PRIMRIA MUNICIPIULUI CHIINU

DISPOZIIE

Nr. 326-d

din 13 mai 2008

Cu privire la aprobarea raportului privind execuia bugetului municipiului Chiinu i a bugetului municipal pe trimestrul I al anului 2008 Avnd n vedere raportul Direciei generale finane privind execuia bugetului municipiului Chiinu i a bugetului municipal pe trimestrul I al anului 2008, n temeiul art. 29 (2) din Legea nr. 397-XV din 16.10.2003 Privind finanele publice locale, art. 29 (1) lit. f), art. 32 din Legea 436-XVI din 28.12.2006 Privind administraia public local, primarul general al municipiului Chiinu DISPUNE: 1. Se aprob raportul privind execuia bugetului municipiului Chiinu i a bugetului municipal pe trimestrul I al anului 2008, conform anexelor nr. 1 i nr. 2. 2. Pretorii de sector, conductorii direciilor generale, direciilor Consiliului municipal Chiinu, instituiilor publice i ai ntreprinderilor municipale finanate din bugetul municipal Chiinu, primarii oraelor, satelor (comunelor) din componena municipiului Chiinu vor asigura colectarea deplin i n termenele stabilite a veniturilor proprii (impozitelor i taxelor locale) i mijloacelor speciale, utilizarea dup destinaie a alocaiilor bugetare aprobate, respectarea termenelor de plat pentru lucrri, servicii i bunuri materiale contractate n limitele aprobate n bugetul municipal i bugetele de nivelul nti, aplicarea msurilor concrete ntru optimizarea cheltuielilor, neadimiterea datoriilor debitoare i creditoare, prezentnd la data de 25 a fiecrei luni informaia despre mersul executrii devizelor de cheltuieli, aprobate pe perioada de gestiune, i decontrile cu furnizorii i antreprenorii. 3. Viceprimarul dl Mihai Furtun va asigura controlul ndeplinirii prezentei dispoziii. PRIMAR GENERAL Dorin Chirtoac

Anexa nr.1 la dispoziia Primarului general al municipiului Chiinu

nr.326-d din 13 mai 2008

Executarea prii de venituri a bugetului municipal Chiinu pe trimestrul I al anului 2008

(mii lei)

Planul precizat
Capitol/ grup principal Paragraf/ grup Executat la 01.04.200 7 Aprobat pe anul 2008 pe perioada de gestiune 8 200 000,0 Executat la 01.04.200 8 Ponderea executrii n volumul veniturilor (%) 10 40,8 0,1 4,0 4,6 32,2

Nr.d/o

Denumirea indicatorului

pe anul 2008

Devieri de la planul precizat pe perioad de executat la 01.04.07 gestiune (+;-) 11(9-8) -5 066,9 294,6 12 428,9 -5 069,1 71 154,6 -4,0 29,7 10,3 0,4 0,0 1 565,6 75,1 625,5 15,8 -289,1 -3 614,0 0,0 1 611,8 1 852,8 0,0 62,9 490,9 -1,9 -83,7 0,6 0,0 -203,8 1,8 74,8 -690,8 -355,5 2,4 46,6 771,5 %
12(9/8*100 )

(+;-)

1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Impozitul pe venitul din salariu

3 111 111 111 111 111 114 114 114 114 114 114 114 114 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 121 121 121 121 121 121 122 122 122

4 01 05 09 20 21 01 02 03 06 07 10 11 14 04 39 41 42 44 51 53 54 55 56 57 60 02 12 32 33 35 37 24 27 28

5 174 919,6

6 968 034,9

7 968 034,9

9 194 933,1 294,6

13(9-5) 20 013,5 294,6

14(9/5*100)

97,5

111,4

Impozitul pe venitaferent operaiunilor de proprietate n posesie i/sau folosina a proprietii imobiliare Alte impozite pe venit Impozitul pe venitul din activitatea de ntreprinztor, reinut la sursa de plat Impozitul pe venitul din activitatea de ntreprinztor Impozitul funciar pe terenurile cu destinaie agricol, cu excepia impozitului de la gospodriile rneti (de fermieri) Impozitul funciar pe terenurile cu o alt destinaie dect cea agricol Impozitul funciar ncasat de la persoanele fizice Impozitul funciar pe puni i fnee Impozitul funciar pe terenurile cu destinaie agricol de la gospodriile rneti (de fermieri) Impozitul pe bunurile imobiliare ale persoanelor juridice Impozitul pe bunurile imobiliare ale persoanelor fizice Impozitul pe bunurile imobile,cu destinaie locativ din municipii i orae, achitat de ctre persoanele fizice Impozitul privat Taxa pentru prestarea serviciilor de transport auto de cltori pe rutele municipale,oreneti i steti (comunale) Taxa de plasare (amplasare) a publicitii (reclamei) Taxa balnear Taxa de folosire a drumurilor, perceput de la posesorii de vehicule nmatriculate n Republica Moldova Taxa pentru ap Taxa pentru lemnul eliberat pe picior Taxa pentru extragerea mineralelor utile Taxa de licen pentru practicarea unui anumit gen de activitate Taxa de organizare a licitaiilor i loteriilor pe teritoriul unitii administrativ-teritoriale Taxa pentru eliberarea autorizaiei de construire/desfiinare Taxa de nregistrare a asociaiilor obsteti i a mijloacelor mass-media Dividendele aferente cotei de participare a statului n societi pe aciuni Dobnzile aferente soldurilor mijloacelor bneti la conturile bancare ale trezoreriilor teritoriale Plata arenzii pentru terenurile cu destinaie agricol Plata arenzii pentru terenurile cu o alt destinaie dect cea agricol Chiria/arenda bunurilor proprietate public Taxa pentru patenta de ntreprinztor ncasrile plilor de la persoanele internate n punctele medicale de dezalcoolizare Taxa de pia Taxa pentru amenajarea teritoriului

13 635,9 29 358,7 155 883,5

17 500,0 43 100,0 138 547,5 10,9 6 145,5 46,4

17 500,0 43 100,0 138 547,5 10,9 6 145,5 46,4

6 500,0 27 000,0 83 000,0

18 928,9 21 930,9 154 154,6 -4,0 279,7 10,3 0,4

291,2 81,2 185,7

5 293,0 -7 427,8 -1 728,9 -16,2 74,2 -49,8 0,4 -0,8 555,0 -402,0 1 225,5 -128,9 -1 015,7 599,8 -1,1 1 114,6 2 069,0 -1,6 52,1 408,8 -0,6 204,7 0,5 0,0 -1 079,3 2,1 -267,7 -172,3 -1 824,8 -4,0 444,4 11,3

138,8 74,7 98,9 -32,8 136,1 17,1

12,2 205,5 60,1

250,0

0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,6 0,0 0,3 0,0 0,5 0,3 0,0 0,7 0,8 0,0 0,0 0,3 0,0 0,2 0,0 0,0 0,4 0,0 0,4 0,3 0,6 0,0 0,5 0,5

111,9

0,8 2 110,6 537,1

9 500,0 484,9 19 141,0 235,8 11 500,0 19 285,0

9 500,0 484,9 19 141,0 235,8 11 500,0 19 285,0

1 100,0 60,0 600,0 57,0 2 874,0 4 821,0

2 665,6 135,1 1 225,5 72,8 2 584,9 1 207,0

242,3 225,2 204,3 127,7 89,9 25,0

0,0 126,3 25,2

201,7 3 600,6 607,2 1,1 1 997,2 1 683,8 1,6 34,8 1 132,1 1,2 786,6 0,1

36,1 71,8 198,8 0,0 155,8 222,9 0,0 249,7 136,1 50,0 126,0 600,0

14 700,0 8 651,1 174,8 4 500,0 16,9 4 500,0 1 000,0

14 700,0 8 651,1 174,8 4 500,0 16,9 4 500,0 1 000,0 12 485,0 8 000,0 9 215,5 12 981,8 14 016,2 11 230,4

