Sunteți pe pagina 1din 49

Diagnosticul economicfinanciar al S.C. S.R.L.

Cuprins
Capitolul I Prezentarea generala a firmei Capitolul II Analiza pozitiei financiare 1.Analiza trendului pozitiei financiare 2.Analiza structurii pozitiei financiare 3.Analiza echilibrului pozitie financiare Capitolul III Analiza performantei financiare 1.Nivelul de exploatare 2.Nivelul financiar 3.Nivelul extraordinar 4.Nivelul global Capitolul IV Analiza fluxurilor de trezorerie Capitolul V Analiza riscurilor firmei 1.Analiza riscului economic 2.Analiza riscului financiar Capitolul VI Concluzii

I.Prezentarea generala a firmei

Firma SC Intercompany SRL s-a nfiintat in anul 1994, in data de 16 mai, fiind nregistrata la Registrul Comertului Satu Mare cu numarul J30/751/1994 si respectiv cu cod de inregistrare fiscala RO 5630392. Sediul firmei este situat in Satu Mare, Str.Marasesti nr.21. Domeniul de activitate al firmei este reprezentat de comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun

Este o intreprindere mijlocie cu un numar de 131 de angajati. Societatea are un capital social de 1.0000 lei si in anul 2011 a avut o cifra de afaceri de 53.773.895 lei si o valoare a activelor de 11.725.033 lei.

I.Prezentarea generala a firmei


Firma ofera urmatoarele servicii:

Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun

I.Prezentarea generala a firmei

Principalii concurenti ai SC Intercompany SRL sunt SC Gordius SRL si SC Barta Ati SRL iar principalii clienti sunt SC Amerimarc SRL, SC Lin si Ema SRL, SC Alimrom SRL, SC Promo Market SRL, SC Nasticom SRL, SC Elso SRL

Structura firmei SC Intercompany SRL este compusa din conducerea firmei, compartimentul de logistica, compartimentul de asigurare a calitatii, cel destinat distributiei, contabilitatii si respectiv personalul de executie.

I.Prezentarea generala a firmei

II.Analiza pozitiei financiare


1.Analiza trendului pozitiei financiare Indici cu baza in lant Total active = Total pasive 07/08 08/09 09/10 10/11 1.119808 1.023428 0.958788 0.996363
1.15 1.1 1.05 1 0.95 0.9 0.85 08./07 09./08 10./09 10./11 Series1

II.Analiza pozitiei financiare


Active imobilizate - total 08/07 09/08 1.3827808 0.8547245 10/09 0.8312864 11/10 2.4511622

3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 08./07 09./08 10./09 10./11 Series1

II.Analiza pozitiei financiare


Active circulante - total 08./07 09./08 1.1014832 1.0381965 10./09 0.9679736 11./10 0.9063856

1.2 1 0.8 0.6 1 0.4 0.2 0 08./07 09./08 10./09 10./11 Series1

II.Analiza pozitiei financiare


Datorii - total 08./07 1.1204785 09./08 0.8497895 10./09 0.9235321 11./10 0.9735264

1.2 1 0.8 0.6 1 0.4 0.2 0 08./07 09./08 10./09 10./11 Series1

II.Analiza pozitiei financiare


Capitaluri total 08./07 09./08 10./09 11./10 1.113621 2.666425 1.065092 1.056152

3 2.5 2 1.5 1 1 0.5 0 08./07 09./08 10./09 10./11 Series1

II.Analiza pozitiei financiare


2.Analiza structurii pozitiei financiare Rate de structura

1-Active imobilizate

2-Active circulante

II.Analiza pozitiei financiare

1-Imobilizari necorporale financiare

2-Imobilizari corporale

3-Imobilizari

II.Analiza pozitiei financiare

1-Stocuri

2-Creante

3-Casa si conturi la banci

II.Analiza pozitiei financiare

1-Datorii

2-Provizioane

II.Analiza pozitiei financiare

1-Capital social subscris varsat

2-Rezerve din reevaluare

3-Rezerve

II.Analiza pozitiei financiare


3.Analiza echilibrului pozitiei financiare Lichiditatea generala: (stocuri+creante+disp. banesti)/datorii pe termen scurt

2007 1.09%

2008 1.14 %

2009 1.23%

2010 0.98 %

2011 1.05%

II.Analiza pozitiei financiare


Lichiditatea imediata: disponibilitati banesti/datorii pe termen scurt

2007 3.31%

2008 30.33 %

2009 8.72%

2010 3.91%

2011 3.03%

II.Analiza pozitiei financiare


Solvabilitatea patrimoniala: capitaluri proprii/active totale

2007 9.62%

2008 9.55%

2009 24.9 %

2010 27.6%

2011 29.32%

II.Analiza pozitiei financiare


Situatia neta: active totale-datorii totale

2007 1,029,414 3,438,429

2008 1.146.352

2009 3,056,655

2010 3,255,614

2011

II.Analiza pozitiei financiare


Fondul de rulment=Fondul de rulment propriu pentru ca nu avem datorii pe termen lung=>Fondul de rulment imprumutat = 0

