Sunteți pe pagina 1din 5

1.

CONINUTUL PRACTICII DE PRODUCIE N CADRUL BNCILOR COMERCIALE Reglementarea, controlul, supravegherea i normativele economice obligatorii ale activitii bncii comerciale Baza legislativ ce reglementeaz activitatea instituiei financiare (legile, regulamentele, instruciunile i normele interne). Etapele licenierii bncii comerciale. Organul ce efectueaz controlul i supravegherea activitii bncii comerciale. Modul efecturii controlului. Cazuri i procedura de retragere a autorizaiei bancare i de reorganizare. Statutul bncii. Structura organizatoric i de conducere a bncii comerciale Autorizarea i nfiinarea bncii comerciale. Coninutul statutului bncii. Structura administrativ i de control a bncii comerciale - organigrama bncii. Principalele structuri de activitate (departamente, direcii, secii; filiale, agenii, reprezentane): trsturile caracteristice, mputernicirile i obligaiunile funcionale. Sfera de competen i funciile angajailor i administratorilor bancari. Recalificarea i alte msuri privind meninerea sau ameliorarea performanelor profesionale ale funcionarilor bancari. Msuri privind protecia intereselor bncii. Planul de conturi al bncii comerciale: conturi bilaniere, conturi condiionale i de memorandum. Modul utilizrii planului de conturi n evidena contabil a operaiunilor bancare. Resursele bncii, modul formrii lor Trsturile caracteristice i formarea resurselor bncii comerciale n Republica Moldova. Fondurile proprii ale bncii comerciale: tipuri i modul formrii lor. Capitalul social al bncii comerciale. Meninerea capitalului minim necesar revzut de ctre BNM conform autorizaiei deinute de banca comercial. Modul calculrii capitaluri normativ total i meninerea capitalului minim necesar. Modul majorrii i micorrii capitalului bncii. Coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc. Formarea fondului de rezerv i a altor fonduri necesare. Organizarea evidenei capitalului bncii, fondului de rezerv i a altor fonduri. Evidena calculrii i achitrii dividendelor aferente la aciunile bncii. Resursele atrase ale bncii comerciale. Importana, tipurile i trsturile caracteristice ale depozitelor persoanelor juridice i fizice. Modul deschiderii, gestionrii i nchiderii conturilor de depozit, perfectarea lor documentar. Ordinea calculrii i achitrii dobnzilor la depozite.

Meninerea normativelor economice ale cotei rezervelor obligatorii necesare. Modul de calcul al rezervelor obligatorii. Garantarea depozitelor persoanelor fizice n Republioca Moldova. Creditele interbancare atrase de la BNM. Folosirea facilitii de lombard. Operaiunile pe piaa deschis. Modul de desfurare a operaiunilor de piaa deschis. Credite obinute de la alte bnci comerciale, inclusiv i de la bncile din strintate. Documentarea acestora. Documentarea i evidena contabil a resurselor atrase. Modul deschiderii, modificrii i nchiderii conturilor la banc Ordinea deschiderii, modificrii, nchiderii conturilor curente ale persoanelor fizice i juridice n banc comercial. Principiile stabilirii sistemului de codificare a conturilor la banca comercial. Conturile deschise agenilor economici n lei mold. i valut. Conturi deschise persoanelor fizice. Modul deschiderii, modificrii i nchiderii conturilor persoanelor fizice i juridice rezidente i nerezidente. Modul nregistrrii i trecerii la scderi a mijloacelor bneti n/din conturile clienilor. Coninutul contractului de deservire de cas i de decontri. Controlul bncii asupra realizrii operaiunilor n conturile clienilor bncii. Plata comisioanelor, nregistrarea i achitarea dobnzilor. Documentele primare bancare i ale clienilor, componena lor, modul de perfectare. Operaiunile de decontare, efectuate de banca comercial Tipurile decontrilor fr numerar efectuate de banca comercial n moneda naional i n valut. Tipuri de documente ce sunt folosite n procesul decontrilor de banca comercial. Organizarea decontrilor n baza: ordinului de plat, cerere de plat; acreditivelor;

ordinului incaso; plilor cu carduri. Modul de perfectare a documentelor de decontare i modul repartizrii lor conform destinaiei. Extrasul din cont: trsturi caracteristice. Decontri electronice. Carduri bancare, tipuri i principii de funcionare. Particularitile decontrilor ntre filiale i alte reprezentane ale bncii. Evidena contabil i modul de reflectare a operaiunilor de decontare n registrele evidenei analitice i sintetice. Decontrile internaionale. Relaiile de corespondent ale bncii comerciale. Aderarea bncii la sistemul SWIFT, mecanismul efecturii plilor. Instrumente de pli internaionale: acreditiv ul documentar, incasso-ul documentar, ordinul de plat. Tipuri de garanii bancare, emise de banca comercial. Organizarea de ctre banca comercial a operaiunilor cu cecurile de cltorie i alte modaliti de plat, utilizate de banca comercial.

