proyecto de inversin

BOTANA DE NOPAL

PRODUCTO DESHIDRATADO

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CONTENIDO 1 Resumen Ejecutivo Descripcin de la empresa 1.1 Datos generales 1.2 Naturaleza de la empresa 1.3 Misin 1.4 Visin 1.5 Objetivos 1.6 Productos Anlisis FODA Anlisis de Mercado 3.1 Perfil del Mercado 3.4 Competencia 3.5 Plan de Marketing 3.5.1 Precio 3.5.2 Distribucin 3.5.3 Comunicacin Operaciones 4.1 Ubicacin 4.2 Equipamiento 4.3 Personal 4.4 Proceso de Trasformacin Organizacin y Direccin 5.1 Organigrama 5.2 Anlisis de Puestos 5.3 Contratacin Anlisis Financiero 6.1 Tabla de Inversin 6.2 Costos y Gastos 6.3 Flujo de Efectivo 6.4 Estado de Resultados 6.5 Estado de Posicin Financiera 6.6 Razones Financieras Anexos I Contrato de Trabajo II Hoja de costo de produccin unitaria III Clculo de volumen de ventas IV Cedula de Clculo de la TIR y VAN V Flujo de Efectivo Mensual

2 3

3 3 4 4 4 5 6 7 8 9 10 11 12 16 17 18 20 21 23 24 25 26 27 28 29 30 34 35 36 37

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Resumen Ejecutivo

en su carcter de inversionistas desean construir una planta productiva dedicada a la deshidratacin de nopal para procesarlo en botana y refresco la cual estar ubicada en mineral de la reforma. Por disposiciones de gobernacin federal se implementara la sustitucin de alimentos chatarra en las instituciones educativas de nivel bsico, siendo el mercado meta del proyecto y pblico en general mercado potencial, siendo un mercado altamente activo. El producto Botana de Nopal es el analizado tcnica y

financieramente en el proyecto adscrito de acuerdo a estudios realizados el cual para poder ser introducido al mercado y empezar a operar requiere de una inversin de $ 1,944,553.00 pesos, los cuales sern invertidos en capital fijo, diferido y circulante necesarios para iniciar las operaciones. Al inicio de las operaciones se pretende que la planta opere a un 50% de su capacidad instalada y de acuerdo al anlisis obtendremos un 26% de utilidad en relacin a los ingresos. Por las caractersticas de la planta se puede producir en tiempo posterior aceptacin clientes. el Refresco de los de Nopal, Salsa lo Ranchera puede y Mole de Olla deshidratado, los cuales son productos nuevos y de alta expectativa de consumidores, cual generar mayores rendimientos a los inversionistas y reconocimiento de la empresa por los

CAPITULO I
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Descripcin de la empresa

1.1 Datos Generales Nombre de la empresa: Giro: Produccin y comercializacin de productos naturales deshidratados. Domicilio: Conocido. 1.2 Naturaleza de la empresa Sociedad de Responsabilidad Limitada integrada por ---- para la elaboracin, venta y distribucin de bebida y frituras de nopal. Somos una empresa, dedicada a la bsqueda de nuevos productos (Deshidratados) con la firme conviccin de que a travs de nuestro trabajo no solo salgamos beneficiados nosotros sino que buscamos el beneficio social de los participes directos e indirectos de la empresa. La Sociedad surge como una alternativa de procesar y comercializar productos de nopal, as como de canalizar a otros mercados nuestros productos, tecnologa. El proyecto se establecer en el Municipio de------------------------, y el propsito de este es darle valor agregado a la produccin de nopal de la comunidad, bajo un proceso industrial controlado, para mejorar la rentabilidad de nuestra actividad y beneficio de los productores de esta zona que sern nuestros proveedores directos para la operacin de la empresa. 1.3 Misin Ofrecer a la sociedad productos naturales deshidratados de alta calidad y excelente poder nutricional que les permita prevenir enfermedades y gozar de buena salud, al igual implementar nuevas tecnologas para dar
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donde

