprezint un instrument de combatere a inflaiei monetare
n funcie de aspect iniierii transferului deosebim 2 tipuri de virament: De credit - pltitorul ; De debit - beneficiarul;

Esena viramentului de credit Viramentul de credit reprezint o serie de operaiuni care ncepe prin emiterea de ctre emitent a ordinului de plat i executarea de ctre banca pltitoare a acestuia n scopul punerii la dispoziia beneficiarului a unei sume de mijloace bneti i se finalizeaz prin nregistrarea de ctre banca beneficiar a sumei respective n contul beneficiarului n funcie de specificul utilizrii, viramentul de credit se clasific n transfer ordinar i transfer bugetar. Viramentul ordinar este utilizat n scopul efecturii tuturor plilor, care nu se refer la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar) ct i nemijlocit de banc n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice. Transferul (viramentul) bugetar este utilizat n scopul efecturii plilor care se refer numai la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar) ct i nemijlocit de banc n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice. Viramentul de credit este efectuat de banc n baza diferitor instrumente de plat specifice: Dispoziia de plat (ordin de plat); Dispoziia de plat trezorerial (n cazul viramentului bugetar); Dispoziia de plat acceptat (n cazul efecturii viramentului prin intermediul adresa ntreprinderii de Stat Pota Moldovei). Circuitul operaional al dispoziiei de plat ncepe cu emiterea de ctre pltitor a dispoziiei de plat i se ncheie cu transferul sumei n contul beneficiarului de ctre banca sa. n circuitul dispoziiei se efectueaz succesiv urmtoarele operaiuni: (a) recepia - operaiunea prin care o banc recunoate primirea dispoziiei de plat i validitatea acesteia (integritate fizic, informaii obligatorii de identificare i transfer de fonduri, nu conine tersturi, modificri, condiionri); (b) autentificarea - procedura de recunoatere a persoanei pe care emitentul dispoziiei de plat o autoriza s semneze autentic, prin confruntarea semnturii nscrise pe document cu cele din fia specimenului de semntur, precum i prin diverse procedee convenite cu banca pentru prevenirea plailor neautorizate;
21

c) acceptarea (autorizarea) - procedura prin care o banc recunoate ca valabil o dispoziie de plat recepionat, obligndu-se s execute serviciul de a transfera fondurile la termenele i n condiiile dispuse de emitent; (d) refuzul - procedura utilizat n cazul n care banca receptoare consider c nu este posibil s execute ordinul din dispoziia de plat dat de ctre emitent; (e) executarea procedura de debitare a contului emitentului i dup caz: (i) creditarea contului beneficiarului dac ambii parteneri au conturi la aceiai unitate bancar; (ii) transmiterea dispoziiei de plat ntr-un sistem de pli; (iii) transmiterea dispoziiei de plat ctre banca corespondent. n activitatea bancar de pli foarte important este s se cunoasc momentul finalizrii decontrii care nseamn i stingerea obligaiei debitorului. Acest moment este considerat atunci cnd transferul de fonduri a fost nregistrat n contul beneficiarului. Ordinul (dispoziia) de plat este un ordin ferm naintat de ctre pltitor bncii sale privind transferul sumei indicate n document din contul su n contul beneficiarului pentru stingerea unei datorii. Componentele sunt: Numrul; Data (valabil o singur zi); Denumirea documentului; Suma n cifre i litere; Datele pltitorului; Datele beneficiarului; Datele bncii pltitoare i beneficiare; Destinaia plii; Numrul documentului n baza cruia se efectueaz transferul; Semntura emitentului. Ordinul de plat se emite: a) ntr-un singur exemplar n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului de credit n nume i pe cont propriu; b) n dou exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului n numele titularului de cont bancar; c) n trei exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la efectuarea transferului de credit n adresa ntreprinderii de Stat Pota Moldovei, la care se anexeaz la necesitate i trei exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor bneti. Emitentul poate revoca ordinul de plat pn la momentul executrii acestuia de ctre banca pltitoare. Banca pltitoare accept spre executare ordinul de plat dac sunt respectate urmtoarele condiii: a) pltitorul are deschis cont bancar la banca pltitoare n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare; b) mijloacele bneti din contul pltitorului sunt suficiente pentru efectuarea transferului;
22

