COMPARAIA DINTRE CRIMA ORGANIZAT, SPLAREA BANILOR I TERORISM

Ciobanu Alexandra Nacu Andreea Roxana Programul de masterat: Politici si Practici Fiscale, Anul II

Ce este crima organizat?

Crima organizat este definit prin existena unor grupuri de infractori, structurate pe ideea infptuirii unor activiti ilegale, conspirative, avnd ca principal scop obinerea de profituri ilicite la cote deosebit de ridicate.

Principalele trasturi ale Crimei Organizate Stabilitate n cadrul asociaiei infracionale; O anumit structur intern i diviziune a roiurilor intre membrii asociaiei; Continuitatea i sistematizarea activitii infracionale; Scopul principal al asocierii infracionale s fie obinerea unor ctiguri importante; Activitatea infracional s fie profesionalizat.

Forme de manifestare ale crimei organizate

Organizaii specializate n extorcarea de fonduri

Organizaii specializate n traficul de droguri Organizaii specializate n contraband Organizaii specializate n escrocherii (nelciuni)

Infraciunea de splare a banilor

Este incriminat n art. 23 alin.(1) din Legea nr.656/2002 n trei variante: lit. a) - schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau a disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau in scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau de la executarea pedepsei. lit. b) - ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni. lit. c) - dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni.

Obiectul juridic special al acestei infraciuni mai cuprinde i relaiile sociale care se nasc i se dezvolt n legtur cu activitatea justiiei, faptele de ascundere a bunurilor provenite din infraciune, mpiedicnd aflarea adevrului i nfptuirea justiiei. Subiectul activ al infraciunii de splare a banilor poate fi orice persoan responsabil penal, nefiind precizat vreo calitate special a subiectului. Subiectul activ al infraciunii de splare a banilor poate fi i autor al infraciunii principale, dar i o persoan specializat n splarea banilor, care nu are nici o legtur cu infraciunea principal.

Subiectul pasiv al infraciunii de splare a banilor este, n primul rnd statul, ca titular al obligaiei de asigurare i garantare a unui climat de normalitate n ceea ce privete desfurarea activitii economicofinanciare i de afaceri. Poate fi subiect pasiv orice persoan fizic sau juridic care este prejudiciat n urma svririi acestei infraciuni.

Elementul material al infraciunii de splare a banilor n prima variant(lit. a) - aciunea de schimbare sau transfer de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau de la executarea pedepsei.

Elementul material al infraciunii de splare a banilor n a doua variant (lit. b) - aciunea subiectului activ de ascundere sau disimulare a naturii reale a provenienei, siturii, dispoziiei, circulaiei sau a proprietii bunurilor sau a dreptului asupra acestora, cunoscnd c aceste bunuri provin din svrirea de infraciuni

Elementul material al infraciunii de splare a banilor n a treia variant (lit. c) - aciunea subiectului activ de a dobndi, a deine sau a folosi bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni.

Latura subiectiv a infraciunii de splare a banilor, n toate cele trei forme reglementate de art. 23 din Legea nr. 656/2002, const n vinovie sub forma inteniei directe, ntruct subiectul activ nfptuiete aciunile concrete ( schimbarea, transferul, ascunderea, disimularea, dobndirea, posesia, utilizarea unui bun), cunoscnd c bunurile provin din svrirea unei infraciuni.

Infraciunea de splare a banilor presupune un complex de activiti, procedee, tehnici i metode dintre cele mai rafinate. Splarea banilor nchide, practic, cercul infracional, care ncepe cu svrirea uneia sau unora din infraciunile prevzute de lege, continu cu obinerea produsului financiar (bani murdari) i se finalizeaz prin splarea acestui produs, prin utilizarea unor procedee, tehnici i scheme mai simple (de exemplu, scoaterea fizic a banilor peste grani) sau mai complexe (de exemplu, utilizarea circuitelor financiar-bancare).