podamos

ofertar

productos

de

alta

calidad,

en

condiciones sanitarias aceptables y con sistemas de proceso con alta

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un valor agregado a nuestros productos. 1.4 Visin Consolidarnos como una empresa en el mercado regional y nacional como precursores de los productos deshidratados de alta calidad nutricional desarrollando tecnologa innovadora para mantenernos a la vanguardia y tener una diversificacin de productos aceptados por la poblacin. 1.5 Objetivos Consolidarse como empresa procesadora de productos alimenticios deshidratados, su comercializacin y la investigacin de mejores mtodos de proceso, haciendo hincapi en las ventajas asociadas, con el uso de esta tecnologa. Introducir en el mercado mexicano la tecnologa desarrollada para un mejor y econmico proceso de secado de los productos hortofrutcolas. Cumplir a travs de nuestros productos con las ms estrictas normas ecolgicas y preservar as el medio ambiente. Aprovechar la capacidad productiva de los socios de la empresa para mejorar las condiciones mediante el de vida de los mismos y sus familias a de deshidratado, empacado y travs de darle un valor agregado a su produccin primaria de nopal procesamiento comercializacin. Generacin de mano de obra con empleos permanentes y dignos durante todo el ao, tanto para hombres como para mujeres. Elevar el nivel de vida de los productores de nopal de la zona y regin al comprarles su produccin a precios competitivos. 1.6 Productos
Nombre Botana de Nopal Caractersticas Elaborada con Presentacin nopal Bolsitas de 10

gramos 5

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deshidratado y condimentado con saborizantes de pepino, chile, sal y limn. (Tamarindo, chile y sal), (Chamoy, chile y sal). Refresco elaborado con saborizantes y fibra de nopal extrada en el proceso de deshidratacin. Producto deshidratado en polvo y hojuelas con productos de preparacin de salsa (chile rallado, tomate, cebolla, ajo y sal) Producto deshidratado en polvo para prepara mole de olla contiene chile guajillo, chile ancho, ajo, cebolla, sal y epazote). diseadas con publicidad de la empresa fabricante.

Bebida de Nopal

Embaces de 250 mililitros con publicidad de la empresa fabricante. En sobre de 38 gramos, que rinde una porcin de 250 mililitros. Sobres de 47 gramos rinde para un kilogramo de carne y 3 litros de agua.

Salsa ranchera

Mole de olla

CAPITULO II Anlisis F.O.D.A.

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Oportunidades Demanda de los consumidores objetivo de productos sanos libres con alto grado de grasas saturadas y almidones. Nicho de mercado importante por explotar. y de Desarrollar ms productos alternos a base de deshidratacin y comercializarlos.

Fortalezas Personal capacitado produccin. Productos nutricional. Tecnologa innovadora Desarrollo econmicas de

en

la

nuevas tcnicas

secado a la produccin de frutas y verduras de nuestra regin. Alianzas con productores que proveen a la empresa con sus productos. Integracin vertical. Alta competitividad en la

calidad. Nula competencia. Debilidades Deficiencias en la estructura de proceso

Amenazas Empresas competidoras del ramo. Nula aceptacin de nuestros productos.

Insuficiente capital de trabajo. Falta de inversin de para el

Escasa produccin de nopal. Cambio climatolgico. Crisis econmica. Falta de inversin en el proyecto.

desarrollo productos.

nuevos

Factores considerados por el riesgo del proyecto. CAPITULO III Anlisis Del Mercado 3.1 Perfil del mercado Con el objetivo de profundizar en el mercado meta, as como para tener conocimiento de su oferta y estrategias de marketing y a los
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requerimientos de este, partimos de una segmentacin de un mercado heterogneo para as dividirlo en grupos o segmentos homogneos.
Criterios de segmentacin Geogrficos Regin Tamao Urbana-Rural Clima Segmentos del mercado

Hidalgo Extensin de 20 846 kilmetros cuadrados (Km 2). Urbana, Semi Urbana, Rural, Semi Rural. El 39% del estado presenta clima seco y semiseco, el 33% templado subhmedo el 16% clido hmedo, 6 % clido subhmedo y el restante 6% templado hmedo, estos ltimos se presentan en la zona de la huasteca.

