APLICATIA NR.

13
REGISTRUL JURNAL
Nr.crt. Data
1. 31.01
.

Doc.

Explicatia

Ff+nrcd

Achizitie
materii prime

Cont
Cont
Sume
debitor creditor debitoare
%

401

Sume
creditoare
4165

301

4000

308

-500

4426

665

2. 31.01
.

Bc

Consum
materii prime

601

301

4500

4500

3. 31.01
.

Sit.calc.

DPE

601

308

-225

-225

4. 31.01
.

Bp

Obtinere
produse finite

345

711

9000

9000

5. 31.01
.

Postcalc. DPI

348

711

-600

-600

Ff

4111

6.1. 31.01
.

6.2. 31.01 Ff
.

Vanzare
produse finite

14280

701

12000

4427

2280

Descarcare
gestiune

711

345

10000

10000

7. 31.01 Sit.calc.
.

DPE

711

348

-880

-880

8. 31.01 Sit.calc.
.

Amortizare

6811

2813

500

500

9. 31.01 Ec+op
.

Incasari clienti

5121

4111

10000

10000

10. 31.01 Ec+op

.

Plati furnizori

404

5121

5000

5000

11.1. 31.01 cec

.

Emitere cec

401

403

4000

4000

11.2. 31.01 Ec
.

Decontare cec

403

5121

4000

4000

12.1. 31.01 Ec+op

.

Plata impozit

4411

5121

2000

2000

Nr.crt. Data

Doc.

12.2. 31.01 Ec+op

.
13. 31.01 Ec+nc
.

Explicatia
Plata TVA
Achitare credit
si dobanda

Cont
Cont
Sume
debitor creditor debitoare
4423

5121

5121

Sume
creditoare

1000

1000
2200

5191

2000

666

200

14. 31.01 Ec
.

Comisioane
bancare

627

5121

35

35

15. 31.01 Ec
.

Dobanda

5121

766

25

25

16. 31.01 Stat sal.

.

Fond salarii

641

421

1800

1800

17. 31.01 Stat

.
salarii

Retinerii din
salarii

421

394

18. 31.01 Stat

Inregistrare
.
salarii+ CAS entitate
declaratii

4372

18

4314

117

4312

171

444

88

6451

4311

351

351

Inregistrare
fond accidente

6458

4315

Inregistrare

6452

4371

36

36

fond somaj

Nr.crt. Data

Doc.

Inregistrare
CASS entitate

6453

4313

108

108

Inregistrare
comision ITM

622

462

14

14

Contributie
concedii
medicale

6458

4316

15

15

Explicatia

Cont
Cont
Sume
debitor creditor debitoare

Sume
creditoare

Inregistrare
fond garantare

6458

4319

19.1. 31.01 Ec+op

.

Achitare salarii
prin caserie

421

5311

1406

1406

19.2. 31.01 Ec+op

.

Achitarea
obligatiilor
legate de sal.

5121

20. 31.01 decont

.

Regularizare
TVA

930

4372

18

4314

117

4312

171

444

88

4315

4311

351

4371

36

4313

108

4316

15

4319

462

14

4427

2280

4426

665

4423

1615

21.1. 31.01 Cartea

.
mare

Inchiderea
contului 711

121

711

21.2. 31.01 Cartea

.
mare

Inchiderea
conturilor de
venituri

121

Nr.crt. Data

Doc.

22. 31.01 Cartea

.
mare

Explicatia
Inchiderea
conturilor de
cheltuieli

720

12025

701

12000

766

25

Cont
Cont
Sume
debitor creditor debitoare
121

720

Sume
creditoare

7374

601

4275

622

14

627

35

641

1800

6451

356

6452

45

6453

126

6458

23

666

200

6811

500

REGISTRUL CARTEA MARE

( SUB FORMA DE T-URI )
SI BALANTA DE VERIFICARE

Se intocmeste registrul cartea mare sub forma de T-uri dupa modelul de la aplicatia
nr.5. Pe baza datelor din cartea mare se va intocmi balanta de verificare cu patru serii de
egalitati.