1 500,0 1 900,0 24,0 1 050,0 2,5 1 075,0

3 111,8 3 752,8 86,9 1 540,9 0,6 991,3 0,6

207,5 197,5 362,1 146,8 24,0 92,2

2 975,5
-0,3 2 340,5

12 485,0 8 000,0 9 215,5 12 981,8 14 016,2 11 230,4

2 100,0 1 998,0 2 304,0 3 200,0 2 500,0 1 650,0

1 785,5 4 669,3 6,4 2 102,2 2 410,2

1 896,2 1,8 2 072,8 1 613,2 2 844,5 2,4 2 546,6 2 421,5

90,3 103,7 70,0 88,9 101,9 146,8

63,7 -600,0 88,6 90,4 60,9 37,5 121,1 100,5

35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 59 50

Taxa pentru cazare Taxa pentru unitile comerciale i/sau de prestri servicii de deservire social Taxa pentru dreptul de a aplica simbolica local Taxa pentru parcare Alte ncasri Taxa de la posesorii de cini Taxa pentru efectuarea explorrilor geologice Taxa pentru folosirea spaiilor subterane n scopul construciilor obiectivelor subterane, altele dect cele destinate extraciei mineralelor utile Taxa pentru exploatarea construciilor subterane n scopul desfurrii activitii de ntreprinztor, altele dect cele destinate extraciei mineralelor utile Amenzile i sanciunile administrative Amenzile aplicate de poliia rutier ncasrile de la vnzarea averii i valutei confiscate Alte amenzi i sanciuni pecuniare ncasrile neidentificate I. Venituri de baz - TOTAL II. Mijloacele speciale ale instituiilor publice III. Veniturile fondurilor speciale IV. Transferuri inclusiv: Transferuri curente de la bugetul de stat Mijloacele ncasate prin decontari reciproce de la bugete de alt nivel Transferuri ntre componentele bugetului de stat i componentele bugetelor unitilor administrativ-teritoriale Total venituri - GLOBAL

122 122 122 122 122 122 122 122 122 123 123 123 123 124

29 30 32 34 40 41 47 48 49 01 02 11 15 00

1 382,2 7 287,0 83,1 542,1 68,7

6 630,0 29 575,0 450,0 4 512,5 122,0

6 630,0 29 575,0 450,0 4 512,5 416,3

1 250,0 5 000,0 112,5 900,0 324,6

1 767,1 9 464,6 1 083,2 672,4 318,7 1,1 5,1 86,3

0,4 2,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,1 91,2 2,5 0,3 6,0 0,0 6,1 -0,1 0,0 100,0

517,1 4 464,6 970,7 -227,6 -5,9 1,1 5,1 86,3

141,4 189,3 962,8 74,7 98,2

384,9 2 177,6 1 000,1 130,3 250,0 1,1 5,1 86,3 0,0 -98,4 -25,1 0,1 0,0 345,0

127,8 129,9 1 303,5 124,0 463,9

331,9 731,1 0,2

1 400,0 2 500,0

1 400,0 2 500,0

348,0 624,0

233,5 706,0 0,3

0,0 -114,5 82,0 0,3 0,0 345,5 81 862,5 597,8 246,1 56,4 0,0 56,4 0,0 82 762,8

70,4 96,6 150,0 69 100,0 105,4 117,6 150,9 53,2

0,5
413 488,1

345,5 1 380 193,1 42 918,4 5 200,0 101 312,2 97 240,0 2 130,2 1 942,0 1 529 623,7 1 380 487,4 45 048,6 5 200,0 96 247,1 97 240,0 -2 970,6 1 977,7 1 526 983,1 354 124,6 11 192,0 1 301,6 28 745,0 29 172,0 -462,7 35,7 395 363,2 435 987,1 11 789,8 1 547,7 28 801,4 29 172,0 -406,3 35,7 478 126,0

151 161 300 311 330 362

00 00 00 00 00 00

10 021,2
1 025,9 54 127,5

123,1 105,3 118,9 100,2 100,0 87,8 100,0 120,9

22 499,0 1 768,6 521,8 -25 326,1 0,0 29 172,0 -53 781,9 -716,2 -536,7

51 52 53

53 375,6 751,9 478 662,7

-0,8 4,7 99,9

Continuarea anexei nr.1 la dispoziia Primarului

general al municipiului Chiinu nr. 326-d 13 mai 2008

Executarea prii de cheltuieli a bugetului municipal Chiinu pe trimestrul I al anului 2008

(mii lei) Capitol/ grup principal 3 Paragraf/ grup 4 Executat la 01.04.2007 5 328999,1 1 3 5 6 8 9 10 11 12 13 14 8793,4 5209,4 87,4 25834,7 Aprobat pe anul 2008 6 1544494, 0 93512,2 24467,3 842,3 75898,5 617793,1 5000,0 52384,3 2500,0 30193,2 235862,7 6020,5

Planul precizat
pe anul 2008 7 1620008, 3 92763,8 26264,8 842,3 76501,5 687412,0 6345,9 62438,6 10363,8 30920,8 237147,7 6286,7 294,3 pe perioada de gestiune 8 508775,3 29240,8 9325,8 122,3 20717,6 187918,0 1345,9 24886,5 7863,8 2975,4 129592,8 1824,0 75,9 1667,5 49308,5

Denumirea indicatorului 1 2

Executat la 01.04.200 8 9 422483,2 19084,8 4826,1 107,2 16706,2 153833,8 1286,9 15723,2 7086,1 1905,6 124024,4 1077,8 32,5 1171,8 46734,2

Ponderea executrii n volumul veniturilor (%) 10 100,0 100,0 1,1 0,0 4,0 36,4 6,7 3,7 37,1 0,5 29,4 0,3 0,0 0,3 11,1 0,0

Devieri de la executat la planul pe perioad de gestiune 01.04.07 (+;-) 11 -86292,1 -10156,0 -4499,7 -15,1 -4011,4 -34084,2 -59,0 -9163,3 -777,7 -1069,8 -5568,4 -746,2 -43,4 -495,7 -2574,3 0,0 -23665,2 -9262,3 -57,0 -57,0 -186,8 -77,2 0,0 -34,4 -169054,9 -93526,8 -3,8 11,1 -296970,9 203436,8 2979,5 2,0 -6,4 218,7 -1477,1 -49,1 -16,6 62,2 50,9 95,1 95,1 60,3 99,5 100,0 % 12 83,0 65,3 51,7 87,7 80,6 81,9 95,6 63,2 90,1 64,0 95,7 59,1 42,8 70,3 94,8 (+;-) 13 % 14

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9

Cheltuieli - total inclusiv: investiii capitale

Servicii de stat cu destinaie general Aprarea naional Meninerea ordinii publice i securitatea nvmntul

93484,1
10291,4 -383,3 19,8 -9128,5 11593,0 934,6 3787,2 4947,1 -2274,8 107219, 9 252,2 32,5 393,8 44413,7 -590,0 -65838,7 4429,7 570,0 570,0 27,1 2726,9 5108,4 73,4 94020,7 24535,8 -3,8 -636,0 25175,6 0,0 0,0 -5178,7 -11,2 -884,3 -2852,7 -3705,0

128,4
217,0 92,6 122,7 64,7 108,2 365,3 131,7 331,3 45,6 738,0 130,5

inclusiv:investiii capitale
Cultura, arta, sportul i aciunile pentru tineret

inclusiv:investiii capitale
Ocrotirea sntii Asigurarea i asistena social Agricultura, gospodria silvic, gospodria piscicol i gospodria apelor Protecia mediului i hidrometeorologia Industrie i construcii Transporturi, gospodria drumurilor, comunicaii i informatic

142240,8 352,3 11936,0 2139,0 4180,4 16804,5 825,6

778,0 2320,5 590,0 104710,8 5185,9 526,2 526,2 257,2 13395,4 8468,2 -107,8 -149663,5

7844,2 149330,7

7844,2 150057,4

150,6 2014,0 0,0 37,1 185,4 208,3 208,3 110,5 120,4 160,3 31,9 37,2 35,2

inclusiv: investiii capitale

Gospodria comunal i gospodria de exploatare a fondului de locuine
15

273456,6 86012,2

263455,4 74900,9 1153,2 1153,2

62537,3 18877,9 1153,2 1153,2 471,1 16199,5 13576,6

38872,1 9615,6 1096,2 1096,2 284,3 16122,3 13576,6 -34,4

9,2 50,4 0,3 5,7 0,1 3,8 71,1 -0,7 -333,1 -8,7 -0,3 -188,1 0,0 0,0 1366,4 6,2 106,0 0,5

inclusiv: investiii capitale

Complexul pentru combustibil i energie
16

inclusiv: investiii capitale

Alte servicii legate de activitatea economic Cheltuieli neatribuite la alte grupuri principale - Transferurile la bugetele unitilor administrtaiv-teritoriale Creditarea net Excedent (+) / Deficit (-) Sursele interne de finanare - Rambursarea mprumuturilor bugetare - mprumuturile acordate de alte instituii financiare - Rambursarea mprumuturilor acordate de alte instituii financiare -Alte surse interne -Rambursarea altor surse interne 2 0 Mijloacele din vnzarea i privatizarea bunurilor proprietate public Mijloace din privatizarea bunurilor proprietate publica - mijloacele din vnzarea apartamentelor ctre ceteni - mijloacele din vnzarea bunurilor proprietate public - mijloacele din vnzarea ncaperilor nelocuibile
29 27 23 19 20