Transferul internaional de fonduri. Aderarea bncii la sistemele de transfer rapid de numerar: Western Union, Money Gram, Travelex, Anelik, Contact, Strada Italia etc. Modaliti de derulare decontrilor. Operaiunile de cas ale bncii comerciale Organizarea serviciilor de cas la banca comercial. Tipuri de case bancare: rolul i modul de lucru al acestora. Modul derulrii operaiunilor de ncasare a numerarului n baza documentelor de ncasare. ncasarea numerarului prin geni sigilate. Operaiunea de eliberare a numerarului. Documentarea operaiunilor de cas. Controlul efecturii operaiunilor cu numerarul. Pstrarea bunurilor clienilor n safeuri. Modul utilizrii safeurilor. Msurile de securitate a casieriei bancare. Drile de seam ale casierului n urma efecturii operaiunilor de cas. Evidena operaiunilor de ncasare i eliberare a numerarului de casieria bancar. Operaiunile de credit i investiionale ale bncii comerciale Politica de creditare a bncii comerciale. Tipurile de credite acordate, trsturile caracteristice ale acestor categorii. Ordinea acordrii creditelor. Solicitarea creditului bancar. Dosarul i documentele prezentate bncii de ctre solicitantul pentru obinerea creditului. Analiza i determinarea bonitii (performanelor financiare i nefinanciare) clientului (analiza n baza dosarului prezentat i analiza la teren). Formele i tipurile de asigurare a creditului i evidena lor. Aprobarea sau dezaprobarea cererii de credit. Procedura eliberrii creditelor. Deschiderea contului de credit i evidena lui. ncheierea contractului de credit. Plata pentru credit, mecanismul de stabilire a ratei dobnzii i calculul dobnzii. Comisioanele operaiunilor de credit: tipurile i modul de calcul. Ordinea rescadenrii i rambursrii creditului. Cont rolul bancar privind rambursarea i utilizarea creditului. Sanciuni i penaliti n cazurile nerespectrii condiiilor contractuale de credit. Clasificarea portofoliului de credite i formarea rezervelor pentru pierderi la credite. Cazuri de reclasificare a portofoliului de credite. Evidena formrii fondului de risc. Normele prudeniale privind minimizarea riscului n operaiunile de credit. Limite i restricii n operaiunile de credit. Particularitile specifice n procedura acordrii unor tipuri de credite: mari, de consoriu, credite acordate persoanelor afiliate i lucrtorilor bncii.

Acordarea creditelor n valut. Creditele interbancare acordate altor bnci. Evidena contabil a operaiunilor de credit ale bncii comerciale. Tipurile operaiunilor investiionale ale bncii comerciale. Investiii n hrtii de valoare corporative i de stat. Modul participrii la licitaia hrtiilor emise de Ministerul Finanelor. Investirea mijloacelor bneti n hrtii de valoare corporative. Meninerea normativelor economice privind investiiile n valori mobiliare de stat i corporative conform normativelor BNM. Evidena contabil a activitii investiionale n valori mobiliare corporative i de stat. Operaiunile cu valuta, tipurile i modul organizrii lor Trsturile caracteristice ale operaiunilor valutare efectuate de ctre bncile comerciale. Operaiunile bncilor comerciale prevzute n Legea RM privind reglementarea valutar. Participarea bncii comerciale pe piaa valutar intern i cea internaional, modul efecturii operaiunilor. Poziia valutar i ordinea determinrii. Modul minimizrii riscurilor valutare. Rapoartele prezentate de ctre banca comercial privind poziia valutar. Operaiunile de schimb valutar. Condiia i ordinea deschiderii caselor de schimb valutar ale bnci comerciale. Efectuarea operaiunilor de schimb valutar n numerar i prin virament de banca comercial. Modul stabilirii ratelor de schimb de ctre banca comercial. Cotaia valutar. Ordinea cumprrii i vinderii valutei n numerar i fr numerar persoanelor fizice i juridice. Organizarea evidenei i controlului operaiunilor valutare ale bncilor comerciale. Operaiunile de leasing, factoring i trust ale bncii Formele leasing-ului folosite de banca comercial. ncheierea contractului de leasing. Procedura efecturii operaiunilor de leasing. Efectuarea plilor la operaiunea de leasing. Operaiunea de factoring: tipuri de factoring prestate de ctre banca comercial. Procedura efecturii operaiunilor de factoring. Costul serviciului de factoring, efectuarea plilor de factoring. Trsturile specifice a operaiunilor de trust prestate de banca comercial. Procedura efecturii operaiunilor de trust. ncheierea juridic a operaiunii de trust. Comisioanele pltite la operaiunea de trust. Organizarea evidenei operaiunilor de factoring, leasing i trust. Rezultatul activitii bncii comerciale i rapoartele financiare anuale ale bncii comerciale Sursele principale de formare a veniturilor bncii. Principalele direcii de cheltuieli ale bncii. Determinarea marjei procentuale. Modul de perfectare i reflectare n evidena contabil a veniturilor i cheltuielilor bncii. Estimarea nivelului profitului bancar. Ordinea de determinare i eviden a profitului bancar i distribuirea lui. Impozitarea profitului bancar. Factorii ce

influeneaz formarea volumului de profit al bncii. Rentabilitatea bncii comerciale. Normativele economice ale lichiditii bancare. Gestionarea i meninerea lichiditii de ctre banca comercial. Calculul coeficienilor lichiditii conform reglementrilor naintate de BNM. Factorii influeni asupra meninerii lichiditii bncii comerciale. Tipurile i coninutul rapoartelor anuale ale bncii. Structura i modul perfectrii bilanului contabil. Raportul privind rezultatele financiare: coninutul i modul ntocmirii lui de ctre banca comercial. Coninutul altor rapoarte financiare, prile componente ale drii de seam. Termenele i modul prezentrii rapoartelor financiare de ctre banca comercial Bncii Naionale.