Demogrficos Edad Genero Ciclo de vida Clase social Escolaridad Ocupacin Origen tnico Psicolgicos Personalidad Estilo de vida Conductuales Beneficios deseados Usuarios

De 4 aos en adelante Masculino/Femenino Asisten a la escuela(todos los niveles) Alta, Media, Baja. Desde Knder- Nivel Superior. Estudiantes Nhuatl, Otom, Tepehua, otros. Cultura de alimentacin saludable. Acudan a la escuela. Alimentos ricos y saludable Estudiantes

Mercado Meta: Nios y jvenes de cuatro aos en adelante, donde su ocupacin sea asistir a la escuela en los distintos niveles (Knder, Primaria, Secundaria, Nivel medio Superior, Nivel superior) ya sea del sector pblico o privado, de clase social alta, media y baja. Donde la caracterstica principal de este segmento sea el gusto por alimentos ricos y saludables. 3.2 Competencia Principales competidores que ofrecen productos similares a nivel Nacional: Amrica Alimentos (Zapopan, Jal.). MR Vida Saludable y Natural, Instituto Mdico Naturista. (Irapuato,
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Gto.) AGRODRY Deshidratadora de Alimentos (San Luis Potos). Nopalitos de los Santos (Hermosillo Son.) Alimentos Sinaloenses, S.A. de C.V. La Yaquesita, (Los Mochis, Sin.). Comercializadora Impulsa y Produce, S.A. de C.V. COIMPRO (Irapuato Gto.). Comercializadora y Distribuidora Produ Nat, S.A. de C.V. (Estado de Mxico) Deshidratadora Aguascalientes, S.A. de C.V. (Aguas Calientes). Frutas y Legumbres Deshidratadas Sociedad de R.L.M.I. (Puebla). Grupo Nopalero del Bajo, S.P.R. de R.L (Mxico DF) Productos Naturales Buenavista, S.P.R. de R.L. (Almoloya, Hidalgo). Tlatempa Productor y Envasador de Nopal Fresco, Deshidratado y Derivados. (Tepoztlan, Mor.). Turobre, S.P.R. de R.L. de C.V. Nopalite, (Zacatecas).

3.3 Plan De Marketing 3.3.1 Precio Para la determinacin del precio se consideraron factores internos y externos que intervienen en la produccin, al igual que los costos directos, indirectos y mano de obra de la planta productiva, lo cual nos resulta un costo bruto de la Botana de Nopal de $ 1.63 y un precio aceptado del mercado de $ 3.50, dando un margen de utilidad para absorber gastos administrativos y de ventas de $ 1.85 por cada presentacin del producto. Precio de costo (Botana de Nopal): Margen de utilidad (113%): $1.63 $1.85
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$3.50

Precio de venta (Botana de Nopal):

3.3.2 Distribucin

Intermediario: Productor: Empresa Productora. Escuelas sector publico o Privado, de los distintos Niveles de educacin.

Consumidor Final: Estudiantes sector publico o Privado, de los distintos Niveles de educacin. 10

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La estructura del ciclo de distribucin va desde el punto del origen del producto que es la empresa productora hasta el consumidor final: Canal de Distribucin Indirecto. 1. Partiendo del productor la empresa, encargada de producir o manufacturar el producto. As como el traspaso de la mercanca al agente intermediario o en su caso al consumidor final. 2. Intermediario: encargado de distribuir el producto al consumidor final. 3. Consumidor final: grupo o segmento de personas que consumen el producto para cubrir una necesidad. Termino del ciclo de distribucin del producto terminado.