1746,8 68653,8 44155,5

1746,8 67642,6 44155,5

14870,3 -36129,7

93025,2 -36129,7

113412,1 80191,7

-55642,8 -13335,1 -3,8 -13331,3

-37870,9
636,0 -38506,9

-36129,7 293970,5 -293970,5 51000,0 5000,0 6000,0

-36129,7 469406,8 -469406,8 51000,0 5000,0 6000,0

-13342,4 296970,9 -203436,8 11748,0 1248,0 1500,0

99,9 0,0 0,0 125,4 99,5 1,5

34,6

19906,2 13,2 2125,9 3071,4 3727,9

14727,5 2,0 1241,6 218,7 22,9

74,0 15,2 58,4 7,1 0,6

- mijloacele bneti de la privatizare terenurilor proprietate publica a unitilor administrativteritoriale 2 1 2 2 Soldul la 01.01.2007 Sold la sfritul perioadei

10967,8

40000,0

40000,0

9000,0

13242,3

34,1

4242,3

147,1

2274,5

120,7

82751,0 214449,8

78154,9

21472,4

114151,1 171186,3

SECRETAR AL CONSILIULUI

Valeriu Didencu

Anexa nr. 2 la dispoziia primarului general al municipiului Chiinu nr. 326-d din 13 mai 2008

BILANUL executrii bugetului municipal Chiinu pe trimestrul I al anului 2008

(mii lei)

Activ Contul curent al bugetului municipal Contul curent al bugetului municipal pentru mijloace speciale Contul curent al bugetului municipal pentru fondurile speciale n total Cheltuieli bugetare Bilan Pasiv Venituri bugetare mprumuturi primite din bugetul de stat Transferuri primite de la bugetul de stat Transferuri ntre componentele bugetului de stat i componentele bugetelor unitilor administrativteritoriale Mijloace primite din bugetele locale Mijloace primite din bugetul de stat Creditele bncilor comerciale Mijloace de la vnzarea i privatizarea bunurilor proprietate public Rezultatele executrii bugetului Bilan Datoria bugetului municipal Chiinu aferent mprumuturilor primite din bugetul de stat Datoria privind mprumuturile primite de la instituiile financiare de ctre bugetul municipal Alte mprumuturi Soldul la nceputul anului (01.01.2008) Soldul la sfritul perioadei (01.04.2008)

155401,0 13824,0 1961,4 171186,3 422483,2 593669,6 449324,7 -3,8 29172,0 35,7 -406,3 -13331,3 14727,5 114151,1 593669,6 7,4 22787,2 66,0 114151,1 171186,3

SECRETAR AL CONSILIULUI Valeriu Didencu

Nota informativ privind executarea prii de venituri i cheltuieli ale bugetului municipiului Chiinu, inclusiv bugetului municipal pe primele trei luni ale anului 2008 n perioada raportat, activitatea Direciei generale finane, executorilor de buget a fost mobilizat la realizarea obiectivelor i sarcinilor, care rezult din funciile de baz ale subdiviziunilor Consiliului municipal Chiinu, Planul msurilor de baz ale activitii direciilor generale, direciilor Consiliului municipal Chiinu, instituiilor publice, ntreprinderilor municipale pe anul 2008, aprobat prin decizia Consiliului municipal Chiinu nr.13/1 din 27.12.2007 i dispoziia primarului general al municipiului Chiinu nr.86-d din 18.02.2008. Bugetul municipiului Chiinu Bugetul municipiului Chiinu pe anul 2008 a fost stabilit la edina Consiliului municipal Chiinu din 27.12.2007 prin decizia nr. 13/1 Cu privire la stabilirea bugetului municipiului i aprobarea bugetului municipal Chiinu pe anul 2008 la venituri n sum total de 1580281,6 mii lei, inclusiv:
- venituri de baz - mijloace i fonduri speciale - transferuri curente de la bugetul de stat - transferuri ntre componentele bugetului de stat i componentele bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mii lei) 1429517,4 51582,2 97240,0 1942,0

innd cont de modificrile operate conform hotrrilor Guvernului Republicii Moldova, adeverinelor-ntiinri ale Ministerului Finanelor al Republicii Moldova, deciziilor organelor administraiei publice locale la situaia din 01.04.2008 bugetul municipiului Chiinu pe anul 2008 a fost precizat i a constituit la venituri 1583037,6 mii lei, inclusiv:
- impozite, taxe i alte pli - mijloace i fonduri speciale - transferuri curente de la bugetul de stat - transferuri ntre componentele bugetului de stat i componentele bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mii lei) 1429811,7 54008,2 97240,0 1977,7

Partea de venituri a bugetului municipiului Chiinu pe primele trei luni ale anului 2008 a fost executat la nivel de 120,2 la sut fa de planul precizat pe aceast perioad n sum de 410471,7 mii lei, acumulnd venituri n sum de 493219,2 mii lei sau cu un spor de 82747,5 mii lei fa de planul precizat pe perioada de gestiune.

n aceast perioada n bugetul municipiului Chiinu au fost ncasate venituri de baz (impozite i taxe) n total n sum de 449597,5 mii lei cu un spor de 82041,5 mii lei sau la nivel de 122,3 la sut fa de planul precizat pe perioada de gestiune n sum de 367556,0 mii lei. Comparativ cu aceasta perioada a anului precedent acumulrile au sporit cu 17105,9 mii lei. Cheltuielile bugetului municipiului Chiinu n trimestrul I al anului 2008 au fost realizate n sum de 439369,0 mii lei, n raport cu planul precizat acestea constituie 79,8 la sut. Comparativ cu perioada respectiv a anului 2007, n perioada de gestiune cheltuielile s-au majorat cu 93893,2 mii lei sau 27,2 la sut. Planul la colectarea impozitelor i taxelor n perioada de gestiune a fost asigurat, n fond, din contul: impozitului pe venitul din salariu n sum de 220213,2 mii lei; impozitului pe venitul din activitatea de ntreprinztor n sum de 178674,0 mii lei; taxelor locale - n sum de 22560,4 mii lei. ncasrile mijloacelor speciale de ctre instituiile publice finanate au constituit 12866,3 mii lei ceea ce constituit 103,7 la sut fa de prevederile planului precizat pe perioada de gestiune n sum de 12406,3 mii lei. Comparativ cu perioada dat a anului trecut acumulrile au crescut cu 2057,4 mii lei. Veniturile fondurilor speciale au nsumat 1547,7 mii lei, asigurnd la nivel de 118,9 la sut executarea planului precizat pe perioada de gestiune n sum 1301,6 mii lei. n afar de aceasta, la situaia din 01.04.2008 la capitolul Veniturile din operaiunile cu capital al bugetului municipiului Chiinu au fost ncasate mijloace n sum total de 31838,5 mii lei, cu un spor de 18544,6 mii lei fa de planul precizat pe perioada de gestiune n sum de 13293,9 mii lei i la nivel de 58,3 planul precizat pe anul 2008 n sum de 54628,4 mii lei, inclusiv din: - privatizarea bunurilor proprietate public 2,0 mii lei; - vnzarea apartamentelor ctre ceteni - 1241,7 mii lei; - vnzarea bunurilor proprietate public 218,7 mii lei. - vnzarea ncperilor nelocuibile 119,1 mii lei; - vnzarea terenurilor proprietate publica a UAT 30257,0 mii lei Bugetul municipal Chiinu n perioada raportat, partea de venituri a bugetului municipal Chiinu a fost executat n sum total de 478126,0 mii lei la nivel de 120,9 la sut sau cu un spor de 82762,8 mii lei fa de planul precizat pe aceast perioad n sum de 395363,2 mii lei i la nivel de 31,3 la sut fa de planul precizat anual n sum de 1526983,1 mii lei (tabelul nr. 1). Veniturile globale ale bugetului municipal Chiinu n primul trimestrul al anului curent au fost realizate n felul urmtor: - veniturile de baz (impozite i taxe) n sum de 435987,1 mii lei; - mijloacele speciale ale instituiilor publice n sum de 11789,8 mii lei; - fondurile speciale n sum de 1547,7 mii lei;