c) asupra mijloacelor bneti din contul pltitorului nu sunt aplicate restricii privind utilizarea acestora din partea organelor abilitate prin lege; d) ordinul de plat este ntocmit n conformitate cu prevederile Regulament n vigoare; e) la ordinul de plat este anexat documentul justificativ, n cazul n care acest fapt este prevzut de actele normative n vigoare. Obligaiile pltitorului: ndeplinete corect dispoziia de plat; Asigur soldul n cont; Achit comisionul bncii; Funciile bncii pltitoare: Verific corectitudinea ndeplinirii documentelor; Esena soldului n cont; Debiteaz contul debitorului; Semneaz i aplic tampila bncii pe al 2 exemplar pe care l napoiaz debitorului mpreun cu extrasul din cont i coase primul exemplar n mapa documentelor zilei; Obligaiile bncii beneficiare: Recepioneaz documentul de plat i-l imprim n 2 exemplare, unul l coase n mapa zilei, unul l remite beneficiarului. Ordinea operaiilor viramentului de credit:

23

Pltitorul ordon bncii sale (banc pltitoare) s promoveze ordinul de plat ctre beneficiarul specificat

Banca pltitoare preia suma din contul pltitorului i efectueaz plata ctre banca creditorului

Banca creditorului nscrie suma n contul beneficiarului

Transferul prin virament de debit Viramentul de debit se efectueaz n baza cererii dispoziiei de plat i a incasoului. Cererea dispoziie de plat este cererea beneficiarului de a i se transfera n contul lui a anumitei sume n baza documentelor de livrare a mrfii, efectuarea serviciilor i ndeplinirea documentelor. Astfel cererea dispoziie de plat ntocmit de beneficiar se transmite pltitorului pentru a fi acceptat mpreun cu documentul care confirm livrarea mrfurilor sau efectuarea serviciilor. n cazul cererii dispoziiei de plat banca pltitoare nu poate efectua transferul din cont fr acceptul pltitorului. Cererea dispoziie de plat e prezentat bncii pltitoare fie de ctre pltitor sau de beneficiar. Ea fiind valabil un an trebuie s conin termenul de prezentare spre accept i termenul de prezentare la banca pltitoare. Se ntocmete n dou sau mai multe exemplare. Unul este semnat de ctre beneficiar i tot pe primul exemplar pltitorul i pune acceptul lui i indic data acceptului. n cazul cnd n cont nu sunt resurse suficiente banca remite documentul beneficiarului indicnd lipsa de resurse. Incasoul dispoziia beneficiarului privind extragerea n mod incontestabil a unei sume indicate din contul pltitorului fr consimmntul acestuia. Deci incasoul permite debitarea incontestabil a contului debitorului. n baza documentului care ofer dreptul beneficiarului s iniieze aceast plat fr acordul pltitorului. Aceste documente pot fi: Dispoziia organelor judectoreti cu privire la executare silit a anumitei pli. Sunt sume ce trebuie transferate n folosul bugetului de stat conform legii sistemului bugetar si procesului bugetar. Incassoul presupune ca banca pltitoare s transfere din contul pltitorului suma indicat n documente, iar n cazul lipsei resurselor n cont sau insuficienei acestora banca va transfera suma cu ajutorul documentelor(nota de transfer).
Viramentul de debit este o excepie n relaiile ntre agenii economici i n practica bancar i se efectueaz n baza cererii-dispoziie de plat i a incasso-ului

24

Instrumentele de plat a viramentului de debit

Cererea-dispoziie de plat

este cererea beneficiarului de a i se transfera n contul lui o anumit sum de bani n baza documentelor de livrare a mrfurilor, efectuare a serviciilor i ndeplinire a lucrrilor, astfel cererea-dispoziie de plat perfectat de beneficiar se transmite nemijlocit pltitorului pentru a fi acceptat mpreun cu documentele care confirm livrarea mrfurilor sau efectuarea serviciilor. reprezint dispoziia beneficiarului privind extragerea n mod incontestabil a unei sume de bani indicate din contul pltitorului fr consimmntul acestuia.

Incasso-ul

Ordinea operaiunilor n cazul viramentului de debit

Pltitorul mputernicete creditorul pentru astfel de operaiuni i, concomitent, el solicit bncii sale aprobarea operaiunii

Creditorul depune documentaia aferent sumei de plat (factura) la banca sa Banca pltitorului include pentru plat suma respectiv la data scadenei de plat, iar dup efectuarea plii, suma revine, pe filier bancar, n contul creditorului