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3.3.3 MODELO DE COMUNICACIN DE WARNERYA-NOWAK. Objetivo Publicitario Situacin Inicial

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Variables

del

Mensaje

Consecuencias del Objetivo

Situacin competitividad: en el estado solo existe una

Comunicador: Chivita White

Efecto a lograr: publicitar y promover el producto

Producto objetivo de comunicacin: Botana de nopal y Bebida de Nopal Gasificada.

Audiencia Objetivo: Mercado meta (Segmento).

Efecto: Medios: Tv Local, Radio, Pgina en Internet, Peridico, Que el segmento de mercado adopte nuestro producto como una botana saludable y deliciosa.

Consumidor: Potencial.

Mensaje: Botana de nopal rica y saludable.

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CAPITULO IV Operaciones

4.1 Ubicacin El proyecto se desarrollara en el Municipio de Mineral de la Reforma el cual cuenta con las siguientes caractersticas.

Este municipio pertenece a la regin 1, correspondiendo a Pachuca. Sus coordenadas son, latitud norte 20, 8 y 8, mientras su longitud oeste es 98, 40 y 19, con una latitud de 2,400 ms. a 2,800 ms. sobre el nivel del mar. Mineral de la Reforma colinda asimismo al:

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Norte con el municipio de Mineral del Monte; al Sur con el municipio de Zempoala; al Este con el municipio de Epazoyucan, y al Oeste con los municipios de Pachuca y Zapotln de Jurez El municipio se encuentra situado al noreste de la ciudad de Mxico a una distancia de 100 Km., y a 38 Km. de Tulancingo. La distancia de unin con la capital del estado es de 9 Km. Servicios Bsicos El servicio de agua potable cubre el 93% del cual el 65% se canaliza a casas habitacin, el 27% ha sido conectado a terrenos, el 0.67% a la toma pblica y el 7% no cuenta con servicio de agua potable. El drenaje es uno de los servicios bsicos que escasea en el municipio ya que slo cubre el 75% del total de las viviendas que en su mayora estn conectadas a la red pblica, seguidos de la fosa sptica, del total de viviendas el 9% no cuenta con este servicio. La electrificacin en el municipio es casi total, ya que se cubre el 98% de viviendas, cumpliendo as una de las tareas primordiales de brindar los servicios bsicos a la poblacin. El alcantarillado es cubierto en todas las localidades. La pavimentacin existe en la cabecera municipal y colonias como el PriChacn, Villas del lamo, Carboneras, etc. y algunos caminos importantes hacia las rancheras y colonias. Vas de Comunicacin Las carreteras federales que atraviesan el municipio son la carretera troncal Pachuca - Tulancingo (Tuxpan), Pachuca Tampico (va corta). Y carreteras alimentadoras como la Pachuca Sahagn, la que comunica con
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la ciudad de Pachuca, que cuenta con tres carriles y algunas carreteras de terracera que comunica las principales localidades. Existen tambin bulevares que comunican a colonias importantes con la capital del Estado. Medios de Comunicacin El municipio cuenta con servicios de correo postal y servicio telefnico en casi el total de sus localidades. En cuanto a peridicos se refiere circulan peridicos estatales y nacionales. En las comunidades del municipio cuenta con servicio de transporte, que van desde taxis colectivos hasta microbuses y combis, dependiendo la densidad poblacional de cada localidad. Tambin hay una pequea parte de la poblacin que usa comunicacin privada de onda corta, banda civil permisionada y en menor proporcin estaciones radioelctricas. Respecto a radio y televisin los habitantes cuentan con una buena recepcin de frecuencia.