- transferurile n sum de 28801,4 mii lei. Pornind de la cele menionate reiese c, cea mai semnificativ pondere 91,2 la sut n componena veniturilor globale ale bugetului municipal i revine veniturilor de baz, care constituie 435987,1 mii lei, asigurnd 81862,5 mii lei peste prevederile planului precizat pe perioada de gestiune n sum de 354124,6 mii lei. Comparativ cu perioada respectiv a anului 2007 aceste ncasri au sporit cu 22499,0 mii lei sau cu 5,4 la sut. Veniturile de baz a bugetului municipal Chiinu executate n primele trei luni ale anului 2008 sunt formate din: - veniturile proprii, care au fost executate n sum total 256789,8 mii lei la nivel de 105,8 la sut fa de planul precizat pe perioada de gestiune n sum de 242624,6 mii lei, acumulnd venituri supra plan n sum de 14165,2 mii lei (tabelul nr.2). Ponderea acestor venituri n veniturile de baz constituie 58,9 la sut. - defalcrile de la veniturile generale de stat - executarea crora constituie 179197,3 mii lei cu ponderea n veniturile de baz 41,1 la sut. Din ele impozitul pe venitul din activitate de ntreprinztor constituie 176085,5 mii lei i taxa pentru folosirea drumurilor de ctre autovehiculele nmatriculate n Republica Moldova 3111,8 mii lei. Aceste ncasri depesc planul precizat pe perioada de gestiune cu 67697,3 mii lei. ncasrile supra prevederilor planului precizat pe perioada de gestiune au fost asigurate, ca i la bugetul municipiului, n fond, din contul ncasrilor la: impozitul pe venitul din salariu n sum de 7362,0 mii lei, impozitul pe venitul din activitate de ntreprinztor n sum de 66085,5 mii lei, taxele locale 2639,0 mii lei i alte pli. Acumulrile supraplan a impozitului pe venitul din salariu au fost asigurate din contul impozitrii salariului calculat pe luna decembrie a anului 2007 i achitat n anul curent n funcie de cota de impozitare maxim n mrime de 20 la sut. A influenat pozitiv i adoptarea de ctre Parlamentul Republicii Moldova a Legii nr.355-XVI din 23.12.2005 Cu privire la sistemul de salarizare n sectorul bugetar (cu modificrile ulterioare) i de ctre Guvernul Republicii Moldova a Hotrrii nr.782 din 04.07.2007 Privind aprobarea modificrilor i completrilor ce se opereaz n Hotrrea Guvernului nr. 152 din 19.02.2004, prin care au fost majorate salariile unor angajai din instituiile publice i unitile economice cu autonomie financiar. Suprancasrile impozitului pe venitul din activitatea de ntreprinztor au fost asigurate n urma achitrii impozitului calculat pe anul 2007 de ctre contribuabili, care conform art. 83 al Codului fiscal, sunt obligai s prezinte declaraia anual cu privire la impozitul pe venit n termen nu mai trziu de data de 31 martie 2008, cu achitarea obligaiunilor fiscale n acelai termen. Suprancasrile taxelor locale au fost asigurate din contul ncasrilor la taxa pentru unitile comerciale i/sau de prestri servicii de deservire social, executarea crei a constituit 9464,6 mii lei la nivel de 189,3 la sut fa de prevederile planului precizat pe perioada n sum de 5000,0 mii lei. Aceast se explic prin faptul achitrii anticipate n martie a taxei, calculate de ctre contribuabili pe trimestrul I al anului 2008 (termen de achitare, conform art.292 din Titlul VII al Codului fiscal, este pn la 30.04.2008) (tabelul nr.3)

Acumulrile zilnice la contul bugetului municipal n mediu au constituit 7454,1 mii lei, pentru aceeai perioad a anului precedent acest indice a constituit 6735,2 mii lei. ns este de menionat c n ultimele cinci zile ale lunii martie la contul bugetului municipal au fost ncasate impozite i taxe n sum de 140,4 mln. lei din cele 478,1 mln. lei ncasate n trimestrul I al anului 2008, ce se explic prin faptul achitrii de ctre S.A. Moldovagaz, BC Eximbank S.A., ntreprinderii mixte Efes Vitanta Moldova BREWERY recalculrilor, conform declaraiilor pe anul 2007, a impozitului pe venitul din activitatea de ntreprinztor (tabelul nr.4, 5). Totodat, planul precizat pe perioada de gestiune la unele surse de venituri nu a fost asigurat n sum total de 5586,8 mii lei. Cea mai nsemnat sum la colectarea impozitelor, taxelor nu a fost asigurat la taxa de amplasare a publicitii n mrime de 3614,0 mii lei. n temeiul modificrilor operate n Titlul VII al Codului fiscal prin adoptarea Legii nr. 177-XV din 20.07.2007 Pentru modificarea i completarea unor acte legislative, prin decizia Consiliului municipal nr. 10/2 din 04.12.2007 Despre operarea unor modificri i completri n decizia Consiliului municipal Chiinu nr. 20/7 din 11.02.2005 Cu privire la aprobarea i punerea n aplicare a taxelor locale, ncepnd de la 01.01.2008, cota taxei de amplasare a publicitii a fost pus n aplicare n mrime de 500 lei pentru un metru ptrat de suprafaa publicitar a obiectivului de publicitate exterioar fa de 1800,0 lei pentru o unitate de publicitate exterioar. Reieind din modificrile operate i din numrul obiectivelor de publicitate exterioar, care urmau a fi amplasate n anul 2008 2782 uniti cu suprafaa total 38570 m. p., la elaborarea proiectului de buget pe anul 2008 veniturile de la taxa nominalizat au fost estimate i aprobate n sum de 19285,0 mii lei. Neasigurarea planului aprobat la aceasta tax pe primele trei luni se explic prin faptul c la finele anului 2007, dup punerea n aplicare a cotei noi au aprut litigii cu ageniile de publicitate prestatorii acestor servicii solicitnd acordarea unor scutiri la plata taxei, care la moment se examineaz. Ca rezultat, aceste 19 agenii, n conformitate cu prevederile art. 292 din Titlul VII al Codului fiscal, au achitat pe parcursul anului 2008, numai taxa calculat pe anul 2007, reieind din cota anterior stabilit n mrime de pn la 1800 lei pentru o unitate de publicitate exterioar. n scopul asigurrii ncasrii impozitelor i taxelor, reducerii datoriilor contribuabililor fa de buget, la conducerea Primriei municipiului Chiinu au fost convocate edine de lucru la care au fost invitai conductorii Inspectoratului fiscal de Stat din municipiu i subdiviziunilor respective ale Consiliului municipal Chiinu care gestioneaz unele activitii din municipiu i sunt pltitori ai taxelor locale. O sursa de majorare a ncasrilor la buget servete msurile de reducere a datoriilor contribuabililor fa de acesta, care n pofida msurilor ntreprinse nu atins scopul cuvenit. Adoptarea Legii nr.111-XVI din 27.04.2007 urmrea drept scop mbuntirea climatului investiional prin amnistia fiscal, care prevedea anularea restanelor fiscale la impozite i taxe i legalizarea veniturilor obinute de ctre unitile economice. Restanele contribuabililor fa de bugetul de stat la situaia din 01.03.2008 constituiau circa 87,5 mil. lei i fa de bugetul local din municipiu - circa 54,5 mil. lei. Comparativ cu situaia din 01.01.08 datoriile fa de bugetele UAT din

