Sunteți pe pagina 1din 160

CENTRUL PENTRU DEZVOLTAREA RURAL

BIBLIOTECA MICROFINANRII

Creditarea pe termen mediu n AEC

Prezenta ediie este elaborat cu suportul Departamentului pentru Dezvoltare Internaional al Regatului Unit al Marii Britanii i Irlandei de Nord i al companiei Landell Mills Management Consultants. Ediia este publicat cu suportul Bizpro Moldova. Chiinu 2002

Cuprins

Cuprins

pag.

Introducere . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4 Examinarea cererilor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7 Forma 1A - Cererea de mprumut . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9 Forma 1B - Planul de afaceri . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16 Forma 1C - Raportul cu privire la gaj i referine . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27 Forma 1D - Lista de verificare a pregtirii mprumutului . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .30 Scrisori Standard 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31 Evaluarea i aprobarea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .34 Forma 2A - Raportul de evaluare . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36 Forma 2B - Formularul de aprobare a imprumutului de ctre AEC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39 Forma 2C - Cererea de mprumut ctre CFR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41 Forma 2D - Raport de evaluare de ctre CFR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .44 Forma 2E - Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .46 Scrisori Standard 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .49 Alocarea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .54 Forma 3A - Autorizaia de transfer de ctre CFR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Forma 3B - Fia de control a mprumutului . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .58 Forma 3C - Autorizaia de transfer de ctre CFR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .60 Forma 3D - Cererea de transfer ctre AEC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .61 Scrisori Standard 3 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .62 Supravegherea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68 Forma 4A - Raport de verificare a provizioanelor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .74 Forma 4B - Raport de vizit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76 Forma 4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .81 Forma 4D - Formularul de propunere a modificrilor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .89 Forma 4E - Modificri la Contractul de mprumut . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .92 Forma 4F - Evaluarea mprumutului i eliberarea gajului . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Cuprins

Forma 4G Raport de vizit al CFR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .95 Forma 4H Raport de cercetare a modificrilor de ctre CFR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99 Forma 4I - Aprobarea modificrilor de CFR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .104 Scrisori Standard 4 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .106 Recuperarea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .110 Forma 5A - Notificare . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .113 Forma 5B - Notificare repetat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114 Forma 5C - Notificare final . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .115 Forma 5D - Notificare privind rezilierea contractului i cererea de rambursare . . . . . . . . . . .116 Sisteme de Informaii Manageriale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .117 Forma 6A Raport privind situaia portofoliului de mprumuturi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .120 Forma 6B Raport privind situaia provizioanelor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .123 Forma 6C Raport consolidat privind portofoliul de mprumuturi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .126 Forma 6D - Ancheta personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .128 Forma 6E - Raport privind rezultatele anului . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .131 Forma 7A - Contract de mprumut . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .135 Forma 7B - Contract de rspundere reciproc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .138 Forma 7C - Contract de gaj . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .141 Regulamentul . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .142

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Introducere

Introducere
Scopul manualului de creditare Scopul prezentului manual este de a descrie metodele de examinare, prelucrare i gestionare a mprumuturilor de la prima solicitare pn la rambursarea lor. Manualul a fost pregtit pentru utilizare la creditarea pe termen mediu n AEC i pentru: oferirea indicaiilor personalului AEC n activitatea zilnic; asigurarea unei abordri sistematice a creditrii la toate etapele ciclului mprumutului; asigurarea uniformitii metodelor i procedurilor; minimizarea timpulului i efortului depus la prelucrarea mprumutului. Coninutul manualului Pentru a fi de folos, un manual trebuie s fie neles. Acest manual este pregtit cu scopul de a anticipa toate cazurile i conine forme standard i scrisori pentru aceste cazuri. nelegerea informaiei este esenial pentru a proteja interesele AEC i ale membrilor si. Cu ct termenul mprumutului este mai lung, cu att mai mare este necesitatea de a asigura un proces disciplinat de administrare evidena detaliat asigur ca schimbrile n componena Consiliului i altui personal s nu duneze calitii controlului mprumutului. Evidena detaliat asigur ca n cazul, cnd recuperarea mprumutului se face prin intermediul instanei de judecat, AEC s posede dovada fizic a tuturor msurilor pe care le-a ntreprins i prentmpinrilor i notificrilor pe care le-a expediat. Formele sunt elaborate pentru a ajuta persoanele, care solicit mprumuturi i persoanele, care prelucreaz i gestioneaz mprumuturile acordate. Formele sunt elaborate n modul, care s uureze prezentarea informaiei importante pentru a fi luate deciziile de creditare i administrare. Toate formele au un standard similar, pentru ca comparaia i referinele s fie fcute mai uor att n cazul monitorizrii performanei, ct i n cazul vizitelor pe teren, cercetrii modificrilor i aciunilor de recuperare. Ciclul de mprumut Ciclul de mprumut ncepe cu procedura de examinare a cererilor i solicitanilor, urmat de evaluarea propunerii de mprumut i aprobarea ei, alocarea, supravegherea i recuperarea mprumutului. La fiecare etap se lucreaz cu o anumit problem i cu un anumit interes al instituiei financiare, care are nevoie s-i protejeze investiiile sale n afaceri. Examinarea cererilor O AEC nu se ocup n mod obligatoriu de identificarea posibilitilor de afaceri i nici de pregtirea planurilor de afaceri pentru persoane individuale, dar poate oferi consultaii clienilor poteniali referitoare la posibilitile existente, politicile de dezvoltare a unui anumit subsector, sursele de informaii despre posibilitile de investire i cerinele fa de un plan de afaceri bun. Scopul examinrii cererilor este de a examina solicitantul i ntreprinderea lui n ceea ce privete criteriile de eligibilitate pentru mprumut i de a evalua credibilitatea solicitantului. AEC trebuie s nceap evaluarea propunerii de mprumut numai dup o examinare atent a solicitantului i a ntreprinderii lui.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Introducere

Evaluarea i aprobarea Examinarea atent a solicitrilor face procesul de evaluare i aprobare a cererii mai eficient. Dup verificarea suficienei documentaiei anexate la cererea de mprumut, se face evaluarea planului de afaceri. Evaluarea are ca scop verificarea tuturor aspectelor planului, inclusiv procurrile, prelucrarea, vnzrile, administrarea, veniturile i cheltuielile. n rezultatul evalurii se face propunerea de aprobare sau respingere a mprumutului solicitat. Dac propunerea este pozitiv, se specific suma finanrii aprobate, termenii i condiiile mprumutului. Aprobarea mprumutului este o procedur oficial prin care un mprumut propus dup evaluare este permis. Acei ce aprob mprumutul trebuie ntotdeauna s fie alte persoane dect cele care efectuiaz evaluarea; Regulamentul din Seciunea 8 indic cine sunt persoanele autorizate s aprobe mprumuturi. Alocarea Odat ce mprumutul este aprobat, dar nainte de a fi alocat, mprumutul trebuie documentat. n special, documentele juridice, care garanteaz mprumutul trebuie s fie perfectate de ctre mprumutant i garanii si. Cnd aceste documente sunt perfectate, poate ncepe alocarea mprumutului. Alocarea mprumutului se efectuiaz pe parcursul perioadei de investiii i poate continua pe parcursul perioadei de lansare a afacerii, dac este necesar un volum crescnd de capital (de exemplu, capital operaional) pentru a ajunge la nivelul de producie fixat. n toate cazurile posibile, AEC trebuie s verifice transferul furnizorilor, primind dovada procurrii articolelor ce trebuie procurate. Supravegherea Supravegherea mprumutului ncepe odat cu perioada de investire i continu pe parcursul implementrii planului de afaceri pn la rambursarea deplin a mprumutului. Procesul de monitorizare const n verificarea regulat a progresului financiar al afacerii n comparaie cu scopurile planificate i verificarea utilizrii corecte a mprumutului. Supravegherea este verificarea fizic a progresului i include intervenia, unde este necesar, pentru a oferi indicaii i sfaturi cum de evitat sau de corectat devierile de la plan sau pentru a ajuta conducerea n replanificarea afacerii. Recuperarea Recuperarea este procesul de colectare a plilor (mprumutul, dobnda i alte pli). Recuperarea mprumutului, de asemenea, include procedurile urmate, atunci cnd clientul nu este n stare s ramburseze mprumutul conform graficului stabilit i este administrarea neplilor, schimbarea graficului de rambursare i executarea silit. Figura 1 descrie ciclul de mprumut.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Introducere

Figura 1. Ciclul de mprumut Ciclul de mprumut

Examinarea cererilor

Recuperarea Evaluarea i aprobarea

Supravegherea

Structura manualului Manualul este structurat pentru a urma ciclul mprumutului. Seciunile, ce descriu ciclul mprumutului sunt urmate de o seciune ce se refer la sistemele de informaii manageriale (SIM), care adun informaia ce trebuie colectat pe parcursul ciclului mprumutului cu scopul de a uura gestionarea prudent a portofoliului de mprumuturi. Seciunile sunt urmtoarele: 1. Examinarea cererilor 2. Evaluarea i aprobarea 3. Alocarea 4. Supravegherea 5. Recuperarea 6. Sisteme de informaii manageriale 7. Modele de contracte 8. Regulamentul de creditare Seciunile de la 1 la 5, care descriu ciclul de mprumut, sunt precedate de planuri detaliate de activiti, care indic principalele activiti, cine este responsabil pentru fiecare activitate, cnd trebuie s fie executat, ce documentaie de suport este necesar i decizia bazat pe aceast activitate. Structura fiecrei seciuni urmeaz etapele indicate n planul de activiti din tabel. Toate cinci seciuni conin subseciuni, care conin formulare i scrisori standarde, utilizate la nregistrarea i analiza informaiei. Cum se utilizeaz manualul Manualul este un ghid de lucru, care poate fi consultat de personal pentru a primi asisten n activitatea zilnic, datorit organizrii manualului n jurul ciclului de mprumut. Completarea manualului Manualul va fi completat regulat, conform experienei. Formatul detaabil al manualului permite adugarea i substituirea noului manual. Schimbrile vor fi introduse n rezultatul revizuirii
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Examinarea cererilor

periodice de ctre CFR mpreun cu AEC i CDR. Schimbrile vor fi aplicate uniform tuturor prilor. Schimbrile aprobate vor fi publicate n circularele CFR i vor intra n vigoare dup 30 zile de la data circularei n care au fost publicate schimbrile. Schimbrile la acest manual, care nu au fost publicate n circularele CFR, nu sunt valabile i nu pot fi aplicate.

Examinarea cererilor
Verificarea eligibilitii Scopul examinrii cererilor este de a asigura c timpul i resursele pentru evaluarea unui mprumut s fie folosite numai pentru cererile prezentate de solicitanii eligibili i credibili. Membrul Consiliului responsabil pentru mprumuturi (specialistul de creditare) trebuie s discute condiiile cu clienii poteniali. Consilierul (specialistul) de creditare trebuie, de asemenea, s explice procedura verificrii eligibilitii i credibilitii. Este important ca clientul potenial s neleag c verificarea eligibilitii i credibilitii nu oblig nici AEC, nici CFR s acorde mprumutul. n cazurile n care nu este posibil de a verifica dac criteriile de eligibilitate sunt satisfcute, specialistul de creditare trebuie s informeze solicitantul ce aciuni sunt necesare pentru a satisface aceste criterii. Dac solicitantul nu satisface criteriile de eligibilitate, specialistul de creditare trebuie s informeze solicitantul n scris, utiliznd Scrisoarea Standard SL1A. Dac solicitantul este considerat eligibil i dup discutarea termenilor i condiiilor mprumutului pe termen mediu dorete s continue procedura de solicitare a mprumutului, specialistul de creditare trebuie s nceap prelucrarea cererii. Pregtirea cererii Solicitantul va primi un formular de Forma 1A Cererea de mprumut, l va citi i va clarifica toate punctele formularului n cazul, dac are ntrebri/nenelegeri referitoare la careva formulri sau cerine. Scopul cererii de mprumut este de a nregistra date necesare pentru AEC pentru a face cercetri asupra credibilitii. Iar solicitanii cer informaii suplimentare, c primirea formularului completat al cererii de mprumut nu oblig AEC sau CFR s acorde mprumutul. De asemenea, trebuie de amintit solicitantului s completeze declaraia i autorizaia de pe ultima pagin a formularului. Nendeplinirea declaraiei sau autorizaiei face cererea nevalabil i, ca urmare, AEC nu va ntreprinde msurile urmtoare. Verificarea credibilitii Specialistul de creditare, folosind informaia i autorizaia de acces dat prin Forma 1A Cererea de mprumut, va verifica toate referinele comerciale, bancare i altele. Proprietatea asupra terenurilor i bunurilor, de asemenea, trebuie verificat, mai ales dac este oferit ca garanie sau este indicat c constituie o parte a activelor ntreprinderii. Pentru toate referinele bancare vor fi puse urmtoarele ntrebri:
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Examinarea cererilor

Solicitantul i/sau ntreprinderea lui au conturi bancare la Dvs.? Considerai c solicitantul i/sau ntreprinderea lui sunt credibili? Solicitantul i/sau ntreprinderea lui au nregistrat restane n rambursarea mprumuturilor fa de Dvs.? Pentru toate recomandrile de afaceri, se vor pune urmtoarele ntrebri: Solicitantul i/sau ntreprinderea lui conduc afaceri cu Dvs.? Dvs. furnizai bunuri i/sau servicii solicitantului regulat i frecvent? Solicitantul i/sau ntreprinderea lui achit plile ctre Dvs. la timp? Cercetrile telefonice sunt o form acceptat pentru verificarea reputaiei de afaceri. Referinele bancare i verificarea titlurilor de proprietate trebuie efectuate n scris. Dac specialistul de creditare constat c informaia indicat n cererea de mprumut nu este suficient pentru efectuarea verificrilor, el trebuie s solicite informaii suplimentare, folosind Scrisoarea Standard SL1B. Rezultatele verificrii credibilitii i a referinelor vor fi nregistrate de ctre specialistul de creditare n Forma 1C Raport cu privire la gaj i referine. Verificarea credibilitii i referinelor se vor efectua la discreia specialistului de creditare, care va efectua cercetri suplimentare, dac consider c acestea sunt necesare. Dac solicitantul nu este considerat credibil, i se va expedia Scrisoarea Standard SL1C, care va indica refuzul de a continua examinarea cererii. Dac solicitantul este credibil, se va efectua o evaluare deplin a propunerii de mprumut. n aceast situaie, specialistul de creditare va deschide Forma 1D Lista de verificare a pregtirii mprumutului. Scopul acestei forme este de a asigura c: sunt urmate toate etapele n pregtirea mprumutului i rezultatul fiecrei etape este pozitiv; exist o nregistrare a procedurii pentru a informa alte persoane, care pot nlocui sau aciona din partea specialistului de creditare membrii Consiliului sunt alei pe termen fix, se pot retrage, mbolnvi sau lipsi din alte motive. Pregtirea planului de afaceri Dac rezultatele verificrii eligibilitii, credibilitii i reputaiei de afaceri sunt pozitive, specialistul de creditare trebuie s informeze solicitantul, utiliznd Scrisoarea Standard SL1D, n care va cere prezentarea planului de afaceri, pregtit conform Formei 1B Planul de afaceri. Specialistul de creditare trebuie s explice, c este nevoie de un plan de afaceri viabil pentru ca propunerea de mprumut s fie analizat. Ei trebuie s discute coninutul Formei 1B Planul de afaceri pentru a se asigura c solicitantul nelege cerinele care se refer la: descrierea general a afacerii, istoria sa i inteniile; descrierea afacerii, n special a produselor i serviciilor, principalul personal i alte interese de afaceri ale proprietarilor, partenerilor, conductorilor i acionarilor; planul de dezvoltare a afacerii, care s descrie piaa, clienii, concurena, dezvoltarea afacerii pe aceast pia i riscurile principale; calculul fluxului de mijloace bneti i alte prognoze.
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

1A - Cererea de mprumut

Verificarea completrii planului de afaceri Solicitantul nu trebuie s completeze Forma 1B Planul de afaceri imediat. Formularul poate fi ndeplinit de ctre solicitant n condiii de cas, ca rezultat al calculelor i analizei tuturor riscurilor. Odat ce formularul este completat i este prezentat la AEC, completarea lui trebuie verificat de ctre specialistul de creditare. Informarea solicitantului despre informaii suplimentare necesare Dac informaia este incomplet, specialistul de creditare trebuie s informeze solicitantul despre necesitatea de informaii suplimentare pentru a completa planul de afaceri. Aceasta se face folosind Scrisoarea Standard SL1E. Accesul la mprumut este bazat pe principiul primul venit - primul deservit. O AEC va cere planul de afaceri numai cnd exist fonduri suficiente pentru a satisface o propunere nou. Pentru a crea condiii corecte pentru membrii, care doresc s ia mprumuturi, dar care s-au adresat deja cnd fondurile sunt pe deplin (temporar) angajate, se va stabili o limit de timp pentru prezentarea planului de afaceri. Dac solicitantul nu va prezenta planul de afaceri n termenul stabilit, cererea lui nu va fi examinat. Specialistul de creditare va informa toi solicitanii despre limita de timp i consecinele depirii termenului. Se va ateniona limita de 42 zile de la expedierea Scrisorii Standard SL1D, iar solicitanii vor primi notificri n forma Scrisorii Standard SL1F despre expirarea termenului cu 15 zile nainte.

Forma 1A - Cererea de mprumut


Date personale ale mprumutatului
Numele de familie Prenumele Data naterii Adresa Buletin de identitate, nr. Ocupaia principal Studii

Medii Universitare

Medii speciale Altele

Date privind participarea la AEC


Codul membrului Data aderrii la AEC

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

1A - Cererea de mprumut

Raport privind situaia personal


Venituri Salarii Pensii Venituri din activitate agricol Venituri din afaceri Dobnzi la economii Subvenii de la stat Alte Total venituri (A) Venit net (C=A-B) Active Teren Cas (case) Cldiri /activitate agricol ncperi pentru afaceri Vehicule Maini Utilaj Mobil Numerar Mijloace la AEC sau bnci Datorii de ncasat Avansuri primite Altele Total active Lei Lei Cheltuieli Cheltuieli activitate agricol Cheltuieli de afaceri Chelt. ntreinerea familiei Chelt. ntreinerea gospodriei Dobnzi la mprumuturi Rambursarea mprumutului Impozite Altele Total cheltuieli (B) Lei

Obligaiuni mprumuturi de la AEC mprumuturi de la bnci mprumuturi din alte surse Garanii acordate Dobnzi scadente anul curent Impozite spre plat Datorii comerciale de pltit Obligaiuni de construcie Alte obligaiuni

Lei

Total obligaiuni

Activiti agricole Utilizarea terenurilor


Suprafaa terenului cultivat Teren n proprietatea solicitantului Teren cultivat de solicitant Total, Dat n arend Total, Propriu, Luat n arend ha ha lei/ha ha ha ha lei/ha

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

10

1A - Cererea de mprumut Roada Utilizarea (cantitatea) Suprafaa, Utilizat n ha Unitatea Cantitate Sold gospodrie Animale Articol Cai Porci Vaci lapte Vite carne Oi Capre Psri Altele Cantitate

Produsul Gru Porumb Alte cereale Vie Floarea-soarelui Cartofi Legume Fructe Alte (indicai)

Vehicule, maini i utilaje


Articol Automobil Camion Tractor Combin Remorc Plug Boroan Cultivator Alte (indicai) Cantitate Propriu Comun Fabricat Modelul Anul B Starea M

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

11

1A - Cererea de mprumut

Alte activiti de afaceri


Sector/Subsector Agro-industrial Moar Oloini Conservare Lptrie Prelucrarea crnii Tbcirea pieilor Brutrie Altele (indicai) Agro-comer Agro-magazin Comer cu produse Alte (indicai) Servicii mecanizate Transportare Construcii i lemnrit Comer general Alte (indicai) Proprietate Personal Comun Capacitatea de producie Unitatea Frecvena Volumul

Istoria de creditare a solicitantului


Aprobat Data La AEC La alte bnci / Instituii financiare (indicai) Suma Termen, luni Sold curent Rambursri (inclusiv dobnzi) mprumuturi Din care restante anterioare* Suma Zile RT UR

RT

rambursate la timp

UR

uneori restante

Scopul mprumutului
Indicai n ce mod mprumutul va ajuta afacerea dumneavoastr

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

12

1A - Cererea de mprumut

mprumutul solicitat
Descrierea articolului Cost total Finanare din (lei) mprumut de la Fonduri proprii AEC

Altele

Totaluri

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

13

14 Garanii oferite de membrii AEC 1A - Cererea de mprumut Cod de membru Descrierea articolului Valoarea curent Semntura garantului Garanii oferite de solicitant Anul Anul Procurat Nou D[ ][ ]N D[ ][ ]N D[ ][ ]N D[ ][ ]N D[ ][ ]N Costul B Starea curent M P Valoarea curent Total

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Numele deplin al garantului

Descrierea articolului Fabricat Modelul

Cash

1A - Cererea de mprumut

Graficul propus de alocare/rambursare


Rambursarea mprumutului Perioada de graie Data Data nceperii Suma Data expirrii Sold Plata dobnzii Perioada de graie Data Data nceperii Suma

Declaraia Eu, ........................................................... prin prezenta declar c informaia prezentat este complet i exact, n cazul cnd informaia este fals sau incomplet cererea mea nu este valabil. Am luat cunotin de faptul c primirea acestei cereri de ctre asociaie nu creeaz o obligaie din partea AEC de a-mi acorda mprumutul.
Semntura solicitantului Data

Autorizaia de acces la alt informaie financiar Eu, ........................................................ prin prezenta permit Preedintelui Consiliului AEC.............................................. sau funcionarilor AEC desemnai n scris, s solicite i s primeasc informaii despre conturile bancare i mprumuturile pe care le am sau le-am avut n trecut. Prin prezenta autorizez conductorii bncilor i filialelor bncilor solicitate s prezinte Preedintelui Asociaiei de Economii i mprumut................................... sau funcionarilor desemnai n scris informaii despre starea conturilor mele respective.
Semntura solicitantului Data

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

15

1B - Planul de afaceri

Forma 1B - Planul de afaceri


Partea 1. Situaia i performana curent
Numele de familie Prenumele Data naterii Adresa Buletin de identitate, nr. Ocupaia principal Studii Instituia Facultatea Anul absolvirii

Instruire recent
Tema cursului Instituia Perioada cursurilor Calificarea

Date privind participarea la AEC


Codul membrului Data aderrii

Date cu privire la nreprindere


Denumirea ntreprinderii Data formrii ntreprinderii Adresa/sediul afacerii Numrul de nregistrare Organul de nregistrare Data nregistrrii Telefon Fax Forma organizatorico-juridic a ntreprinderii (marcai cub) ntreprindere individual gospodrie rneasc SRL Alta

Lista partenerilor/principalilor acionari i conductori Indicai detalii despre principalii parteneri/acionari i conductori:
Numele Data naterii Experiena n domeniu Alte interese de afaceri

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

16

1B - Planul de afaceri

Produse Descriei produsele sau serviciile pe care le oferii. Dac vindei mai multe produse sau servicii, indicai procentajul lor n totalul veniturilor din vnzri.

Starea financiar a afacerii mprumuturile, creditele sau overdraft-urile asupra conturilor curente ale ntreprinderii sau ale antreprenorului, indicate de ctre instituiile financiare, companii sau persoane private:
Suma, lei Numele i adresa creditorului Data apariiei Termen, ani Suma acordat Rata lunar de rambursare Sold curent

Destinaia:

Suma, lei Numele i adresa creditorului Data apariiei Termen, ani Suma acordat Rata lunar de rambursare Sold curent

Destinaia:

Dac ai avut restane la mprumuturile de mai sus, indicai cauzele:

Conturi bancare
Numrul contului Banca Banca Adresa filialei Tipul contului Denumirea contului Anul deschiderii

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

17

1B - Planul de afaceri

Date asupra proprietii gajate


Descrierea personal Amplasarea Gajat pentru

a ntreprinderii

Indicai cine sunt principalii parteneri de afaceri.


Numele partenerului de afaceri Adresa i numrul de telefon Forma relaiilor (cumprtor/furnizor)

Raport prescurtat privind rezultatele financiare


200 ... Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri din activitate Venit net din activitate Alte cheltuieli Cheltuieli pentru plata dobnzii Venit net pn la impozitare Impozite Profit net 200 ... 200 ...

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

18

1B - Planul de afaceri

Bunuri
Suprafaa terenului cultivat Terenuri n proprietatea solicitantului Terenuri cultivate de solicitant Total, Dat n arend, Total, Propriu, Luat n arend, ha ha lei/ha ha ha ha lei/ha Roada Produsul Gru Porumb Alte cereale Vie Floarea-soarelui Cartofi Legume Fructe Alte (indicai) Suprafaa, ha Unitatea Cantitatea Utilizarea (cantitatea) utilizat n vndut gospodrie

Vehicule, maini i utilaje


Articol Vehicule Model Anul B Starea M P Capacitate, uniti/zi Produs, uniti/zi

Maini

Utilaje

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

19

1B - Planul de afaceri

Animale
Articol Cai Porci Vaci lapte Vite carne Oi Capre Psri Alte Cantitate Produsul Produs Uniti Cantitate

Alte forme de activitate de afaceri


Proprietate Subsectorul Moar Oloini Conservare Lptrie Prelucrarea crnii Producerea vinului Tbcirea pieilor Brutrie Transportare Depozitare Agro-comer Alte activiti Artizanat Servicii Altele (indicai) personal comun Capacitatea i utilizarea ei Unitatea de Produsul Produsul de Pe or /zi produs planificat facto

Partea 2. Planuri de dezvoltare pentru afacere Ce schimbri vei opera n produsele Dvs.? Vei lansa produse noi? Vei reduce numrul de produse? Vei schimba complet produsu

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

20

1B - Planul de afaceri

Care au fost tendinele cererii la produsele pe care le vei oferi n cretere, constant sau n scdere?

Cine sunt clienii-int? Care sunt motivele i caracteristicile de procurare ale acestor persoane?

Ce concureni sunt deja stabilii pe pia? Ct de mari sunt ? Ateptai s apar noi concureni n urmtoarele 12 luni ?

Ce avantaje au produsele /serviciile Dvs. n comparaie cu cele oferite de concureni ?