Terorismul

Reprezint acea practic de rezolvare prin mijloace violente a divergenelor dintre grupuri de interese, organizaii criminale sau indivizi precum i pentru impunerea unor revendicri politice, economice, religioase, etnice sau de alt natur, urmrindu-se cu preponderen nspimntarea unor colectiviti de oameni, a opiniei publice, care la rndul lor s execute presiuni asupra autoritilor i chiar a guvernului pentru satisfacerea revendicrilor pretinse de gruprile sau organizaiile teroriste.

Infraciunea de terorism

Obiectul juridic special - relaiile sociale care asigur aprarea siguranei statului n una din componentele sale fundamentale i anume exercitarea puterii de stat fr nici o ameninare care ar putea veni din interior sau din exterior SAU relaiile sociale referitoare la fiecare din atributele eseniale ale persoanei luate n parte (viaa, integritatea corporal, libertatea,demnitatea etc.) i privite ca drepturi absolute ale acesteia.

SubiectuI activ al infraciunii de terorism este persoana sau grupul de persoane care svresc n mod nemijlocit aceast infraciune. Subiectul pasiv principal al infraciunii de terorism poate fi colectiv: n cazul n care fapta terorist svrit pe teritoriul unui stat const n rpirea, rnirea sau uciderea unuia sau mai multor ceteni aparinnd unui alt stat, subiect pasiv va fi att statul pe teritoriul cruia a fost svrita infraciunea, ct i statul ai carui cetateni au fost rapii, rnii sau ucii SAU persoanele care suport nemijlocit actele de violen (victimele propriu zise),dar i cei terorizai ca urmare a svririi actelor teroriste.

Elementul material: actele de violen (vtmare, ucidere,sechestrare) svrite de infractori prin care s se induc o stare de team profund, de teroare. Latura subiectiv forma de vinovie n care este svrit infraciunea de terorism este intenia calificat prin scop intenia direct. Sunt ns unele situaii n care autorul actului de terorism prevede rezultatul faptei ce urmeaz a o svri i, dei nu urmrete acest rezultat nu este interesat de producerea lui accept posibilitatea producerii. n aceast situaie, forma de vinovie a autorului va fi intenia indirect.

Caracteristici
Violena i amenintarea cu violena Folosirea sistematic i persistent a violenei Terorismul presupune organizare, planificare, finanare i echipament precum i indivizi pregtii pentru realizarea aciunilor concrete de lupt.

Clasificare grupri

Micrile teroriste anarhiste i de extrem stnga care doresc s promoveze schimbarea social i a regimului politic pe cale revoluionar (Brigada Roie Italian, Armata Roie Japonez, Fraciunea Armata Roie German) Micri separatiste de eliberare naional precum i a minoritilor naionale (Organizaia Basc din Spania, Armata Republican Irlandez, micrile musulmane din rile arabe, Kurzii din Turcia)

Tipuri de aciuni teroriste

cele cu care teroritii i iau msuri pentru a scpa cu via dup consumarea atentatului, de exemplu luarea de ostatici; misiunile sinucigae ori kamikaze.

Grupri sau organizaii teroriste:

"Brigzile Roii" din Italia, are ca scop nlturarea guvernului italian; Armata Roie Japonez acioneaz pe teritoriul Asiei pentru sprijinirea revoluiei marxist-leniniste mondiale; Organizaia Basc din Spania (ETA) - afaceri mpotriva statului; Armata Republican Irlandez (IRA) urmrete s scoat Irlanda de Nord din componena Regatului Unit; Lupta Popular Revoluionar (ELA) Atena urmrete retragerea Greciei din NATO; Jihadul Islamic (rzboi sfnt) n Beirut i Liban, urmrete construirea unui stat dup modelul iranian; Frontul Democratic de Eliberare a Palestinei, urmrete o unire pe cale revoluionar a lumii arabe i nlturarea puterilor imperialiste; Organizaia Abu Nidal n Libia, Siria, Irak - lupt mpotriva inamicului sionist; Organizaia Luptei Armatei Albe n Siria, Liban, Libia - urmrete nlturarea influenei americane i vest-europene n zon; Al Qaeda - Arabia Saudit i Afganistan, nlturarea puterii S.U.A. considerat diavolul pe pmnt.