Debitul direct (englez direct debit) este tipul de transfer de debit prin care bncile sunt autorizate de clienii pltitori s efectueze automat decontarea serviciilor din conturile lor la simpla cerere a furnizorilor i de transfer a sumelor la bncile acestora. Pentru efectuarea acestor pli este necesar s se asigure un cadru juridic ntre participanii la tranzacii i ntre acetia i bncile lor privind derularea operaiunilor, astfel: ntre furnizor i debitor se ncheie o convenie privind dreptul furnizorului de a iniia plata fr acordul prealabil al debitorului; ntre banca pltitoare i debitor se ncheie o convenie de mandat privind acceptul debitorului pentru plata din cont fr ordinul expres al acestuia; i ntre banca colectoare i furnizor se ncheie un angajament privind debitarea direct. n
25

acest fel, banca pltitoare devine mandatarul debitorului de a executa instruciunile de plat primite de la furnizor n favoarea acestuia. Mandatul devine un act juridic ntruct se transfer anumite drepturi de dispoziie altei persoane dect proprietarul fondurilor i care are caracter permanent pn la revocarea acestuia de ctre debitor. Un asemenea procedeu se folosete n special pentru plata serviciilor cu caracter de repetabilitate ca: energia electrica, telefon, gaze, apa etc. 6. Operaiuni de pli i decontri interbancare
Decontrile interbancare reprezint un sistem de stingere reciproc a obligaiilor de plat ntre 2 bnci. Exist mai multe tipuri de decontri: 1) Dup relaia stabilit: decontri prin relaia direct ntre bnci, numit relaie de coresponden (decontri descentralizate); decontri print-un agent de decontri (n form centralizat). Relaiile de coresponden reprezint relaiile transcrise contractual ntre 2 bnci care conin o nelegere privind executarea reciproc a obligaiilor financiare. Dup arealul efecturii operaiunilor: naionale; internaionale. Dup operaiunile efectuate n regim interbancar: Operaiuni n numele clientului n proces de decontare; Operaiuni n nume propriu care presupune contractarea creditelor interbancare, plasarea depozitelor, achitarea serviciilor, etc. Dup tipul contului utilizat: Operaiuni ce presupun deschiderea contului de coresponden; Operaiuni fr deschiderea contului de coresponden. Dup relaiei ntre bnci: Relaii obligatorii, presupun conturi de coresponden la centrul de decontare la banca central; Relaii neobligatorii, cnd banca singur caut partenerul cu care vrea s-i stabileasc relaii. Deosebim conturi: NOSTRO contul bncii noastre la alt banc comercial. VOSTRO pe plan internaional. Contul LORO este deschis de ctre bncile din RM la BNM i reprezint un cont curent obligatoriu utilizat pentru efectuarea urmtoarelor operaiuni: - Operaiuni de transfer a fondurilor interbancare n numele clienilor; - Operaiuni de achitare i transfer a fondurilor ntre bnci sau ntre banca respectiv i BNM, ce in de acordarea i rambursarea creditelor interbancare, de plasarea i retragerea depozitelor interbancare, etc; - Pentru efectuarea plilor curente n favoarea unui agent interbancar (impozite statului, servicii pentru arend).

Structura sistemului de decontare.

Sistemul de pli interbancare este totalitatea mecanismelor utilizate de ctre bnci pentru efectuarea transferurilor ntre ele. Exist 2 tipuri de transferuri interbancare: 26

Sistemul de transfer n form brut atunci cnd fluxul de numerar este anterior sau concomitent cu fluxul informaional sau documentar. El se mai numete Anticompensaie. Sistemul de decontare n form net presupune transmiterea fluxului anterior informaional sau documentar, ct i determinarea soldurilor i numai dup aceea achitarea lor. Ambele sisteme au avantaje i dezavantaje. Sistemul de decontare n form net presupune o rupere n timp ntre momentul n care banca este informat despre fluxul n numerar pe care l ateapt i momentul n care dispune real de acest flux. Totodat, sistemul de decontare n form net presupune costuri mai mici, deoarece n cazul lui este posibil compensarea, deci sumele n transfer vor fi mai mici. Sistemul de decontare n baz brut creeaz posibilitatea ca banca s dispun de bani n momentul cnd ea a fost informat despre efectuarea plii n timp real, ns n acest caz transferul integral al valorilor, obligaiilor aprute ntre bnci. Sistemul de decontare n baz net are 2 forme: a) n baza relaiilor bilaterale; b) n baza relaiilor multilaterale. Sistemul multilateral este cel mai favorabil economic. El utilizeaz un numr redus de conturi de coresponden. Acest sistem garanteaz executarea operaiilor tuturor bncilor care sunt conectate la sistem. n funcie de timp avem: Sistem de procesare n timp real (sistemul de decontare brut), RTGS; Sistem de procesare pe pachete transferul se efectueaz n intervale de timp. ntre intervale documentele de plat se acumuleaz, se soldeaz i pot fi compensate. Compensaia contribuie la sistematizarea i stabilitatea sistemului de plat la nivel naional asigurnd circuitul normal n conturile agenilor economici.

