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Les Principaux ratios prudentiels bancaires

Face la monte des risques bancaires et aux incertitudes issues de la drglementation des marchs financiers, les autorits de tutelles franaises et internationales ont mis en place partir de la fin des annes 80 des ratios de contrle bancaire adapts. Ainsi, les tablissements de crdit franais sont incits renforcer leur structure de bilan afin de pouvoir faire face aux risques susceptibles de se produire. Les crises qui sont apparues au cours des annes 90 (crise sectorielle dans limmobilier, crises financires internationales, etc) ont prouv la justesse de cette approche.

1. Les principaux ratios prudentiels Le ratio de solvabilit europen est trait dans une autre fiche.

Coefficient de liquidit : disponibilits vue ou 1 mois / exigibilits remboursables vue ou 1 mois ; doit tre en permanence > 100 % ; permet aux tablissements de crdit dtre en mesure de faire face tout moment des retraits. Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes ressources dune dure rsiduelle > 5 ans / emplois dune dure rsiduelle > 5 ans ; doit tre en permanence > 60 % ; limite le risque de transformation des banques ; Ratios de division des risques et de contrle des grands risques ensemble des risques pris sur un mme bnficiaire / fonds propres < 25 % ; cumul des risques pris sur des mmes bnficiaires individuels dpassant 10 % des fonds propres < 8 fois les fonds propres ; ils vitent une trop forte concentration des risques sur les mmes emprunteurs

1. Les fonds propres prudentiels Les fonds propres prudentiels considrent deux niveaux de fonds propres : le "noyau dur" et les "fonds propres complmentaires".

Les fonds propres de base (ou noyau dur, ou tier 1) comprennent : le capital, les rserves (autres que rserves de rvaluation), les primes dmission ou de fusion, le report nouveau, les rsultats non distribus et les fonds pour risques bancaires gnraux. Les fonds propres complmentaires (ou tier 2) comprennent : les rserves de rvaluation, les fonds de garantie mutualiss, les subventions non remboursables, la rserve latente des oprations de crdit-bail ; les fonds provenant de lmission de titres (notamment dure indtermine) ainsi que ceux provenant demprunts et qui : o ne peuvent tre rembourss qu linitiative de lemprunteur
o

offrent la possibilit lemprunteur de diffrer le paiement des intrts.

Dans le calcul des fonds propres prudentiels, les fonds propres complmentaires ne peuvent pas tre pris en compte pour un montant suprieur celui des fonds propres de base.

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