State sponsor ale terorismului: Cuba Iran Coreea de Nord Sudan Siria * Libia a fost retras din aceast categorie n anul 2003, deoarece a renunat la susinerea terorismului i a abandonat programele de cercetri ale armelor de distrugere n mas.

Atentate celebre

asasinarea preedintelui american J. F. Kennedy, 22 Noiembrie 1963 (suspeci: Mafia, CIA, FBI, Petrolitii, Federal Reserve,Fidel Castro, URSS i soia acestuia, Jacqueline Kennedy) presupusul asasin: Lee Harvey Oswald actul terorist din 11 Septembrie 2001, asupra World Trade Center din New York i Pentagonului (AL-Qaeda). 2002 n Insula Bali au fost omorte 202 persoane ntr-un club plin cu turiti. 2003- multiple atacuri teroriste n Istanbul (revendicate de AlQaeda i Frontul Islamic al Marelui Orient) 11 martie 2004 n Madrid: 190 mori i 1900 rnii (ETA). 07 iulie 2005 - explozii n trenurile i staiile de metrou i ntrun autobuz din Londra. 18 iulie 2011 - atentatul de la Burgas, Bulgaria - a fost comis de un sinuciga ( bilan 7 mori i 32 rnii).

Legturile dintre crima organizat, terorism i splarea banilor

teroritii se angajeaz n activiti de crim organizat pentru a se ntreine financiar grupurile de crim i teroritii sunt organizai n structuri de tip reea iar teroritii se pot ascunde n cadrul organizaiilor criminale att grupurile de crim organizat ct i grupurile teroriste opereaz n zone cu control guvernamental limitat, cu prezena redus a instituiilor de ordine i cu granie deschise ambele structuri apeleaz la coruperea oficialitilor pentru a-i atinge obiectivele

se folosesesc mijloace similare de comunicare i de utilizare a tehnologiei moderne splarea banilor se efectueaz n ambele structuri i deseori utilizndu-se metode similare, de multe ori prin aceeai operatori.
terorismul este dependent de resursele financiare semnificative i de alte activiti economice- utilizarea firmelor fantom, realizarea tranzaciilor suspecte, rambursrile frauduloase de TVA. grupurile teroriste preiau tot mai mult experiena, metodele i mijloacele folosite de organizaiile criminale.

Studiu de caz
1. Colectarea de fonduri printr-o organizaie non-profit: o organizaie non-profit implicat n asigurarea bunstrii copiilor a folosit casete video care prezint organizaia religioas lupttorii liberi n aciune n diverse ri, mpreun cu imagini grafice de atrociti realizate mpotriva membrilor aceleiai religii. Casetele conineau un apel de a trimite donaii la un numr de csu potal pentru a ajuta n lupt. Aceste casete au fost aparent larg rspndite n rndul stabilimentelor religioase prin intermediul religiei. Acelai numr de csu potal a fost asociat cu apeluri in reviste ce au publicat astfel de articole de ctre extremiti binecunoscui. Organizaiile non-profit utilizate n transferuri ilegale au fcut obiectul i a unei investigaii penale asupra unei reele de fundaii (cel puin 215 organizaii non-profit)

nfiinata de ctre membrii unei comuniti de imigrani a evideniat c reeaua transfera sume mari de bani in mod regulat n diferite conturi din alt ar. Rapoartele de tranzacii suspecte de la bnci au fost direcionate prin tranzacii cu sume de bani neobinuite n comparaie cu scopul declarat si activitile fundaiei. Dup o analiz iniial, a devenit clar ca unul dintre beneficiarii tranzaciilor desfurate de ctre aceste organizaii a fost o companie inclusa pe lista de persoane desemnate de Consiliul de Securitate ONU. Timp de 3 ani, 35 de organizaii non-profit au trimis in strintate peste 160 milioane USD. Reeaua era format dintr-un numr important de fundaii rspndit n ar, cu o concentrare n rile cu o prezen mare de imigrani aparinnd aceleiai comuniti.