Specificul compensrii n decontrile interbancare Compensarea a fost definit pe parcursul timpului n mai multe variante cu acelai coninut. n varianta modern acceptat de instituiile internaionale de specialitate compensarea nseamn stingerea obligaiilor de plat ctre o banc cu drepturile de crean pe care le are de ncasat de la aceiai banc i stabilirea unui sold care se deconteaz prin casa de compensaie. Ea reprezint actul de lichidare a creanelor prin centralizarea tuturor datoriilor i creanelor, ctre un singur agent de decontare, unde se obine diferena sub form de sold debitor sau creditor i se efectueaz decontarea respectiv din/sau n contul participantului la compensaie.

27

Procedura de compensare conine trei etape: 1. Inventariere, structurare are loc determinarea pentru fiecare banc a sumelor debitoare i creditoare n funcie de dispoziiile de plat centralizatoare depuse i stabilirea naturii relaiilor dintre fiecare banc participant la compensare. 2. Soldarea i compensarea - se stabilete valoarea soldurilor brute intrate n compensarea i natura lor. Soldurile nete pentru fiecare banc i gardul de compensare. 3. Stingerea datoriilor reciproce ctre bnci efectuarea transferurilor ctre bnci care au soldurile creditoare i de decontare din contul bncilor care au solduri debitoare. n acest proces pot aprea probleme din cauza lipsei mijloacelor necesare pentru decontare. Aceast problem se rezolv prin dou ci: a) preluarea creditului direct de la agentul de decontare, b) preluarea creditului overight de la bncile intrate n compensare care au nregistrat solduri creditoare.

Pentru a evedenia rolul compensaiei ntr-un sistem de pli vom prezenta un exemplu: Fie 4 bnci existente ntr-un sistem, care n proces de transfer de fonduri i-au format urmtoarele sume spre plat: Banca A spre banca B 90 u.m. , spre banca C 40 u.m. i spre banca D 80 u.m. Banca B spre banca A 70 u.m. , spre banca C 0 u.m. i spre banca D 0 u.m

28

Banca C spre banca A 0 u.m. , spre banca B 50 u.m. i spre banca D 20 u.m Banca D spre banca A 10 u.m. , spre banca B 30 u.m. i spre banca C 60 u.m n cadrul decontrilor n sistem brut se vor forma urmtoarele relaii:
Schema nr. 1

Banca A
90

40

Banca C
70 10 50 20

80 60

Banca B
n cadrul acestui sistem de decontare au fost stabilite 6 relaii u.e.
30

Banca D

interbancare directe i efectuate 9 transferuri de fonduri n valoare total de 450 Acest proces se poate optimiza prin intermediul compensaiei. Cea mai simpl relaie ar fi compensaia bilateral. n acest caz n aceleai condiii numrul de relaii interbancare stabilite ar fi 6, numrul de transferuri efectuate ar fi 6 iar valoarea transferurilor sumativ ar fi 250 u.m., ceia ce reprezint o eficientizare a procesului de transfer i diminuarea respectiv a costurilor de tranzacie cu 44,44% ((450-250)/450) Sensul compensaiei bilaterale este ca fiecare banc n relaia cu partenera sa sa-i stabileasc soldul rezultativ al operaiei. Spre exemplu n cadrul relaiei dintre banca A i banca B se determin soldul rezultativ de 90-70 = 20 u.m., care va fi achitat de banca A. Schematic aceasta va reprezenta urmtorul proces:

Banca A

40

Banca C

29

20 70

50

40

Banca B
30

Banca D
compensaiei multilaterale, efectuate prin

cadrul

intermediul agentului de decontare situaia se simplific i mai mult :

Banca A
130

Banca C
Banca Central 30

100

Banca B

Banca D

Numrul de relaii stabilite 4 , numrul de transferuri efectuate 3 , volumul transferurilor 130 u.m. eficiena procesului de compensare 71,11%. Volumul sumelor compensate 450 - 130 = 320 u.m.