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

21

irecafa ed lunalP - B1

Cum se va dezvolta afacerea Dvs.? Ce schimbri anticipai pe piaa produselor sau serviciilor? Cum vor influiena aceste servicii vnzrile Dvs.?

Care sunt riscurile principale n afacerea Dvs.? Exist fluctuaii sezoniere sau ciclice?

Descriei investiiile planificate n afacere:

Bunurile oferite ca garanie a mprumutului


Descrierea bunului Amplasarea B Starea M P Valoarea, lei

Mijloace bneti (economii sau depuneri) Total

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

22

Investiii, lei

Articol

Unitatea

Pre pe unitate

Cantitate

Cost total

Finanare din mprumut % din costul suma total

Investiii capitale Terenuri Cldiri Vehicule Maini i utilaje Altele (indicai)

Subtotal investiii capitale (A) Capital circulant Materiale Materiale auxiliare Arenda Altele (indicai)

Subtotal capital circulant(B)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

1B - Planul de afaceri

Totaluri (C = A+B)

23

24

Venituri i cheltuieli lunare (cantiti unitare)

Articol 1 2 3 4 9 10 11 12

Unitatea

Pre unitar Total

Volum lunar 5 6 7 8

1B - Planul de afaceri

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Articol de venituri

Total venituri Articol de cheltuieli operaionale Materiale Materiale consumabile Fora de munc Electricitate, ap, gaz Arenda ntreinerea Marketing Altele Total cheltuieli operaionale Articol de cheltuieli administrative Administrarea Comunicaii Servicii comunale Dobnzi la mprumuturi Rambursri ale mprumutului Altele Total cheltuieli administrative

Fluxul de mijloace bneti i deservirea datoriei (anul 1)- lei

Luna

10

11

12

Total

Articol de venituri Capital mprumuturi Venituri din vnzri Alte venituri Total articole de venituri (B) Articole de cheltuieli Investiii capitale Cheltuieli operaionale Cheltuieli administrative Alte cheltuieli Total articole de cheltuieli (C) Surplus / (deficit) de mijloace bneti nainte de deservirea datoriei Sold iniial (A) Surplus/(deficit) (D=B-C) Sold (E=A+D) Deservirea datoriei Rambursarea mprumutului Plata dobnzii Total deservirea datoriei (F) Sold final (G=E-F) Rata deservirii datoriei (E/F) 1B - Planul de afaceri

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

25

1B - Planul de afaceri

Prognoza raportului privind rezultatele financiare, lei


Anul prognozei Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri din activitate Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli pentru plata dobnzii Venit net nainte de impozitare Impozite Profit net 1 2 3 4 5

Prognoza fluxului de mijloace bneti, lei


Anul prognozei Intrri de mijloace bneti Venit net operaional Uzura Creterea obligaiunilor curente Total intrri de mijloace bneti (A) Ieiri de mijloace bneti Cheltuieli capitale Cheltuieli administrative Cheltuieli privind dobnda la mprumuturi Plata impozitelor Investiii Dividende Creterea activelor curente Total ieiri de mijloace bneti (B) Soldul mijloacelor bneti Surplus/(deficit) de mijloace bneti (A-B) Sold iniial de mijloace bneti (C) Sold final de mijloace bneti (D) = (A-B)+(C) Deservirea datoriei Rambursarea mprumutului (E) Sold final (F) = (D-E) Acoperirea deservirii datoriei (E+F)/(E) 1 2 3 4 5

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

26

1C - Raportul cu privire la gaj i referine

Prognoza bilanului, lei


Anul Active Active curente Active fixe Total active Obligaiuni Obligaiuni curente Obligaiuni pe termen lung Total obligaiuni Capital Aciuni sau cote Profit nerepartizat Rezerve Total capital Total obligaiuni plus capital 1 2 3 4 5

Forma 1C - Raportul cu privire la gaj i referine


Prezentul formular este completat de specialistul pe analiz
Data Specialistul pe analiz Numele de familie al solicitantului Prenumele solicitantului Adresa solicitantului Nr. buletinului de identitate al solicitantului

Data Specialistul pe analiz


Codul de membru Data aderrii

Date privind participarea la AEC


Valoarea bunului nou, lei Valoarea curent de bilan, lei Valoarea de gaj, lei

Descrierea bunurilor existente

Total

Partea 1. Garaniile/Gajul Bunurile existente oferite ca garanie /gaj

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

27

1C - Raportul cu privire la gaj i referine

Descrierea bunurilor create din mijloacele mprumutului i contribuia mrumutatului la costul proiectului

Valoarea bunului nou, lei

Valoarea de gaj, lei

Total

Bunuri noi ce vor fi oferite ca garanie Partea 2. Referine Rezultatele verificrilor cu bncile
Instituia financiar (vezi cererea) Credibilitatea verificat Da Nu Credibilitatea satisfctoare Da Nu Dac credibilitatea nu a fost verificat cu creditorul /banca indicat n cererea iniial sau dac credibilitatea este considerat nesatisfctoare Indicai motivele

Rezultatele verificrii cu partenerii de afaceri


Partenerii de afaceri (vezi cererea) Credibilitatea i caracterul verificate Da Nu Credibilitatea i caracterul satisfctoare Da Nu Dac credibilitatea i caracterul nu au fost verificate cu partenerii indicai n cererea preliminar sau dac referinele privind caracterul i credibilitatea sunt nesatisfctoare, indicai motivele

Rezultatele altor verificri


Persoana sau organizaia cu care s-au efectuat verificrile Dac raportul de la persoana sau organizaia indic c credibilitatea nu este satisfctoare, indicai motivele

Credibilitatea satisfctoare Da Nu

Partea 3. Concluzii i recomandri

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

28

1C - Raportul cu privire la gaj i referine

Concluzii (tiai afirmaiile care nu reflect opinia Dvs.)


Solicitantul este eligibil pentru mprumut Solicitantul este credibil Garaniile oferite sunt suficiente Solicitantul nu este eligibil pentru mprumut Solicitantul nu este credibil Garaniile oferite nu sunt suficiente

Recomandri (tiai afirmaiile care nu reflect opinia Dvs.)


Recomand evaluarea planului de afaceri al solicitantului i a cererii de mprumut Semntura specialistului pe analiz Nu recomand evaluarea planului de afaceri al solicitantului i a cererii de mprumut Data

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

29

1D - Lista de verificare a pregtirii mprumutului

Forma 1D - Lista de verificare a pregtirii mprumutului


Data deschiderii listei de verificare Numele de familie al clientului Prenumele clientului Nr. buletinului de identitate Data emiterii buletinului Data depunerii cererii Codul de membru

Cererea i cerinele de precalificare


Observaii Cererea Eligibilitatea solicitantului Credibilitatea Reputaia de afaceri Parteneri/directori Conductorii principali Completat Verificat Verificat Verificat Indicat Indicat D[ ][ ]N D[ ][ ]N D[ D[ D[ D[ ][ ][ ][ ][ ]N ]N ]N ]N Data Corespunde Bun Bun Verificat Verificat Data Data Data D[ ][ ]N D[ D[ D[ D[ ][ ][ ][ ][ ]N ]N ]N ]N

Decizia de a evalua Luat Formularul planului de Emis afaceri Planul de afaceri Primit

D[ ][ ]N D[ ][ ]N D[ ][ ]N

Evaluarea
Observaii Vizita n teren Raport de vizit Evaluarea activelor Documentele Taxa de examinare Evaluarea planului Raportul de evaluare Efectuat Efectuat Efectuat Depuse Pltit Efectuat Prezentat D[ D[ D[ D[ D[ D[ D[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]N ]N ]N ]N ]N ]N ]N Data Data Data Data Data Data Data

Aprobarea, documentarea i transferul


Observaii Proces verbal Contract de mprumut Documentul de gaj Documentul de gaj Lista gajului Asigurarea Polia de asigurare Precondiiile ndeplinite Lista de control Prima tragere Completat Completat Pregtite Perfectate Anexat Completat Primit Completat Anexat Efectuat D[ D[ D[ D[ D[ D[ D[ D[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]N ]N ]N ]N ]N ]N ]N ]N Data Data Data Data Data Data Data Data Data Data

D[ ][ ]N D[ ][ ]N

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

30

Scrisori Standard 1

SL1 - Textul Scrisorilor Standard pentru examinarea cererilor


SL1A. Eligibilitatea pentru mprumuturi
Data Denumirea AEC Emitentul/membru al Consiliului AEC Numele solicitantului Adresa

Stimat() Domn (Doamn)! n legtur cu cererea Dvs. de mprumut pe termen mediu de la AEC, V informm c nu suntei eligibili conform termenilor i condiiilor pe care le avem. Regretm, dar nu vom putea s V ajutm cu aceast ocazie. Cu respect,
Semntura emitentului

SL1B. Eligibilitatea pentru mprumuturi informaii suplimentare


Data Denumirea AEC Emitentul/membru al Consiliului AEC Numele solicitantului Adresa

Stimat() Domn (Doamn)! n legtur cu cererea Dvs. de mprumut pe termen mediu de la AEC, avem nevoie de detalii pentru a determina dac satisfacei criteriile pentru mprumut. Vom fi recunosctori dac ne vei oferi informaii suplimentare referitoare la: V rugm s ne prezentai informaia ct mai urgent, deoarece din lips de informaiei nu putem ntreprinde msuri ulterioare asupra cererii Dvs. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

31

Scrisori Standard 1

SL1C. Lipsa credibilitii


Data Denumirea AEC Emitentul/membru al Consiliului AEC Numele solicitantului Adresa

Stimat() Domn (Doamn)! n legtur cu cererea Dvs. de mprumut pe termen mediu de la AEC, V informez c rezultatele verificrilor pe care le-am efectuat cu alte bnci i instituii financiare nu ne permit s continum lucrul asupra cererii Dvs. Cu respect,
Semntura emitentului

SL1D. Prezentarea planului de afaceri


Data Denumirea AEC Emitentul/membru al Consiliului AEC Numele solicitantului Adresa

Stimat() Domn (Doamn)! n legtur cu cererea Dvs. de mprumut pe termen mediu de la AEC, pentru a continua examinarea cererii Dvs., trebuie s ne prezentai un plan de afaceri. V recomandm s utilizai Forma 1B - Planul de afaceri din AEC, copia se anexeaz, pentru a asigura furnizarea detaliilor de care avem nevoie pentru a V putea evalua propunerea. Rugm s notai c solicitarea planului de afaceri nu oblig AEC s V acorde mprumutul. Acordarea mprumutului depinde numai de viabilitatea planului de afaceri prezentat. Planul Dvs. va fi evaluat atent nainte de a cere decizia Consiliului. Trebuie s prezentai planul de afaceri n termen de 42 zile de la data emiterii acestei scrisori sau cererea Dvs. va fi anulat i AEC nu va putea accepta cereri repetate pn la urmtoarea jumtate a anului. Dac avei nevoie de asisten la pregtirea planului Dvs de afaceri, rugm s informai personalul CDR care lucreaz cu AEC, pentru a primi ajutor calificat. Cu respect,
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

32

Scrisori Standard 1 Semntura emitentului

SL1E. Planul de afaceri informaii suplimentare


Data Denumirea AEC Emitentul/membru al Consiliului AEC Numele solicitantului Adresa

Stimat() Domn (Doamn)! n legtur cu cererea Dvs. de mprumut pe termen mediu de la AEC i planul de afaceri prezentat ca suport pentru cererea Dvs. de mprumut, specialistul nostru pe analiz a examinat preliminar planul Dvs. i vom fi recunosctori, dac ne prezentai urmtoarea informaie suplimentar: Cu respect,
Semntura emitentului

SL1F. Neprezentarea planului de afaceri


Data Denumirea AEC Emitentul/membru al Consiliului AEC Numele solicitantului Adresa

Stimat() Domn (Doamn)! Referitor la scrisoarea noastr din ................................................. 200 ... , n care am rugat s prezentai planul de afaceri, nu am primit nc planul solicitat. Notai c cererea Dvs. va fi anulat, dac nu prezentai planul n urmtoarele 15 zile. Dac cererea va fi anulat, AEC nu va accepta cereri noi pn n urmtoarea jumtate a anului. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

33

Evaluarea i aprobarea

Evaluarea i aprobarea
Introducere Procesul implic: evaluarea de ctre AEC a planului de afaceri al solicitantului pentru a-i verfica viabilitatea; formularea propunerii de a aproba sau de a respinge mprumutul; aprobarea sau respingerea cererii de mprumut de ctre AEC; formularea unei cereri de mprumut de la CFR; evaluarea de ctre CFR a planului de afaceri; aprobarea de CFR sau respingerea cererii de mprumut. Evaluarea planului de afaceri Evaluarea ofer posibilitatea de a examina toate aspectele planului de afaceri pentru a estima dac propunerea este viabil nainte de acordarea finanrii. Specialistul pe analiz va verifica i, dac este necesar, va modifica informaia, presupunerile i prognozele artate n planul de afaceri. Analiza trebuie s acopere: calitatea conducerii npreprinderii; aranjamentele propuse pentru implementarea planului de afaceri; strategia de marketing i planul de vnzri; cheltuielile, fluxul de mijloace bneti i planul de finanare; aspectele tehnice ale propunerii. Atenie special trebuie acordat fluxului de mijloace bneti i presupunerilor care stau la baza lui. Rata de deservire a datoriei trebuie s fie cel puin de 1.5. Evaluarea trebuie s includ verificarea fizic a locului de lucru i a activelor, mai ales s se atrag atenia asupra acelor active, care sunt eseniale pentru activitatea care va fi finanat i care vor constitui gajul pentru mprumut. Un element important al evalurii este interviul la locul de lucru al solicitantului. Scopul interviului este: de a vedea care sunt capacitile solicitantului; de a determina dac ntreprinderea posed resursele pentru implementarea viabil a planului de afaceri; de a plasa planul propus n contextul de lucru; de a judeca n ce msur solicitantul i managerii si neleg planul, care trebuie s fie implementat. Este important ca specialistul pe analiz s conduc interviul, dar solicitantul s vorbeasc cel mai mult. Este, de asemenea, important de ascultat atent ceea ce spune solicitantul i de a cere clarificri n toate cazurile cnd rspunsul nu este clar sau trezete alte ntrebri. Fiecare ntrebare pus are ca scop de a stabili:
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

34

Evaluarea i aprobarea

capacitatea potenialului mprumutat de a implementa un plan de afaceri ntr-un mod viabil i de a utiliza mijloacele mprumutului n cel mai eficient mod (tehnic, financiar, managerial i de personal); integritatea i ncrederea solicitantului n managerii si; angajamentul de a avea succes i nivelul dedicaiei unei gestionri adecvate. Majoritatea ntrebrilor trebuie s ncurajeze solicitantul s explice planul de afaceri i implementarea lui n unele detalii. Interviul este condus la locul de lucru, deoarece majoritatea solicitanilor vor considera c este mai uor de explicat planurile i ideile sale ntr-un mediu cunoscut, unde ei pot demonstra n practic ceea ce ar dori s fac. Informarea solicitantului despre necesitatea de informaii suplimentare Nu este neobinuit pentru un interviu s identifice necesitatea de informaii suplimentare de la solicitant. Aceasta se poate ntmpla dac exist contradicii ntre ceea ce este prezentat n planul de afaceri i ceea ce este evident fizic. Contradiciile nu trebuie s fie imediat privite ca tentativ de inducere n eroare. Este un fenomen comun ca asemenea diferene s apar n cazuri neobinuite i de testare. Reacia corect este de a permite solicitantului s obin informaia necesar i s modifice planul, dac este necesar. Deoarece circumstanele sunt neobinuite, cererile de informaii suplimentare nu trebuie s fie fcute numai verbal, dar i n scris, pentru a se asigura, ulterior, c nu vor fi litigii referitoare la tipul i coninutul cerinelor suplimentare. Cererea n scris este prezentat, utiliznd Scrisoarea Standard SL2B. Pregtirea propunerii de mprumut Dac se ajunge la concluzia c afacerea este viabil i aplicabil, mprumutul poate fi propus. Dac afacerea se consider neviabil, trebuie de propus respingerea cererii. Dup evaluare, specialistul pe analiz trebuie s ndeplineasc Forma 2A Raportul de evaluare i primele dou pri ale Formei 2B Forma de aprobare a mprumutului de AEC. Propunerea trebuie s fie prezentat de membrul Consiliului responsabil de mprumut, imediat dup completare. Membrul Consiliului se va asigura ca toi ceilali membri ai Consiliului s primeasc copii ale Formei 2A Raportul de evaluare i Forma 2B Forma de aprobare a mprumutului de AEC cu cel puin 3 zile nainte de edina Consiliului la care se ia decizia de creditare. Examinarea propunerii Toate propunerile de mprumut trebuie s fie semnate de membrul Consiliului responsabil de creditare. Aprobrile pot fi supuse condiiilor speciale. Specialistul pe analiz, responsabil de toate propunerile, va trebui s rspund la ntrebrile referitoare la orice cerere de mprumut. Decizia de a aproba sau refuza mprumutul este nregistrat n Forma 2B Formularul de aprobare a mprumutului. Informarea solicitantului despre decizia Consiliului Solicitanii vor fi informai despre cererile sale de mprumut n scris; Scrisoarea Standard SL2A va fi utilizat pentru mprumuturile, care nu sunt aprobate pentru prezentare la CFR, iar Scrisoarea Standard SL2C va fi utilizat pentru mprumuturile, care au fost aprobate de
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

35

2A - Raportul de evaluare

Consiliul AEC pentru prezentarea la CFR. Pregtirea cererii de mprumut ctre CFR Informarea despre aprobarea mprumutului necesit confirmarea din partea solicitantului a primirii i acceptrii ofertei de mprumut. Odat ce confirmarea a fost depus la AEC, contabilul va pregti Forma 2C Cererea de mprumut ctre CFR i va obine semnturile necesare i documentele de nsoire care determin valabilitatea cererii. Forma 2C Cererea de mprumut ctre CFR va fi expediat la CFR cu prima ocazie, cu condiia c este complet din toate punctele de vedere. Evaluarea de CFR Se va efectua o evaluare a planului de afaceri a solicitantului de ctre specialistul de creditare al CFR. Forma 2D Raportul de evaluare al CFR se va utiliza pentru a nregistra rezutatele evalurii. Aprobarea/Respingerea mprumutului de ctre CFR Specialistul de creditare al CFR responsabil de analiz va completa prile 1 i 2 ale Formei 2E Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR i o va prezenta mpreun cu Forma 2D Raportul de evaluare la Comitetul de creditare al CFR pentru discutare. Comitetul de creditare al CFR i va nregistra decizia n Prile 3 i 4 ale Formei 2E Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR i va informa AEC despre decizia sa, utiliznd Scrisoarea Standard SL2D dac mprumutul este respins sau Scrisoarea Standard SL2E dac mprumutul este aprobat. La primirea informaiei de la CFR, AEC va informa solicitantul despre decizia CFR, utiliznd Scrisoarea Standard SL2F pentru respingerea mprumutului i Scrisoarea Standard SL2G pentru mprumuturile aprobate.

Forma 2A - Raportul de evaluare


Acest formular este completat de specialistul responsabil pentru evaluarea mpumuturilor
Data Numele specialistului responsabil pentru evaluare Numele de familie al solicitantului Prenumele solicitantului Adresa solicitantului Nr. buletinului de identitate al solicitantului Codul de membru

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

36

2A - Raportul de evaluare

Partea 1. Comentarii asupra planului de afaceri


Comentarii asupra planului de vnzri

Comentarii asupra aspectelor de producere i tehnice

Comentarii asupra organizrii, conducerii i forei de munc

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

37

2A - Raportul de evaluare Comentarii asupra planului de vnzri

Comentarii asupra aspectelor de producere i tehnice

Comentarii asupra organizrii, conducerii i forei de munc

* dac specialistul responsabil de evaluare determin c o parte a prognozelor financiare necesit modificri, el/ea trebuie s-i prezinte prognozele proprii pe formularele respective din Forma 1B Planul de afaceri. Aceste formulare vor fi marcate pentru a ti c sunt pregtite de specialist cu cuvintele prognoza la evaluare Partea 2. Recomandri Am evaluat Planul de afaceri anexat i Forma 1A Cererea de mprumut. Am pregtit prognoze financiare alternative, care sunt anexate ca Prognoza la evaluare. * (tiai aceast afirmaie, dac nu au fost pregtite prognoze alternative). Forma 1C Raportul cu privire la gaj i referine anexat, rezultatele evalurii asigurrii mprumutului i cercetrii credibilitii. Consider /nu consider c solicitantul este eligibil pentru mprumut. Consider /nu consider c planul de afaceri este real i viabil.
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

38

2B - Formularul de aprobare a mprumutului de ctre AEC

Consider /nu consider c solicitantul este credibil. (tiai afirmaiile de mai sus ce nu reflect concluziile Dvs.) Recomand ca: cererea s fie respins; cererea s fie aprobat conform Formei 2B Formularul de aprobare a mprumutului, care se anexeaz.
Semntura specialistului de evaluare Data

Forma 2B - Formularul de aprobare a mprumutului de ctre AEC


Prile 1 i 2 ale acestei forme sunt completate de ctre specialistul responsabil de evaluare, partea 3 de ctre membrul Consiliului responsabil pentru operaiunile de creditare (specialistul de creditare), iar prile 4 i 5 de ctre Preedintele Consiliului.
Data Specialistul responsabil de evaluare

Partea 1. Detalii asupra mprumutului


Numele de familie al solicitantului Prenumele solicitantului Adresa solicitantului Nr buletinului de identitate al solicitantului Codul de membru Destinaia mprumutului Investiii capitale Capital circulant permanent Total Termenul mprumutului, luni Perioada de graie Planificarea rambursrilor Rata dobnzii (anual) Garaniile spre acceptare Suma, lei

Vezi graficul de rambursare anexat

Valoarea real de realizare, lei

Total

Partea 2. Recomandrile specialistului responsabil de evaluare (tiai afirmaiile de mai jos care nu reflect opinia Dvs.)
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

39

2B - Formularul de aprobare a mprumutului de ctre AEC

* Recomand ca mprumutul s fie acceptat conform termenilor i condiiilor indicate mai sus contra asigurarea declarat. * Nu recomand acordarea mprumutului.
Semntura specialistului de evaluare Data

Partea 3. Opinia specialistului de creditare (tiai afirmaia de mai jos care nu reflect opinia Dvs.)
* Susin recomandarea de mai sus * Nu susin recomandarea de mai sus Semntura specialistului de creditare Data

Partea 4. Decizia Consiliului


Consiliul AEC ........................................................................... * a aprobat propunerea de mprumut, dup cum este specificat n Raportul de evaluare a mprumutului, pentru prezentare la CFR. * a respins cererea. Semntura Preedintelui Data Consiliului

Graficul de alocare/rambursare propus


Rambursarea mprumutului Perioada de graie Data Data nceperii Suma Data expirrii Sold Plata dobnzii Perioada de graie Data Data nceperii Suma

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

40

2C - Cererea de mprumut ctre CFR

Forma 2C - Cererea de mprumut ctre CFR


Ctre: Preedintele Corporaiei de Finanare Rural
Data Denumirea AEC Numrul de nregistrare Data nregistrrii Cod fiscal Adresa AEC Cod potal Telefon Banca Cod potal Cont bancar Cont bancar

Funcionarii Asociaiei
Funcia Membrii Consiliului Preedinte Vicepreedinte Membru Membru Membru contabil Comisia de cenzori Preedinte Membru Membru Numele Numrul buletinului de identitate

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

41

RFC ertc tumurpm ed aerereC - C2

mprumutul solicitat
Numrul * cererilor Termen scurt Termen mediu Total Suma, lei

* detalii asupra acestor cereri sunt indicate mai jos, iar n anex, la prezenta cerere, sunt dosarele privind toate cererile de mprumut pe termen mediu, inclusiv planurile de afaceri ale solicitanilor, Raportul creditorului de evaluare i Raportul privind aprobarea mprumutului Declaraia Noi, subsemnaii, prin prezenta declarm c informaia prezentat n cerere i documentele anexate indic corect i complet starea financiar a Asociaiei. De asemenea, declarm c Asociaia i membrii ei, care vor fi beneficiari de mprumuturi conform prezentei cereri de mprumut, nu au datorii fa de orice instituii financiare. Autorizaia de acces la informaii financiare Prin prezenta autorizm Preedintele Corporaiei de Finanare Rural sau specialitii desemnai de acesta s solicite i s primeasc informaii referitoare la conturile i tranzaciile Asociaiei, precum i ale beneficiarilor finali de mprumuturi, de la instituiile financiare cu care Asociaia sau beneficiarii conduc sau au condus afaceri. Semnat, din partea Asociaiei, de
Funcia Preedintele Consiliului Vicepreedintele Consiliului Membru al Consiliului Membru al Consiliului Membru al Consiliului Contabil Semntura

Documentele AEC (copii) anexate la prezenta cerere


Documentul Bilanul contabil pentru anul calendaristic precedent Raportul privind rezultatele financiare pe anul precedent Raportul financiar pe ultimul trimestru Statutul aprobat de Adunarea General Regulamentul aprobat de Adunarea General Licena de la Serviciul Supravegherii de Stat Certificatul nregistrrii de stat Lista beneficiarilor finali Cererea iniial anexat Da Nu Cereri urmtoare anexate Da Nu

Nu este necesar Nu este necesar

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

42

Lista beneficiarilor finali de mprumuturi Numrul paaportului Destinaia mprumutului Termenul, luni Suma, lei

Numele beneficiarului

Termen scurt

Termen mediu

2C - Cererea de mprumut ctre CFR

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

43

2D - Raport de evaluare de ctre CFR

Forma 2D - Raport de evaluare de ctre CFR


Toate prile acestui formular sunt completate de ctre specialistul responsabil de evaluarea mprumuturilor.
Data Numele specialistului responsabil de evaluare Numele de familie al solicitantului Prenumele solicitantului Adresa solicitantului Nr. buletinului de identitate al solicitantului Cod membru

Partea 1. Comentarii asupra planului de afaceri


Comentarii asupra planului de vnzri

Comentarii asupra aspectelor de producere i tehnice

Comentarii asupra organizrii, conducerii i forei de munc

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

44

2D - Raport de evaluare de ctre CFR Comentarii asupra capitalului investiional i circulant

