Sunteți pe pagina 1din 6

Tema 2: Mecanismul i sistemul financiar

2.1 Mecanismul financiar Mecanismul financiar este constituit din totalitatea structurilor, formelor, metodelor, principiilor i prghiilor economico-financiare prin intermediul crora se constituie, se repartizeaz i se utilizeaz fondurilor bneti ale statului necesare ndeplinirii funciilor i sarcinilor sale, i a aciunii libere a agenilor economici. n general, structur complex al mecanismului financiar este constituit din: sistemul financiar; prghiile economico-financiare utilizate de stat pentru influenarea activitii economice;; metodele administrative de conducere folosite n domeniul finanelor cadrul instituional alctuit din instituii i organe cu atribuii n domeniul finanelor (organe democratic alese, organe ale administraiei centrale i locale, organe specializate ale statului n domeniul financiar); cadrul juridic format din ansamblul actelor normative (legi, decrete, hotrri i alte reglementri cu caracter normativ), care reglementeaz domeniul financiar att n faza de repartiie, ct i n cea de prelevare. O asemenea structur neomogen prezint dificulti n abordrile teoretice i nu se ncadreaz n analiza de sistem sau ntr-un algoritm determinat. De aceea, se analizeaz elementele componente, iar eficiena funcionrii mecanismului financiar al unei economii poate fi evaluat prin prisma unor indicatori macroeconomici i dinamicii acestora. Menionm faptul c mecanismul financiar nu este stabilit odat pentru totdeauna, ci se afl n continu perfecionare, are un caracter dinamic i o structur relativ. Derularea mecanismului financiar depinde de condiiile sau cerinele perioadei i de interesele naionale . 2.2 Caracteristica sistemului financiar n economia de pia, statutul influeneaz procesele economice prin intermediul sectorului public, ce difer ca mrime i structur de la o ar la alt, i de la o perioad la alt. Noiunea de sistem financiar are o dubl interpretare: n primul rnd, ca ansamblu instituiilor care se ocup cu operaiile bneti (fonduri, organizaii, bnci, companii etc.), i, n al doilea rnd, ca un sistem de relaii financiare (finanele publice i finanele private). Astfel, conceptul de sistem financiar are un coninut foarte complex, putnd fi interpretat sub mai multe aspecte, i anume:

ca un sistem de relaii economice, n expresie bneasc, prin care se vehiculeaz resurse financiare; ca un sistem de fonduri de resurse financiare ce se constituie n economie la anumite ealoane i se utilizeaz n scopuri precis determinate; ca un sistem de instituii care particip la organizarea relaiilor, la constituirea i distribuirea fondurilor, precum i elaborarea, executarea i controlul planurilor financiare; ca un sistem de planuri financiare (instrumente de conducere i reglare), care reflect anumite procese prevzute a fi realizate n economie, n cursul unei perioade de timp determinate. I. Prin prisma relaiilor economice, sistemul financiar se prezint ca un ansamblu de relaii financiare ce se manifest n procesul complex de constituire, distribuire i utilizare a fondurilor bneti, i este format din: sistemul financiar public; sistemul financiar privat.

ntr-o accepiune generalizat, sistemul financiar public cuprinde: Bugetul de stat i bugetele locale; Bugetul Asigurrilor Sociale de Stat; Bugetele instituiile publice autonome; Bugete instituiilor publice finanate integral sau parial din bugetul de stat, bugete locale sau Bugetul asigurrilor sociale de stat; Bugete instituiilor publice finanate integral din veniturile proprii; Bugetul Trezoreriei Statului; Bugetul fondurilor externe rambursabile; Bugetul creditelor externe nerambursabile; Creditul public.

n ceea ce privete sistemul financiar privat n structura acestuia regsim: Creditul bancar; Asigurri de bunuri, persoane i rspundere civil; Finanele ntreprinderilor.