Bncile pltitoare A B C A 70 0 B 90 50

Bncile beneficiare C D 40 0 80 0 20

Sume ctre plat 210 70 70

30

D Sume ncasat Solduri compensate

de

80 80 80-210 = -130

170 170 100

100 100 300

100 100 0

100 450 0

Gradul de compensaie se calculeaz n modul urmtor: Sume compensate efectiv Sume necesare de transferat

Sumele compensate efectiv = Sume necesare de transferat Sold necompensat

31

Probleme rezolvate

Se supun procesului de compensare urmtoarele relaii reciproce de pli ntre bncile H, I, J, K, L, M, N: c d H I J H 176 234 I 145 362 J 207 251 K 328 167 212 L 38 421 15 M 214 256 34 N 432 53 421 Soldurile iniiale la casa de compensaie: K 345 142 324 43 212 256 L 143 423 13 191 56 10 M 110 11 211 222 452 14 N 314 9 34 78 56 12 -

H-14; I-32; J-264; K-119; L-233; M-0; N-0 S se calculeze gradul de compensare n urma acestei operaiuni. Rezolvare: Se cumuleaz pentru fiecare banc soldurile creditoare i soldurile debitoare. Se efectueaz operaiunea de compensare din care rezult soldurile necompensate. Datele rezultate se trec n urmtorul tabel: Bncile Suma total Solduri necompensate D C D C H 1364 1322 42 I 1324 1092 232 J 1278 1040 238 K 1322 1198 124 L 836 1025 189 M 1020 784 236 N 503 1186 683 Total 7647 7647 872 872 Gradul de compensaie =
7647 872 100% = 88,59% 7647

Operaiunea de stingere a soldurilor debitoare se reflect n urmtorul tabel:

32

Bncile Sold H I J K L M N Total

Sold

Sold

Credit

Sold

iniial(2) necompensat(3) provizoriu(2+3) interbancar(5) final(4+5) 14 -42 -28 +28 0 32 -232 -200 +200 0 264 -238 26 26 119 -124 -5 +5 0 233 189 422 -28 394 0 -236 -236 +236 0 0 683 683 -441 242 662 0 662 0 622

S-a presupus c banca H s-a mprumutat de la banca Z, bncile I, K i M de la banca N., dei mprumuturile se pot face arbitrar. Problema nr . 1 Se supun procesului de compensare urmtoarele relaii reciproce de pli ntre bncile A, B, C, D, E, c A B C D E d A 145 207 328 38 B 200 251 167 421 C 400 362 212 15 D 5 142 324 43 E 0 423 13 191 -

Soldurile iniiale la casa de compensaie: A-14 B-32 C-264 D-119 E-233 S se calculeze gradul de compensare n urma acestei operaiuni. Problema nr. 2
33

Se supun procesului de compensare urmtoarele relaii reciproce de pli ntre bncile H, I, J, K, L, M, N: c H I J K L M N d H 45 247 528 338 24 43 I 276 51 17 421 26 53 J 23 368 912 135 34 41 K 395 142 24 433 22 26 L 103 423 135 491 56 10 M 100 11 271 22 452 14 N 34 9 434 878 536 12 -

Soldurile iniiale la casa de compensaie: H-314 I-312 J-264 K-11 L-0 M-56 N-77 S se calculeze gradul de compensare n urma acestei operaiuni.

7. Sistemele de decontare internaionale

Caracteristica sistemelor de transfer internaional de valori mari Sistemul de transfer al mesajelor SWIFT
Sistemul SWIFT este o reea de comunicaii prin intermediul creia sunt transmise informaii, n baza acestora se pot efectua pli de la o banc la alta. Reeaua SWIFT este utilizat pentru a transmite toate mesajele de pli denominate, care urmeaz a fi compensate ntre bncile participante la compensare.. SWIFT (Society For Worldwide Interbank Financial Telecomunication) s-a nfiinat n 1973, n Belgia, ca o societate privat pe aciuni, non profit, prin participarea a 239 de bnci din 15 ri. Scopul acestei companii era de a oferi instituiilor financiare din ntreaga lume, servicii de transfer rapid de fonduri pe o baz standardizat. La sfritul anului 2000 la SWIFT erau conectate 192 de ri cu peste 3000 de bnci membre i 7125 de utilizatori care au transmis 1,3 mild. mesaje. SWIFT are o reea structurat pe patru nivele: primul nivel are trei centre de procesare, la Bruxelles (Belgia), Amsterdam (Olanda) i Capple Town (SUA); al doilea nivel cuprinde zece centre regionale (centre de comutare), raspndite pe tot globul, care colecteaz 34