Comentarii asupra prognozelor veniturilor i cheltuielilor

Comentarii asupra fluxului de mijloace bneti, deservirii datoriei i graficului de rambursare *

Comentarii asupra garaniilor /gajului

*dac specialistul de creditare determin c o parte a prognozelor financiare necesit modificri, el/ea trebuie s-i prezinte prognozele proprii pe formularele respective din Forma 1B Planul de afaceri. Aceste formulare vor fi marcate pentru a ti c sunt pregtite de specialist, cu cuvintele Prognoze la evaluarea de ctre CFR Partea 2. Recomandri Am evaluat Planul de afaceri i Forma 1A Cererea de mprumut.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

45

2E - Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR

Am examinat i am evaluat raportul pregtit de ctre specialistul responsabil de evaluare al AEC. Am examinat rezultatele evalurii asigurrii mprumutului i ale cercetrii credibilitii din Forma 1C Raportul cu privire la gaj i referine. Am pregtit prognoze financiare alternative; acestea sunt anexate ca Prognoze la evaluarea de ctre CFR. * (tiai aceast afirmaie, dac nu au fost pregtite prognoze alternative). Consider /nu consider c solicitantul este eligibil pentru mprumut. Consider /nu consider c planul de afaceri este real i viabil. Consider /nu consider c solicitantul este credibil. (tiai afirmaiile de mai sus ce nu reflect concluziile Dvs.) Recomand ca carerea s fie: respins; aprobat conform Formei 2E Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR anexat.
Semntura specialistului de crecitare al CFR Data

Forma 2E - Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR


Prile 1 i 2 ale acestui formular sunt completate de ctre specialistul de creditare al CFR, partea 3 de ctre membrii Comitetului de creditare al CFR i partea 4 de ctre secretarul Comitetului de creditare
Data Specialistul de creditare al CFR

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

46

2E - Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR

Partea 1. Detalii asupra mprumutului


Numele de familie al solicitantului Prenumele solicitantului Adresa solicitantului Nr. buletinului de identitate al solicitantului Codul de membru Destinaia mprumutului Investiii capitale Capital circulant permanent Total Termenul mprumutului, luni Perioada de graie Planificarea rambursrilor Rata dobnzii (anual) Garaniile spre acceptare Suma, lei

Vezi graficul de rambursare anexat

Valoarea real de realizare, lei

Total

Partea 2. Recomandrile specialistului responsabil de evaluare (tiai afirmaiile de mai jos care nu reflect opinia Dvs.) * Recomand ca mprumutul s fie acceptat conform termenilor i condiiilor indicate mai sus contra asigurarea declarat. * Nu recomand acordarea mprumutului.
Semntura specialistului de creditare Data

Partea 3. Decizia Comitetului de creditare


Comitetul de creditare al CFR * a aprobat propunerea de mprumut, dup cum este specificat n Raportul de evaluare a mprumutului, condiiile de mai jos fiind satisfcute. * a respins mprumutul solicitat.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

47

2E - Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR Funcia n comitetul de creditare Preedinte

Funcia Preedinte

Numele

Semntura

Vicepreedinte

Membru

Contabil-ef

Membru

Specialist de creditare

Membru

Specialist de creditare

Secretar Data

Partea 4. Condiiile mprumutului


mprumutul este acordat cu urmtoarele condiii: 1

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

48

Scrisori Standard 2

Graficul de alocare/rambursare propus


Rambursarea mprumutului Perioada de graie Data Data nceperii Suma Scadena Sold Plata dobnzii Perioada de graie Data Data nceperii Suma

SL2 - Textul Scrisorilor Standard pentru evaluare i aprobare


SL2A. Respingerea mprumutului de AEC
Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului

Referitor la cererea Dvs. de mprumut pe termen mediu de la AEC, propunerea Dvs. i planul de afaceri au fost examinate de ctre Consiliul AEC, dar regretm s V informm c Consiliul nu poate aproba mprumutul solicitat. Cu respect, Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

49

Scrisori Standard 2

SL2B. Planul de afaceri informaie suplimentar


Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului

n legtur cu interviul de evaluare din................................ 200 ..., V informm c avem nevoie de informaii suplimentare pentru finalizarea planului de afaceri. Informaia suplimentar necesar este urmtoarea: Cu respect, Semntura emitentului

SL2C. Informarea despre evaluarea CFR Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului
Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului

n legtur cu cererea de mprumut pe termen mediu, V informm c toate mprumuturile pe termen mediu necesit evaluarea de ctre CFR. Consiliul a prezentat cererea Dvs. la CFR i, n legtur cu aceasta, un specialist de creditare de la CFR V va vizita pentru a efectua evaluarea. CFR, V va informa despre data la care va avea loc vizita. Dac data nu este convenabil, informai AEC sau CFR ct mai curnd posibil. Cu respect,

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

50

Scrisori Standard 2

Semntura emitentului

SL2D. Respingerea mprumutului de ctre CFR


Data Numele specialistului CFR emitent ctre Preedintele Consiliului Denumirea AEC Adresa AEC Numele solicitantului Adresa solicitantului Codul de membru al solicitantului

n legtur cu cererea de mprumut pe termen mediu prezentat de ctre membrul indicat mai sus la AEC, Comitetul de creditare al CFR a examinat propunerea de mprumut i evaluarea efectuat de personalul Dvs. i de specialistul nostru i a decis c nu poate aproba mprumutul. Anexm o copie a deciziei Comitetului de creditare asupra mprumutului pentru dosarele Dvs. Vom fi recunosctori dac anunai solicitantul despre decizia noastr. Cu respect,
Semntura emitentului

SL2E. Aprobarea cererii de ctre CFR


Data Numele specialistului CFR emitent ctre Preedintele Consiliului Denumirea AEC Adresa AEC Numele solicitantului Adresa solicitantului Codul de membru al solicitantului

n legtur cu cererea de mprumut pe termen mediu prezentat de ctre membrul indicat mai sus la AEC, Comitetul de creditare al CFR a examinat propunerea de mprumut i evaluarea efectuat de personalul Dvs i de specialistul nostru i a aprobat mprumutul.
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

51

Scrisori Standard 2

Anexm o copie a deciziei Comitetului de creditare asupra mprumutului pentru dosarele Dvs. Vom fi recunosctori, dac anunai solicitantul despre decizia noastr i-l informai despre termenii i condiiile aplicate de Comitetul de creditare mprumutului su. Cu respect,
Semntura emitentului

SL2F. Respingerea mprumutului pe termen mediu


Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului

Stimat() Domn (Doamn)! n legtur cu cererea de mprumut pe termen mediu, V informm c propunerea Dvs. i planul de afaceri au fost examinate de CFR. Regretm s V informm c Comitetul de creditare nu a aprobat mprumutul Dvs. Cu respect,
Semntura emitentului

SL2G. Aprobarea mprumutului pe termen mediu


Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului

n legtur cu cererea de mprumut pe termen mediu de la AEC, V informm c cererea Dvs de mprumut n sum de . lei a fost aprobat de CFR. Termenii i condiiile aplicate sunt urmtoarele: termenul mprumutului (luni);
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

52

Scrisori Standard 2

perioada de graie pentru rambursarea mprumutului; perioada de graie pentru plata dobnzii; rata dobnzii de baz; rata dobnzii penalizatoare; acoperirea cu gaj necesar (ori); nivelul de contribuie a mprumutatului (procente); componentul de subvenie autorizat de CFR. precondiiile pentru transfer.
Da Nu

Aceste precondiii trebuie ndeplinite pe deplin nainte ca AEC s poat autoriza transferul, fr excepii.

Dac acceptai oferta de mprumut, rugm s semnai notificarea anexat i s o prezentai la AEC, unde vei discuta detaliile referitoare la contractul de mprumut i satisfacerea precondiiilor. Notai c oferta este valabil pe un termen de treizeci (30) zile dup care, n lipsa rspunsului de la Dvs., oferta se va anula. Dac permitei anularea ofertei, cererea renovat de mprumut va fi acceptat doar n urmtoarea jumtate de an. Cu respect,
Semntura emitentului

Confirmare a primirii notificrii


Numele solicitantului Adresa Codul de membru al solicitantului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

53

Alocarea

Ctre Preedintele Consiliului AEC ......................................................................... Stimat() Domn (Doamn)! Confirm primirea notificrii de la AEC privind oferta de mprumut de ............................. lei n condiiile de mai jos: termenul mprumutului (luni); perioada de graie pentru rambursarea mprumutului; perioada de graie pentru plata dobnzii; rata dobnzii de baz; rata dobnzii penalizatoare; acoperirea cu gaj necesar (ori); nivelul de contribuie a mprumutatului (procente); componentul de subvenie autorizat de CFR. Accept oferta. Cu respect,
Semntura solicitantului Data Da Nu

Alocarea
Introducere Procesul de alocare a mprumutului implic verificarea documentrii mprumutului contractele de mprumut i de gaj i licena de activitate, de exemplu dac sunt completate, dac au fost ndeplinite toate precondiiile pentru transfer, dac exist o analiz a fiecrei cereri de transfer a mijloacelor pentru a asigura faptul, c mprumutul este utilizat n mod corespunztor i c transferurile de mijloace sunt nregistrate n contabilitate. Completarea documentelor pe mprumut Perfectarea documentelor pe mprumut, adic completarea contractelor, anexelor, certificatelor i altor documente referitoare la mprumut, verificarea corectitudinii lor n fiecare detaliu i nregistrarea lor este esenial pentru o gestionare corect a mprumutului. Pn la completare n toate privinele a acestor documente de ctre toate prile la contract, nu se vor efectua transferuri. Forma 7A Contractul de mprumut i Forma 7B Contractul de gaj trebuie s fie utilizate pentru mprumuturile pe termen mediu.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

54

Alocarea

Informarea mprumutatului despre cerinele suplimentare la perfectarea documentaiei pe mprumut Este o practic obinuit pentru mprumutai s solicite urgentarea autorizrii de efectuare a transferului pn la perfectarea documentaiei pe mprumut, promind c documentele vor fi prezentate imediat ce vor fi gata. Totui, nici un transfer nu trebuie efectuat pn la completarea documentelor. Dac sunt necesare documente suplimentare de la mprumutat pentru perfectarea documentelor pe mprumut, informarea despre aceast cerin se va face n scris pentru a se asigura c, chiar dac membrul Consiliului responsabil de mprumut este absent, s existe o nregistrare a cerinei i pentru a se asigura c mprumutatul nu va spune c nu a tiut despre cerine suplimentare. Scrisoarea Standard SL3A se emite pentru a informa mprumutaii despre cerine. Asigurarea ndeplinirii precondiiilor pentru transfer i atribuirea referinei (codului) contului de mprumut nainte de orice transfer, membrul Consiliului i contabilul vor asigura ca toate precondiiile s fie ndeplinite. Precondiiile minime sunt: semnarea i autentificarea contractului de mprumut; documentele de asigurare a mprumutului sunt perfectate; mprumutatul a deschis un cont la banca cea mai apropiat; toate garaniile cerute sunt perfectate; condiiile speciale impuse de CFR i/sau Consiliul AEC pentru satisfacerea deciziei de creditare. Dac satisfacerea condiiilor speciale se face ncet i poate fora AEC s retrag oferta de mprumut, mprumutatul trebuie s fie informat despre acest lucru, utiliznd Scrisoarea Standard SL3B. Dup semnarea contractelor de asigurare a mprumutului de ctre AEC i mprumutat, mprumutatul trebuie s fie informat despre referina contului de mprumut, care pe viitor va fi utilizat ca referin pentru toate tranzaciile i coresponden. Acesta trebuie s fie fcut cu ajutorul Scrisorii Standard SL3C. Fiecrui mprumut I se atribuie un cod (referin) unic. O referin complet a mprumutului conine: o referin a AEC sub numrul 001 - 999; codul membrului, ntre 001 - 999; un indicator al termenului mprumutului (TS, TM sau TL); un cod al tipului mprumutului ntre 01 - 99. Astfel, o referin tipic a unui mprumut poate fi urmtoarea: 2 4 7 6 5 8 T M 2 5

n cazul n care mprumutatul respect termenul de completare a documentaiei pe mprumut


Centrul pentru Dezvoltarea Rural

55

3A - Autorizaia de transfer de ctre CFR

i/sau satisfacerea condiiilor stabilite de CFR i/sau AEC, AEC va informa mprumutatul despre transfer sau aprobare, utiliznd Scrisoarea Standard SL3F. Completarea cererii de transfer Dup ce este completat documentaia i sunt satisfcute toate precondiiile, specialistul de creditare al CFR va emite Forma 3A Autorizaia de transfer de la CFR ctre AEC. Pentru a trage mijloacele mprumutului, integral sau parial, mprumutatul va completa Forma 3D Cererea de transfer. La cererea de transfer trebuie s fie anexate facturile i alte documente solicitate de CFR sau AEC, ca dovad de utilizare a mijloacelor mprumutului n conformitate cu scopurile declarate n planul de afaceri al mprumutatului i confirmate n raportul de evaluare. Membrul Consiliului responsabil de mprumut va informa mprumutatul, utiliznd Scrisoarea Standard SL3D, c cererile de transfer trebuie fcute n Forma 3D Cererea de transfer. Informarea mprumutatului despre aciunile necesare pentru aprobarea transferului Transferurile vor fi efectuate numai n baza cererii de transfer, n Forma 3D Cererea de transfer, din partea mprumutatului. Este responsabilitatea membrului Consiliului responsabil de mprumut s se asigure c cererea de transfer este n ordine, nainte de autorizarea transferului. Dac documentaia nu este complet, creditorul va informa mprumutatul despre cerinele suplimentare, utiliznd Scrisoarea Standard SL3E. Efectuarea transferului Dup ce membrul Consiliului responsabil de mprumut a autorizat transferul, utiliznd Forma 3C Autorizaia de transfer de la AEC, el/ea va transmite Forma 3D Cererea de transfer la contabilul AEC. Dup ce contabilul accept c transferul se efectuiaz n conformitate cu Contractul de mprumut, el/ea va autoriza plata. Transferul se va efectua la contul bancar al mprumutatului. Asigurarea nregistrrii tranzaciilor Meninerea contului de mprumut al mprumutatului, evidena tuturor transferurilor, plilor la dobnd i rambursarea mprumutului de ctre mprumutat este responsabilitatea contabilului. Contul mprumutului trebuie s fie meninut n conformitate cu principiile contabile corespunztoare. Totui, pentru a se asigura c exist o copie de rezerv, Forma 3B Fia de control a mprumutului trebuie anexat la dosarul mprumutului i va fi meninut de ctre membrul Consiliului responsabil de mprumut.

Forma 3A - Autorizaia de transfer de ctre CFR


Acest formular este completat de ctre specialistul de creditare al CFR responsabil de mprumut. Transferul nu va fi autorizat pn la completarea tuturor documentelor aferente mprumutului i executarea tuturor precondiiilor fixate de Comitetul de creditare.
Data Specialistul de creditare al CFR Denumirea AEC

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

56

3A - Autorizaia de transfer de ctre CFR

Partea 1. Conturile
Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii Adresa bncii Denumirea contului Numrul contului Referina contului bancar Numrul contractului de mprumut

Partea 2. Executarea precondiiilor de transfer


Rezultatul verificrii precondiiilor i prezentarea documentelor aferente Da Nu NA* Data executrii ulterioare a precondiiei

Precondiia de transfer Contractul de mprumut este semnat i autentificat corect? Contractul de garanie este semnat i autentificat corect? Contractul de gaj este semnat i autentificat corect? Contractul de fidejusiune este semnat i autentificat corect? Decizia Consiliului este consemnat corect ? Asigurarea este efectiv? Precondiiile sunt satisfcute?

* NA

nu se aplic

Partea 3. Recomandri Confirm c documentele juridice au fost pe deplin completate i depuse la Asociaie, condiiile fixate pentru transferul mprumutului au fost satisfcute i transferul poate fi efectuat la prezentarea cererii de transferare valabile.
Semntura specialistului de creditare al CFR Data

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

57

iulutumurpm a lortnoc ed aiF - B3

Forma 3B - Fia de control a mprumutului

Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Codul de membru Numrul contractului Referina contului de mprumut Rata dobnzii Rata normal Rata penalizatoare

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

58

mprumutul Sold Total nerambursat Dobnda normal Dobnd penalizatoare la restane

Dobnda

Data

Suma Suma Suma aprobat transferat rambursat Nescadent Restane

Nr. de Suma Suma Suma Suma Total Restane Restane zile calculat pltit calculat pltit nerambursat ntre operaii

3B - Fia de control a mprumutului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

59

3C - Autorizaia de transfer de ctre CFR

Forma 3C - Autorizaia de transfer de ctre CFR


Acest formular este completat de ctre specialistul de creditare al CFR responsabil de mprumut. Transferul nu va fi autorizat pn la completarea tuturor documentelor aferente mprumutului i executarea tuturor precondiiilor fixate de Comitetul de creditare.
Data Specialistul de creditare al CFR Denumirea AEC

Partea 1. Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii Adresa bncii Denumirea contului Numrul contului Referina contului bancar

Partea 2. Satisfacerea precondiiilor de transfer


Rezultatul verificrii precondiiilor i Data prezentarea documentelor aferente executrii mprumutului ulterioare a precondiiei Da Nu NA*

Precondiia de transfer Contractul de mprumut este semnat i autentificat corect? Contractul de garanie este semnat i Contractul de gaj este semnat i autentificat corect? Contractul de fidejusiune este semnat i autentificat corect? Decizia Consiliului este consemnat corect ? Asigurarea este efectiv? Precondiiile sunt satisfcute?

* NA

nu se aplic

Partea 3. Recomandri Confirm c documentele juridice au fost pe deplin completate i depuse la Asociaie, condiiile fixate pentru transferul mprumutului au fost satisfcute i transferul poate fi efectuat la prezentarea cererii de transferare valabile.
Semntura specialistului de creditare al CFR
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Data

60

3D - Cererea de transfer ctre AEC

Forma 3D - Cererea de transfer ctre AEC


Prile 1 i 2 sunt completate de mprumutat, iar partea 3 - de specialistul de creditare, nainte de efectuarea transferului. Cererea de transfer, autorizat, va fi prezentat contabilului AEC.
Data Ctre specialistul de creditare Denumirea AEC

Partea 1. Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii mprumutatului Adresa bncii mprumutatului Denumirea contului Numrul contului Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Partea 2. Cererea de transfer Solicit s transferai sumele indicate mai jos. Rog, conform facturilor anexate, s transferai n contul meu bancar i/sau s-mi eliberai mijloacele indicate n coloanele de mai jos. Confirm c toate sumele solicitate au fost sau vor fi utilizate numai pentru scopurile fixate n Contractul de mprumut.
Suma cerut a transferului, lei Total pentru acest La contul bancar n numerar articol

Articol

Furnizor

Total

Semntura mprumutatului

Data

Partea 3. Confirmarea Confirm c sumele cerute de mprumutat i scopurile descrise corespund cu cele prevzute n contractul de mprumut i graficul de transfer.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

61

Scrisori Standard 3 Semntura specialistului de creditare al AEC

Data

Partea 4 Autorizaia de plat Sumele i scopurile corespund cu cele stabilite n contractul de mprumut. Plile solicitate de ctre mprumutat sunt autorizate.
Semntura contabilului-ef Data

SL3 - Textul Scrisorilor Standard pentru alocare


SL3A. Documentarea mprumutului
Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului

Stimat() Domn (Doamn)! Persoanele care au primit aprobarea mprumutului trebuie s trag mijloacele ct mai repede pentru a nu pierde posibilitile de pia i pentru a evita sporirea costurilor, care poate cauza pierderea viabilitii. Transferul va depinde de perfectarea documentelor. Documentarea mprumutului Dvs. nu este finalizat; sunt necesare urmtoarele documente: Rugm s luai msuri imediate de prezentare a documentelor necesare. AEC nu va face excepii de la regula care nu permite transferul fondurilor pn la completarea documentaiei. Dac documentele nu sunt perfectate n termen de treizeci (30) zile de la data indicat pe aceast scrisoare, Asociaia va fi obligat s-i retrag oferta, pentru ca ali beneficiari s poat fi deservii. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

62

Scrisori Standard 3

SL3B. Nesatisfacerea precondiiilor


Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului Numrul contului

Stimat() Domn (Doamn)! Alocarea mprumutului nu este permis pn la satisfacerea deplin a precondiiilor stipulate la aprobarea mprumutului. Urmtoarele precondiii sunt nc nesatisfcute: Rugm s luai msuri imediate de satisfacere deplin a precondiiilor. AEC nu va face excepii de la regula, care nu permite transferul fondurilor pn la satisfacerea precondiiilor. Exist muli solicitani, care nu au benefeciat de mprumuturi din cauza c mijloacele de mprumut pe termen mediu sunt limitate. Dac precondiiile nu sunt satisfcute n termen de treizeci (30) zile de la data indicat pe aceast scrisoare, Asociaia va fi obligat s-i retrag oferta, pentru ca ali beneficiari s poat fi deservii. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

63

Scrisori Standard 3

SL3C. Referina contului de mprumut


Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului Numrul contului Referina mprumutului Numrul contractului de mprumut

Stimat() Domn (Doamn)! n titlul acestei scrisori avei indicate referina contului de mprumut i numrul contractului alocat Dvs. Rugm s utilizai aceste referine n corespondena referitoare la mprumut. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

64

Scrisori Standard 3

SL3D. Cererile de transfer


Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului Numrul contului Referina mprumutului Numrul contractului de mprumut

Stimat() Domn (Doamn)! Deoarece documentarea mprumutului este finalizat i precondiiile sunt satisfcute, mijloacele mprumutului pot fi trase de Dvs. Pentru a trage mijloacele, rugm s prezentai formularul anexat, Forma 3D Cererea de transfer. Notai c mijloacele pot fi utilizate numai pentru scopurile aprobate. Cererile de transfer trebuie nsoite de licenele, permisiunile, contractele i facturile respective pentru ntrebri referitoare la documentele pe care trebuie s le prezentai, ne contactai. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

65

Scrisori Standard 3

SL3E. Cerere de transfer incomplet


Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului Numrul contului Referina mprumutului Numrul contractului de mprumut

Stimat() Domn (Doamn)! n legtur cu cererea de transfer a mijloacelor mprumutului, regretm s V informm c nu putem efectua transferul, deoarece cererea de transfer este incomplet. Rugm s ne prezentai urmtoarele: Dac cerina nu este neleas, rugm s ne contactai pentru explicaii. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

66

Scrisori Standard 3

SL3F. Anularea aprobrii mprumutului


Data Denumirea AEC Membrul Consiliului, emitent al scrisorii Numele solicitantului Adresa solicitantului

Codul de membru al solicitantului Numrul contului Referina mprumutului Numrul contractului de mprumut

Stimat() Domn (Doamn)! n legtur cu mprumutul Dvs. pe termen mediu, aprobat la ........................................ 200 ..., regretm s V informm c AEC i retrage oferta, deoarece, nectnd la avertizrile despre limitele de termen, nu ai: prezentat confirmarea primirii notificrii despre aprobarea mprumutului; completat documentele de mprumut necesare ; satisfcut pe deplin precondiiile pentru transferul mprumutului. * tiai ce nu este veridic. AEC i retrage oferta pentru c mijloacele pentru mprumuturi pe termen mediu sunt limitate, cererea depete disponibilitatea i nu putem justifica rezervarea de mai departe a fondurilor pentru Dvs. Putei prezenta o nou cerere de mprumut n urmtoarea jumtate de an. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

67

Supravegherea

Supravegherea
Introducere Definiia monitorizrii i supravegherii Termenii de monitorizare i supraveghere, n contextul creditrii, sunt, deseori, considerate sinonime. Aceasta nu este corect i cauzeaz o abordare distant a supravegherii n creditare. Definiiile lor identific diferena: Monitorizarea reprezint un rol de observator cu intenia de a nregistra avansarea, analiza i interpretarea informaiei i, posibil, de a formula opiunile pentru soluionarea problemelor anticipate; un proces de verificare regulat a performanei fa de scopurile, condiiile i standardele prestabilite. Supravegherea reprezint conducerea i controlul unei activiti efectuate de ali. Pentru a conduce i a controla activitatea altora, trebuie s existe o prezen fizic. Aceast prezen fizic trebuie s fie continu. Conducerea i controlul activitilor altora necesit o capacitate mai mare dect a celor care efectuiaz activitatea. Ea presupune c supraveghetorul posed deprinderi i experien de demonstrare, consultare i conducere a altor persoane n atingerea unui scop. Pentru supravegherea AEC n multe cazuri va fi necesar intervenia cu scopul de a: asigura faptul c dezvoltarea fizic este dup cum s-a planificat; oferi mprumutatului sfaturi n gestionarea afacerii; fortifica deprinderile de afaceri ale mprumutatului; ajuta mprumutatul la evaluarea performanei precedente i la planificarea activitii viitoare. Rolul supravegherii O supraveghere activ a mprumuturilor trebuie s reflecte angajamentul creditorului fa de succesul ntreprinderii pe care o supravegheaz. Suplimentar protejrii investiiei, fiecare AEC are datoria de a-i ajuta membrii s identifice posibilitile de extindere i diversificare a domeniului afacerii i s ofere instruire adecvat membrilor si, scopul fiind de a fortifica capacitile de afaceri la gestionarea mprumuturilor. Cu ajutorul vizitelor iniiale de supraveghere membrul Consiliului responsabil pentru mprumut va confirma c mijloacele alocate au fost utilizate pentru scopurile descrise n Contractul de mprumut i planul de afaceri al mprumutatului. Prin vizitele de supraveghere ulterioare, membrii Consiliului trebuie s examineze performana mprumutatului. Frecvena vizitelor trebuie s fie determinat de calitatea performanei. ntreprinderile, care au performan bun, vor fi vizitate mai rar dect cele ce nu au performan bun. Supravegherea mprumuturilor trebuie s fie pro-activ, avnd ca scop identificarea problemelor poteniale ale afacerii, care pot afecta performana de rambursare a mprumutului i ajutarea
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