municipiul au fost reduse cu 1,5 mil. lei i fa de perioada respectiv a anului precedent - cu 57,5 mil. lei. Aceast reducere a datoriilor fa de bugetele UAT din municipiul se datoreaz faptului c, unele consilii ale UAT de nivelul I au pus n aplicare prevederile Legii nr.111-XVI din 27.04.2007 i au efectuat amnistia fiscal. Totodat datoriile fa de buget rmn a fi nsemnate din motivul c majoritatea contribuabililor nu-i onoreaz obligaiunile fiscale. Negativ a influenat asupra strii de achitare a datoriilor fa de bugetul municipal i faptul c, autoritile deliberative i reprezentative ale municipiului Chiinu nu au acceptat spre aprobare proiectul de decizie ntocmit de Direcia general finane i prezentat de Primria municipiului Chiinu de mai multe ori spre examinare comisiilor de profil ale Consiliului municipal Chiinu (n lunile septembrie, decembrie ale anului 2007, n februarie 2008) . Mijloacele speciale, care urmau a fi obinute de ctre instituiile publice de la acordarea serviciilor contra plat n primele trei luni ale anului 2008 au fost executate la nivel de 105,3 la sut fa de planul precizat pe aceast perioad n sum de 11192,0 mii lei, acumulnd venituri n sum de 11789,8 mii lei sau cu un spor de 597,8 mii lei fa de planul precizat pe perioada de gestiune. Veniturile fondurilor speciale au fost asigurate n sum de 1547,7 mii lei sau la nivel de 118,9 fa de prevederile anuale ale planului precizat n sum de 1301,6 mii lei. Mijloacele obinute din vnzarea, privatizarea proprietii municipale au constituit 14727,5 mii lei, asigurnd la nivel de 125,4 la sut planul precizat pe primele trei luni ale anului n sum de 11748,0 mii lei i la nivel de 28,9 planul anual pe anul 2008 n sum de 51000,0 mii lei, , inclusiv din: - privatizare bunurilor proprietate public 2,0 mii lei; - vnzarea apartamentelor ctre ceteni - 1241,7 mii lei; - vnzarea bunurilor proprietatea public 218,7 mii lei. - vnzarea ncperilor nelocuibile 22,9 mii lei; - vnzarea terenurilor proprietate publica a UAT 13242,3 mii lei. Transferurile de la bugetul de stat preconizate pe trimestrul I al anului 2008 n sum de 29172,0 mii lei au fost executate pe deplin. CHELTUIELI n perioada raportat, de la bugetul municipiului Chiinu pe toate componentele s-au efectuat cheltuieli n sum de 439369,0 mii lei sau la nivel de 79,8 la sut din prevederile trimestriale. Cheltuielile de baz ale bugetului municipiului Chiinu s-au executat n sum total de 429359,8 mii lei. Comparativ cu aceeai perioad a anului 2007, aceste cheltuieli s-au majorat cu 94688,6 mii lei sau cu 28,3 la sut. Bugetul municipal

Partea de cheltuieli a bugetului municipal Chiinu pe perioada trimestrului I al anului 2008 a fost executat n sum de 422483,2 mii lei sau la nivel de 83,0 la sut din prevederile planului precizat pe aceast perioad. Comparativ cu perioada respectiv a anului 2007, cheltuielile bugetului municipal Chiinu s-au majorat cu circa 28,4 la sut sau cu 93484,1 mii lei (tabelul nr.1). n componena cheltuielilor totale executate, partea preponderent o constituie cheltuielile de ordin social 67,6 la sut sau 285591,1 mii lei, comparativ cu perioada respectiv a anului 2007, majorndu-se cu 114287,9 mii lei. Comparativ cu trimestrul I al anului 2007, s-au micorat cheltuielile de ordin economic cu 25051,3 mii lei, crora le revin 17,7 la sut din totalul cheltuielilor executate i constituie suma de 74856,3 mii lei. Cheltuielile de ntreinere a autoritilor executive i organelor administrative municipale n aceast perioad au constituit 9027,2 mii lei, nregistrnd o cretere ne considerabil de 1,8 mii lei fa de perioada respectiv a anului 2007 (tabelul nr.10). Pe componena de baz a bugetului au fost executate cheltuieli n sum de 413126,0 mii lei ceea ce constituie 97,8 la sut din totalul cheltuielilor. Nivelul de utilizare a alocaiilor prevzute pe aceast perioad la componenta de baz a bugetului constituie 84,3 la sut, inclusiv pe categorii economice:
(mln. lei)
Suma de cheltuieli executate % executrii fa de planul precizat Ponderea n totalul cheltuielilor/ n cheltuieli curente, capitale Nivelul creterii fa de anul 2007

Cheltuieli curente dintre care: - cheltuieli de personal - diferena la tarif la energia termic (datoria pe anul 2007) - transferurile la bugetele de nivelul I - gospodria drumurilor i amenajarea teritoriului Cheltuielile capitale inclusiv: - investiii capitale Total cheltuieli de baz

392,2

84,3

94,9

33,7 -5,4

92,4

76,6

23,6

(salariul pe luna XII a fost achitat n anul 2007)

112,9 13,6 71,3 20,9 19,1 413,1

100,0 100,0 90,0 58,2 65,3 84,3

28,8 3,5 18,2 5,1 91,4 60,0 -14,2 -23,1 de 2,2 ori 28,9

Ponderea cheltuielilor executate din contul mijloacelor speciale este de 1,9 la sut din totalul cheltuielilor i constituie suma de 8,2 mln. lei. Ponderea cheltuielilor executate din contul fondurilor speciale este de 0,5 la sut din totalul cheltuielilor i constituie suma de 1,9 mln. lei. Cele mai eseniale cheltuieli, efectuate n trimestrul I al anului curent, sunt achitarea salariilor angajailor, finanate de la bugetul municipal i cheltuielilor aferente (contribuiile la salariu, prime de asigurare obligatorie de asisten medical) n sum de 94106,3 mii lei, achitarea plilor fa de complexul

energetic (n limita solicitrilor parvenite) 59101,1 mii lei, investiiile capitale 19084,8 mii lei, cheltuieli edilitar-gospodreti 74653,2 mii lei, transferurile ctre bugetele unitilor administrativ-teritoriale de nivelul nti componente al municipiului Chiinu 13576,6 mii lei. Pentru serviciul datoriei municipale interne au fost direcionate 13331,3 mii lei i efectuate pli curente instituiilor financiare, conform graficului stabilit. La finele perioadei de gestiune, dispoziiile de plat trezoreriale prezentate Trezoreriei teritoriale Chiinu bugetul municipiului de ctre executorii de buget, au fost executate integral. Totodat, cheltuielile aprobate n buget nu se execut n parametrii lunari stabilii. Conform clasificaiei funcionale alocaiile aprobate pe trimestrul I al anului curent nu au fost executate cu 86292,1 mii lei (83%), inclusiv pe domenii: nvmntul 34084,2 mii lei (81,9%), gospodria comunal i gospodria de exploatare a fondului de locuine 23665,2 mii lei (62,2%), cultura, sport i aciunile pentru tineret 9163,3 mii lei (63,2%), asigurarea i asistena social 5586,4 mii lei (95,7%), servicii de stat cu destinaie general 4499,7 mii lei (51,7%), ce se explic prin faptul c n-au fost ncheiate contracte pentru achiziii de bunuri materiale, servicii i lucrri n volum deplin. Conform clasificaiei bugetare sub aspectul economic au fost efectuate: cheltuieli de personal 94106,3 mii lei, pentru achitarea consumului energiei electrice - 6563,1 mii lei, consumul energiei termice - 42093,5 mii lei, alimentaie 21242,9 mii lei, , cheltuieli privind transferurile pentru produse i servicii -185935,9 mii lei, inclusiv achitarea diferenei de tarif pentru energia termic livrat populaiei de ctre S.A. Termocom n sum de 112851,1 mii lei, cheltuieli pentru ntreinerea curent a serviciilor edilitar-gospodreti 73084,8 mii lei, rambursarea mprumuturilor instituiilor financiare conform termenelor stabilite 13331,3 mii lei. n trimestrul I al anului 2008 au fost efectuate transferuri din fondul de susinere financiara a teritoriilor fa de unitile administrativ-teritoriale de nivelul nti n sum de 13576,6 mii lei (tabelul nr.11). Investiii capitale Repartizarea alocaiilor destinate investiiilor i reparaiilor capitale pe obiective a fost efectuat prin deciziile Consiliului municipal Chiinu nr. 5/1 din 20.03.2008 Cu privire la aprobarea Programului municipal privind repartizarea alocaiilor bugetare pentru finanarea obiectivelor de investiii capitale pe anul 2008 i, respectiv, nr.3/1 din 21.02.2008 Referitor la operarea unor modificri i completri la decizia Consiliului municipal Chiinu nr.13/1 din 27.12.2007 Cu privire la stabilirea bugetului municipiului Chiinu i aprobarea bugetului municipal Chiinu pe anul 2008 i alocarea de mijloace financiare din contul soldurilor de mijloace bneti constituite n urma executrii bugetului municipal Chiinu n anul 2007 (repartizarea alocaiilor pentru reparaia capital a instituiilor de nvmnt). Finanarea la capitolul respectiv se va deschide dup prezentarea de ctre executorii de buget a documentelor confirmative, conform cadrului legal.