mesajele de pe o anumit zon geografic i le transmit la unul din centrele de procesare: al treilea nivel se refer la ordinatoarele cu rol de supraveghere la nivelul fiecrei ri (concentrator naional) care menin legtura cu membrii i afiliaii reelei (n rile cu un volum mai mare de mesaje sunt mai multe concentratoare naionale, ca de exemplu: 4 n SUA, 3 n Anglia, 2 n Frana) ; i al patrulea nivel include terminalele instalate la bncile care au aderat la SWIFT. SWIFT nu reprezint un sistem de clearing ci un sistem de comunicare care se bazeaz pe principiul transmiterii reciproce de informaii ntre dou bnci sau ntre doi participani oarecare. Chiar i aa cele dou cele dou bnci: cea iniiatoare a trimiterii mesajului i cea destinatar/receptoare a mesajului nu se afl n legtur direct, informaia fiind transmis prin intermediul centrului de operare la care este racordat ara din care pornete mesajul. Pe plan internaional, activitatea SWIFT se bazeaz pe broura nr. 457/1990 Ghidul privind Transferurile de Fonduri Interbancare Internaionale i Compensaiile elaborat de Camera Internaionala de Comer i pe Standardele Internaionale emise de International Organization for Standardization care stabilesc reguli obligatorii privind elaborarea i transmiterea mesajelor, responsabilitile partenerilor i ale companiilor de transfer. ntr-un transfer electronic de fonduri, instrumentele de plat care conineau informaiile-bani sunt nlocuite cu mesaje electronice, care conin aceleai informaii obligatorii: pltitorul, banca expeditoare, banca destinatar (ambele cu nume, adres, cod), suma tranzaciei, valuta, data la care se face plata, beneficiarul, obiectul plii i instruciuni de acoperire a plii (transferul efectiv al fondurilor, disponibiliti ale bncii emitente la banca destinatar, linie de credit, acreditiv import etc). Aceste informaii sunt cifrate dup anumite algoritme, cunoscute att de expeditor, ct i de primitor. Sistemul de autentificare este menit s asigure ca elementele mesajului n structura sa integral s nu se modifice ntmpltor sau intenionat, n cursul transmisiei. Important este faptul c responsabilitatea contractual a reelei SWIFT se delimiteaz numai cu privire la transferul i livrarea mesajelor. Orice alte atribuii privind nfptuirea plii (excluderea la timp a ordinelor prevzute n mesaje, responsabilitatea privind acoperirea) rmn n sarcina bncilor i ele se realizeaz pe baze contractuale ntre prile implicate. n prezent sunt cunoscute 7 algoritme de codificare, bazate pe chei private i publice, cel mai performant fiind RSA creat de unele companii din SUA. Din anul 2004, SWIFT a introdus un nou model FIN ISO de codificare i validare, fiind considerat mai rapid. Mesajele SWIFT sunt clasificate n 9 categorii, reprezentnd peste 120 de tipuri de mesaje, astfel: 1XX Customer Payments & Checks; 2XX Financial Institution Transfer; 3XX Treasury Markets-Foreign Exchange; 4XX Collections & Cash Letters ; 5XX Securities Markets; 6XX Precious Metals & Sindications 7XX Documentary Credits & Guarantees; 8XX Travellers Checks; 9XX Cash Management & Custumer Status Transmiterea mesajelor n sistem SWIFT se poate realiza n unul din urmtoarele regimuri: normal sau ordinar, adic mesajele se transmit n ordinea introducerii n sistem; urgent, adic naintea celorlalte mesaje din regimul normal; sistem, mesaje cu circuit limitat pentru transmiterea unor informaii cu caracter general numai membrilor SWIFT Transferurile de fonduri prin sistem SWIFT sunt destul de apreciate de utilizatori, datorit urmtoarelor avantaje: Sigurana n funcionare. n acest sistem toate operaiunile sunt computerizate de la expeditor la destinatar i transferurile se execut automat. Programele de transmisie au detectori de erori, deci elimin posibilitatea apariiei acestora iar mesajele sunt codificate. Standardizarea 35