68

Supravegherea

mprumutatului n evitarea sau soluionarea problemelor. Supravegherea pro-activ este msura primar de evitare a nereuitei odat ce mprumutul a fost alocat. Aceasta este cea mai important activitate efectuat de specialistul de creditare. Examinarea performanei mprumutului Monitorizarea AEC vor monitoriza cu atenie performana AEC. Aceast monitorizare va porni de la: prezentarea de ctre mprumutat a rapoartelor financiare i de activitate; raportarea din partea mprumutatului asupra strii portofoliului i provizioanelor; copiile rapoartelor mprumutatului asupra activitii submprumutailor; evidena plii dobnzii i rambursrii mprumutului; informaii despre piaa (pieele) pe care funcioneaz submprumutaii. Contractul de mprumut va stipula tipurile de rapoarte pe care trebuie s le prezinte mprumutatul i frecvena prezentrii, pentru ca AEC s poat estima: performana n relaiile cu planul strategic n baza cruia a fost luat decizia de creditare; starea financiar a mprumutatului. Analiza informaiei va oferi punctul de start pentru fiecare vizit n teren i va oferi indicaii asupra problemelor de afaceri ce apar i care pot fi prevenite. Rapoarte de activitate i avansare Contractele de mprumut ntre AEC i membrii si trebuie s prevad prezentarea, de ctre mprumutai, a rapoartelor lunare de activitate i nu mai trziu de data de 15 a lunii urmtoare. Forma rapoartelor de activitate va fi stabilit n contractul de mprumut. Frecvena de examinare a performanei Estimarea performanei va determina clasificarea fiecrui mprumut. Estimarea performanei fiecrui mprumut se va face cu urmtoarea frecven: la fiecare tranzacie; la emiterea notificrii repetate; la emiterea ultimei notificri; la emiterea cererii de plat; la sfritul fiecrui trimestru. Clasificarea mprumuturilor i planificarea vizitelor de supraveghere Clasificarea mprumuturilor AEC va clasifica fiecare mprumut n baza performanei i vor crea provizioane pentru pierderi posibile rezultate din mprumuturile, ce au performan nesatisfctoare sau nu sunt performante. AEC vor aplica clasificrile stabilite n Tabelul 4.1

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

69

Supravegherea

Tabelul 4.1. Clasificarea mprumuturilor


Criterii mprumuturi standarde performante punctual Istoria de plat Starea financiar

Stare financiar bun

mprumuturi substandarde (Restante) mprumuturile nu mai sunt pe deplin protejate de starea financiar a mprumutatului. Posibil ca mprumutatul s nfrunte probleme cu fluxul de mijloace bneti i dificulti la rambursare.

restane <90 zile

mprumuturi dubioase Starea mprumutatului sugereaz c rambursarea integral este chestionabil/improbabil. Probabil va deveni o pierdere, dar unii factori rein clasificarea ca pierdere. mprumuturile care sunt clasificate ca compromise sunt considerate pierderi i cu potenial de recuperare foarte sczut.

restane 91-180 zile

mprumuturi compromise (pierderi) restane >180 zile

Aceast clasificare se aplic la servicii directe i indirecte, inclusiv mprumuturile, conturile overdraft i angajamentele extrabilaniere (garanii, etc.). Reexaminarea clasificrii Starea unui mprumut se poate modifica la un grad de clasificare mai inferior, ca rezultat al unei vizite sau al unei interpretri a informaiei manageriale, care sugereaz c au aprut dificulti sau probleme cu mprumutul. Restructurarea datoriei Restructurarea datoriei mprumuturile care au fost refinanate, reprogramate, prelungite sau altfel modificate n termenii i condiiile favorabile pentru mprumutat datorit capacitii nesatisfctoare a mprumutatului de a rambursa mprumutul nu trebuie s conduc la mbuntirea clasificrii mprumutului, chiar dac exist dovezi clare de ameliorare a condiiei financiare a mprumutatului. AEC vor restructura datoriile numai dup ce: cercetarea minuioas a cauzelor nereuitei de a efectua plata la scaden; se crede c restructurarea va spori probabilitatea plii integrale; exist gaj asupra sumei totale a soldului nerambursat; toate penalitile, dobnda datorat, plile i comisioanele au fost pe deplin achitate; Consiliul a luat cunotin cu dovada achitrii integrale a datoriei.
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

70

Supravegherea

Restructurarea va fi caz excepional. La restructurarea mprumutului sau a unei pri a mprumutului, mprumutatului nu se vor acorda mprumuturi ulterioare pn la rambursarea integral a mprumutului, dobnzilor i altor pli i comisioane. Dac mprumutatul nu este capabil s respecte graficele stabilite dup restructurare, AEC va recurge imediat la executarea silit i va ntreprinde toate msurile, inclusiv recursul la judecat, pentru a recupera penalitile, dobnda, plile, comisioanele i suma mprumutului. Reexaminarea pentru posibile datorii compromise Reexaminarea trimestrial a performanei mprumutului va include reexaminarea provizioanelor aferente fiecrui mprumut restant. Scopul reexaminrii este de a asigura c nivelul provizioanelor corespunde vechimii i mrimii restanelor i clasificrii fiecrui mprumut. Raportul privind starea provizioanelor pe fiecare mprumut se va face n Forma 4A Raportul privind provizioanele. Dobnda, ce se calculeaz la restane de peste 60 zile se reflect ntr-un cont special. mprumuturile, ce vor fi clasificate ca active compromise, vor fi decontate contra provizioane i scoase din bilanul contabil la discreia AEC i a Adunrii Generale. mprumuturile cu restane nu vor fi convertite n investiii. Ele vor fi restructurate numai dup o cercetare atent a circumstanelor i o analiz a viabilitii ntreprinderii. AEC vor crea provizioane pentru fiecare mprumut clasificat inferior dect standard la urmtoarele rate: substandarde-35 procente Dubioase -75 procente Compromise (pierderi) - 100 procente Efectuarea vizitei n teren Supravegherea/Controlul AEC i va proteja interesele prin supraveghere/control fizic al utilizrii fondurilor de ctre mprumutai. Frecvena i forma controlului de supraveghere va fi determinat de calitatea mprumutului i de progresele i stabilitatea mprumutatului. Supravegherea/controlul va avea ca scop identificarea profilactic i soluionarea problemelor poteniale de afaceri. Dac performana mprumutatului aduce prejudicii recuperrii fondurilor de ctre AEC, aceasta va formula msuri de remediere mpreun cu clientul i, prin supravegherea exercitat, va asigura aplicarea msurilor de remediere. Planificarea vizitelor de supraveghere Urmrirea restanelor trebuie s fie riguroas. Clasificarea unui mprumut va determina frecvena i coninutul vizitei. AEC vor efectua vizite n teren la mprumutai cu frecvena indicat mai jos: o vizit n termen de o lun de la transferarea mijloacelor mprumutului pentru a verifica, dac mijloacele mprumutului au fost utilizate pentru scopurile declarate; pentru mprumuturi standarde o vizit la fiecare trimestru - pentru a examina avansarea i pentru a stabili dac capacitatea de deservire a datoriei rmne neschimbat; pentru mprumuturi sub-standarde i dubioase vizite cel puin lunare, pentru a confirma c programul de remediere este implementat, c capacitatea de deservire a datoriei s-a ameliorat, iar plile vor fi punctuale;
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

71

Supravegherea

pentru mprumuturi compromise vizite trimestriale - pentru a se asigura c este meninut presiunea pentru rambursare deplin i gajul rmne integru. Supravegherea continu att timp, ct exist sold nerambursat la mprumut. Efectuarea unei vizite obinuite de supraveghere Vizite de ctre personalul AEC Membrul Consiliului responsabil de mprumut trebuie s informeze n prealabil mprumutatul despre timpul i locul concret al vizitei. Pe parcursul vizitei i dup vizit Forma 4B Raportul de vizit trebuie s fie completat. Completarea adecvat a raportului de vizit este important pentru a asigura documentarea istoriei i progresului afacerii i mprumutului. Formularul stabilete agenda vizitei, n care membrul Consiliului trebuie s ndeplineasc ceea ce aude i vede i s compare cu documentaia mprumutului respectiv. Divergenele aprute trebuie discutate i argumentate. Partea 1 a formularului trebuie completat nainte de vizit. Partea rmas a formei trebuie completat n timpul vizitei i dup ea. Pentru vizita obinuit de supraveghere, n afara cazurilor n care se descoper probleme poteniale, informaia, ce trebuie nregistrat, este minim. Vizite de ctre personalul CFR Specialistul de creditare responsabil al CFR va efectua vizite de supraveghere la toi mprumutaii, mprumuturile crora sunt clasificate substandarde i dubioase cel puin trimestrial. Specialistul va nregistra descoperirile din cadrul vizitei n Forma 4G Raport de vizit al CFR. Specialistul de creditare al CFR va informa AEC asupra mprumuturilor, care vor fi vizitate i asupra datei i orei vizitei. Membrul Consiliului AEC responsabil pentru mprumut i/sau specialistul pe analiz al AEC vor nsoi specialistul de creditare al CFR. Vizitele au trei scopuri: de a estima calitatea performanei afacerii pentru care a fost acordat mprumutul i capacitatea de rambursare, de a examina programele de remediere existente din punct de vedere al calitii i eficienei i de a modifica, dup consultaia cu mprumutatul i personalul AEC, programul de remediere, n caz de necesitate; de a utiliza vizitele pentru instruirea personalului AEC la locul de munc. Efectuarea vizitei de cercetare a modificrilor la mprumut Modificarea termenilor i condiiilor trebuie s fie caz de excepie. Totui, AEC trebuie s fie capabil de a face fa multor situaii neprevzute. De aceea, trebuie s existe un mecanism pentru propuneri de cercetare a modificrilor i pentru recomandarea i aprobarea acestui fel de schimbri. O vizit de cercetare a modificrilor necesit mai mult timp dect o vizit obinuit de supraveghere i implic cercetri detaliate i discuii asupra problemelor de afaceri ale mprumutatului. Specialistul pe analiz trebuie s examineze devierile de la planul de afaceri care au avut loc. Dac exist probabilitatea c va fi necesar modificarea termenilor i condiiilor, specialistul pe
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

72

Supravegherea

analiz poate invita membrul Consiliului responsabil de mprumut pentru a-l nsoi, deoarece aceste propuneri vor trebui mai trziu argumentate la Consiliu. Planurile i realitatea sunt ntotdeauna diferite, dar cheia unei diagnoze de succes a problemelor afacerii este capacitatea de a identifica acele lucruri, care vor afecta afacerea att de serios, nct s o fac neviabil i acelea care vor afecta afacerea, dar vor avea doar un efect marginal asupra profitabilitii. Cercetrile trebuie s se axeze asupra celor din urm. Rezultatul vizitei de cercetare a modificrilor vor fi ntotdeauna recomandrile pentru aciuni. Acestea pot include: aciuni din partea mprumutatului de a corecta situaia, schimbarea posibil a clasificrii mprumutului i recomandri de a reexamina sau nu termenii i condiiile mprumutului. Cercetarea modificrilor va fi efectuat n acelai mod ca i evaluarea i va fi nregistrat n Forma 4C Raportul de cercetare a modificrilor. Specialistul responsabil de cercetare va propune recomandrile n Forma 4D Formularul de propunere a modificrilor. Dac este necesar, se vor anexa tabele revzute ale utilizrii mprumutului, de rambursare i alte documente de suport (de exemplu, planul de afaceri revzut). n general, este de dorit ca toate propunerile de modificare s fie discutate cu mprumutatul nainte de a le recomanda. Cu excepia cazurilor de intentare i suspendare a procedurii de judecat, mprumutatului i se va cere s semneze Modificrile din Contractul de mprumut cu creditorul, de aceea este necesar acordul lui prealabil, dac este posibil. Aprobarea modificrii termenilor i condiiilor mprumutului Aprobarea recomandrilor de a modifica termenii i condiiile poate fi efectuat doar de CFR. Totui, AEC va fi responsabil de expedierea la CFR a dosarelor care au motive serioase pentru a fi modificate i au potenialul de a depi problemele de afaceri care au stat la baza cererii de modificare. Din acest motiv, AEC va efectua mai nti propria cercetare. Consiliul AEC are dou opiuni: s aprobe propunerea de modificare pentru examinarea de ctre CFR; s resping modificarea i s precaute alte metode de soluionare a problemei. Specialistul pe analiz, care face recomandarea, trebuie s fie prezent la edina de discutare a modificrii i s rspund la ntrebrile referitoare la modificarea propus. Dac o modificare este respins de ctre Consiliu, membrul Consiliului, responsabil pentru mprumut i specialistul pe analiz trebuie s determine, dac planul de remediere poate fi aplicat n termenii i condiiile existente ale mprumutului sau dac va fi necesar de a recomanda executarea silit. Dac propunerea de modificare este aprobat spre examinare de CFR, Consiliul va solicita cercetarea modificrii de ctre CFR, utiliznd Scrisoarea Standard SL4A, la care se anexeaz Forma 4C Raport de cercetare a modificrilor i Forma 4D Formularul de recomandare a modificrilor. Specialistul de creditare al CFR responsabil va informa AEC despre data i ora vizitei de cercetare. Specialistul de creditare al CFR va efectua vizita de cercetare mpreun cu membrul Consiliului responsabil pentru mprumut. Specialistul de creditare al CFR va nregistra descoperirile i recomandrile sale n Forma 4H Raport de cercetare a modificrilor de ctre CFR. Comitetul de creditare al CFR va nregistra decizia sa n Forma 4I Aprobarea modificrii de
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

73

4A - Raport de verificare a provizioanelor

ctre CFR i va informa AEC despre decizia sa, utiliznd Scrisoarea Standard SL4B. AEC este responsabil de informarea mprumutatului despre decizia CFR; acest lucru se face cu ajutorul Scrisorii Standard SL4C (Aprobare) sau Scrisorii Standard SL4D (Refuz) Pregtirea documentelor pentru modificarea contractului Forma 4E Modificarea Contractului de mprumut se pregtete pentru completare de ctre secretarul i contabilul AEC i este semnat de ctre Preedintele Consiliului AEC din partea AEC. Modificarea Contractului de mprumut trebuie s includ definirea deplin a clauzelor modificate a Contractului care este modificat. Dac sunt modificate graficele, acestea trebuie, de asemenea, s fie pregtite i semnate de ambele pri la contract. Dac exist garani la mprumut, acetia trebuie informai despre modificri i rugai s confirme n scris continuarea garaniei mprumutului; dac aceasta nu se ntmpl, garania poate fi anulat i poate s nu fie acceptabil n caz de judecat, unde s-ar cere urmrirea garantului pentru plata mprumutului garantat. Efectuarea ultimei vizite de supraveghere Dup ce mprumutul este rambursat pe deplin, trebuie efectuat o vizit final de supraveghere. Scopul acestei vizite este de a pregti evaluarea afacerii i a performanei mprumutului pentru a determina, dac poate fi acordat un suport ulterior, dac acesta se va solicita. Evaluarea trebuie efectuat de ctre membrul Consiliului responsabil de mprumut, iar rezultatele nregistrate n Forma 4F Formularul de evaluare a mprumutului. Acest formular include documentele de eliberare a gajului. mprumutatului i se va expedia un certificat privind rambursarea mprumutului i autorizaia de eliberare a gajului. Acestea vor fi prezentate n forma de Scrisoare Standard SL4.

Forma 4A - Raport de verificare a provizioanelor


Data Denumirea AEC

Partea 1. Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii mprumutatului Adresa bncii mprumutatului Denumirea contului Numrul contului Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

74

4A - Raport de verificare a provizioanelor

Situaia mprumutului
Data aprobrii Suma aprobat Termenul, luni Rambursat A Istoria de rambursare, lei Sold B C Restant D

Clasificarea curent a mprumutului

Suficiena provizoanelor
Provizioane curente (procente) Este suficient pentru clasificarea contului? Da[ ][ ]Nu Provizion pentru clasificarea curent Majorarea necesar a provizionului, lei

Acoperirea cu gaj
Descrierea bunului Valoarea curent, lei B Starea M P Valoarea sigur de vnzare (SRV), lei

numerar/economii/depuneri Total valoarea sigur de vnzare, lei Acoperirea datoriei (%) Majorarea acoperirii necesar (ICR) (SRV/datoria Sold nerambursat SRV curent total = ICR (lei) total)*100= % Comentarii asupra acoperirii cu gaj

Raportul privind rezultatele financiare


Articol Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli pentru plata dobnzi Venit net nainte de impozitare Impozite Profit net Prognoza pe anul (...) Anul curent (YTD) Planificat Real Devierea (%)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

75

4B - Raport de vizit

Comentarii
Probleme prezente

poteniale

Msuri corective prezente

propuse

Comentarii
Numele examinatorului Semntura examinatorului Semntura contabilului AEC Data Data

Forma 4B - Raport de vizit


Acest formular este completat de persoana, care efectuiaz vizita pentru fiecare vizit n parte la mprumutat. Partea 1 trebuie completat nainte de vizit. Prile 2 i 3 vor fi completate n timpul i dup vizit.
Data Denumirea AEC

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

76

4B - Raport de vizit

Partea 1. Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii mprumutatului Adresa bncii mprumutatului Denumirea contului Numrul contului Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Situaia mprumutului
Data aprobrii Suma aprobat Termenul, luni Rambursat A 0 Istoria de rambursare, lei Sold Restant B 1 C 2 D 3

Clasificarea curent a mprumutului De cte ori a fost modificat graficul

Suficiena provizioanelor
Provizioane curente procente Este suficient pentru clasificarea contului? Da[ ][ ]Nu Provizion pentru clasificarea curent procente Majorarea provizionului necesar, lei

Acoperirea cu gaj
Valoarea curent, lei B Starea M P Valoarea sigur de vnzare (SRV), lei

Descrierea bunului

numerar/economii/depuneri Acoperirea datoriei (%)


(SRV/datoria total)*100= %

Total valoarea sigur de vnzare, lei Majorarea acoperirii necesar (ICR) Sold nerambursat SRV curent total = ICR, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

77

4B - Raport de vizit

Partea 2. Performana afacerii Utilizarea terenului


Suprafaa terenului cultivat Teren n proprietatea mprumutatului Teren cultivat de mprumutat Total, Dat n arend, Total, Propriu, Luat n arend, ha ha lei/ha ha ha ha lei/ha La data cererii/ vizita precedent La vizita curent La data cererii/ vizita precedent La vizita curent Utilizarea Utilizarea (%) suprafaa, suprafaa, roada roada ha ha n n vndut vndut gospodrie gospodrie

Produsul

Gru Porumb Alte cereale Vie Floarea-soarelui Cartofi Legume Fructe Altele (indicai)

Vehicule, maini i utilaje


La data cererii /vizita precedent cantitatea starea propriu comun Automobil Camion Tractor Combin Remorc Plug Boroan Cultivator Altele (indicai) B M P cantitatea Vizita curent starea B M P

Articol

propriu comun

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

78

4B - Raport de vizit

Animale
Articol Cai Porci Vaci lapte Vite carne Oi Capre Gini Altele La data cererii / vizita precedent produs cant. Produs Unitate Cant. cant. Vizita curent produs Produs Unitate

Cant.

Alte activiti de antreprenoriat


Sector Subsector Moar Oloini Conservare Lptrie Prelucrarea crnii Producerea vinului Tbcitul pieilor Brutrie Alte (indicai) La data cererii / vizita precedent Vizita curent Proprietate Utilizarea capacitii Proprietate Utilizarea capacitii propriu comun Uniti Zile Cant. propriu comun Uniti Zile Cant.

Raport privind rezultatele financiare


Articol Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli pentru plata dobnzi Venit net nainte de impozitare Impozite Profit net Prognoza pe anul (...) Anul curent (YTD) Planificat Real Devierea (%)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

79

4B - Raport de vizit

Situaia estimat a capitalului circulant


Articol Rezerve de materiale consumabile Materii prime Produse n proces de prelucrare Produse finite Subtotal stocuri Datorii comerciale de ncasat Numerar Mijloace n bnci Altele Subtotal alte active curente Total active curente Datorii comerciale de pltit Salarii datorate Impozite datorate Altele Total obligaiuni curente Capital circulant net Suma, lei

Partea 3. Comentarii asupra performanei afaceri


Observaii asupra performanei afacerii

Observaii asupra performanei mprumutului

Principalele probleme ce afecteaz performana

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

80

4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC Descriei msurile corective aplicate n prezent, dac exist

Msurile recomandate

Numele persoanei care a efectuat vizita semntura

Data

Forma 4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC


Data Denumirea AEC

Partea 1. Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii mprumutatului Adresa bncii mprumutatului Denumirea contului Numrul contului Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

81

4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC

Situaia mprumutului
Data aprobrii Suma aprobat Termenul, luni Istoria de rambursare, lei Rambursat Sold Restant A 0 B 1 C 2 D 3

Clasificarea curent a mprumutului De cte ori a fost modificat graficul

Graficul de rambursare
Graficul curent de rambursare a mprumutului Data primei Data pii Frecvena Suma pli finale plilor plilor Dobnda Rata lunar (%) Frecvena plilor Provizionul Total la zi

Suficiena provizioanelor
Provizioane curente Este suficient pentru procente clasificarea contului? Da[ ][ ]Nu Provizion pentru clasificarea curent Majorarea provizionului procente necesar, lei

Acoperirea cu gaj
Descrierea bunului Valoarea curent, lei Starea B M P Valoarea sigur de vnzare (SRV), lei

numerar/economii/depuneri Acoperirea datoriei (%)


(SRV/datoria total)*100= %

Total valoarea sigur de vnzare, lei Majorarea acoperirii necesar (ICR) Sold nerambursat SRV curent total = ICR, lei

Partea 2. Performana afacerii Utilizarea terenului


Suprafaa terenului cultivat Teren n proprietatea mprumutatului Teren cultivat de mprumutat Total, Dat n arend, Total, Propriu, Luat n arend, ha ha lei/ha ha ha ha lei/ha La data cererii/vizita precedent La vizita curent

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

82

4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC La data cererii/ vizita precedent Utilizarea suprafaa, Produsul ha Gru Porumb Alte cereale Vie Floarea-soarelui Cartofi Legume Fructe Altele (indicai) roada n vndut gospodrie La vizita curent Utilizarea (%) roada n vndut gospodrie

suprafaa, ha

Vehicule, maini i utilaje


La data cererii /vizita precedent cantitatea starea propriu comun Automobil Camion Tractor Combin Remorc Plug Boroan Cultivator Altele (indicai) B M P Vizita curent cantitatea starea propriu comun B M P

Articol

Animale
Articol Cai Porci Vaci lapte Vite carne Oi Capre Gini Altele La data cererii / vizita precedent produs cant. Produs Unitate Cant. Vizita curent produs Produs Unitate

cant.

Cant.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

83

4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC

Alte activiti de antreprenoriat


La data cererii / vizita precedent Vizita curent Proprietate Utilizarea capacitii Proprietate Utilizarea capacitii Sector Subsector propriu comun Uniti Zile Cant. propriu comun Uniti Zile Cant. Moar Oloini Conservare Lptrie Prelucrarea crnii Producerea vinului Tbcirea pieilor Brutrie Alte (indicai)

Raport privind rezultatele financiare


Articol Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli pentru plata dobnzii Venit net nainte de impozitare Impozite Profit net Prognoza pe anul (...) Anul curent (YTD) Planificat Real Devierea (%)

Situaia estimat a capitalului circulant


Articol Rezerve de materiale consumabile Materii prime Produse n proces de prelucrare Produse finite Subtotal stocuri Datorii comerciale de ncasat Numerar Mijloace n bnci Altele Subtotal alte active curente Total active curente Datorii comerciale de pltit Salarii datorate Impozite datorate Altele Total obligaiuni curente Capital circulant net Suma, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

84

4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC

Partea 3. Comentarii asupra performanei afacerii


Observaii asupra performanei afacerii

Observaii asupra performanei mprumutului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

85

4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC Probleme nfruntate de ntreprindere prezente

poteniale

Msuri corective prezente

propuse

Descriei ansele de depire a problemelor bune moderate Cauzele solicitrii modificrilor

nesigure

nu exist

Credei c cauzele vor dura ? Este proiectul viabil la baz ? Este recomandat modificarea ? A fost completat Forma 4D? Este Forma 4D anexat ? Numele persoanei care a efectuat cercetarea Semntura persoanei care a efectuat cercetarea Data

Da Da Da Da Da

Nu Nu Nu Nu Nu

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

86

4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC

Prognoze financiare n urma modificrilor


Raport privind rezultatele financiare
Articol Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli pentru plata dobnzii Venit net nainte de impozitare Impozite Profit net Prognoza pe anul (...) Anul curent (YTD) Planificat Real Devierea (%)

Fluxul de mijloace bneti


Anul Intrri de mijloace bneti Venit net operaional Majorri ale obligaiunilor curente Total intrri de mijloace bneti (A) Ieiri de mijloace bneti Cheltuieli capitale Cheltuieli administrative Cheltueli pentru plata dobnzilor Plata impozitelor Investiii Dividende Majorri n active curente Total ieiri de mijloace bneti (B) Sold de mijloace bneti Surplus/(Deficit) de mijloace bneti (A-B) Sold iniial de mijloace bneti (C) Sold final de mijloace bneti (D) = (A-B)+(C) Deservirea datoriei Rambursarea mprumutului (E) Sold final (F) = (D-E) Acoperirea deservirii datoriei (E+F)/(E) 1 2 3 4 5

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

87

4C - Raport de cercetare a modificrilor din partea AEC

Bilanul contabil
Anul Active Active curente Active fixe Total active Obligaiuni Obligaiuni curente Obligaiuni pe termen lung Total obligaiuni Capital Aciuni sau cote Profit nerepartizat Rezerve Total capital Total obligaiuni i capital 1 2 3 4 5

Graficul de rambursare propus (n baza prognozei fluxului mijloacelor bneti)


Rambursarea mprumutului Perioada de graie Data Data nceperii Suma Data expirrii Sold Plata dobnzii Perioada de graie Data Data nceperii Suma

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

88

4D - Formularul de propunere a modificrilor

Forma 4D - Formularul de propunere a modificrilor


Acest formular este completat pentru fiecare modificare aplicat la termenii sau condiiile mprumutului. Forma 4C Raportul de cercetare a modificrilor, respectiv, trebuie s fie anexat. Dac modificarea implic schimbri la suma mprumutului sau la graficul de rambursare, se vor anexa i Modificrile la Contractul de mprumut.
Data Denumirea AEC

Partea 1. Date cu privire la conturi


Articol Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli pentru plata dobnzii Venit net nainte de impozitare Impozite Profit net Prognoza pe anul (...) Anul curent (YTD) Planificat Real Devierea (%)

Situaia mprumutului
Data aprobrii Suma aprobat Termenul, luni Rambursat A 0 Istoria de rambursare, lei Sold Restant B 1 C 2 D 3

Clasificarea curent a mprumutului De cte ori a fost modificat graficul

Suficiena provizioanelor
Provizioane curente procente Este suficient pentru clasificarea contului? Da[ ][ ]Nu Provizion pentru clasificarea curent procente Majorarea provizionului necesar, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

89

4D - Formularul de propunere a modificrilor

Acoperirea cu gaj
Descrierea bunului Valoarea curent, lei B Starea M P Valoarea sigur de vnzare (SRV), lei

numerar/economii/depuneri Acoperirea datoriei (%)


(SRV/datoria total)*100= %

Total valoarea sigur de vnzare, lei Majorarea acoperirii necesar (ICR) Sold nerambursat SRV curent total = ICR (lei)

Partea 2. Modificrile propuse


Modificrile propuse Excluderea sau reducerea cerinelor de capital Aprobarea sau majorarea sumei mprumutului Modificrile propuse Prelungirea perioadei de graie Modificrile propuse Prima prelungire a perioadei de graie cu maximum 30 zile A doua prelungire a perioadei de graie cu maximum 30 zile nlocuirea gajului Modificarea bugetului mprumutului i schimbri n articolele autorizate Schimbarea graficului mprumutului pentru investiii capitale Schimbarea graficului mprumutului pentru capital circulant Suspendarea procedurilor legale Alte modificri Anexat Anexat Anexat Anexat Detalii / Suma, lei De la (zile) La (zile) De la lei La lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

90

4D - Formularul de propunere a modificrilor Precondiiile propuse pentru aplicarea modificrilor

Numele specialistului Semntura specialistului Am examinat i susin propunerile de mai sus Semntura contabilului AEC Data Data

Partea 3. Decizia Consiliului AEC


Consiliul a decis (tiai ceea ce nu se refer): s susin modificrile propuse mai sus, cu urmtoarele condiii: i a decis s prezinte Raportul de cercetare a modificrilor i Formularul de propunere a modificrilor la CFR pentru modificrile propuse s nu susin modificarea solicitat i a decis s fie imediat anunat mprumutatul; cere ca AEC i mprumutatul s gseasc msurile de corectare sau s respecte condiiile n care mprumutul urmeaz s fie rambursat n termen de maximum ... luni.