2007 2011 331,738

2008 181,619

2009 2,232,074

2010 2,570,151 1,758,248

II.Analiza pozitiei financiare


Trezoreria neta: FR-NFR

2007 2.365.298

2008 1.003.025

2009 200.989

2010 -78.698

2011 25.365

II.Analiza pozitiei financiare


Viteza de rotatie a activelor imobilizate: cifra de afaceri/active imobilizate

2007 59.49

2008 49.52

2009 53.81

2010 76.31

2011 32.00

II.Analiza pozitiei financiare


Viteza de rotatie a stocurilor totale: costul bunurilor vandute/stocuri medii

2007 2011 0.787545215 0.583265541

2008 0.45326995

2009 0.56432256

2010 0.39265411

II.Analiza pozitiei financiare


Viteza de rotatie a creantelor: cifra de afceri/creante

2007 7.51

2008 7.86

2009 6.78

2010 8.36

2011 9.02

II.Analiza pozitiei financiare


Viteza de rotatie a activelor totale: cifra de afaceri/total active

2007 3.8757

2008 3.9837

2009 3.6155

2010 4.4451

2011 4.5862

II.Analiza pozitiei financiare


Viteza de rotatie a datoriilor: cifra de afaceri/datorii totale

2007 4.2878

2008 4.4048

2009 4.8145

2010 6.1455

2011 6.4892

III.Analiza performantei financiare


1.Nivelul de exploatare Rezultatul exploatarii: venituri din exploatare-cheltuieli din exploatare
2007

2008 -4,128,871

2009 1,049,750

2010 5,567,289

2011 8,136,737

-4,839,527

III.Analiza performantei financiare


Cifra de afaceri:

2007 41,507,188

2008 47,776,262

2009 44,375,588

2010 52,312,036

2011 53,773,375

III.Analiza performantei financiare


Productia exercitiului: productia vanduta+productia stocata+productia imobilizata

2007 2,665,411

2008 2,566,984

2009 3,326,559

2010 3,265,541

2011 3,265,541

III.Analiza performantei financiare


Marja comerciala: venituri din vanzarea marfurilor-chelt. privind marfurile

2007 2,074,600

2008 796,885

2009 2,423,296

2010 1,910,078

2011 556,803

III.Analiza performantei financiare


Valoarea adaugata: productia exerc.+marja comerciala+consumuri externe 2007 2008 2009 2010 2011 7,704,998 8,006,814 7,424,410 6,866,389 7,983,968

III.Analiza performantei financiare


2.Nivelul financiar Rezultatul financiar: venituri financiare-cheltuieli financiare 2007 2008 2009 2010 2011 285,060 288,084 172,482 180,814 265,117

III.Analiza performantei financiare


4.Nivelul global Rezultatul brut al exercitiului 2007 2008 2009 3,914,556 123,016 129,564

2010 68,631

2011 48,420

III.Analiza performantei financiare


Rezultatul net al exercitiului: 2007 2008 2009 3,985,227 99,733 92,234 2010 42,090 2011 38,713

III.Analiza performantei financiare


Capacitatea de autofinantare: EBE-alte venituri din expl.-alte chelt. de expl.-venituri financiare-chelt. financiare+venituri extr. chelt. extr.impozit pe profit 2007 2008 2009 2010 2011 7,878,730 6,229,174 5,629,777 5,967,377 6,271,652

IV.Analiza fluxurilor de trezorerie


Cash-flow-ul de gestiune: PN+amortizari +dobanzi

2007 2.231.212

2008 154.231

2009 102.231

2010 97.231

2011 82.231

IV.Analiza fluxurilor de trezorerie


Cash-flow-ul disponibil: CF creditori: dobanzi-datorii financiare

2008 -124.235

2009 -98.254

2010 -98.235

2011 785.254

IV.Analiza fluxurilor de trezorerie


CF actionari: PN-capital propriu

2008 785.265

2009 45.265

2010 25.269

2011 -159.368

IV.Analiza fluxurilor de trezorerie


CFD dupa destinatie: CFcred.+Cfactionari 2008 2009 2010 2011 987.269 -12.255 -48.297 785.236

IV.Analiza fluxurilor de trezorerie


CFD dupa origine: CFgest.-(Active imob. NFR) 2008 2009 2010 2011 -985.238 359.387 -98.265 785.269

V.Analiza riscurilor firmei


1.Analiza riscului economic Coeficientul levierului din exploatare: 2008 2009 2010 -168.03265 -164.032455 -1.26548759

2011 2.03698574

V.Analiza riscurilor firmei


2.Analiza riscului financiar Coeficientul levierului financiar:

2008 -1.215487844

2009 -0.04521364

2010 -2.123695874

2011 -0.3698547

V.Analiza riscurilor firmei


Gradul de indatorare: datorii totale/active totale

2007

2008

2009 0.64564719

2010 0.699881006

2011

0.543088596 0.675189295 0.695251752

VI.Concluzii
Puncte tari: -Are o lichiditate generala destul de buna -Nivelul CA acopera cheltuielile de exploatare si permite realizarea de profit -Societatea a inregistrat profit in fiecare an -Are echilibru financiar pe termen scurt -Firma nu are datorii pe termen lung -Are capacitate de autofinantare -Mentine o activitate constanta -Fluctuatia personalului este foarte mica ceea ce inseamna ca firma are stabilitate

VI.Concluzii
Puncte slabe: -Are o lichiditate imediata slaba -Are o solvabilitate patrimoniala minima -Nu are echilibru financiar pe termen lung

VI.Concluzii
Oportunitati: -Poate apela la imprumuturi pe termen lung daca vrea sa isi extinda activitatea

VI.Concluzii
Amenintari: -Degradare a starii de lichiditate care, daca se extinde pe mai mult timp poate genera incapacitate de onorare a platilor immediate

Va multumim pentru atentie!