Fondul de rezerv Planul precizat a fondului de rezerv al municipiului Chiinu, pe perioada trimestrului I al anului 2008, a fost aprobat n sum de 3900,0 mii lei. Pe perioada 01.01.2008-01.04.2008, au fost alocate mijloace financiare, conform proceselor-verbale ale edinelor Comisiei de distribuire a mijloacelor fondului de rezerv, n sum de 1432,5 mii lei, ceea ce constituie 36,7 la sut. Soldul mijloacelor financiare al fondului de rezerv la situaia de la 01.04.2008 a constituit 2467,5 mii lei. n bugetul municipal Chiinu aprobat pe anul 2008, cheltuielile ce in de ntreinerea, reparaia drumurilor i strzilor au fost prevzute n sum total de 14700,0 mii lei inclusiv pe primul trimestru, conform repartizrii lunare a alocaiilor, au fost prevzute 4253,0 mii lei. Volumul lucrrilor menionate n primul trimestru al anului curent au fost executate n sum de 4252,4 mii lei i achitate n sum de 1928,2 mii lei n msura ncasrii taxei de folosire a drumurilor de ctre autovehiculele nmatriculate n Republica Moldova. Datoriile creditoare curente au fost achitate n luna aprilie a anului curent din contul veniturilor ncasate de la compartimentul respectiv de venituri. Pentru achitarea datoriilor creditoare istorice 1608,5 mii lei sunt prevzute la rectificarea bugetului municipal Chiinu alocaii suplimentare din soldul mijloacelor disponibile la situaia din 01.01.2008. La aceast grup principal de cheltuieli se atribuie i cheltuielile ce in de ntreinerea transportului urban de cltori care pentru anul 2008 au fost aprobate n sum total de 131186,2 mii lei din care pentru trimestrul nti au fost prevzute alocaii n sum total de 44226,7 mii lei inclusiv pentru: - Regie transport electric 28926,7 mii lei; - Parcul urban de autobuse 15300,0 mii lei. Cheltuielile nominalizate au fost executate n limita alocaiilor bugetare i nu au fost admise datorii debitoare i creditoare. La bugetul municipal Chiinu aprobat pe anul 2008 la ntreinerea i reparaia obiectivelor din ramura gospodriei locativ-comunale au fost prevzute mijloace n sum total de 147955,5 mii lei inclusiv pentru achitarea volumelor de lucrri i servicii prevzute pe trimestrul nti al anului curent 42559,0 mii lei din care: - ntreinerea fondului locativ 9727,0 mii lei; - reparaia fondului locativ - 2000,0 mii lei; - ntreinerea, reparaia curent i amenajarea obiectivelor comunale 22264,0 mii lei; - ntreinerea spaiilor verzi i staiei de salvare pe ap 8569,0 mii lei. Cheltuielile de cas la aceste compartimente au fost executate la nivel de 89,1 la sut fa de planul precizat pe perioada de gestiune sau n sum total de 27330,3 mii lei din motivul c , programele de activitate a executorilor de buget, n limita alocaiilor bugetare, au fost aprobate cu ntrziere prin deciziile Consiliului

municipal Chiinu nr 3/1 din 21 februarie 2008 i nr. 4/2 din 03 martie 2008, tragiversnd procedura de contractare a lucrrilor i serviciilor. Este de menionat c pn la moment nu este aprobat de ctre Consiliul municipal Chiinu Programul de reparaie capital (pe obiective i tipuri de lucrri) a fondului locativ, fapt ce a condus la nevalorificarea de ctre Direcia general locativ-comunal i amenajare a alocaiilor prevzute pe aceast perioad n sum de 2000,0 mii lei i 6515,6 mii lei a mijloacelor prevzute pentru ntreinerea fondului locativ. Sub nivelul alocaiilor prevzute pe perioada de gestiune au fost executate cheltuielile de ntreinere i reparaie a obiectivelor comunale n sum de 16268,9 mii lei sau la nivel de 74,6 la sut, volumul lucrrilor fiind executat n sum de 21811,2 mii lei, dar cu abateri de la prevederile programului aprobat la reparaia curent a obiectivelor comunale n sum de 1934,8 mii lei. Bugetele unitilor administrativ-teritoriale de nivelul nti Partea de venituri a bugetelor UAT de nivelul nti pe primele trei luni ale anului 2008 a fost executat n sum de 28669,8 mii lei la nivel de 99,9 la sut fa de planul precizat pe perioada de gestiune n sum de 28685,1 mii lei. n perioada raportat la conturile respective ale bugetelor de nivelul nti au fost ncasate impozitele, taxele i alte pli n sum total de 14686,8 mii lei, cu un spor de 41,0 mii lei sau la nivel de 100,3 la sut fa de planul precizat pe perioada de gestiune n sum de 14645,8 mii lei. (anexa nr.6) Este de menionat c, din cele 18 primrii ale UAT din municipiu planul precizat pe perioada de gestiune la ncasarea veniturilor de baz i mijloacelor speciale nu a fost asigurat de ctre 7 primrii n sum total de 1392,6 mii lei, inclusiv: Primria oraului Cricova n sum de 264,7 mii lei; Primria oraului Sngera n sum de 11,8 mii lei; Primria oraului Codru n sum de 158,5 mii lei; Primria comunei Bubuieci n sum de 1,5 mii lei; Primria comunei Budeti n sum de 38,6 mii lei; Primria satului Colonia n sum de 5,8 mii lei; Primria satului Ghidighici n sum de 911,7 mii lei. Cea mai nsemnat sum la colectarea impozitelor i taxelor nu a fost asigurat la impozitul pe venitul din salariu. Mijloacele obinute din vnzarea terenurilor proprietate publica a UAT au constituit 17014,7 mii lei, asigurnd la nivel de 1100,6 la sut planul precizat pe primele trei luni ale anului n sum de 1545,9 mii lei i la nivel de 468,9 planul precizat pe anul 2008 n sum de 3628,4 mii lei. Alocaiile aprobate n bugetele unitilor administrativ-teritoriale de nivelul nti pe perioada de gestiune a anului curent nu au fost executate cu 25119,7 mii lei.

Sub nivelul mediu de executare a cheltuielilor din bugetele oraelor, satelor (comunelor) pe trimestrul I al anului 2008, care a constituit 54,8 la sut, au fost efectuate cheltuieli de ctre Primria satului Condria (15,5%), Primria comunei Stuceni (24,7%), Primria oraului Vatra (46,5%), Primria oraului Sngera (51,3%). Starea datoriilor debitoare i creditoare, inclusiv cu termenul de achitare expirat la situaia de la 1 aprilie 2008 n pofida reducerii n trimestrul I al anului 2008 a datoriilor creditoare cu 71196,4 mii lei, acestea sumar rmn a fi considerabile. La situaia din 1 aprilie 2008, datoriile creditoare pe bugetul municipal Chiinu constituie 83705,4 mii lei i pe bugetele unitilor administrativ-teritoriale de nivelul I 12741,9 mii lei (tabelul nr.15).
(mii lei)
01.01.2008 Datorii
1

01.04.2008
Ponderea %
4

Total
2

Cu termen expirat
3

Total
5

Cu termen expirat
6

Ponderea %
7

Devieri (+; -)
8=5-2

Debitoare Creditoare

10913,1 167643, 7

6210,9 119319, 3

57,0 71,0

6305,6 96447,3

3466,1 19324,7

55,0 20,0

-4607,5 -71196,4

n pofida faptului, c datoriile creditoare ale instituiilor publice, finanate de la bugetul municipal Chiinu i bugetele oraelor, satelor (comunelor) din componena municipiului Chiinu, comparativ cu nceputul anului curent, s-au micorat n unele instituii i uniti administrativ-teritoriale, acestea rmn a fi eseniale. La situaia de la 1 aprilie 2008, instituiile publice finanate din bugetul municipiului Chiinu au admis datorii creditoare cu termenul de achitare expirat n sum de 19324,7 mii lei, nregistrnd o reducere cu 99994,6 mii lei fa de situaia existent la 01.01.2008 (tabelul nr.16). Din 72 instituii publice din subordinea municipiului Chiinu nu au datorii creditoare cu termenul de achitare expirat sau au nregistrat o micorare a datoriei creditoare cu termenul de achitare expirat 24 instituii (sau 33 la sut) i numai 8 instituii (sau 11 la sut) au nregistrat cele mai considerabile datorii creditoare cu termenul de achitare expirat. Cele mai nsemnate datorii creditoare cu termenul de achitare expirat au nregistrat urmtoarele instituii publice din subordinea municipiului Chiinu
Nr . Denumirea instituiei Datoria creditoare la situaia de la 01.04.2008
Suma Ponderea

d/ o

mii lei

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Direcia general transport public i ci de comunicaie Direcia general locativ-comunal i amenajare Regimentul de patrul i santinel Scut Direcia construcii capitale Comisariatul general de poliie al mun. Chiinu Primria comunei Stuceni