Semnat, din partea Asociaiei, de ctre


Funcia Preedintele Consiliului Vicepreedintele Consiliului Membru al Consiliului Membru al Consiliului Membru al Consiliului Contabil Semntura

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

91

4E - Modificri la Contractul de mprumut

Forma 4E - Modificri la Contractul de mprumut


Numrul modificrilor _______ Prezentul Contract care include Graficul anexat (n continuare Contract) este cheiat la data de ______________ anul ______________ 200 _ de ctre ___________________ _____________________ (n continuare Creditor) i ____________________________ (n continuare mprumutat). Prile la prezentul Contract au ncheiat Contractul de mprumut nr. ____________ la data de _________________ anul _________________, la care se aplic urmtoarele modificri: 1. Prezentele modificri constituie parte integr a Contractului de mprumut nr. ____________. 2. Contractul de mprumut rmne valabil n prile ce nu sunt modificate prin prezentul Contract. Modificrile acceptate 3. Clauza (...) a Contractului de mprumut este modificat i expus n urmtoarea redacie ...... Clauza (...) a Contractului de mprumut este modificat i expus n urmtoarea redacie ...... Clauza (...) a Contractului de mprumut este modificat i expus n urmtoarea redacie ...... Graficul (...) din Contractul de mprumut este nlocuit cu Graficul (...) din prezentele modificri. Graficul (...) din Contractul de mprumut este nlocuit cu Graficul (...) din prezentele modificri. Graficul (...) din Contractul de mprumut este nlocuit cu Graficul (...) din prezentele modificri. Ca confirmare a celor de mai sus, prile au semnat Contractul la data indicat mai sus.

mprumutatul

Creditorul

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

92

4F - Evaluarea mprumutului i eliberarea gajului

Forma 4F - Evaluarea mprumutului i eliberarea gajului


Prile 1, 2 i 3 ale acestui formular sunt completate de membrul Consiliului AEC, responsabil pentru mprumut, dup ultima vizit la mprumutatul, care a rambursat integral mprumutul.
Data Denumirea AEC Numele specialistului responsabil

Partea 1. Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut Clasificarea final a mprumutului: A B C D Clasificarea minim atins A B C D

Partea 2. Evaluarea
Criterii Conducerea i implementarea afacerii satisfctoare? Marketing satisfctor? Planificarea financiar satisfctoare? Capacitatea tehnic satisfctoare? Contabilitatea satisfctoare? Performana general a afacerii satisfctoare? mprumutul a fost utilizat la destinaie? mprumutul a fost rambursat fr probleme? Au fost necesare modificri la Contractul de mprumut? Rezultatul evalurii Da[ ][ ]Nu Da[ ][ ]Nu Da[ ][ ]Nu Da[ ][ ]Nu Da[ ][ ]Nu Da[ ][ ]Nu Da[ ][ ]Nu Da[ ][ ]Nu Da[ ][ ]Nu

Partea 3. Recomandri (tiai recomandrile care nu corespund realitii)

Consider c ntreprinderea nu a avut performan satisfctoare pe durata mprumutului. Consider c proprietarii ntreprinderii nu sunt credibili. Recomand: ca viitoarele cereri de mprumut s fie considerate eligibile; ca viitoarele cereri de mprumut s fie respinse.
Semntura specialistului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

93

4F - Evaluarea mprumutului i eliberarea gajului

Partea 4. Confirmarea rambursrii mprumutului


Articol Situaia mprumutului Spre plat Total mprumut acordat Total dobnd calculat Total pli i comisioane percepute Total dobnd pltit Total pli i comisioane pltite Total mprumut rambursat Soldul nerambursat al mprumutului Situaia altor mprumuturi acordate aceluiai mprumutat Referina mprumutului Spre plat Suma Pltit

Pltit

Semntura contabilului-ef Data

Partea 5. Permisul de eliberare a gajului


Permisul de eliberare a gajului Referina mprumutului Descrierea bunului Asigur alte mprumuturi Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Permis spre eliberare Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu Da [ ] [ ] Nu

Semntura contabilului AEC Data Semntura contabilului-ef al CFR Data

Confirmarea rambursrii mprumutului i eliberrii gajului Acest certificat urmeaz s fie prezentat la Registrul gajului, precum i tuturor oficiilor i instituiilor, care au nregistrat gajul bunurilor respective, pentru a radia interesele CFR i ale AEC din Registrele respective. Neefectuarea radierii poate mpiedica primirea altor mprumuturi n viitor.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

94

4G Raport de vizit al CFR Numele de familie al clientului Prenumele clientului Buletin de identitate a clientului Referina mprumutului Nr. contractului de mprumut Data

n atenia solicitanilor Consiliul AEC............................................................................................................. din s. ..................................................., jud. ........................................ prin prezenta confirm c clientul sus-menionat i-a ndeplinit toate obligaiile la plata dobnzii, plilor i comisioanelor la rambursarea mprumutului conform Contractului de mprumut nr. ................. din data de ........................ 200... i c nu exist alte servitui asupra obiectelor descrise mai jos, gajate pentru a asigura ndeplinirea obligaiilor conform Contractului de mprumut. Consiliul AEC..................................................................... autorizeaz returnarea titlurilor i altor documente referitoare la bunurile indicate mai jos ctre proprietar.
Descrierea bunului Referina Documentului de titlu Referina n Registrul gajului

Semntura Preedintelui Consiliului AEC i tampila

Forma 4G Raport de vizit al CFR


Acest formular este completat de specialistul de creditare al CFR pentru fiecare mprumutat vizitat.
Data Denumirea AEC

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

95

4G Raport de vizit al CFR

Partea 1. Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Situaia mprumutului
Data aprobrii Suma aprobat Termenul , luni Rambursat A 0 Istoria de rambursare, lei Sold Restant B 1 C 2 D 3

Clasificarea curent a mprumutului De cte ori a fost modificat graficul

Suficiena provizioanelor
Provizioane curente procente Este suficient pentru clasificarea contului? Da[ ][ ]Nu Provizion pentru clasificarea curent procente Majorarea provizionului necesar, lei

Acoperirea cu gaj
Descrierea bunului Valoarea curent, lei B Starea M P Valoarea sigur de vnzare (SRV), lei

numerar/economii/depuneri Acoperirea datoriei (%)


(SRV/datoria total)*100= %

Total valoarea sigur de vnzare, lei Majorarea acoperirii necesar (ICR) Sold nerambursat SRV curent total = ICR, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

96

4G Raport de vizit al CFR

Partea 2. Performana afacerii Raport privind rezultatele financiare


Articol Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli pentru plata dobnzii Venit net nainte de impozitare Impozite Profit net Prognoza pe anul (...) Anul curent (YTD) Planificat Real Devierea (%)

Situaia estimat a capitalului circulant


Articol Rezerve de materiale consumabile Materii prime Produse n proces de prelucrare Produse finite Subtotal stocuri Datorii comerciale de ncasat Numerar Mijloace n bnci Altele Subtotal alte active curente Total active curente Datorii comerciale de pltit Salarii datorate Impozite datorate Altele Total obligaiuni curente Capital circulant net Suma, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

97

4G Raport de vizit al CFR

Bilanul contabil
Articol Active Active curente Active fixe Total active Obligaiuni i capital Obligaiuni curente Obligaiuni pe termen lung Aciuni sau cote Profit nerepartizat Rezerve Total obligaiuni i capital Prognoza pe anul (...) Anul curent (YTD) Planificat Real Devierea (%)

Partea 3. Comentarii asupra performanei de afaceri


Observaii asupra performanei afacerii

Observaii asupra performanei mprumutului

Principalele probleme ce afecteaz performana

Descriei msurile corective aplicate n prezent, dac exist

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

98

4H Raport de cercetare a modificrilor de ctre CFR Msurile recomandate

Semntura specialistului Numele specialistului

Data

Forma 4H Raport de cercetare a modificrilor de ctre CFR


Acest Formular este completat de ctre specialistul de creditare al CFR pentru fiecare cercetare efectuat.
Data Denumirea AEC

Partea 1. Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Situaia mprumutului
Data aprobrii Suma aprobat Termenul, luni Rambursat A 0 Istoria de rambursare, lei Sold Restant B 1 C 2 D 3

Clasificarea curent a mprumutului De cte ori a fost modificat graficul

Suficiena provizioanelor
Provizioane curente procente Este suficient pentru clasificarea contului? Da[ ][ ]Nu Provizion pentru clasificarea curent procente Majorarea provizionului necesar, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

99

4H Raport de cercetare a modificrilor de ctre CFR

Acoperirea cu gaj
Descrierea bunului Valoarea curent, lei B Starea M P Valoarea sigur de vnzare (SRV), lei

numerar/economii/depuneri Total valoarea sigur de vnzare, lei Acoperirea datoriei (%) Majorarea acoperirii necesar (ICR) (SRV/datoria total)*100= Sold nerambursat SRV curent total = ICR, lei %

Partea 2. Performana afacerii Raport privind rezultatele financiare


Articol Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli pentru plata dobnzii Venit net nainte de impozitare Impozite Profit net Prognoza pe anul (...) Anul curent (YTD) Planificat Real Devierea (%)

Situaia estimat a capitalului circulant


Articol Rezerve de materiale consumabile Materii prime Produse n proces de prelucrare Produse finite Subtotal stocuri Datorii comerciale de ncasat Numerar Mijloace n bnci Altele Subtotal alte active curente Total active curente Datorii comerciale de pltit Salarii datorate Impozite datorate Altele Total obligaiuni curente Capital circulant net Suma, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

100

4H Raport de cercetare a modificrilor de ctre CFR

Bilanul contabil
Anul Active Active curente Active fixe Total active Obligaiuni Obligaiuni curente Obligaiuni pe termen lung Total obligaiuni Capital Aciuni sau cote Profit nerepartizat Rezerve Total capital Total obligaiuni i capital 1 2 3 4 5

Partea 3. Comentarii asupra performanei afacerii Raport privind rezultatele financiare


Observaii asupra performanei afacerii

Observaii asupra performanei mprumutului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

101

4H Raport de cercetare a modificrilor de ctre CFR Probleme nfruntate de ntreprindere prezente

poteniale

Msuri corective prezente

propuse

Cauzele solicitrii modificrilor

Cauzele vor continua ? Proiectul este viabil ? Modificarea este recomandat ? Propunerile AEC de modificare sunt adecvate Modificrile propuse Excluderea sau reducerea cerinelor de capital Aprobarea sau majorarea sumei mprumutului

Da

Da Da
Da De la lei

Nu Nu Nu Nu La lei

Modificrile propuse Prelungirea perioadei de graie

De la (zile)

La (zile)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

102

4H Raport de cercetare a modificrilor de ctre CFR Modificrile propuse Prima prelungire a perioadei de graie cu maximum 30 zile A doua prelungire a perioadei de graie cu maximum 30 zile nlocuirea gajului Modificarea bugetului mprumutului i schimbri n articolele Anexat autorizate Schimbarea graficului mprumutului pentru investiii capitale Anexat Schimbarea graficului mprumutului pentru capital circulant Suspendarea procedurilor legale Alte modificri Anexat Anexat Detalii / Suma, lei

Precondiiile propuse pentru aplicarea modificrilor

Semntura specialistului CFR Numele specialistului CFR Data

Dac modificrile propuse de AEC nu sunt susinute, completai tabelul de mai jos.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

103

4I - Aprobarea modificrilor de CFR

Partea 4. Modificrile propuse


Modificrile propuse Excluderea sau reducerea cerinelor de capital Aprobarea sau majorarea sumei mprumutului De la lei La lei

Modificrile propuse Prelungirea perioadei de graie

De la (zile)

La (zile)

Modificrile propuse Prima prelungire a perioadei de graie cu maximum 30 zile A doua prelungire a perioadei de graie cu maximum 30 zile nlocuirea gajului Modificarea bugetului mprumutului i schimbri n articolele autorizate Schimbarea graficului mprumutului pentru investiii capitale Schimbarea graficului mprumutului pentru capital circulant Suspendarea procedurilor legale Alte modificri Precondiiile propuse pentru aplicarea modificrilor Anexat Anexat Anexat Anexat

Detalii / Suma, lei

Semntura specialistului CFR Numele specialistului CFR Data

Forma 4I - Aprobarea modificrilor de CFR


Data Denumirea AEC

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

104

4I - Aprobarea modificrilor de CFR

Partea 1. Detalii asupra conturilor


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru n AEC Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Partea 2. Decizia Comitetului de creditare cu privire la modificri Comitetul de creditare a aprobat modificarea mprumutului dup cum urmeaz
Modificarea aprobat Excluderea sau reducerea cerinei de capital Aprobarea sau majorarea sumei mprumutului Modificarea aprobat Prelungirea perioadei de graie Modificarea aprobat Prima prelungire a perioadei de graie de maximum 30 zile A doua extindere a perioadei de graie de maximum 30 zile Schimbarea gajului Modificarea bugetului mprumutului i schimbarea articolelor autorizate Schimbarea graficului mprumutului investiional Schimbarea graficului mprumutului operaional Suspendarea aciunilor juridice Alte modificri Conform anexei Conform anexei Conform anexei Conform anexei Detalii / Suma, lei De la zile La zile De la lei La lei

Comitetul de creditare al CFR nu aprob modificrile la mprumut. Comitetul de creditare a definit urmtoarele condiii pentru a fi ndeplinite nainte de aplicarea modificrilor:
1 3

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

105

Scrisori Standard 4 Funcia Preedinte Vicepreedinte Contabil-ef Specialist de creditare Specialist de creditare Data Funcia n Comitet Preedinte Membru Membru Membru Secretar Numele Semntura

SL4 - Textul Scrisorilor Standard pentru supraveghere


SL4A. Cererea de cercetare a modificrilor de ctre CFR Ctre: Preedinte, Corporaia de Finanare Rural, Chiinu
Data Denumirea AEC Numele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului Numrul contului bancar Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Stimate Domn! Anexat V prezentm dosarul mprumutatului sus-menionat, care a solicitat modificarea termenilor i condiiilor mprumutului su. Consiliul AEC a cercetat cauzele cererii, iar copia raportului de cercetare se anexeaz. Rugm s cercetai prompt cazul i s ne informai despre decizia luat asupra modificrii. Cu respect,
Semntura membrilor Consiliului Funcia Preedintele Consiliului Vicepreedintele Consiliului Membru al Consiliului Membru al Consiliului Membru al Consiliului Contabil
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Semntura

106

Scrisori Standard 4

SL4B. Decizia CFR asupra modificrii termenilor i condiiilor mprumutului


Denumirea AEC Adresa AEC Numele solicitantului Adresa solicitantului Codul de membru al solicitantului n AEC

Stimate() Domn (Doamn)! n legtur cu cererea de mprumut pe termen mediu prezentat de membrul sus-menionat al AEC Dvs. Comitetul de Creditare la CFR a cercetat propunerea de modificare a termenilor i condiiilor mprumutului acordat membrului sus-menionat i a decis: s aprobe modificarea; s nu aprobe modificarea. Anexm o copie a deciziei Comitetului de creditare pentru dosarele Dvs. Rugm s informai solicitantul despre decizia noastr i s-l informai despre termenii i condiiile aplicate mprumutului. Cu respect,
Semntura emitentului

SL4C. Modificarea termenilor i condiiilor mprumutului


Data Denumirea AEC Membrul emitent al Consiliului AEC Numele mprumutatului Adresa mprumutatului

Codul de membru n AEC al mprumutatului Numrul contului bancar Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Stimate() Domn (Doamn)!


Centrul pentru Dezvoltarea Rural

107

Scrisori Standard 4

CFR a aprobat modificarea termenilor i condiiilor stabilite n Modificrile la Contractul de mprumut anexat. Aplicarea modificrilor va depinde de ndeplinirea condiiilor descrise mai jos. Notai c prevederile Contractului de mprumut iniial rmn n vigoare, cu excepia clauzelor modificate. Rugm s ne contactai pentru a completa documentele necesare. Notai c oferta de modificare are limit de timp pentru implementarea modificrilor, iar documentele i satisfacerea condiiilor trebuie finalizate n termen de treizeci (30) zile de la data indicat la nceputul acestei notificri. Cu respect,
Semntura emitentului

SL4D. Respingerea modificrii termenilor i condiiilor mprumutului


Data Denumirea AEC Membrul emitent al Consiliului AEC Numele mprumutatului Adresa mprumutatului

Codul de membru n AEC al mprumutatului Numrul contului bancar Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Stimate() Domn (Doamn)! Regretm s V informm c CFR nu a aprobat modificarea solicitat a termenilor i condiiilor mprumutului. n aceste circumstane trebuie s examinm ce aciuni putem ntreprinde pentru a elimina problemele nfruntate de afacerea Dvs. Rugm s ne contactai ct mai urgent. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

108

Scrisori Standard 4

SL4E. Eliberarea gajului


Data Denumirea AEC Membrul emitent al Consiliului AEC Numele mprumutatului Adresa mprumutatului

Codul de membru n AEC al mprumutatului Numrul contului bancar Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Stimate() Domn (Doamn)! V mulumim pentru plata final i stingerea mprumutului Dvs. pe termen mediu. Anexm certificatul privind stingerea deplin a mprumutului Dvs. Vei avea nevoie de acest certificat la Registrul gajului sau alte instituii pentru radierea gajului i drepturilor AEC i CFR asupra bunurilor oferite ca garanie pentru mprumutul pe care l-ai rambursat. Cu respect,
Semntura emitentului

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

109

Recuperarea

Recuperarea
Introducere Stabilitatea fiecrei AEC depinde de minimizarea pierderilor din cauza falimentului afacerii i de rambursarea la timp a mprumuturilor acordate. Dac procedurile de examinare a cererii, evaluare, aprobare, alocare i supraveghere au fost efectuate corect, recuperarea mprumutului trebuie s fie, n general, un lucru de la sine, iar mprumutaii s plteasc la timp. Totui, unii mprumutai nu vor reui. Urmrirea restanierilor trebuie s se efectuieze hotrt, dar fr rzbunare. Vizitele de supraveghere trebuie continuate regulat. Vizitele vor avea ca scop: meninerea contactului cu restanierul; utilizarea convingerii pentru a se efectua transferul; asigurarea faptului c bunurile ce constituie gaj pentru asigurarea mprumutului nu sunt nstrinate i c sunt meninute n stare bun de funcionare. Dac convingerea nu are efect, recuperarea se va efectua din gajul constituit n favoarea creditorului. AEC, dac va fi necesar, i vor exercita dreptul la gaj conform contractului de mprumut. Dac va fi necesar, AEC va apela la instana de judecat pentru a-i exercita drepturile. Recurgerea la judecat pentru protejarea drepturilor conform contractului de mprumut se va efectua pentru a proteja disciplina de rambursare a mprumuturilor, poziia financiar i reputaia AEC, dar asemenea aciuni trebuie s fie ultima soluie. Emiterea notificrilor Graficul de rambursare a mprumutului este specificat n Contractul de mprumut. AEC va colecta mprumutul i dobnda datorat cu frecvena stipulat n Contractul de mprumut. Plile vor fi, de obicei, colectate la oficiul AEC sau prin transferuri din contul bancar al mprumutatului. Este prudent, din punct de vedere juridic, de a notifica din timp mprumutatul despre suma i data plii. Aceasta se face prin intermediul Formei 5A - Notificare. Se emite o singur notificare despre plata dobnzii, iar ulterior se emit notificri pentru fiecare rat de mprumut scadent. Meninerea conturilor de mprumut ale clienilor i nregistrarea tuturor alocrilor, rambursrilor de mprumut, plilor la dobnzi i alte pli din partea mprumutatului, reprezint o responsabilitate a contabilitii. Toate conturile de mprumut vor fi meninute n conformitate cu standardele de contabilitate oficiale. Fiecare plat va fi alocat, n primul rnd, comisioanelor i dobnzilor acumulate n ordinea prioritii pn la data plii, iar orice sold va fi utilizat pentru a reduce suma mprumutului acordat. Este, de asemenea, responsabilitatea contabilitii de a asigura nregistrarea comisioanelor, dobnzilor i altor pli n fiele mprumutatului i de a pstra notificrile aferente fiecrei pli efectuate. n termen de 7 zile de la sfritul fiecrei luni mprumutailor li se vor emite extrase din cont. Emiterea notificrii repetate n cazul n care plata nu este ncasat la data scadenei, AEC va emite imediat o notificare
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

110

Recuperarea

mprumutatului, utiliznd Forma 5B Notificarea repetat. Membrul Consiliului, responsabil pentru mprumuturi, va telefona (dac este posibil) i va vizita personal mprumutatul. Vizita trebuie nregistrat n Forma 4B Raport de vizit. ine de responsabilitatea contabilitii ca la toate plile efectuate s se anexeze copiile notificrilor respective. Emiterea ultimei notificri n cazul n care AEC nu ncaseaz plata dup 14 zile de la emiterea notificrii, ea va emite n continuare ultima notiifcare n Forma 5C ultima notificare. Membrul Consiliului, responsabil de mprumut, va telefona (dac e posibil) i va efectua o vizit n termen de 5 zile. Vizita trebuie nregistrat n Forma 4B Raport de vizit. Dac plile vor fi efectuate integral, urmtoarele notificri se fac n modul obinuit. Dac plile se efectuiaz parial, notificrile urmtoare trebuie s includ i restanele. n cazul n care plata nu este efectuat n urma ultimei notificri, n termen de 14 zile, clasificarea mprumutului i posibilitatea de colectare trebuie revzut. Reexaminarea posibilitii de colectare a mprumutului Reexaminarea posibilitii de colectare a mprumutului trebuie efectuat n termen de 30 zile de la data iniial a neplii. Reexaminarea este integrat n activitile de supraveghere a mprumutului pentru mprumutaii restanieri. Pentru a reexamina posibilitatea de colectare a mprumutului se va efectua o vizit la sediul mprumutatului de ctre membrul Consiliului responsabil de mprumut. nainte de efectuarea vizitei, trebuie reexaminat performana afacerii i a mprumutului. Vizita este n esen o vizit de supraveghere, de remediere. Rezultatul vizitei trebuie s fie un set de recomandri pentru aciuni. Acestea pot include: aciuni din partea mprumutatului de a corecta situaia; schimbarea posibil a clasificrii mprumutului; o recomandare, referitoare la necesitatea schimbrii termenilor i condiiilor mprumutului; recomandri posibile de a amna cererea de rambursare imediat a mprumutului i iniierea procedurii judiciare. Recomandrile trebuie s se axeze pe aciuni practice, dac e posibil aprobate de mprumutat, pentru a asigura rambursarea soldului mprumutului. Vizita trebuie nregistrat n Forma 4B Raport de vizit. Dac recomandarea nu include rezilierea contractului i iniierea procedurii judiciare, vor fi aplicate procedurile descrise n Seciunea 4. Emiterea cererii de rambursare n cazul n care plata nu este efectuat n termenul indicat n Forma 5C Ultima notificare, va fi emis Forma 5D Rezilierea contractului i cererea de rambursare. Emiterea Formei 5D Rezilierea contractului i cererea de rambursare va fi urmat, n termen de 5 zile de la emitere, de o vizit n teren a specialistului pe analiz. Rezultatele vizitei pe teren vor fi nregistrate n Forma 4B Raport de vizit.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

111

Recuperarea

Pregtirea recomandrilor pentru aciuni de recuperare Procedura de reexaminare i modificare a termenilor i condiiilor mprumuturilor este la fel ca cea descris n Seciunea 4. mprumuturile, care au restane n orice sum de peste 365 zile, vor fi automat reziliate, n afara cazurilor, cnd s-a ajuns la un compromis satisfctor cu mprumutatul, prin emiterea Formei 5D Rezilierea contractului i Cererea de rambursare. Propunerile de orice msuri alternative se fac de ctre specialistul pe analiz n Forma 4D Formularul de propunere a modificrilor i cer aprobare special. mprumuturile, care au restane n orice sum peste 360 zile, vor fi automat supuse procedurii de judecat. Propunerile de msuri alternative se fac de specialistul pe analiz n Forma 4D Formularul de propunere a recomandrilor. Dac a fost atins un compromis cu mprumutatul referitor la rambursare, graficele modificate de rambursare trebuie anexate la propuneri. Dac nu se propune rezilierea mprumutului i/sau procedura de judecat, specialistul pe analiz trebuie s demonstreze Consiliului AEC c recuperarea se poate face prin alte metode. Aprobarea propunerii de aciuni de recuperare Aprobarea propunerilor de aciuni de recuperare este responsabilitatea Consiliului AEC. Aprobarea sau respingerea recomandrilor trebuie nregistrat n Procesul verbal al Consiliului de directori n formatul demonstrat n prile 1 i 2 ale Formei 4F Formularul de evaluare a mprumutului. Dac propunerea este respins, posibilitatea de colectare a mprumutului trebuie reexaminat de ctre membrul Consiliului, responsabil de mprumut, contabilul AEC i specialistul pe analiz. Implementarea aciunii de recuperare Dup aprobarea propunerilor, aciunile de recuperare trebuie implementate viguros. Dac Contractul de mprumut va fi reziliat, trebuie imediat emis Forma 5D Rezilierea mprumutului i cererea de rambursare. n mod similar, dac se intenteaz procedura de judecat, aceasta trebuie nceput fr reineri. Dac a fost atins un compromis cu mprumutatul, graficul vizitelor de supraveghere trebuie respectat strict. Orice reinere ulterioar din partea mprumutatului cu care s-a atins compromisul va cauza rezilierea imediat a contractului de mprumut sau procedura de judecat. Alt compromis ulterior poate avea loc doar n cazuri excepionale de force majeure.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

112

5A - Notificare

Forma 5A - Notificare
Data Denumirea AEC

Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii mprumutatului Adresa bncii mprumutatului Denumirea contului Numrul contului Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Conform Contractului de mprumut, urmtoarele sume trebuie rambursate n termenele indicate mai jos. V rugm s efectuai plile datorate la data sau pn la data indicat. Data Comisioane Dobnzi mprumut Total Semntura contabilului AEC Data Articolul Suma datorat, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

113

5B - Notificare repetat

Forma 5B - Notificare repetat


Data Denumirea AEC

Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii mprumutatului Adresa bncii mprumutatului Denumirea contului Numrul contului Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Conform Contractului de mprumut, urmtoarele pli trebuiau efectuate n termenele indicate mai jos, ns nu au fost efectuate. V reamintim c conform condiiilor Contractului de mprumut, bunurile restanierilor pot fi sechestrate i vndute pentru a achita datoriile restante. Rugm s efectuai plile n sum deplin n termen de urmtoarele paisprezece zile pentru a evita pierderea bunurilor Dvs. Data Articolul Comisioane Dobnd penalizatoare Dobnzi mprumut Total Semntura contabilului AEC Data Suma datorat,lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

114

5C - Notificare final

Forma 5C - Notificare final


Data Denumirea AEC

Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii mprumutatului Adresa bncii mprumutatului Denumirea contului Numrul contului Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Conform Contractului de mprumut, urmtoarele pli trebuiau efectuate n termenele indicate, ns, nectnd la notificrile anterioare, nu au fost efectuate. Dac sumele datorate nu sunt pltite n termen de paisprezece zile, se vor lua msuri n vederea rezilierii Contractului de mprumut i urmeaz s fie achitat imediat suma total a mprumutului, dobnzile i alte pli. Rugm s efectuai plile n sum deplin n termen de urmtoarele paisprezece zile de la data acestei notificri, pentru a evita rezilierea Contractului de mprumut.