mesajelor elimin interpretarea greit a acestora i reduce aproape la zero unul din riscurile cele mai frecvente. Reeaua SWIFT este protejat n ceea ce privete: o Pierderea mesajelor; o Transmiterea eronat a mesajelor; o Depozitarea cu erori a mesajelor; o Pierderea confidenialitii mesajelor; o Modificri frauduloase a mesajelor. n cazul n care n sistem apare o eroare/defeciune ce ar putea afecta buna lui funcionare i performanele sale, utilizatorii vor fi anunai imediat prin una dintre urmtoarele modaliti: - Mesaj pe unitatea de rspuns automat; - Mesaj media; - Mesaj n programul de informaii specific al sistemului; - Raportul global asupra strii sistemului. De asemenea utilizatorii vor fi anunai n momentul n care situaia va reveni la normal. Rapiditate. Timpul de transmise este de cteva secunde, deci aproape n timp real. Anumite decalaje de timp se datoreaz numai diferenei de fus orar ntre bncile partenere. Acesta este considerat avantajul cel mai important n sistemul de pli i de multe ori rapiditatea este mai mare la transferurile externe bazate pe SWIFT dect la cele interne care folosesc alte sisteme. Costuri sczute. Costurile sunt, n medie, de pn la 1$ pentru un mesaj, fa de 30$50$ prin telex. Acestea sunt difereniate n funcie de urgena i confirmarea mesajului, dar rmn foarte avantajoase. Acesta este un motiv pentru care, n unele ri, sistemul SWIFT este folosit i la transmisia mesajelor interne pentru decontri multilaterale i compensri. Fiabilitatea. Funcionarea sistemului este asigurat 24 de ore din 24 i 7 zile pe sptmn din 7, fiind deci accesibil n orice moment. Instituiile financiare internaionale folosesc, de asemenea, SWIFT-ul n transferurile de fonduri iar mai recent prin acest sistem se realizeaz decontrile ntre bncile centrale din comunitatea european participante la euro. Transferurile anuale mijlocite prin serviciul SWIFT a atins n 2003 pragul de 2 miliarde de mesaje i se estimeaz pentru viitorul apropiat de a ajunge la o cifr de 10 miliarde mesaje, ceea ce demonstreaz agrearea acestui sistem de comunitatea bancar i a companiilor de afaceri. Date fiind toate aceste elemente, reeaua de comunicaii SWIFT a fost aleas i pentru a se derula tranzaciile aferente sistemului TARGET.

Sistemul European de transfer de fonduri TARGET

Introducerea monedei unice euro a determinat i adoptarea unui procedeu unic de pli ntre rile din zona euro, care a fost proiectat s rspund cerinelor de politic monetar ale Bncii Centrale Europene i care s fie conectat la sistemele naionale de pli din rile membre. Acest procedeu este cunoscut sub numele de TARGET (Transeuropean Automated Real-Time Gross-Settelment Express Transfer) i are ca scop s asigure efectuarea plilor ntre bncile centrale europene, pe baz brut i n timp real, indiferent de sistemul folosit n fiecare ar i minimizarea riscului de neplat pn aproape la dispariie. Iniiat n 1997, sistemul a devenit operaional n 1999, pn n 2002 fiind o perioad de tranziie.

36

TARGET Trans - European Automated Real - Time Gross Settlement Transfer

obiective
Facilitarea integrrii pieei monetare euro i rapida implimentare a unor politici monetare unice

Contribuirea la consolidarea i eficiena plilor n euro

Asigurarea unui mecanism sigur i flexibil pentru decontarea plilor pe baz brut n timp real, toate acestea contribuind la minimizarea riscurilor n efectuarea plilor

Sistemul TARGET are urmtoarele obiective : Acordarea prioritii plilor internaionale; Scderea substanial a costurilor plilor internaionale; Timpul de derulare a unei pli internaionale s fie comparabil cu cel al unei pli naionale; Implementarea ct mai rapid a noilor standarde; Securitatea nalt a transferurilor. Participarea la TARGET este reglementat prin Directiva de Coordonare Bancar 2002/12/EU a Parlamentului European i Consiliului European din 20 martie 2000. La sistemul TARGET sunt interconectate 15 sisteme interne de decontare pe baz brut n timp real al Bncii Centrale Europene Numai bncile centrale i instituiile de credit pot fi admise ca participani direci n cadrul sistemului TARGET. Structura TARGET este de tip descentralizat care cuprinde: sistemele naionale cu decontare brut n timp real din rile membre; mecanismul de supraveghere al Bncii Centrale Europene; reeaua de interconectare ntre bncile centrale . TARGET se efectueaz dup urmtoarea procedur: banca iniiatoare efectueaz viramentul ctre propria banc central naional pe cale electronic. Dup efectuarea verificrilor de rigoare (autenticitate, integralitatea plii, modul de completare a cmpurilor, codul bancar de identificare pentru iniiator i destinatar) banca central din sistemul de pli Sistemul TARGET naional iniiator va lansa plata prin intermediul reelei SWIFT ctre banca central naional din sistemul de pli cruia i aparine banca destinatar. Recunoaterea destinaiei se efectueaz de ctre SWIFTestebaza BICprin faciliti deosebite de Bncile destinaie Naionale prin: sumei va n sprijinit standardizat. Banca central de Centrale dup receptarea transmite informaia electronic ctre banca de destinaie. acordarea de faciliti de credite overnight, credite care trebuie s fie integral acoperite prin active financiare eligibile

acordarea de credite intrazilnice (majoritatea nu comport dbnzi)