2. Conducerea unei organizaii non-profit poate fi utilizat n finanarea terorismului. Astfel, n ara X a fost descoperit o organizaie non-profit care a fost nregistrat n ara X ca organizaie caritabil, scutit de plata taxelor i impozitelor, al crei scop declarat este realizarea unor proiecte umanitare n lume. Dei organizaia non-profit a fost nregistrat n ara X, aceasta a operat n diverse locaii utiliznd nume diferite. nregistrrile financiare si comerciale au fost sechestrate de la un birou al organizaiei non-profit i de la preedintele ofierilor executivi ai organizaiei non-profit i ai membrilor consiliului director. La aceeai dat, ara X a emis un ordin de blocare a valorilor organizaiei non-profit i asupra nregistrrilor aflate n curs de investigaie.

Unsprezece luni mai trziu,ara X a solicitat ca organizaia non-profit s fie inclus de ONU n Rezoluiile Consiliului de Securitate pentru sprijinirea organizaiei teroriste. ara X l-a condamnat pe directorul executiv al organizaiei non-profit pentru fraud i infraciuni legate de crima organizat, i pentru direcionarea donaiilor caritabile n valoare de 315.000 USD ctre organizaiile teroriste. nainte de aceste aciuni, exista probe c organizaia non-profit a furnizat direct i indirect sprijin financiar organizaiilor teroriste.

3. Deturnarea fondurilor provenind din activiti legitime - n Frana n urma unei investigaii, s-a observat c un cont aparinnd lui A, un manager de restaurant era folosit pentru depunerea unor semnificative sume de bani din partea companiei B, avnd ca obiect de activitate exploatarea lemnului. Contul managerului nu era folosit i pentru plata unor drepturi salariale angajailor, ori acordarea acestora de diurne, cheltuieli de transport etc. n schimb, analiza rulajului contului companiei B a supus ateniei retragerea unor importante sume de bani cuprinse ntre 500.000 Euro i 1.000.000 Euro. Banca unde A i-a deschis contul a ntocmit un raport de tranzacii suspecte, din cauza discrepanei existente ntre obiectul de activitate al restaurantului i companiei de prelucrare a lemnului.

Investigaiile financiare au punctat faptul c activitile acestora erau legate de micarea Salafist, iar cazul a fost trimis spre investigare autoritilor judiciare. n ceea ce privete activitile de auto-finanare, aceast surs a fost folosit de cei doi teroriti implicai n atentatul de la Londra, din 7 iulie 2005.

Concluzii

Gruprile criminale sunt adevrate organizaii economice care se comport ca societi multinaionale, ghidate de: obinerea de profituri maxime cu cheltuieli minime, fidelizarea angajailor permaneni i a clieilor lor. Acestea identific i exploateaz rapid i eficient slbiciunile sistemelor legale i juridice, dar i facilitile oferite de paradisurile fiscale, unde caut s i plaseze afacerile i produsele financiare.
Criminalitatea organizat investete n afaceri legale, apoi dirijeaz resursele financiare dobndite prin preluarea controlului asupra bncilor i societilor comerciale implicate n splarea banilor.

Splarea banilor i terorismul, alturi de corupie, sunt modaliti de manifestare a criminalitii organizate. Exist trei modaliti principale prin care se deturneaz fonduri n scopuri teroriste:
- devierea fondurilor prin mijloace frauduloase (spre exemplu: donatorilor li se spune c banii sunt destinai orfanilor);

- nfiinarea unor organizaii caritabile fantom sub paravanul crora funcioneaz organizaii teroriste - accesul nestingherit al teroritilor la fondurile organizaiilor caritabile.

V mulumim!