Data

Articolul Comisioane Dobnd penalizatoare Dobnzi mprumut Total

Suma datorat, lei

Semntura contabilului AEC Data

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

115

5D - Notificare privind rezilierea contractului i cererea de rambursare

Forma 5D - Notificare privind rezilierea contractului i cererea de rambursare


Data Denumirea AEC

Date cu privire la conturi


Numele de familie al mprumutatului Prenumele mprumutatului Codul de membru al mprumutatului n AEC Denumirea bncii mprumutatului Adresa bncii mprumutatului Denumirea contului Numrul contului Referina contului de mprumut Numrul contractului de mprumut

Urmtoarele sume datorate de Dvs. sunt restante pentru o perioad neadmis de Contractul de mprumut. Dvs. nu ai naintat propuneri acceptabile de rambursare. Astfel, n conformitate cu prevederile Contractului de mprumut ncheiat cu Dvs., recurgem la rezilierea Contractului i cerem rambursarea imediat a mprumutului mpreun cu dobnda i toate plile aferente. Dobnda va continua s se acumuleze pn la efectuarea deplin a plilor datorate. Rugm s asigurai plile respective n termen de apte zile. n caz de neplat se va proceda la intentarea procedurii de judecat mpotriva Dvs. Data Articolul Comisioane Dobnd penalizatoare Dobnzi mprumut Total Semntura contabilului AEC Data Suma datorat, lei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

116

Sisteme de Informaii Manageriale

Sisteme de Informaii Manageriale


Informaia n Dosarele de mprumut n orice organizaie, sistemele inute manual i computerizat interacioneaz. Totalitatea de sisteme manuale i computerizate constituie Sistemul de Informaii Manageriale (SIM) al organizaiei. Prile componente ale SIM sunt indicate mai jos. Dosarul cererilor Fiecare AEC va menine Dosarul cererilor n ordine alfabetic dup numele potenialului mprumutat. n dependen de etapa la care avanseaz cererea nainte de respingere sau acceptare, Dosarul cererilor va conine: Forma 1A Forma alfabetic; copiile Scrisorilor Standard i a oricrei alte corespondene. Dac solicitantul i ntreprinderea sunt considerate eligibile pentru mprumut, Dosarul cererilor, de asemenea, va conine: Forma 1B Planul de afaceri; Forma 1C Raportul cu privire la gaj i recomandri; Forma 2A Raportul de evaluare; Forma 2B Formularul de aprobare a mprumutului de ctre AEC; Forma 2C Cererea de mprumut ctre CFR; Forma 2D Raportul de evaluare de ctre CFR; Forma 2E Formularul de aprobare a mprumutului de ctre CFR; copiile Scrisorilor Standard i ale oricrei alte corespondene. Dosarele de mprumut Dac cererea de mprumut este acceptat, Dosarul cererilor va fi reclasificat n Dosar de mprumut. Dosarul de mprumut va conine: Dosarul cererilor; copiile contractelor de mprumut i gaj perfectate; copiile Scrisorilor Standard i ale altei corespondene pentru prelucrarea mprumutului. Not: toate documentele juridice originale referitoare la mprumut trebuie pstrate de creditor ntr-un safeu nchis, rezistent la incendii. Adugirile ulterioare la dosar trebuie s includ: Forma 3A Autorizaia de transfer de la CFR; Forma 3B Fia de control;
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

117

Sisteme de Informaii Manageriale

Forma 3C Autorizaia de transfer de la AEC; Forma(ele) 3D Cererea de transfer ctre AEC; (cu copiile facturilor furnizorilor i alte nregistrri ale cheltuielilor) Scrisori Standard i alt coresponden referitoare la transferuri; Forma(ele) 4A Raport de reexaminare a provizioanelor; Forma(ele) 4B Rapoarte de vizit; - dac este cazul: Forma 4C Raportul de cercetare a modificrilor; Forma 4D Formularul de propunere a modificrilor; Forma 4H Raportul de cercetare a modificrilor de ctre CFR; Forma 4I Aprobarea modificrilor de ctre CFR; - dac este cazul, copiile modificrilor contractului de mprumut semnate de creditor; la stingerea sau decontarea mprumutului, Forma 4F Evaluarea mprumutului i eliberarea gajului; scrisorile Standard i orice alt coresponden referitoare la supraveghere; copiile rapoartelor de activitate ale clientului; copiile Formei 5A - Notificarea i, dup caz, copiile la: - Forma 5B Notificare repetat; - Forma 5C Ultima notificare; - Forma 5D - Rezilierea mprumutului i cererea de rambursare; copiile oricrei corespondene, inclusiv referitoare la recuperarea mprumutului. Este util de a separa pe compartimente dosarul n: examinarea; cererea, evaluarea i aprobarea; alocarea; supravegherea i recuperarea. Meninerea dosarului n acest mod va asigura integritatea informaiei. Rapoartele manageriale Structura rapoartelor manageriale Dac flexibilitatea sistemului de gestionare a datelor pentru un utilizator nou este ceva dorit, atunci platforma constituit dintr-un set complet de rapoarte cu privire la rezultate, care s satisfac necesitile majoritii utilizatorilor este esenial. Aceste rapoarte pot fi distribuite periodic n form fizic utilizatorilor specifici i trebuie s fie ntotdeauna disponibile n form electronic utilizatorilor cu acces autorizat. Rapoartele SIM, n general, vor fi formulate dintr-o baz de date computerizat a solicitanilor i mprumutailor i din evidena mprumuturilor. Rapoartele vor fi structurate n modul n care vor fi: cu accent pe mprumuturi, oferind detalii referitoare la fiecare mprumut pentru o urmrire
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

118

Sisteme de Informaii Manageriale

mai bun a performanei mprumutului; cu accent pe sector, pentru a se putea urmri mai bine performana sectoral i a lua decizii strategice asupra prioritilor de portofoliu i limitele sectorale; comparative, pentru ca fiecare nivel al conducerii s poat compara performana mprumuturilor, care se afl sub controlul lor cu alte mprumuturi sau zone. Cerinele i frecvena de raportare Cerinele de raportare sunt: Forma 6A Raport privind situaia portofoliului de mprumuturi lunar, n scopuri de management i planificare a lucrului; Forma 6B Raport privind situaia provizioanelor lunar, pentru urmrirea restanelor i controlul provizioanelor; Forma 6C Raport consolidat privind portofoliul de mprumuturi lunar, pentru gestionarea strategic a portofoliului. Exist, de asemenea, necesitatea de estimare a impactului creditrii asupra comunitii i, n aceast privin, AEC trebuie s efectuieze studii anuale asupra fiecrui membru pentru a nregistra modificrile, dac sunt, n starea financiar i bunstarea fizic a fiecrui membru. Pentru aceste scopuri exist dou formulare: Forma 6D Ancheta personal, care este pregtit pentru fiecare membru la data aderrii la AEC; Forma 6E Raportul privind rezultatele anului, care este completat pentru fiecare membru al AEC n fiecare an pentru ca Consiliul AEC i conducerea ei s poat estima beneficiile ce apar n urma asistenei financiare acordate aceast evaluare va ajuta Consiliul AEC s consulte CDR i CFR asupra elaborrii noilor produse i asupra mbuntirii politicii i procedurii de creditare.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

119

120

mprumutul
AEC pn la

perioada

Situaia la nceputul perioadei din care Sold mprumut Sume Sume scadente nescadente Sume restante precedente minus cele recuperate Sume alocate Sume Sume Restane Sume scadente scadente recuperate nescadente colectate urmtoare Restane

Tranzacii pe parcursul perioadei Situai la sfritul perioadei

Centrul pentru Dezvoltarea Rural


Sold aprute total mprumut pe parcursul restane perioadei

6A Raport privind situaia portofoliului de mprumuturi

Numele membrului

Codul de membru

Forma 6A Raport privind situaia portofoliului de mprumuturi

Totaluri

Dobnda
AEC pn la
Situaia la nceputul perioadei Tranzacii pe parcursul perioadei Situaia la sfritul perioadei

perioada

Restane (din care) pli scandente ncasate total Dobnd restane ncasat pe spre plat Restane recuperate parcursul n perioada anterioare perioadei urmtoare nerecuperate

Numele membrului

Codul Dobnd Restane de spre plat membru n perioada din perioada precedent curent

Total datorat pe parcursul perioadei

Total ncasat Restane Restane pe din perioada nepltite perioada precedent la dobnzi urmtoare

6A Raport privind situaia portofoliului de mprumuturi

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

121

122

Comisioane i pli
AEC pn la
Situaia la nceputul perioadei Tranzacii pe parcursul perioadei Situaia la sfritul perioadei

perioada

Centrul pentru Dezvoltarea Rural pli scandente ncasate Restane (din care) ComisioaTotal total ne ncasat restane ncasat pe Restane Restane Restane spre plat pe recuperate parcursul anterioare din perioada nepltite perioada n perioada perioadei urmtoare nerecuperate precedent la dobnzi urmtoare

6A Raport privind situaia portofoliului de mprumuturi

Numele membrului

ComisioaTotal Codul ne Restane datorat de pe membru spre plat din perioada n perioada precedent parcursul curent perioadei

mprumutul
AEC pn la
Total restane <90 zile Total noi aprute restane 91-180 zile 181-360 zile >360 zile <90 zile 91-180 zile 181-360 zile >360 zile <90 zile Situaia la nceputul perioadei din care restante Total Schimbri pe parcursul perioadei ncasri de sume restante restane Situaia la sfritul perioadei din care restante 91-180 zile 181-360 zile >360 zile

perioada

Forma 6B Raport privind situaia provizioanelor

Numele membrului

Cod membru

6B Raport privind situaia provizioanelor

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

123

421

Dobnda
AEC pn la
Cod membru restane <90 zile Total noi aprute restane 91-180 zile 181-360 zile >360 zile <90 zile 91-180 zile 181-360 zile >360 zile <90 zile 91-180 zile Total Situaia la nceputul perioadei din care restante Total Schimbri pe parcursul perioadei ncasri de sume restante restane Situaia la sfritul perioadei din care restante 181-360 zile >360 zile

perioada

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

6B Raport privind situaia provizioanelor

Numele membrului

Comisioane
AEC pn la
Cod membru restane <90 zile Total noi aprute restane 91-180 zile 181-360 zile >360 zile <90 zile 91-180 zile 181-360 zile >360 zile <90 zile Total Situaia la nceputul perioadei din care restante Total 91-180 zile Schimbri pe parcursul perioadei ncasri de sume restante restane Situaia la sfritul perioadei din care restante 181-360 zile >360 zile

perioada

Numele membrului

6B Raport privind situaia provizioanelor

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

125

126

mprumuturi
AEC pn la
La nceputul perioadei din care Sume spre ncasare Sume nescadente Sume Sume restante acordate Sume ncasate Restane recuperate Total restane Sume spre Sume ncasare n perioada nescadente urmtoare precedente minus cele recuperate aprute pe parcursul perioadei Soldul portofoliului Micri pe parcursul perioadei Situaia la sfritul perioadei Restane

perioada

Articol

Soldul portofoliului

Sector/Subsector economic

Agricultur

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Cereale

Alte culturi de cmp

Fructe i legume

Pomuoare

Tutun

Plante medicinale

Animale i psri

Piscicultur

Altele

Subtotal agricultur

Agroindustrial

Mcinarea finii

Extragerea uleiului

6C Raport consolidat privind portofoliul de mprumuturi

Conservare

Prelucrarea laptelui

Prelucrarea crnii

Tbcirea pieilor

Panificaie

Altele

Subtotal agroindustrial

Agro-comercial

Magazin agricol

Comer cu produse

Altele

Forma 6C Raport consolidat privind portofoliul de mprumuturi

Subtotal agro-comercial

Servicii mecanizate

Transportare

Construcii i lemnrie

Comer general

Altele

Total portfoliu pe sectoare economice

Clasificarea mprumuturilor

Standarde

Restante

Dubioase

Pierderi

Total portfoliu conform clasificrii

6C Raport consolidat privind portofoliul de mprumuturi

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

127

6D - Ancheta personal

Forma 6D - Ancheta personal


Acest formular este completat de fiecare membru nou al asociaiei la momentul intrrii n AEC. Informaia este confidenial i trebuie pstrat n safeu, cu acces numai cu autorizaia n scris a Consiliului.
Denumirea AEC Numele de familie al membrului Prenumele membrului Cod de membru

Date privind membrii gospodriei


0-5 ani Brbai Femei 6-15 ani 16-60 ani angajai neangajai >60 ani angajai neangajai

Membrii gospodriei - Studii


Primare Brbai Femei Medii Brbai Femei Medii speciale Brbai Femei Universitare Brbai Femei Altele Brbai Femei

Date cu privire la locuin


Suprafaa Metri2 A Comoditi E G V Electric Plit Gaz Alta Frigider Electrocasnice Radiou TV Altele

Terenurile gospodriei
Teren cultivat Total, ha n proprietate privat Dat n arend, ha lei/ha Total, ha Folosit Propriu, ha Luat n arend, ha lei/ha

Roada Produs Gru Porumb Alte cereale Vie Floarea-soarelui Cartofi Legume Fructe Altele (indicai) Suprafa, ha Uniti Cantitate

Utilizare (cantitatea de uniti) n gospodrie vnzare

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

128

6D - Ancheta personal

Vehicule, maini i utilaje


Articol Automobil Camion Tractor Combin Remorc Plug Boroan Cultivator Altele (indicai) Proprietate propriu comun bun Starea satisfctoare proast

Animale
Articol Cai Porci Vaci lapte Vite carne Oi Capre Psri Altele Cantitatea Produs Producie Uniti Cantitate

Alte activiti
Proprietate Subsectorul Moar Oloini Conservare Lptrie Prelucrarea crnii Fabricarea vinului Tbcirea pieilor Brutrie Altele (indicai) propriu comun Utilizarea capacitii (pe zi/sptmn/lun - indicai) Pe (Perioada Produs Uniti Cantitatea zi, lun, an)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

129

6D - Ancheta personal

Persoane angajate
Personal Conductori Tehnicieni Supraveghetori Brigadiri For de munc Calificat Semicalificat Necalificat Ocazional Totaluri Familia brbai femei Angajai brbai femei Total brbai femei

Raportul cu privire la venituri i cheltuieli


lei Venituri Salarii Pensii Venituri din agricultur Venituri din afaceri Dobnd la economii Indemnizaii de la stat Alte Total venituri (A) Venit net (A-B) Membrul Consiliului Semntura An precedent An curent Cheltuieli Cheltuieli agricole Cheltuieli de afaceri Cheltuieli de familie ntreinerea gospodriei Dobnda la mprumuturi Rambursarea mprumutului Impozite Altele Total cheltuieli (B) lei An An curent precedent

Data

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

130

6E - Raport privind rezultatele anului

Forma 6E - Raport privind rezultatele anului


Acest formular trebuie s fie completat pentru fiecare membru al AEC n luna ianuarie a fiecrui an. Informaia este confidenial i trebuie pstrat n safeu, cu acces numai cu autorizaia n scris a Consiliului.
Denumirea AEC Numele de familie al membrului Prenumele membrului Cod de membru

Date privind membrii gospodriei


0-5 ani Brbai Femei 6-15 ani 16-60 ani angajai neangajai >60 ani angajai neangajai

Membrii gospodriei - Studii


Primare Brbai Femei Medii Brbai Femei Medii speciale Brbai Femei Universitare Brbai Femei Altele Brbai Femei

Date cu privire la locuin


Anul preceden curent Suprafaa Metri
2

Comoditi A E G V

Plit Electric Gaz Alta Frigider

Electrocasnice Radiou TV Altele

Date privind mprumuturile


Anul Data aprobrii Suma aprobat Termenul mprumutului,l uni Istoria de rambursare, lei rambursat sold restant

mprumuturi pe termen scurt Precedent Curent mprumuturi pe termen mediu Precedent curent

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

131

6E - Raport privind rezultatele anului

Rezultatele anului curent Utilizarea terenului


Teren cultivat n proprietate privat Total, Dat n arend, ha ha lei/ha Anul precedent Anul curent Anul precedent Utilizarea Roada gospod. vnzare Anul curent Utilizarea(%) Roada gospod. vnzare Folosit Total, ha Propriu, ha Luat n arend, ha lei/ha

Produs Gru Porumb Alte cereale Vie Floarea-soarelui Cartofi Legume Fructe Altele (indicai)

Supraf., ha

Supraf., ha

Vehicule, maini i utilaje


Articol Automobil Camion Tractor Combin Remorc Plug Boroan Cultivator Altele (indicai) Anul precedent Cantitate Starea propriu comun B S Anul curent P Cantitate propriu comun B Starea S P

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

132

6E - Raport privind rezultatele anului

Animale
Articol Cai Porci Vaci lapte Vite carne Oi Capre Psri Altele La sfritul anului precedent producie cant. Produs Uniti Cant. La sfritul anului curent producie cant. Produs Uniti Cant.

Alte activiti de afaceri


Sector Subsector Moar Oloini Conservare Lptrie Prelucrarea crnii Fabricarea vinului Tbcirea pieilor Brutrie Altele (indicai) Anul precedent proprietate Utilizarea capacitii propr. comun uniti zile cant. Anul curent proprietate Utilizarea capacitii propr. comun uniti zile cant.

Numrul persoanelor angajate


Personal Conductori Tehnicieni Supraveghetori Brigadiri For de munc Calificat Semicalificat Necalificat Ocazional Totaluri Familia B F An precedent Angajai B F Total B F Familia B F An curent Angajai B F Total B F

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

133

6E - Raport privind rezultatele anului

Raportul privind rezultatele financiare


Venituri Salarii Pensii Venituri din agricultur Venituri din afaceri Dobnd la economii Indemnizaii de la stat Alte Total venituri (A) Venit net (A-B) lei An An curent precedent Cheltuieli Cheltuieli agricole Cheltuieli de afaceri Cheltuieli de familie ntreinerea gospodriei Dobnda la mprumuturi Rambursarea mprumutului Impozite Altele Total cheltuieli (B) lei An An curent precedent

Utilizarea mprumutului
Suma mprumutului utilizat Anul trecut Bunuri i servicii procurate Scopul pentru care au fost utilizate

Anul curent

Membrul Consiliului Semntura

Data

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

134

7A - Contract de mprumut

Forma 7A - Contract de mprumut exemplu


Contract de mprumut al AEC, nr. _______ Prezentul Contract care include Graficul anexat (n continuare Contract) este ncheiat la data de ______________ anul ______________ 200 _ de ctre ___________________ _____________________ (n continuare Creditor) i ____________________________ (n continuare mprumutat). Prile la prezentul Contract au ncheiat Contractul de mprumut nr. ____________ la data de _________________ anul _________________, la care se aplic urmtoarele modificri: Creditorul, creat pentru acordarea mprumuturilor npreprinderilor mici i care a acceptat s acorde mprumutatului un mprumut n condiiile ce urmeaz i mprumutatul, care a solicitat un mprumut (n continuare mprumutul) de la Creditor pentru a susine implementarea planului de afaceri (n continuare plan de afaceri) Au ncheiat prezentul contract privind urmtoarele. 1. Contractul este subordonat prevederilor Statutului. 2. Creditorul acord mprumutatului suma mprumutului stabilit conform anexei I la prezentul Contract. mprumutatul va utiliza mprumutul exclusiv pentru aceste scopuri. 3. mprumutul va fi rambursat Creditorului de ctre mprumutat n termenul indicat n anexa II la acest Contract. 4. mprumutatul trebuie s valorifice mprumutul n termen de 42 zile de la semnarea Contractului de ctre pri, dac nu exist nelegeri anterioare de a extinde perioada de valorificare. n cazul n care dup 42 zile mprumutul sau o parte a mprumutului rmne nevalorificat, Creditorul are dreptul la discreia proprie s anuleze soldul nevalorificat al mprumutului. 5. Creditorul va transfera mprumutul sau o parte a lui la prezentarea de ctre mprumutat a cererii de transfer n forma prevzut de Creditor, mpreun cu dovada n scris a efecturii plii de ctre mprumutat sau factura naintat de furnizori. n cazul n care mprumutatul prezint factura, Creditorul va plti direct furnizorului. 6. Rambursarea mprumutului va ncepe la sfritul perioadei de graie stabilit de anexa II la prezentul Contract. 7. Plata dobnzii va ncepe la sfritul perioadei de graie stabilite n anexa II la prezentul Contract. Dobnda scadent n perioada de graie pentru dobnd va fi adugat la suma mprumutului la sfritul perioadei de graie pentru dobnd. 8. Dobnda se va plti n ultima zi lucrtoare a fiecrei luni de la expirarea perioadei de graie pentru dobnd la rata stabilit n anexa II la prezentul Contract. Dobnda se va calcula la soldul mediu zilnic al mprumutului. 9. n cazul reinerii rambursrii mprumutului sau plii dobnzii de ctre mprumutat, acesta va plti dobnd penalizatoare suplimentar la rata stabilit n anexa II la prezentul Contract pn la achitarea tuturor plilor restante. Dobnda penalizatoare se va calcula la soldul mediu zilnic al mprumutului. 10. mprumutul va fi rambursat conform Graficului de rambursare stabilit n anexa III la
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

135

7A - Contract de mprumut

prezentul Contract. 11. mprumutatul va compensa Creditorului la cererea acestuia toate cheltuielile aferente executrii prezentului Contract i a Contractelor de garanie. 12. mprumutatul va oferi Creditorului garanii de rambursare a mprumutului dup cum sunt specificate n anexa IV la prezentul Contract. Nectnd la data intrrii n vigoare a Contractului de mprumut, Creditorul nu va transfera mijloacele mprumutului pn la perfectarea garaniilor de rambursare. 13. mprumutatul va asigura obligatoriu orice bunuri oferite ca garanie pentru rambursarea mprumutului sau procurate din mijloacele mprumutului, cu una sau mai multe polie de asigurare emise n favoarea Creditorului. mprumutatul va perfecta toate poliele de asigurare i le va prezenta Creditorului nainte de primul transfer al mijloacelor mprumutului. mprumutatul va asigura toate bunurile procurate din mijloacele mprumutului la momentul procurrii sau dup procurarea acestora i va prezenta poliele de asigurare Creditorului n termen de 10 zile de la efectuarea procurrii respective. 14. mprumutatul va deschide i va menine un cont bancar de tipul specificat n anexa IV la prezentul Contract. 15. n cazul neexecutrii de ctre mprumutat a oricrei prevederi a prezentului Contract, Creditorul, la propria discreie, poate anula Contractul de mprumut i cere rambursarea imediat integral a mprumutului, dobnzii i dobnzii penalizatoare, precum i altor cheltuieli datorate Creditorului. 16. Prezentul Contract este reglementat de legislaia Republicii Moldova, iar prile sunt de acord s soluioneze litigiile prin intermediul judectoriei ____________. 17. Pe durata valabilitii prezentului Contract, mprumutatul se oblig: a) s implementeze planul de afaceri cu calitate i s respecte practicile administrative, financiare, tehnice i de afaceri adecvate; b) s conduc afacerea n conformitate cu legislaia n vigoare i s achite la timp toate impozitele i taxele; c) s prelungeasc valabilitatea tuturor licenelor, permisiunilor, nregistrrilor, necesare pentru obinerea licenelor i permisiunilor, care vor deveni necesare dup ncheierea prezentului Contract; d) s asigure contribuia proprie, necesar pentru activitile descrise n prezentul Contract i necesare conform planului de afaceri; e) s asigure procurarea bunurilor i serviciilor finanate din mijloacele mprumutului n modul cel mai eficient din punct de vedere al costurilor i s asigure utilizarea mprumutului exclusiv pentru activitile specificate n prezentul Contract; f) s asigure i s menin asigurarea contra asemenea riscuri i n asemenea mrimi care sunt consistente cu practicile normale de afaceri, care s acopere pericolele aferente achiziionrii, transportrii i livrrii la locul de utilizare i /sau instalare i pstrare a bunurilor finanate din mijloacele mprumutului, cu orice compensri pltibile n valuta utilizat liber de ctre mprumutat pentru a nlocui sau repara aceste bunuri i va prezenta anual Creditorului certificate de asigurare i dovada plilor primelor pentru anul nceput n termen de 15 zile de la sfritul anului precedent;
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