37

- mesajele de pli sunt iniiate i operate, unul cte unul, de-a lungul zilei operative; - banca iniiatoare trimite un ordin de plat ctre Banca Central proprie, prin intermediul sistemului naional de decontare brut n timp real; a) Banca Central Naional local verific validitatea plii i existena disponibilitilor sau a facilitilor i opereaz astfel dac mesajul este operaional. Aceast verificare este necesar n condiiile n care Banca Central Naional se angajeaz fa de celelalte Bnci Centrale Naionale cu privire la acoperirea plii. Din acest moment, plata este considerat irevocabil, iar contul pltitorului este debitat n spiritul aceleeai clause. Astfel Banca Central Naional din ara iniiatoare opereaz, n contul din sistemul de decontare brut n timp real, plata n contul bncii iniiatoare, concomitent crediteaz contul de interconectare n favoarea Bncii Centrale Naionale beneficiare a plii. Principiul care st la baza decontrilor n spaiul euro este asigurarea integral a disponibilului la nivelul bncilor centrale naionale. Sistemul TARGET funcioneaz fr rezerve minime obligatorii preconstituite, fr faciliti de descoperit de cont pe parcursul zilei sau faciliti prin acorduri de rscumprare (repo). Toate aceste faciliti se asigur n cadrul sistemelor naionale de pli conectate la sistemul TARGET. Mecanismul asigur decontarea final pe baza resurselor existente la bncile iniiatoare sau cele centrale naionale, astfel ca niciodat contul bncii destinatare nu poate fi creditat nainte de debitarea contului bncii iniiatoare. n cazul apariiei unei penurii de lichiditate n contul unui participant a sistemului TARGET plile ordonate de acesta vor fi respinse, fie aezate ntr-o coad de ateptare pn cnd vor deveni disponibile fonduri suficiente, fie din ncasri, fie din mprumuturi din pia. Acest principiu este necesar pentru a garanta executarea plilor altor bnci. Transferurile de fonduri sunt necondiionate i irevocabile. b) Orarul de funcionare Sistemul TARGET are un orar de funcionare extins ncepnd cu orele 07:00AM pn la orele 06:00PM CET (Central European Time ora Europei Centrale). Cu aproximativ o or nainte de ora menionat pentru nchiderea operaiunilor sistemului TARGET, participanii n sistemele interne de decontare sunt obligai s nchid procesarea plilor n numele clienilor denominate n euro. Pe parcursul acestei ore vor sunt permise numai plile interbancare care au ca scop transferurile de lichiditate n euro ntre participani att la nivel intern, ct i extern. La sfritul zilei, fiecare sistem interconectat la sistemul TARGET va lua msurile asiguratorii ca toate tranzaciile intrate n acest sistem comunitar s fie procesate nainte ca sistemul TARGET s se nchid. c) Politicile de comisioane Politica de comisioane aplicat n sistemul TARGET se bazeaz pe acoperirea costurilor cu ndeplinirea urmtoarelor trei cerine:

38

a. nu trebuie s pun n pericol integrarea pieei monetare afectnd astfel punerea n aplicare a politicii monetare unice; b. trebuie s menin un cadru competiional loial ntre participani; c. trebuie s contribuie la punerea n aplicare a politicilor de reducere a riscurilor n sistemele de pli. Tarifarea se bazeaz pe numrul mesajelor, fiind difereniat de la 0,80 euro/mesaj (peste 1000 mesaje/lun) la 1,75 euro/mesaj (pn la 100 mesaje/lun). Orientarea este ctre reducerea tarifelor, dar aceasta nu trebuie s afecteze sigurana plilor. Politica de comisioane urmrete ca instituiile de credit s nu utilizeze alte mecanisme mai puin sigure i s produc perturbaii pieei unice monetare. Procedeul TARGET administreaz, aproape n exclusivitate, numai plile de mare valoare care se transmit ntre participani, fr a exista limite inferioare sau superioare. n cadrul TARGET se deruleaz urmtoarele tipuri de operaiuni, reprezentnd de regul transferuri de credit: 1- pli directe conectate cu operaiunile bncilor centrale din eurosistem; 2- decontarea soldurilor pentru sistemele de pli de valori mari; 3- pli interbancare i pli comerciale. Plile cu amnuntul care nu necesit o vitez de execuie prea mare sunt procesate de alte sisteme europene de transfer de fonduri care au i costuri mai mici ca Euro-giro i altele.

39