2527,7 327,1 379,4 11864,0 318,1 2171,0

13,0 2,0 2,0 61,0 2,0 12,0 92,0 8,0

Total Alte organizaii

Total pe municipiul Chiinu

19324,7

100

n baza deciziei Consiliului municipal Chiinu nr.5/1 din 20.03.2008 au fost achitate datoriile creditoare, nregistrate la 01.01.2008, pentru lucrrile de investiii capitale executate n anul 2007 n sum de 19525,0 mii lei. Direcia construcii capitale a Primriei municipiului Chiinu, la situaia de la 01.04.2008, a nregistrat datorii creditoare n sum de 16213,9 mii lei, inclusiv datorii creditoare cu termenul de achitare expirat n sum de 11864,0 mii lei, pe urmtoarele obiective, din contul bugetului de stat, care pn la moment nu au acoperire financiar: reconstrucia Complexului Gloria Militar i cimitirului civil Eternitate (drumul, gardele) 9918,0 mii lei; construcia gazoductului cu presiune nalt Scoreni-Condria 702,6 mii lei; reelele inginereti din str.M.Costin 363,9 mii lei. Direcia general locativ-comunal i amenajare, la situaia de la 01.04.2008, a nregistrat suma datoriilor creditoare a constituit 525,9 mii lei, dintre care datorii creditoare cu termenul de achitare expirat - 327,3 mii lei. Datoria n sum de 326,9 mii lei datoria creditoare ce aparinea .M. Direcia locuine transmis la balana Direciei generale locativ-comunale i amenajare conform deciziei Consiliului municipal Chiinu nr.70/11 din 11.04.2007, inclusiv servicii auto i avariere prestate MGFL i APLP. n acest sens, Direcia general finane a propus Direciei generale locativcomunale i amenajare, ca datoriile n cauz s fie transmise la balana ntreprinderilor sus-menionate drept cot-parte a patrimoniului Consiliului municipal Chiinu, n baza unui proiect de decizie a Consiliului municipal Chiinu cu privire la transmiterea acestora de la balan Direciei generale locativcomunale i amenajare la balana Primriei municipiului Chiinu n perioada de raportare, Direcia general transport public i ci de comunicaie a nregistrat datorii creditoare n sum de 9642,4 mii lei, cu o cretere 7901,3 mii lei fa de datele de la nceputul anului curent. Aceast datorie include i suma de 2527,7 mii lei, ce constituie datorie creditoare cu termenul de achitare expirat i care s-a format n urma neachitrii depline a lucrrilor de reparaie i amenajare a drumurilor finanate din fondul rutier, ns pn la finele

lunii aprilie 2008, din suma total de datorii creditoare nregistrate, au fost achitate datorii n sum de 5593,0 mii lei. Datoriile debitoare cu termenul de achitare expirat, la situaia de la 1 aprilie 2008 au constituit 3466,1 mii lei, micorndu-se n comparaie cu situaia de la 01.01.2008 cu 2744,8 mii lei (tabelul nr.16). Cele mai considerabile datorii debitoare cu termenul de achitare expirat au nregistrat la urmtoarele instituii:
Nr . d/ o Denumirea instituiei Datoria debitoare la situaia de la 01.04.2008
Suma mii lei Ponderea %

1. 2. 3. 4.

Direcia general locativ-comunal i amenajare Direcia construcii capitale Primria oraului Cricova Primria comunei Stuceni

2318,2 181,0 200,5 366,4 Total Alte organizaii 89,0 11,0

67,0 5,0 6,0 11,0

Total pe municipiul Chiinu

3466,1

100,0

Direcia construcii capitale a Primriei municipiului Chiinu, la situaia de la 01.04.2008, suma datoriilor debitoare a constituit 516,0 mii lei, dintre care suma de 181,0 mii lei reprezint datoria debitoare cu termenul de achitare expirat. Datoria debitoare s-a format ca rezultat al urmtoarelor lucrri pe obiectivele menionate: 1. S.R.L. Alexandra-UM:
(mii lei)
Denumirea obiectivului Data nregistrrii Suma

Reconstrucia bazinului colii sportive nr.4 de Polo pe ap Reconstrucia bustului poetului Andrei Lupan

X.2006 XII.2006

21,3 145,0

2. S.R.L. Diamante i tehnologii reparaia Clubului Orion n luna iunie 2005 n sum de 13,3 mii lei; 3. S.R.L. Samotlor-Gaz la gazificarea caselor din str. Lomonosov,53 n luna aprilie 2006 1,4 mii lei; Direcia general locativ-comunal i amenajare conform drii de seam prezentate pe trimestrul I al anului 2008, a nregistrat datorii debitoare n sum de 2575,5 mii lei, datoriilor debitoare cu termenul de achitare expirat le revine suma de 2318,2 mii lei, apariia crora se explic prin:

1233,2 mii lei reprezint suma materialelor repartizate ntreprinderilor municipale de gestionare a fondului locativ (MGFL nr.1-23), ntreprinderilor municipale de prestrii servicii locative ale sectoarelor i Asociaiilor proprietarilor de locuine privatizate, pentru ntreinerea fondului locativ i pregtirea pentru sezonul rece. Actele justificative privind micorarea sumei vor fi prezentate pe msura decontrii materialelor respective; 1085,0 mii lei datoria debitoare a .M. Direcia locuine (n proces de lichidare), care conform deciziei Consiliului municipal Chiinu nr.70/11 din 11.04.2007 a fost transmis la balana Direciei generale locativcomunale i amenajare; 1170,4 mii lei, reprezint suma achitat n avans pentru lucrrile de reparaie capital.

Direcia general finane a Consiliului municipal Chiinu v informeaz c, n scopul sporirii eficienei lucrului executorilor de buget cu furnizorii de mrfuri, servicii i executorii de lucrri, care utilizeaz mijloace bugetare, restituirii sumelor neutilizate, intensificrii controlului privind datoriile debitoare i creditoare din partea subdiviziunilor structurale ale Consiliului municipal Chiinu ntru reducerea, iar ulterior i lichidarea acestora, utilizrii i valorificrii mai eficiente a mijloacelor bugetare, prin ordinul Direciei generale finane nr. 110-c din 16.10.2007, a fost constituit grupul de lucru n componena efilor de Direcii i secii care sistematic efectueaz analiza datoriilor i preconizeaz msuri adecvate de ameliorare a situaiei. Rambursarea mprumuturilor acordate de ctre instituiile financiare i bugetare La situaia din 01.01.2008, datoria bugetului local la creditele primite constituia: - fa de bncile comerciale 36118,5 mii lei - fa de Ministerul Finanelor 11.2 mii lei. n perioada 01.01.2008 31.03.2008 au fost rambursate: 1) credite fa de bncile comerciale n sum de 13331,3 mii lei, inclusiv: a) 3333,3 mii lei, conform contractului nr. 06-06/1/59 din 18.07.2006, ncheiat cu Banca de Economii S.A. b) 4998,0 mii lei, conform contractului de credit nr.3415 din 10.08.06, ncheiat cu B.C. Victoriabank SA c) 5000,0 mii lei, conform contractului de credit nr.3510 din 13.11.06, ncheiat cu B.C. Victoriabank SA 2) ctre ministerul Finanelor, contract din 22.04.1998 pentru A. Chistruga -3,8 mii lei (credit istoric); 3) dobnzi pentru deservirea creditelor n sum de 1203,2 mii lei La situaia din 31.03.2008, datoria bugetului local la creditele primite constituia: - fa de bncile comerciale 22787,2 mii lei - fa de Ministerul Finanelor 7,4 mii lei.