136

7A - Contract de mprumut

g) s menin i s prezinte Creditorului datele i evidena, care reflect, n conformitate cu practicile contabile acceptate n Moldova, operaiunile i starea financiar a afacerii; h) s prezinte rapoarte de administrare lunare, pregtite n forma indicat de Creditor n termen de 15 zile de la sfritul fiecrei luni i rapoarte financiare trimestriale n termen de 30 zile de la sfritul fiecrui trimestru; i) s pregteasc i s prezinte Creditorului rapoarte pentru fiecare an financiar; j) s prezinte Creditorului informaia solicitat de acesta referitoare la utilizarea mprumutului i la progresul n implementarea planului de afaceri; k) s informeze Creditorul imediat i n scris despre orice evenimente sau situaii, care pot conduce la reineri n implementarea planului de afaceri sau care pot influiena negativ starea financiar a mprumutatului; l) s permit Creditorului i reprezentanilor lui s inspecteze i s examineze cldirile, atelierele, materialele, echipamentul i mainile, precum i alte bunuri ale mprumutatului, conturile, registrele i alte documente aferente implementrii planului de afaceri, activitii sau poziiei financiare a mprumutatului; m) s pstreze bunurile oferite n gaj i bunurile procurate din mijloacele mprumutului n stare bun de funcionare; n) s nu modifice, fr permisiunea n scris a Creditorului, prevederile, clauzele, termenii i condiiile documentelor de constituire ale mprumutatului; o) fr permisiunea n scris a Creditorului, s nu efectuieze reorganizri sau lichidri ale afacerii mprumutatului; p) fr permisiunea n scris a Creditorului, s nu vnd, transfere, dea n arend, gajeze, ipotecheze sau s nstrineze n alt mod bunurile oferite ca gaj sau bunurile procurate din mijloacele mprumutului; q) s menin i s prelungeasc toate drepturile necesare sau utile pentru conducerea afacerii mprumutatului; r) s respecte toate legile, regulamentele i alte acte normative n vigoare; s) s ndeplineasc obligaiile de plat a impozitelor i taxelor; t) fr permisiunea n scris a Creditorului, s nu contracteze sau s acorde mprumuturi i s nu asume datorii; u) fr permisiunea n scris a Creditorului, s nu deschid conturi bancare noi de orice tip; v) fr permisiunea n scris a Creditorului, s nu ncheie contracte de mprumut cu nici un creditor; x) s nu declare sau distribuie dividende sau profituri nainte de executarea obligaiunilor fa de Creditor i nainte de constituirea rezervelor pentru plata tuturor impozitelor i defalcrilor n fondul social, pentru uzur i datorii dubioase sau compromise; y) s respecte n permanen toate normele de protecie a mediului. Creditorul are dreptul s suspendeze sau s anuleze dreptul mprumutatului de a efectua trageri din mijloacele mprumutului i s accelereze rambursarea mprumutului, n cazul nerespectrii
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

137

7B - Contract de rspundere reciproc

de ctre mprumutat a obligaiilor sale referitoare la mprumut, inclusiv prevederile de mai sus. Prezentul Contract este obligatoriu pentru pri i pentru succesorii lor legali sau cedeni, cu excepia faptului c mprumutatul nu poate ceda sau transfera n alt mod orice parte a drepturilor sau obligaiilor sale conform prezentului Contract fr consimmntul n scris al Creditorului. Ca confirmare a celor de mai sus, prile au semnat Contractul la data indicat mai sus ______________________________ mprumutatul Semntura mprumutatului ______________________________ Numele ______________________ Adresa ______________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ _____________________________ Creditorul Semntura Creditorului _____________________________ Numele_____________________ Adresa _____________________ _____________________________ _____________________________ _____________________________

Forma 7B - Contract de rspundere reciproc


Contract de rspundere reciproc AEC, Nr. _______ Prezentul Contract, inclusiv anexa, (n continuare Contract) este ncheiat la data de _____________ ______________ 200 _, ntre _______________________________ (n continuare Creditor) i Din Din Din Din Din (n continuare numii individual Membri, iar mpreun Grup de Rspundere Reciproc) Creditorul, creat pentru acordarea mprumuturilor npreprinderilor mici i Membrii Grupului de Rspundere Reciproc, care au solicitat de la Creditor mprumuturi (n continuare mprumuturi) i care garanteaz individual i reciproc rambursarea mprumuturilor, Prin intermediul unui cont bancar comun deschis n numele membrilor Grupului de Rspundere Reciproc, acceptabil pentru Creditor, Au ncheiat prezentul Contract privind urmtoarele. 1. Fiecare Membru al grupului de rspundere reciproc este de acord s garanteze mprumuturile acordate de ctre Creditor unuia sau mai multor Membri ai grupului de rspundere reciproc conform unuia sau mai multor contracte de mprumut anexate la
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

138

7B - Contract de rspundere reciproc

prezentul Contract (n continuare contracte de mprumut) prin intermediul unei garanii individuale i reciproce de rambursare a mprumuturilor i a dobnzii normale i penalizatoare precum i a tuturor cheltuielilor datorate Creditorului conform condiiilor Contractelor de mprumut (n continuare Garanie Reciproc). 2. Creditorul are dreptul s-i exercite drepturile conform prezentei garanii reciproce n cazul dac oricare din membrii grupului de rspundere reciproc nu ndeplinete una sau mai multe obligaii conform Contractelor de mprumut. 3. Fiecare Membru al grupului de rspundere reciproc recunoate dreptul Creditorului de a rezilia toate Contractele de mprumut imediat n cazul nclcrii de ctre orice Membru al grupului de garanie reciproc a oricrei obligaii conform prezentului Contract. 4. Membrii grupului de rspundere reciproc se oblig individual i reciproc s plteasc la cererea Creditorului toate sumele aferente rambursrii mprumutului, plii dobnzii normale i penalizatoare i altor cheltuieli datorate Creditorului conform Contractelor de mprumut precum i toate cheltuielile aferente recuperrii mprumuturilor. 5. Prezentul Contract rmne n vigoare, iar fiecare Membru al grupului de rspundere reciproc se oblig individual i reciproc, n cazul decesului unui Membru al grupului de rspundere reciproc sau altui eveniment, inclusiv incapacitate de munc sau de for major, care mpiedic executarea obligaiilor sale conform Contractului sau contractelor sale de mprumut, s ramburseze mprumutul Membrului decedat sau incapabil de munc conform termenelor i condiiilor Contractelor de mprumut i s execute obligaiile acestuia conform prezentului Contract. 6. Prezentul Contract este reglementat de legislaia Republicii Moldova, iar prile sunt de acord s soluioneze litigiile prin intermediul judectoriei ____________. Ca confirmare a celor de mai sus, prile au semnat Contractul la data indicat anterior ______________________________ Creditorul Semntura Creditorului ______________________________ Numele ______________________ Adresa______________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ Membrul partea 3 Semntura Membrului partea 3 ______________________________ _______________________________ Membrul partea 2 Semntura Membrului partea 2 _______________________________ Numele____________________________ Adresa_____________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________ Membrul partea 4 Semntura Membrului partea 4 _______________________________

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

931

7B - Contract de rspundere reciproc

Numele ______________________ Adresa ______________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ Membrul partea 5 Semntura Membrului partea 5 ______________________________ Numele _______________________ Adresa _______________________ ______________________________ ______________________________ Anexa I. Contractele de mprumut

Numele _____________________________ Adresa _____________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________ Membrul partea 6 Semntura Membrului partea 6 _______________________________ Numele ________________________ Adresa ________________________ _______________________________ _______________________________

Contractele de mprumut garantate de Contractul de rspundere reciproc sunt urmtoarele: Contract de mprumut Nr ___________ din _________________________ 200 _ ntre prile 1 i 2 la prezentul Contract Contract de mprumut Nr ___________ din _________________________ 200 _ ntre prile 1 i 3 la prezentul Contract Contract de mprumut Nr ___________ din _________________________ 200 _ ntre prile 1 i 4 la prezentul Contract Contract de mprumut Nr ___________ din _________________________ 200 _ ntre prile 1 i 5 la prezentul Contract Contract de mprumut Nr ___________ din _________________________ 200 _ ntre prile 1 i 6 la prezentul Contract ______________________________ Creditorul Semntura Creditorului ______________________________ Numele _______________________ Adresa_______________________ ______________________________ ______________________________
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

______________________________ Membrul partea 2 Semntura Membrului partea 2 ______________________________ Numele ____________________ Adresa_______________________ ______________________________ ______________________________

140

7C - Contract de gaj

______________________________ Membrul partea 3 Semntura Membrului partea 3 ______________________________ Numele _______________________ Adresa_______________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ Membrul partea 5 Semntura Membrului partea 5 ______________________________ Numele _______________________ Adresa_______________________ ______________________________ ______________________________

______________________________ Membrul partea 4 Semntura Membrului partea 4 ______________________________ Numele _______________________ Adresa_______________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ Membrul partea 6 Semntura Membrului partea 6 ______________________________ Numele _______________________ Adresa_______________________ ______________________________ ______________________________

Forma 7C - Contract de gaj


Contract de gaj AEC ______ Prezentul Contract, inclusiv anexa, este ncheiat la data de ______ ______________ 200 _, ntre _______________________________ (n continuare Creditor) i ________________ din ___________________________________ (n continuare mprumutat). Creditorul, creat pentru acordarea mprumuturilor ntreprinderilor mici n zone rurale i care a acceptat s acorde mprumutatului un mprumut cu condiia constituirii gajului asupra bunurilor mprumutatului pentru a asigura mprumutul i mprumutatul, care a solicitat un mprumut (n continuare mprumutul), Au ncheiat prezentul contract privind urmtoarele: 1. mprumutatul se oblig ca n calitate de garantare a mprumutului acordat conform Contractului de mprumut anexat s ofere Creditorului gajul bunurilor mprumutatului specificat n anexa II la prezentul Contract (n continuare Gaj). 2. mprumutatul recunoate c n baza prezentului Contract Creditorul va nregistra dreptul su asupra Gajului mpreun cu interdicia de a transfera sau nstrina n alt mod bunurile menionate. 3. Prin prezentul Contract mprumutatul declar c toate bunurile menionate mai sus
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

141

Regulamentul

reprezint proprietate absolut a mprumutatului i la dispoziia imediat a mprumutatului i sunt libere de orice gaj, servitui sau obligaiuni i c mprumutatul nu va constitui orice gaj sau servitui asupra acestora i nici nu va permite orice aciuni care pot prejudicia aceast garanie. 4. mprumutatul se oblig s asigure bunurile menionate complet cu una sau mai multe polie de asigurare emise n favoarea Creditorului i va menine asemenea asigurri pe parcursul valabilitii Contractului de mprumut. 5. mprumutatul recunoate dreptul Creditorului de a verifica utilizarea bunurilor gajate. 6. Creditorul are dreptul s exercite drepturile sale conform prezentului Gaj n cazul n care mprumutatul nu execut una sau mai multe obligaiuni conform Contractului de mprumut. 7. mprumutatul recunoate dreptul Creditorului de a rezilia imediat Contractul de mprumut n cazul neexecutrii de ctre mprumutat a obligaiilor sale conform prezentului Gaj. 8. mprumutatul recunoate c creditorul poate plasa marcaje de identificare pe bunurile menionate. 9. n termen de 15 zile de la solicitarea Creditorului, mprumutatul va transfera bunurile menionate n posesia liber a Creditorului, iar Creditorul i poate satisface creanele conform Contractului de mprumut prin vnzarea acestor bunuri. 10. Prezentul Gaj este reglementat de legislaia Republicii Moldova, iar prile sunt de acord s soluioneze litigiile prin intermediul judectoriei ____________. Ca confirmare a celor de mai sus, prile au semnat Contractul la data indicat anterior ______________________________ mprumutatul Semntura mprumutatului ______________________________ Numele______________________ Adresa ______________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ _____________________________ Creditorul Semntura Creditorului _____________________________ Numele_____________________ Adresa_____________________ _____________________________ _____________________________ _____________________________

Regulamentul
Introducere Definiia regulamentului Regulamentul reprezint politica de creditare a CFR, care, n acest caz, definete limitrile impuse de Consiliul CFR asupra utilizrii mijloacelor CFR la finanarea afacerilor membrilor AEC.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

142

Regulamentul

Scopul regulamentului Regulamentul definete parametrii n cadrul crora se va desfura activitatea de creditare. Ei sunt stabilii pentru a asigura faptul c fiecare decizie de creditare este luat obiectiv, conform aceluiai set de criterii i n conformitate cu restriciile comune. Regulamentul stabilete: modul de gestionare a operaiunilor de creditare; restriciile financiare; produsele oferite de CFR; termenii i condiiile aplicate diferitor produse de creditare; modul de gestionare a portofoliului de mprumuturi. Structura regulamentului Regulamentul este structurat n modul urmtor: Introducere Creditarea Produsele CFR Politica financiar Gestionarea portofoliului Revizuirea regulamentului Creditarea . Rezumat Responsabilitatea pentru fiecare mprumut acordat de CFR va fi delegat unui specialist al CFR care va evalua cererea, propune aprobarea sau respingerea cererii i dac mprumutul va fi aprobat, va fi responsabil de gestionarea mprumutului pn la rambursarea integral a acestuia. n exersarea acestei responsabiliti, specialitii de creditare ai CFR vor efectua vizite n teren: n timpul evalurii de ctre CFR a tuturor submprumuturilor pe termen mediu i a unor submprumuturi pe termen scurt n fiecare AEC care solicit mprumuturi de la CFR; pentru fiecare submprumut, pe termen scurt sau lung, care este clasificat ca restant sau dubios, vizitele vor fi efectuate la fiecare schimbare a clasificrii sau oricnd exist o propunere de modificare a termenilor sau condiiilor submprumutului. Viabilitatea CFR va analiza fiecare cerere la discreia sa. La determinarea deciziei de creditare, CFR trebuie s se bazeze n primul rnd pe perspectivele ntreprinderii de a deveni sau de a continua s fie valabil i s nu-i bazeze decizia pe valoarea garaniilor disponibile. Capacitatea ntreprinderii de a genera venituri suficiente pentru a satisface rambursrile vor fi factorul decisiv.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

143

Regulamentul

Se va acorda atenie special atribuiilor solicitantului i calitii managementului afacerii acestuia i a comercializrii produselor ntreprinderii. Utilizatorii finali ai mprumuturilor de la CFR Utilizatorii finali ai mprumuturilor acordate de CFR, adic submprumutaii, pentru aceast categorie sunt membrii AEC. Criteriile de eligibilitate Cererile de mprumut vor fi examinate n ordinea adresrii, iar mprumuturile vor fi alocate n ordinea aprobrii lor. CFR va examina doar cererile de mprumut care vor satisface pe deplin urmtorul set de criterii de eligibilitate, nu se vor face excepii. Criteriile de eligibilitate pentru submprumutai (persoane fizice) Solicitantul trebuie: s fie cetean al Republicii Moldova de vrst apt; s posede capacitate deplin de exerciiu; s fie membru al AEC; s dein un cont n banca acceptabil pentru CFR; s posede licenele i permisele necesare pentru a desfura activitatea pentru care se solicit mprumutul; s nu nregistreze restane la mprumuturile i/sau creditele de la CFR, bncile comerciale, alte instituii financiare, partenerii comerciali sau autoritile fiscale; s nu fie n stare de faliment sau supus unei proceduri judiciare sau de faliment; s nu fie angajat n activitile excluse din finanare, indicate mai jos; s posede experien n activitatea propus; s posede capaciti tehnice i administrative de conducere a afacerii ntr-un mod viabil; s aib acces asigurat la materiile prime necesare pentru funcionarea afacerii sale; s posede mijloacele necesare pentru a satisface cerina de contribuie proprie a mprumutatului la tranzacie; s fie capabil de a oferi suficiente bunuri i garanii pentru a asigura mprumutul n cazul nereuitei investiiei i nerespectrii fluxului de mijloace bneti suficient pentru satisfacerea obligaiilor de plat. Un solicitant de mprumut pe termen mediu trebuie s fi gestionat cel puin dou mprumuturi pe termen scurt de la AEC i, n fiecare caz, a efectuat la timp i integral toate plile la dobnd i mprumut. Criteriile de eligibilitate pentru AEC AEC trebuie:

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

144

Regulamentul

s fie create i CDR, AMM sau alt ONG acceptat de Banca Mondial; s fie nregistrat legal la Ministerul Justiiei conform cerinelor Legii cu privire la Asociaiile de Economii i mprumut ale Cetenilor; s posede licena(ele) i permisiunile necesare pentru desfurarea activitilor n cadrul AEC; s fie situat n zona rural zonele ce exclud oraele Chiinu i Bli; s posede i s utilizeze n scopuri de afaceri un cont bancar acceptabil pentru CFR; s nu aib datorii restante la mprumuturile i/sau creditele de la CFR, bncile comerciale, alte instituii financiare i/sau autoriti fiscale; s nu fie nregistrate nerambursri ale mprumuturilor precedente de la CFR, bncile comerciale, alte instituii financiare sau autoriti fiscale AEC cu istorie de nerambursare pot cere ca CFR s ia n consideraie unele circumstane atenuante; s nu fie falimentat sau supus unei proceduri judiciare, de faliment, reorganizare sau lichidare; s fie capabil s prezinte dovezi ale capacitii de: - a gestiona creditarea la nivelul care corespunde exigenelor expuse de CFR; - a rambursa integral mprumutul/creditul; - a furniza garanii sau alte asigurri suficiente pentru acoperirea datoriilor i altor cheltuieli aferente, n cazul nerespectrii obligaiunilor de plat. Scopul mprumutului mprumutul poate fi utilizat exclusiv pentru finanarea submprumuturilor membrilor AEC. Dac un mprumut este utilizat, integral sau parial, n scopuri altele dect recreditarea membrilor AEC, CFR va solicita rambursarea imediat deplin a mprumutului din partea AEC respective. La fel, fiecare submprumut trebuie s fie utilizat pentru scopul indicat n cererea de submprumut i aprobat. n cazul utilizrii mijloacelor submprumutului n alte scopuri, total sau parial, altele dect cele indicate n contractul de submprumut i pentru care nu exist permisiunea preliminar n scris din partea CFR i AEC de a fi utilizat n alte scopuri, submprumutul va fi rambursabil imediat. mprumuturile pe termen mediu de la CFR puse la dispoziie prin AEC sunt pentru procurarea, modernizarea, reparaia i ntreinerea activelor fixe i mprumuturi operaionale pentru suplimentarea capitalului circulant al mprumutatului. Procedura de acordare de ctre CFR a mprumuturilor investiionale poate fi utilizat att pentru procurarea bunurilor noi, ct i a celor deja utilizate. Totui, procurarea bunurilor utilizate este supus urmtoarelor condiii: durata util a bunurilor procurate este egal sau mai mare dect termenul mprumutului; bunurile procurate sunt n stare bun de funcionare i sunt capabile s funcioneze eficient pe parcursul termenului mprumutului; costul reparaiei i ntreinerii bunurilor, adunat la preul pltit, nu va constitui mai mult dect costul procurrii unui bun nou; valoarea sigur de vnzare a bunurilor, pe parcursul termenului mprumutului, va fi la un
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

145

Regulamentul

nivel suficient pentru a acoperi obligaiile de plat, dac apare necesitatea. Toate procurrile de bunuri fixe din mijloacele mprumutului vor necesita aprobarea din partea CFR nainte de transferarea mijloacelor pentru asemenea procurri. CFR i va baza deciziile pe urmtorii factori: preul mediu curent al bunurilor cu caracteristici, stare i vrst similar; valoarea rezidual a bunurilor pe durata mprumutului; uzura prognozat pe durata mprumutului; tendinele curente i viitoare anticipate ale tehnologiilor. Scopuri neeligibile Urmtoarele scopuri nu sunt eligibile pentru finanarea de ctre CFR: procurarea, reparaia, reconstrucia i ntreinerea spaiilor locative; procurarea pmntului, i/sau arenda acestuia; rambursarea, restructurarea sau reealonarea datoriilor existente ale solicitantului; achitarea costurilor tranzaciei, inclusiv: - autentificarea notarial; - nregistrarea contractelor; - asigurarea bunurilor procurate din mijloacele mprumutului; - asigurarea bunurilor oferite ca gaj pentru mprumutul solicitat. Documentarea Documentele cerute s fie anexate la cerere sunt enumerate n anexa1 la prezentul Regulament. Transferul fondurilor nu va fi autorizat pn la perfectarea documentelor de mprumut i de gaj i plasarea lor la AEC prin care se acord mprumutul, prezentarea tuturor permisiunilor necesare i ndeplinirea tuturor precondiiilor stipulate la aprobarea mprumutului. Nu se vor permite excepii de la prezenta cerin. n cazul submprumuturilor pe termen mediu, transferul mijloacelor nu va fi autorizat pn la verificarea documentelor de ctre specialistul de creditare responsabil al CFR. Securitatea CFR va insista ca mprumuturile pe care le acord s fie protejate de la nerambursare prin garanii adecvate, care corespund practicilor normale de creditare i cerinelor actelor normative. CFR nu va credita valoarea integral a unui bun, ci doar o valoare procentual din aceasta. Valoarea Total de Asigurare (VTA) a unui bun acceptat n gaj pentru mprumut trebuie s fie ntotdeauna nu mai mic de 1.3 ori dect suma mprumutului acordat, dobnzilor i plilor n anul financiar curent. Principala garanie a rambursrii mprumutului trebuie s fie gajul fiecrui bun al mprumutatului, care va indica ca beneficiar pe CFR i AEC, prin care sa acordat mprumutul. CFR va accepta ca gaj:
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

146

Regulamentul

bunuri fixe create sau procurate din mijloacele mprumutului cldiri, echipament, vehicule sau bunuri similare; bunuri fixe ale proprietarilor i conductorilor ntreprinderii; bunurile fixe existente ale ntreprinderii; depozite sau alte active monetare ale mprumutatului; aciuni, obligaiuni i alte instrumente financiare. Dac valoarea bunurilor descrise mai sus este insuficient pentru a acoperi integral riscul, CFR va accepta gajul asupra bunurilor altor persoane fizice sau juridice sau garanii de la persoane fizice sau juridice cu reputaie bun. Evaluarea bunurilor oferite ca garanie pentru rambursarea mprumutului primit de la CFR va fi determinat n conformitate cu marjele de securitate indicate n anexa 2 la prezentul Regulament. Gajul asupra bunurilor pentru asigurarea submprumuturilor acordate de CFR va fi documentat, nregistrat i radiat n conformitate cu legislaia n vigoare. CFR nu va elibera mijloace pn la perfectarea documentelor de asigurare. Dei perfectarea documentaiei ine de responsabilitatea mprumutatului, CFR va ajuta mprumutaii pe parcurs; costurile perfectrii documentelor, totui, vor fi suportate de mprumutat. Dup rambursarea integral a mprumutului, CFR va emite o autorizaie de radiere (eliberare), cu care mprumutatul va fi capabil s efectuieze radierea (eliberarea) gajului bunurilor respective. Prioritatea gajurilor CFR nu va permite perfectarea prioritii asupra nici unui gaj primit. Transferul Transferul submprumuturilor se va face cu condiiile urmtoare: perfectarea prealabil a tuturor documentelor juridice i alte documente importante; investirea prealabil a capitalului mprumutatului n afacere; depozitarea la furnizor a unei sume stipulate n contractul de submprumut n calitate de contribuie a mprumutatului la procurarea bunurilor i serviciilor necesare pentru proiect; satisfacerea tuturor precondiiilor stipulate de CFR i AEC n contractul de submprumut. Dac s-a convenit ca contribuia mprumutatului s fie pltit pe parcursul etapelor proiectului sau dac are loc o depire a costurilor, mijloacele submprumutului vor fi transferate numai dup ce contribuia mprumutatului planificat sau necesar pentru acoperirea costurilor la o anumit etap a fost investit n proiect sau depozitat la AEC sau la furnizorii aprobai. Mijloacele submprumutului vor fi transferate n conformitate cu graficul de disbursare definit de CFR la evaluarea proiectului i stipulat n contractul de sub-mprumut. Eliberarea mijloacelor va depinde de prezentarea documentelor respective sau a dovezii fizice de corespundere cu specificaiile aprobate, standardele de calitate i graficele i procedurile de procurare. CFR va cere ca fiecare cerere de sub-mprumut pe termen mediu s descrie metoda de
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