II. Sistemul financiar privit n funcie de fondurile de resurse financiare

Structura sistemului de fonduri financiare st la baza derulrii fluxurilor bneti n orice economie, dar, la rndul su, ea rezult din concepia existent asupra mecanismului financiarmonetar, avnd la baz o anumit politic financiar-monetar. O imagine de ansamblu asupra acestui sistem poate fi realizat prin gruparea acestora dup mai multe criterii: a) dup nivelul la care se constituie distingem urmtoarele fonduri: - la nivel central sau macroeconomic, care se constituie i se administreaz de ctre autoritile sau instituiile centrale, presupunnd, n principiu, realizarea unor obiective de interes macroeconomic sau social (fondul bugetar al administraiei centrale de stat; fondurile asigurrilor sociale; fondurile de creditare); - la nivel mediu sau intermediar (fondurile bugetare ale raioanelor, municipiilor, oraelor i comunelor); - la nivel microeconomic (fondurile proprii ale ntreprinderilor, instituiilor), avnd ca scop satisfacerea nevoilor de funcionare i dezvoltare a acestora. b) dup destinaia dat resurselor din fondurile financiare: - fonduri de nlocuire i dezvoltare, printre care se regsesc fondurile proprii ale ntreprinderilor destinate activitii producie, comer, investiii, precum i fondurile mprumutate pentru activitile curente sau de investiii, fondurile speciale extrabugetare folosite pentru lucrri cu caracter de investiii; - fonduri de consum, din care fac parte: fondurile bugetare i extrabugetare pentru consumul curent, fondurile de asigurri sociale, anumite pri din fondurile proprii ale ntreprinderilor destinate aciunilor cu caracter social sau stimulri materiale a salariailor, precum i partea din resursele bneti ale populaiei destinat consumului curent; - fonduri de asigurare, care sunt destinate, n principal, asigurrilor sociale, asigurri de bunuri, persoane, rspundere civil, fie pentru consumul curent, fie pentru activiti de investiii; - fonduri de rezerv, care se constituie la dispoziia anumitor entiti economice i sociale i sunt destinate finanrii unor nevoi imprevizibile. c) dup forma de proprietate n care sunt administrate fondurile financiare: - fonduri financiare publice (fondul bugetar al administraiei centrale de stat; fondul asigurrilor sociale de stat); - fonduri financiare private (fondurile aparinnd societilor comerciale, bancare, de asigurare i reasigurare cu capital privat sau mixt, resursele bneti ale populaiei). d) dup titlul cu care se fac prelevri: - prelevri cu titlu definitiv i caracter obligatoriu (impozite, taxe); - prelevri cu titlu rambursabil i caracter facultativ (depuneri la bnci); - transferuri externe rambursabile sau nerambursabile (dotaii, ajutoare).

III. Privit prin prisma instituiilor care particip la organizarea relaiilor, la constituirea i distribuirea fondurilor, precum i elaborarea, executarea i controlul planurilor financiare, pot fi delimitate urmtoarele verigi ale sistemului financiar: buget public naional i componentele acestuia, creditul public, fondurile de asigurri, piaa de capital i fondurile ntreprinderilor cu diferite forme de proprietate. 2.3. Prghiile economico-financiare Noiunea de prghie financiar are la origine semnificaiile prghiei din fizica mecanic fora care d impuls. Un mecanism de conducere a economiei ncorporeaz o multitudine de instrumente financiare, fiecare dintre ele avnd scopul s contribuie la atingerea anumitor obiective i anume: 1.estimarea necesarului de resurse financiare publice (cererea de resurse) i a posibilitilor de procurare a acestora (oferta de resurse) la nivelul ntregii societi i la nivelul microeconomic (ntreprinderi, instituii publice, organizaii fr scop lucrativ). Instrumentele utilizate mbrac forma previziunilor, programelor i planurilor financiare, poart denumirea de balane financiare, buget de stat, bugete locale, bugetul de venituri i cheltuieli a ntreprinderilor i ofer organelor competente informaii utile pentru estimarea potenialului financiar al societii; 2.determinarea efortului financiar reclamat de realizarea unor obiective sau aciuni, a efectelor scontate de pe urma acestora i a raportului dintre efort i efect. Instrumentele constau n diverse metode i tehnici de lucru, care servesc la determinarea eficienei economice sau a eficacitii unor cheltuieli; 3.constituirea fondurilor publice de resurse financiare i repartizarea i dirijarea resurselor financiare de la fondurile publice ctre diveri beneficiari. Instrumentele reprezint metodele de prelevare a unor resurse la fondurile publice (impozite, taxe, venituri nefiscale, mprumuturi), respectiv metode de dirijare a acestora ctre diveri beneficiari (alocaii, subvenii i transferuri bugetare, credite); 4.influenarea proceselor economice, a aciunilor sociale, a fenomenelor demografice n direciile indicate de autoritile publice, n vederea armonizrii intereselor generale i individuale, naionale i locale. Aceste instrumente sunt cu dubl funciune de prelevare-dirijare i de influenare a proceselor economice, sociale i de alt natur. n general, instrumentele financiare se concretizeaz, n special, n:

previziuni, programe i planuri financiare sub form de balane financiare, bugete de stat, bugete locale, bugete de venituri i cheltuieli ale ntreprinderilor i instituiilor etc.;

metode i tehnici de lucru necesare determinrii eficienei economice sau a eficacitii unor cheltuieli, stabilirii opiunilor unor soluii alternative; metode de prelevare a unor resurse la fondurile publice, respectiv impozite, taxe, venituri nefiscale, mprumuturi etc.; metode de dirijare a resurselor financiare de la fondurile publice ctre diveri beneficiari, respectiv alocaii, subvenii bugetare, credite etc.; instrumente cu dubl funciune, de prelevare-dirijare i de influenare a proceselor economice, sociale i de alt natur.

Nu toate instrumente financiare pot fi considerate prghii la dispoziia statului. Dac o metod de prelevare servete numai pentru alimentarea unui fond de resurse financiare, aceasta constituie doar un simplu canal colector. De asemenea, nici metoda prin care se dirijeaz ctre beneficiari resursele bneti acumulate la un anumit fond, fr s se ndeplineasc o alt misiune economic nu poate avea vocaie de prghie. Categoriile valorice folosite n procesul de constituire i repartizare a fondurilor de resurse financiare pot constitui prghie numai n msura n care ele ndeplinesc anumite funcii economice, se angreneaz organic n mecanismul de funcionare a economiei, contribuind la soluionarea, pe baze economice, a unor probleme n condiii mai bune dect s-ar putea face prin metode administrative. Prghiile economicofinanciare reprezint totalitatea instrumentelor de natur economic sau financiar, cu ajutorul crora statul acioneaz pentru stimularea interesului economic al unei colectiviti determinate (ramur sau subramur economic, grup socioprofesional, zon geografic) sau al membrilor acesteia luai n mod individual (productori, consumatori, salariai) pentru realizarea unui obiectiv anumit sau stimulnd evoluia n direciile dorite. Caracteristicile prghiilor economico-financiare: acioneaz automat la producerea evenimentelor economice sau la punerea lor n funciune de ctre organele publice; metodele de prelevare i de plat acioneaz ca prghii numai n msura n care influeneaz pozitiv anumite laturi ale activitii economice, asigurnd nfptuirea funciei de repartiie a finanelor;

asigur intervenia statului n economie sub multiple forme: reglarea volumului de producie i a masei monetare, stimularea acordrii de credite, reducerea consumului la mrfurile duntoare sntii etc.; opiunea pentru o prghie sau alta ori pentru un complex de prghii depinde de politica urmrit de guvern n domeniile creterii economice, veniturilor, preurilor, bugetului de stat, ct i de faza ciclului economic n care se afl economia unei ri. Aciunile prghiilor economico-financiare constau nu numai n stimularea interesului economic a participanilor la procesele economice n realizarea anumitor obiective, dar i n sancionarea acestora, n cazul nerespectrii unor obligaii legale sau contractuale. Sancionarea determin o anumit diminuare a avantajelor la care ar fi avut dreptul un participant n cazul n care nu s-ar fi produs fenomenul generator al sanciunii. Sanciunea se echivaleaz cu o cointeresare negativ.