4) datoria debitoare la creditul fr dobnd acordat din bugetul municipal

66,0 mii lei. n perioada de referin, au fost efectuate 14 controale privind modul de utilizare a mijloacelor financiare bugetare la instituiile publice ale Consiliului municipal Chiinu. Ca rezultat a controalelor efectuate, au fost constatate pagube n sum total de 21513,63 lei. Astfel, la Comisariatul de Poliie al sectorului Centru supraplata nentemeiat a salariului constituie 12256,0 lei ca urmare a nerespectrii prevederilor Hotrrii de Guvern nr. 525 din 16.05.2005 Privind salarizarea funcionarilor publici i persoanelor care efectueaz deservirea tehnic. S-au admis datorii creditoare cu termenul de prescripie expirat n sum de 15,6 mii lei. n Comisariat lipsete Regulamentul cu privire la modul de repartizare a cheltuielilor ntre bugetul de stat i cel local. La Comisariatul de poliie al sectorului Ciocana, angajailor civili li s-a calculat i achitat nentemeiat salariu n sum de 9257,6 lei. Contrar pct. 166 al Instruciunii nr. 85 din 09.10.1996, documentele justificative ce confirm corectitudinea calculrii diferitelor pli salariale nu sunt anexate la nota de contabilitate nr. 5, care se ntocmete lunar. n nclcarea art. 115, 122 ale Codului Muncii al RM, la acordarea concediilor anuale angajailor civili, n ordinul Comisariatului nu este indicat perioada pentru care se acord concediul. La Comisariatul de poliie al sectorului Rcani s-au constatat supracheltuieli la art. 113.11 Servicii de telecomunicaie i de pot n sum de 24500,0 lei, dintre care 9500,0 lei au fost reinute din contul salariului personalului. Datoria creditoare la 01.01.2008 constituie 15000,0 lei la acest articol. La ntocmirea raportului privind executarea bugetului instituiei din contul cheltuielilor de baz a fost diminuat datoria creditoare la art. 111 Retribuirea muncii cu 37,1 mii lei la situaia din 01.01.2008. Comisariatele nu dispun de acte normative, ce ar reglementa proporiile cheltuielilor pentru ntreinere, ntre bugetele de stat i cel municipal. De aceleai acte normative nu dispune nici Comisariatul de poliie al sectorului Botanica. n urma controalelor efectuate, instituiile nominalizate au primit indicaii ntru nlturarea neajunsurilor constatate i neadmiterea lor n viitor. La Instituia Medico-Sanitar Public Spitalul clinic municipal nr. 4, la efectuarea lucrrilor de reparaie capital, nu s-a inut cont de prevederile art. 8 pct. 16-17 din Legea nr. 451-XV din 30.07.2001 Privind licenierea unor genuri de activitate. Astfel, lucrrile de reparaie au fost ndeplinite de cteva brigzi de muncitori, care nu dispuneau de licen de activitate n domeniul dat. Pe parcursul trimestrului I al anului n curs au fost efectuate 4 controale privind analiza economico-financiar a ntreprinderilor municipale. n cadrul controlului efectuat la .S.A.P. Liceist, MGFL nr.3, ziarul municipal Capitala s-a constatat inerea evidenei contabile cu abateri de la prevederile SNC, Legii contabilitii i altor acte normative, fapt care a denaturat rezultatele financiare obinute. La .M. Regia Transport Electric s-a constatat c contrar prevederilor S.N.C.nr.3 Componena consumurilor i cheltuielilor ntreprinderii, cheltuielile pentru reparaia capital a troleibuzelor au fost nregistrate n componena consumurilor directe, majornd nejustificat costul serviciilor.

n aceeai perioad au fost colectate, generalizate i analizate drile de seam anuale ale ntreprinderilor municipale i societilor pe aciuni n care Consiliul municipal Chiinu deine cota-parte. Pe parcursul trimestrului I al anului curent, angajaii Direciei au efectuat 5 controale tematice la primriile oraelor, satelor (comunelor). n urma controalelor efectuate s-au depistat unele neajunsuri: - neefectuarea inventarierii anuale n volum deplin la Primria oraului Vatra, Primria comunei Ciorescu; - nu se completeaz toi indici n deconturile de avans; - documentele primare se iau la eviden n lipsa semnturilor conductorului i a contabilului-ef; - Direcia construcii capitale a admis supracheltuieli i a nregistrat datorii debitoare i creditoare cu termenul de achitare expirat. Periodic sunt petrecute edine de lucru cu participarea activ a tuturor efilor i specialitilor de ramur a Direciei i invitaii din partea instituiile publice (conductori, contabili-efi), unde sunt examinate: cauzele de apariie a problemelor abordate i propuse ci de soluionare privind diminuarea datoriilor debitoare i creditoare, inclusiv cu termenul de achitare expirat; metode de intensificare a disciplinei financiare i lucrului de control, precum i asigurarea controlului asupra nregistrrii conforme n balanele instituiilor publice a obiectelor construite, reconstruite i reparate capital, efectuate din contul tuturor surselor de finanare locale ce in de dezvoltarea rural. Totodat, conform graficului de control se efectueaz controale ce asigur corectitudinea evidenei contabile i autenticitii rapoartelor privind executarea bugetului att la teren, ct i cameral n perioada primirii, ntocmirii drilor de seam trimestriale, anule la perioada de raportare. Totodat, se organizeaz seminare tematice cu invitaia specialitilor din instituiile publice din subordinea municipiului Chiinu, se acord asisten metodologic de organizare i inere a evidenei contabile.

Director al Direciei generale finane a Consiliului municipal Chiinu

Maria Cru

Executarea prii de venituri pe primul trimestru al anului 2008 n comparaie cu aceast perioad a anului 2007
300

250

226,3
200

187,2 256,8

Executat pe p erioada respectiv a anului 2007 Executat la 01.04.08

mil. lei

150

179,2

100

54,1
50

11,1 13,3
0 Venituri proprii Defalcrile de la veniturile regularizatoare de stat Mijloacele speciale ale instituiilor publice i fondurile speciale Transferuri

28,8

Structura veniturilor proprii ale bugetului municipal Chiinu pe primele trei luni ale anului 2008 (mil. lei)

Im pozitele pe proprietate 4,3 2% Taxele locale 21,7 9% Alte venituri din activitatea de ntreprinztor i din proprietate 8,4 3% Am enzile i sanciunile administrative 0,9 0%

Plile pentru resursele naturale 3,8 1%

Alte taxe i pli 3,8 1%

Im pozitul pe venitul din salariu 213,9 84%

Structura ncasrilor taxelor locale n bugetul municipal Chiinu n primele trei luni ale anului 2008 (mii lei)
1 083,2 5% 672,4 3% 1,1 0% 2 584,9 12%

1 207,0 6%

0,6 0% 2 546,6 12%

9 464,6 43% 1 767,1 8%

2 421,5 11%

Taxa pentru prestarea serviciilor auto de cltori pe rutele m unicipale,orneti i steti(com unale) Taxa balnear Taxa de pia Taxa pentru cazare Taxa pentru dreptul de a aplica sim bolica local Taxa de la posesorii de cini

Taxa de am plasare a publicitaii (reclam ei) Taxa de organizare a licitaiilor i loteriilor pe teritoriul unitii adm inistrativ-teritoriale Taxa pentru am enajarea teritoriului Taxa pentru unitile com erciale i/sau de prestri servicii de deservire social Taxa pentru parcare

Executarea bugetului m unicipal Chiinu n trim estrul I 2008 (cheltuieli pe com partimente), mii lei
285591,1 67%

33958,3 8%

9027,2 2%

19084,8 5%

74856,3 18%

Cheltuieli de ordin social Cheltuieli de ordin economic Investiii capitale Cheltuieli de ntreinere a autoritilor executive i organelor administrative Alte cheltuieli

Executarea bugetului municipal Chiinu n trimestrul I a anilor 2007 i (cheltuieli pe compartimente), mii lei
Anul 2007
171303,2

2008

Cheltuieli de ordin social Cheltuieli de ordin economic Investiii capitale Cheltuieli de ntreinere a autoritilor executive i organelor adm inistrative Alte cheltuieli
285591,1
8793,4

99907,6

40077,3 9025,4

33958,3 9027,2 19084,8 74856,3

Anul 2008

Dinamica
datoriilor c reditoare cu termenul de achitare expirat ale instituiilor publice finanate din bugetul municipiului Chiinu la situaia de la 1 ianuarie 2008 i 1 aprilie 2008

120000 100000 80000

mii lei

60000 40000 20000 0

1 ianuarie 2008 119319,3 118338,0 981,3

1 aprilie 2008 19944,2 17033,3 2910,9

TOTAL bugetul municipal bugetul UAT

Dinamica
datoriilor debitoare cu termenul de achitare expirat ale instituiilor publice finanate din bugetul municipiului Chiinu la situaia de la 1 ianuarie 2008 i 1 aprilie 2008

7000 6000 5000 4000

Mii lei
3000 2000 1000 0 TOTAL bugetul municipal bugetul UAT

1 ianuarie 2008 6210,9 5523,1 687,8

1 aprilie 2008 3757,1 3117,3 639,8

Achitarea mprumuturilor pe termen lung pentru cheltuieli de capital n trimestrul I anii 2007 i 2008 ( mii lei )
38509,3

40000 35000 30000 25000

13335,1

20000 15000 10000 5000 0 tr.I a 2007 tr.I a 2008

4118,7 1203,3

achitarea sumei de principal

deservirea, incl.dobnd