147

Regulamentul

procurare, care va fi utilizat la procurarea bunurilor fixe (i serviciilor, dac este parte integrant a proiectului) cu ajutorul mijloacelor mprumutului. Contractul de mprumut Dup aprobarea mprumutului, CFR va perfecta un contract cu mprumutatul, pentru a crea relaiile ntre dou pri i de a stabili drepturile i obligaiile fiecreia. Ca minimum, contractul de mprumut trebuie s acopere detaliile de mai jos o list complet de clauze de baz ale unui contract de mprumut este anexat n anexa 3: suma mprumutului; scopul mprumutului; termenul mprumutului; rata dobnzii aplicat la mprumut; garantarea mprumutului; graficul de transfer i precondiiile transferului; graficul de rambursare; penalitile pentru nerespectarea obligaiilor contractuale. La perfectarea garaniilor de rambursare a mprumutului, contractul trebuie s: identifice i s descrie exact fiecare bun oferit ca gaj; indice amplasarea fiecrui bun; indice starea fiecrui bun; declare valoarea sigur de realizare (VSR valoarea de gaj) a fiecrui bun; defineasc condiiile i metodele de vnzare a fiecrui bun, dac vnzarea este necesar. Modele de contracte ale CFR sunt oferite n Seciunea 7a manualului. AEC, n mod similar, va pregti contracte de submprumut n patru exemplare, care s acopere aceleai detalii de baz pentru fiecare submprumut acordat. Copiile vor fi distribuite n modul urmtor: originalul n safeul AEC de la banca la care AEC i ine contul; prima copie - mprumutatului (clientului); a doua copie la contabilul AEC pentru lucru; a treia copie n dosarul clientului ca copie de lucru. Modelele contractelor de submprumut sunt incluse n Seciunea 7 ale manualului. Monitorizarea CFR i AEC prin care se acord mprumutul vor efectua o monitorizare atent a performanei mprumutailor si. Monitorizarea se va baza pe: rapoartele financiare i de activitate prezentate de mprumutai;
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

148

Regulamentul

evidena rambursrilor de mprumut i a plilor dobnzii; informaiile de pe piaa pe care lucreaz ntreprinderea; datele comparative de pe sector i despre activitatea concurenilor. Contractele de mprumut i submprumut vor stipula tipurile rapoartelor pe care mprumutatul i submprumutatul trebuie s le prezinte pentru ca CFR i AEC s poat verifica: performana n comparaie cu planul de afaceri; starea financiar a afacerii mprumutatului; capacitatea continu a afacerii s ramburseze mprumutul. Analiza informaiei va oferi indicatori ai progresului ndreptat spre atingerea scopurilor descrise n planul de afaceri i cererea de mprumut, a problemelor de afaceri, care apar sau care pot fi prentmpinate i constituie un punct de start pentru fiecare vizit de supraveghere. Supravegherea CFR i AEC prin care se va acorda mprumutul i vor proteja interesele prin supravegherea fizic pe teren a utilizrii mprumutului de ctre mprumutai. Frecvena i forma controlului de supraveghere vor fi determinate de calitatea submprumutului i de progresul i stabilitatea mprumutatului i afacerii sale. Supravegherea va fi ndreptat asupra estimrii progresului afacerii n direcia scopurilor fixate n planul de afaceri i asupra identificrii n prealabil a problemelor de afaceri i/sau msurilor de remediere a lor. Dac performana submprumutatului aduce prejudicii rambursrii fondurilor primite de la CFR, CFR i AEC respectiv, vor formula msurile de remediere n baza discuiilor cu clientul i, prin intermediul supravegherii exercitate, vor asigura aplicarea programului de remediere. Rambursarea Rambursarea mprumutului Rambursarea mprumutului poate s nu dureze ntreaga perioad permis pentru produsul de creditare respectiv. Perioada de rambursare include toate perioadele de graie care pot fi aprobate de ctre CFR. Frecvena i suma rambursrii mprumutului va fi determinat de prognoza fluxului de mijloace bneti calculat n evaluarea pregtit de personalul CFR responsabil de creditare. Dac exist i alte surse de venituri, frecvena i mrimea rambursrilor poate fi sporit, pentru reducerea mai rapid a riscului pentru ambele pri. Graficul de rambursare pentru mprumuturile pe termen mediu pentru care CFR a autorizat componentul de subvenie, va include numai rambursarea prii de mprumut. n cazul, n care se vor nregistra restane la plata dobnzii, comisioanelor sau la rambursarea mprumutului, componentul de subvenie va fi anulat, iar graficul de rambursare va fi modificat, pentru a acoperi rambursarea total a fondurilor primite de la CFR, iar dobnda va fi calculat retroactiv, ncepnd cu data la care a expirat perioada de graie pentru plata dobnzii. Dac poriunea de subvenie de la CFR se transform n mprumut, graficul de rambursare modificat trebuie s ia n consideraie impactul asupra fluxului de mijloace bneti a sporirii sumei de rambursri, care trebuie efectuate.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

149

Regulamentul

Plata dobnzii Dobnda se va calcula n baz zilnic, la soldul nerambursat al mprumutului, dar se va plti cu frecvena ce va fi determinat prin negocierile ntre CFR mprumutat i fixat n graficul de rambursare din contractul de mprumut. Frecvena plii dobnzii nu va fi mai mic dect semianual. Similar, dobnda la submprumuturi se va calcula zilnic la soldul nerambursat i se va plti cu frecvena indicat n fluxul de mijloace bneti pregtit de CFR i AEC la evaluare. Totui, frecvena plilor va fi cel puin semianual. La nelegerea reciproc ntre CFR, AEC i sub-mprumutat i dac permite fluxul de mijloace bneti, rambursarea se poate efectua n form de o serie de rate egale de mprumut i dobnd. Plile Toate plile la dobnd i de rambursare a mprumutului de la AEC se vor face la contul CFR, indicat n contractul de mprumut. Toate mijloacele pltite n aa mod vor fi atribuite n urmtoarea prioritate: dobnda penalizatoare; dobnda; comisioane; rambursarea mprumutului. Toate plile la dobnd i de rambursare a mprumutului de la submprumutat se vor efectua la contabilul-ef al AEC sau la contul AEC, indicat n contractul de submprumut. Toate plile vor fi atribuite n urmtoarea prioritate: dobnda penalizatoare; dobnda; comisioane; rambursarea mprumutului; dobnda la suma subveniei ce trebuie rambursat (dac trebuie); rambursarea subveniei. Perioadele de graie Perioada de graie este o perioad de timp pe parcursul creia beneficiarul nu trebuie s efectuieze pli. O perioad de graie are durat limitat, iar CFR nu este obligat s acorde fiecrui mprumutat al su durata maxim a perioadei de graie. Consiliul CFR a autorizat urmtoarele perioade de graie maxime: Perioada de graie maxim pentru rambursrile mprumutului - 12 luni. Perioada de graie maxim pentru plata dobnzii - 6 luni. Perioada de graie de care va beneficia fiecare mprumutat va fi determinat de fluxul de
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

150

Regulamentul

mijloace bneti a afacerii i de nelegerea ntre CFR i mprumutat rambursarea anticipat reduce riscul pentru fiecare parte i reduce suma dobnzii pltit de ctre mprumutat, ceea ce amelioreaz fluxul de mijloace bneti. AEC poate acorda perioade de graie la rambursarea mprumutului i la plata dobnzii. Durata fiecrei perioade de graie va fi determinat de tipul i scopul mprumutului, natura investiiei, prognoza fluxului de mijloace bneti i acordul cu CFR, AEC i beneficiarul final. Colectarea mprumutailor i submprumutailor li se vor expedia notificri despre plata dobnzii i rambursrile mprumutului scadente, iar plile vor fi monitorizate. Neplile vor fi examinate imediat. Rambursarea mprumuturilor se poate face nainte de datele programate, iar dobnda se va plti de la data alocrii pn la data rambursrii. Recuperarea Incapacitatea de a efectua plata conform graficului n cazul n care AEC nu poate efectua plata planificat la data planificat sau naintea acesteia din motive acceptabile cu acordul n scris al Preedintelui CFR, plata poate fi amnat pn la o dat urmtoare, fr aplicarea penalitilor. Dac un submprumutat nu poate efectua plata la data planificat sau nainte de aceasta, cu permisul prealabil n scris al Consiliului AEC, plata poate fi amnat pn la urmtoarea dat de plat, fr aplicarea penalitilor. Aceast flexibilitate este permis fr o cercetare a modificrilor numai o singur dat pe durata mprumutului. La a doua solicitare a amnrii plii, se va efectua o cercetare deplin a modificrilor. Plile restante n cazul n care mprumutatul sau submprumutatul declar incapacitatea de a efectua plata planificat, iar cercetrile cauzelor indic c cauza respectiv nu este acceptabil pentru amnarea plii, modificarea graficului sau restructurarea mprumutului, suma datorat i nerambursat se va declara restant. La sumele restante se va aplica penalitatea cuvenit. Urmrirea restanelor Toate restanele vor fi urmrite riguros. Dac CFR sau AEC respectiv, n cazul restanelor la submprumuturi i restanierul nu gsesc soluii comune de rambursare a restanelor, CFR i/sau AEC vor lua msuri imediate pentru recuperarea mijloacelor sale prin vnzarea bunurilor oferite n gaj i, n caz de necesitate, va recurge la procedura de judecat. Executarea silit se va efectua n conformitate cu prevederile Codului de Procedur Civil al Republicii Moldova, Legea cu privire la Gaj i alte acte normative referitoare la rezolvarea litigiilor de datorie. Produsele de creditare ale CFR Introducere Produsul oferit unui solicitant va depinde de scopul pentru care vor fi utilizate mijloacele mprumutului i capacitatea de rambursare a beneficiarului.
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

151

Regulamentul

Produsele de creditare Produsele de creditare disponibile sunt: mprumuturi pe termen scurt pentru un termen ce nu depete 12 luni; mprumuturi pe termen mediu pentru un termen ntre 1 i 3 ani. mprumuturi operaionale pe termen scurt mprumuturile operaionale pe termen scurt sunt destinate satisfacerii necesitilor de capital circulant pentru procurarea materialelor i pieselor, retribuirea forei de munc n ciclul iniial i alte cheltuieli similare de natur repetat. Asemenea mprumuturi au ca scop suplimentarea capitalului circulant al ntreprinderii i finanarea unei poriuni de maximum 60 procente din cheltuielile operaionale ale afacerii. Termenul acestor mprumuturi este, de obicei, bazat pe durata unui singur ciclu de producerevnzare. Alocarea unor mprumuturi urmtoare pe termen scurt nu se va permite pn la rambursarea integral a mprumutului pe termen scurt precedent. Beneficiarul unui mprumut pe termen scurt de la AEC poate fi n acelai timp beneficiar de mprumut pe termen mediu. Dac ambele tipuri de mprumuturi sunt solicitate mpreun ntr-o singur cerere de mprumut, mprumutul operaional nu trebuie s depeasc 30 procente din suma total aprobat. Dac ambele tipuri de mprumuturi sunt solicitate separat, evaluarea va asigura ca: suma total a mprumuturilor s nu depeasc limita stabilit de CFR (vezi Clauza 8.3.4 de mai jos); contribuia total a mprumutatului este la un nivel suficient pentru mprumuturile investiionale pe termen mediu; prognozele fluxului de mijloace bneti demonstreaz capacitatea de a onora toate obligaiile de plat. mprumuturile investiionale pe termen mediu mprumuturile investiionale pe termen mediu sunt pentru crearea, extinderea i reabilitarea unor afaceri viabile din orice sector economic din zona rural. Un mprumut pe termen mediu pentru scopuri de dezvoltare a afacerii necesit prezentarea unui plan de afaceri, care va fi supus unei evaluri minuioase de ctre Consiliul AEC i personalul CFR. Alte produse de creditare CFR va lrgi lista produselor sale de creditare atunci, cnd: noile produse de creditare vor satisface o cerere, care nu este satisfcut de produsele existente; cererea identificat asigur viabilitatea. Toate adugirile la lista produselor de creditare ale CFR, aprobate de Consiliu, vor fi publicate n circularele CFR, care vor include descrierea politicii fa de noile produse i procedurile care vor fi aplicate.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

152

Regulamentul

Politica financiar
Dobnda Ratele dobnzii CFR sunt variabile i vor fi determinate n baza ratelor prevalente pe pieele de capital. Ratele vor fi fixate la valoarea care va permite acoperirea costului fondurilor pentru CFR, riscul inerent n creditarea rural i costurile operaionale ale CFR. Ratele dobnzii vor fi revzute semianual, la 1 ianuarie i 1 iulie. Dobnda la mprumuturile n lei (MDL) Dobnda la mprumuturile exprimate n lei se va forma din costul fondurilor n lei plus o marj, ce nu va depi 5 procente. AEC sunt libere s stabileasc dobnda pentru membrii si, cu condiia ca rata stabilit s fie suficient pentru acoperirea costurilor asociate cu activitatea sa de creditare i s permit o marj de profit, va acoperi provizioanele la mprumuturi i va contribui la creterea capitalului prin profit nerepartizat. Dobnda penalizatoare Restanele la rambursarea mprumutului, plata dobnzii sau alte comisioane vor atrage aplicarea ratelor penalizatoare ale dobnzii. Rata penalizatoare va fi cea prevalent la data semnrii contractului de mprumut. Calcularea dobnzii Dobnda va fi simpl, calculat n baz zilnic la soldul nerambursat al mprumutului. Pli i comisioane Toate plile i comisioanele, pe care le poate impune CFR la mprumuturile sale, vor fi revzute trimestrial, n dependen de mediul de funcionare i detaliile acestor pli i comisioane i vor fi publicate n mijloacele de informare local. Riscul de schimb valutar CFR nu va purta riscul de schimb valutar la obligaiile sale rambursabile n valut strin. Acest risc va fi transferat mprumutailor CFR. Limitri Limitri referitoare la costul total al proiectului Costul total al proiectului va fi cel considerat de CFR ca fiind necesar pentru investiia propus. Contribuia beneficiarului mprumutailor li se va cere s contribuie o parte rezonabil din costul total al proiectului din surse proprii. mprumuturi investiionale pe termen mediu un submprumutat cu mprumut pe termen mediu de la AEC va contribui cu cel puin 8 (opt) procente din costul total al proiectului, determinat la evaluarea investiiei propuse. mprumuturi operaionale pe termen scurt mprumutatul va contribui cu cel puin 5 procente din costul total al proiectului.
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

153

Regulamentul

Forma contribuiei Contribuia beneficiarului se va face n una sau mai multe din urmtoarele forme: mijloace bneti ca contribuie la procurarea bunurilor fixe din mijloacele mprumutului sau ca plata cheltuielilor operaionale ale ntreprinderii; bunuri fixe n proprietatea beneficiarului i utilizate la fabricarea, producerea sau furnizarea bunurilor i serviciilor, care intr n activitatea comercial a ntreprinderii; materii prime, semifrabricate sau articole finite i materii prime agricole utilizate la fabricarea sau producerea bunurilor fixe, ce fac parte din activitatea comercial a ntreprinderii; tehnologii sau alt proprietate intelectual disponibil ntreprinderii i pentru care beneficiarul mprumutului poate demonstra un titlu de proprietate. Nu se va accepta ca contribuie a beneficiarului la costul total al proiectului: costurile tranzaciei, inclusiv autentificarea notarial i nregistrarea contractelor, asigurarea bunurilor procurate din mijloacele mprumutului i oferite ca gaj pentru mprumut; capital uman, idei, informaii i proprietate intelectual nenregistrat. Suma mprumutului Nu exist o limit minim la suma mprumutului, cu excepia c venitul obinut de CFR de la fiecare mprumut trebuie cel puin s acopere cheltuielile CFR de acordare a fiecrui mprumut. Suma maxim a mprumutului va fi revzut de CFR la intervale regulate de timp pentru a asigura c acestea rmn adecvate mediului n care lucreaz mprumutaii CFR. Valorile maxime indicate n Tabelul 8.1 sunt mediile cele mai nalte permise, adic AEC poate acorda sume mai mari la una sau mai multe persoane, dar media mprumuturilor nu trebuie s depeasc cifrele indicate. Tabelul 8.1. Mediile maxime admise ale mprumuturilor
Anul de activitate al AEC Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anii urmtori mprumuturi pe termen scurt, mprumuturi pe termen mediu, lei lei 2,300.00 Nu se acord 2,800.00 10,000.00 3,200.00 13,000.00 3,500.00 15,000.00 4,000.00 15,000.00

Mai exist i alte limite. Proporia ntre mprumuturile pe termen mediu n portofoliul fiecrei AEC nu poate depi limitele indicate n Tabelul 8.2.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

154

Regulamentul

Tabelul 8.2. Limitele creditrii pe termen mediu


Anul de activitate al AEC Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anii urmtori mprumuturi pe termen scurt, mprumuturi pe termen mediu, lei lei 2,300.00 Nu se acord 2,800.00 10,000.00 3,200.00 13,000.00 3,500.00 15,000.00 4,000.00 15,000.00

Angajamentul total Angajamentul total este definit ca suma tuturor mprumuturilor, garaniilor i altor articole extrabilaniere. Angajamentul total al CFR fa de o AEC nu va depi 125.000 USD sau 100 procente din capitalul propriu al AEC, oricare dintre aceste sume este mai mic. Angajamentul unei singure AEC fa de o afacere, unitate (inclusiv subsidiarii, persoanele afiliate i alte companii nrudite) sau alt fel de mprumutat nu va depi 2.000 USD.

Gestionarea portofoliului
Sumar Un portofoliu echilibrat n gestionarea portofoliului su, CFR va urmri un nivel prudent de expunere n toate sectoarele economice. Limitele expunerii pe sectoare, categoriile mrimii mprumutului i pe produs vor fi determinate prin revizuirea regular a performanei portofoliului. Revizuirea portofoliului i obiectivele de performan Consiliul CFR va revizui componena portofoliului de credite/mprumuturi trimestrial. Revizia va analiza expunerea i prioritile pe sectoare, categoriile de ntreprinderi, repartizarea geografic, produse, sumele mprumutului i scadene, n contextul riscului i beneficiului asociat cu acestea. Revizia de ctre Consiliu va include o redefinire a obiectivelor de performan.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

155

Regulamentul

Clasificarea mprumuturilor Tabelul 8.3. Clasificarea mprumuturilor


Criterii mprumuturi standarde performante Istoria de plat Starea financiar

punctual mprumuturi restante

Stare financiar bun

restane <90 zile

mprumuturile nu mai sunt pe deplin protejate de starea financiar a mprumutatului.Posibil ca mprumutatul s nfrunte probleme cu fluxul de mijloace bneti i dificulti la rambursare

mprumuturi dubioase Starea mprumutatului sugereaz c rambursarea integral este chestionabil/improbabil. Probabil va deveni o pierdere, dar unii factori rein clasificarea ca pierdere. mprumuturile care sunt clasificate ca compromise cnd recuperarea lor chiar prin vnzarea activelor probabil nu va compensa pierderea.

restane 91-180 zile

mprumuturi compromise (irecuperabile) restane >180 zile

Aceast clasificare se aplic la servicii directe i indirecte, inclusiv mprumuturile, creditele i angajamentele extrabilaniere (acreditive, garanii etc.). Clasificarea mprumuturilor este unul din principalele instrumente de gestionare a riscurilor. Suplimentar provizioanelor pentru pierderi posibile, clasificarea va conduce activitatea de monitorizare i supraveghere a mprumuturilor, n modul descris mai jos. Totui, deoarece gestionarea riscului este una din aciunile de anticipare i prentmpinare, CFR i fiecare AEC vor efectua clasificarea i constituirea provizioanelor la toate mprumuturile trimestrial. Revizuirea clasificrii Clasificarea mprumutului va fi revizuit i, dac este necesar, modificat, cu urmtoarea frecven: la fiecare tranzacie; la emiterea notificrii repetate; la emiterea ultimei notificri; la emiterea cererii de plat; la sfritul fiecrui trimestru. Revizuirea trimestrial a mprumuturilor va include o revizuire a provizioanelor aferente fiecrui mprumut restant. Scopul revizuirii este de a asigura ca nivelul provizioanelor corespunde
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

156

Regulamentul

vechimii i mrimii restanelor i clasificrii fiecrui mprumuit. Raportul asupra strii provizioanelor la fiecare mprumut restant se va face n Formularul Raportului de revizuire a provizioanelor. Urmrirea restanelor Urmrirea restanelor va fi riguroas. Clasificarea mprumutului va determina frecvena i coninutul supravegherii. Frecvenele stipulate sunt: Vizite lunare pentru toate mprumuturile din Grupa 2 (mprumuturi substandarde): fiecare mprumut va avea un program de remediere n curs de implementare; pentru toate mprumuturile din Grupa 3 (dubioase care tind s rmn la starea de datorie istoric): pentru a asigura faptul, c gajul este la loc i n stare de funcionare i pentru a ine contact personal pentru ncurajarea rambursrii restanelor; pentru mprumuturile la care acoperirea cu gaj este slab, iar principalul gaj este un bun ce se uzeaz rapid; pentru mprumutaii a cror performan a fost nesatisfctoare. Vizite trimestriale pentru mprumuturile din Grupa 1 (standarde): pentru a reafirma c ntreprinderile continu s funcioneze bine. Vizite semianuale pentru toate mprumuturile din Grupa 4 (pierderi): pentru a urmri, dac procesul de recuperare a mprumutului a fost finalizat, dac bunurile oferite n gaj rmn pe loc i n stare bun de funcionare. n toate cazurile vizitele de supraveghere vor continua att timp, ct exist un sold nerambursat al mprumutului. Rezerve (Provizioane pentru pierderi viitoare) Nivelul provizioanelor CFR i AEC vor face alocri la rezerve, corespunztoare mrimii i calitii portofoliului i capitalului, cu frecvena considerat adecvat de ctre Consiliu, n calitate de provizioane pentru pierderi viitoare din mprumuturi i investiii. Provizioanele pentru pierderi din mprumuturi se vor face n baza clasificrii mprumuturilor. Provizioanele se vor face la toate restanele la dobnda penalizatoare, dobnda de baz, pli, comisioane i la mprumut. Ratele la care se vor face provizioanele pentru fiecare mprumut sunt urmtoarele: substandarde (restante) dubioase pierderi (compromise) 35 procente 75 procente 100 procente

Suplimentar acestor provizioane specifice, CFR va constitui provizioane de risc general dup cum urmeaz:
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

157

Regulamentul

mprumuturi standarde pn la 12 luni mprumuturi standarde de 12 luni i mai mult

1 procent din valoare 2 procente din valoare

Dobnda, care se calculeaz la mprumuturile restante de mai mult de 180 zile vor fi reflectate ntr-un cont - memorandum. mprumuturile clasificate ca active compromise (pierderi) vor fi decontate la indicaia de la CFR i Consiliul AEC, din contul provizioanelor i vor fi scoase din bilan. Graficul mprumuturilor va fi schimbat numai dup o cercetare deplin a circumstanelor i o analiz a viabilitii ntreprinderii. Restructurarea datoriilor Restructurarea datoriilor refinanarea, reprogramarea, prelungirea sau alte modificri n condiii favorabile mprumutatului, datorit strii financiare nesatisfctoare a mprumutatului i incapacitii de rambursare nu trebuie s conduc la ameliorarea clasificrii mprumutului, cu excepia cazului, cnd exist dovezi clare de mbuntire a strii financiare a mprumutatului. AEC vor restructura datoriile numai dup: cercetarea atent a cauzelor neplii la scaden; se crede c restructurarea va ameliora probabilitatea plii integrale; exist gaj pentru suma ntreag a soldului mprumutului; au fost pe deplin pltite toate penalitile, dobnda i alte pli; Consiliul a primit dovada unei capaciti viitoare adecvate de deservire a datoriei. Restructurarea va fi msur excepional. Dup restructurarea mprumutului sau a unei pri a mprumutului, mprumutatul va fi exclus din creditrile urmtoare, pn la rambursarea integral a mprumutului, dobnzii i comisioanelor. Dac mprumutatul nu este capabil s efectuieze plile conform graficului modificat, AEC va aplica imediat executarea silit i va lua msurile necesare, inclusiv adresarea la judecat pentru recuperarea mijloacelor. Ca parte a gestionrii preventive a riscului de creditare, situaia mprumutului poate fi modificat spre o clasificare inferioar ca rezultat a vizitei de supraveghere sau interpretrii informaiei manageriale,care sugereaz c pot aprea probleme cu mprumutul. Eliberarea gajului Dup rambursarea integral a mprumutului, contabilitatea AEC i CFR vor emite o autorizaie de eliberare, prin care limitrile impuse asupra bunurilor clientului sunt nlturate, iar documentele eseniale pot fi transmise clientului, contra semntur. Clientul va primi certificatul, care confirm satisfacerea deplin a contractului de mprumut; o copie a certificatului va fi depus la Registratorul Registrului Gajului, care va efectua radierea gajului din registre. inerea evidenei CFR va ine evidena mprumuturilor n conformitate cu principiile i standardele contabile.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

158

Regulamentul

Auditul CFR va angaja un audit public independent pentru a verifica i prezenta concluziile, pn la sfritul lunii a patra a fiecrui an calendaristic. Suplimentar auditului extern, CFR va angaja auditul s verifice activitatea de creditare. Politica i procedura de audit a activitii de creditare va fi documentat ntr-un manual separat. Evidena contabil n AEC va fi prezentat de Serviciul Supravegherii de Stat prin centrele regionale ale Federaiei Naionala a AEC, unde vor fi verificate pentru conformitate cu cerinele contabile obligatorii i corectitudine. Confidenialitatea i accesul la informaie CFR i AEC-clieni vor lua toate msurile de precauie necesare pentru a proteja confidenialitatea informaiei sale. Revizuirea politicii Politicile descrise n prezentul document pot fi revizuite periodic de ctre Consiliul CFR, dup cum dicteaz mediul de afaceri al CFR. Revizuirea anual a politicii va fi efectuat de ctre Consiliu, n baza rezultatelor performanei i ale schimbrilor n factorii externi care, de asemenea, influieneaz portofoliul. Orice revizuire a acestui regulament va necesita aprobarea de ctre dou treimi a membrilor Consiliului. Modificrile vor fi publicate n form de circulare oficiale ale CFR. Toate modificrile vor fi nregistrate n Foaia de Eviden a Modificrilor, anexat la prezentul manual. Structura manualului a fost prevzut pentru a permite introducerea modificrilor. Aspectele, care sunt supuse schimbrilor cel mai frecvent, au fost pregtite ca anexe separate, pentru ca modificarea lor s fie posibil fr a altera restul documentului.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

159

Toate drepturile asupra prezentei ediii aparin n exclusivitate Centrului pentru Dezvoltarea Rural Nici o parte din aceast lucrare nu poate fi copiat sau transmis prin orice mijloc, inclusiv electronic, audio i video, fr permisiunea n scris a Centrului pentru Dezvoltarea Rural