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Distribucin del rea de trabajo Atendiendo a las caractersticas presentadas por el municipio la planta de produccin se establecer bajo la siguiente distribucin y reas de trabajo:

I L

H K

G J

A) rea de carga, descarga y maniobras. B) Espacio para la limpia del nopal. C) Espacio donde se cortara la materia prima. D) rea de lavado y desinfectado. E) rea de deshidratacin. F) rea de secado. G) rea de molinos para integrar los dems ingredientes. H) rea de envasado. I) rea de empaque. J) Bodega y/o almacn. K) Control de calidad.
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L) Oficinas. 4.2 Equipamiento Para el desarrollo y puesta en marcha del proyecto se requiere del siguiente equipo que permitir el inicio de las operaciones de la planta:

Nombre Deshidratador Envasadora

Costo 354,109. 00 96,000. 00 14,000. 00 20,000. 00 14,000. 00 16,000. 00 200,000. 00 1,000,000. 00 70,000. 00

Rebanadora Lavadora de desinfectar Molino Mesas de trabajo Terreno Infraestructura Equipo de Oficina

Los costos son estimados segn estndar de precios del mercado y estn sujetos a cambio de acuerdo a proveedores y condiciones de pago. Todos los equipos e infraestructura son necesarios e indispensables para la correcta operacin y cumplimiento de los objetivos fijados por la empresa.

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4.3 Personal Para la operacin de la planta productiva se requieres de 19 obreros que estarn divididos en 3 turnos de trabajo, los cueles atendern las necesidades de operacin y para el correcto cumplimiento de sus actividades se capacitaran de acuerdo a sus funciones a desempear. A continuacin se muestra los horarios de trabajo, sueldos y nmero de trabajadores por turno: Turno A, en horario de 7:00 am. a 3:00 pm. No. trabajadores 11 de Pago Semanal $ 700.00 Total Semanal $ 7,700.00

Turno B, en horario de 3:00 pm. a 11:00 pm. No. trabajadores 4 de Pago Semanal $ 750.00 Total Semanal $ 3,000.00

Turno C, en horario de 11:00 pm. a 7:00 am. No. trabajadores 4 de Pago Semanal $ 850.00 Total Semanal $ 3,400.00

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La nomina semanal del rea productiva haciende a $ 14,100.00.

4.4 Proceso de Transformacin La capacidad instalada para el proceso de nopal en crudo es de 8 toneladas por cada turno de 24 horas, para lo cual se realiza el siguiente proceso.

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Se recepciona el nopal en el rea de carga y descarga, cerciorndose que cumpla con los requisitos solicitados para la compra. Se selecciona el producto y se des espina. Se corta el nopal. Se lava el producto y desinfecta. Se coloca en las charolas de deshidratacin y se va al horno deshidratador. Salen las charolas y se acomodan para el reposo de enfriamiento y secado. Se coloca el nopal con sus dems ingredientes. Es envasado el producto en su presentacin. Se empaca en cajas para mandarse al almacn y distribucin.

El proceso dura 24 horas y se repite en orden cronolgico.

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CAPITULO V Organizacin y Direccin 5.1 Organigrama

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5.2 Anlisis de puestos

El personal que dirigir de las metas y objetivos.

Puesto Gerente general

el rumbo

de la

empresa

debe tener

caractersticas y conocimientos especiales para poder cumplir con el logro

Caractersticas Experiencia mnima de 2 aos en

Funciones Administrar empresa. Entregar resultados dueos. de de

Sueldo Mensual la $ 15,000.00

administracin.

Carrera a fin a la funcin. Disponibilidad horario. Facilidad palabra.

a los las que a la

Tomar decisiones convengan fuera de ella.

empresa dentro y Pagar a los la $ 2,500.00

Contador

Experiencia Se Facilidad en

en

el

empleados. Acudir por documentacin

ramo de costos.

contratara para de

fiscal los das 5 de cada mes.

externamente.

Procesar informacin generar de informara gerente Calcular para pago de ellos. impuestos

la y e al el las 22 calculo

acudir a la empresa situaciones ser necesitado.

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nominas.

Los das 15 del mes estados financieros a a la las $ 4,000.00 del las empresa. Obedecer gerente. entregar

Secretaria

Experiencia mnima de 1 ao. Carrera puesto. a fin al

indicaciones Contestar llamadas.

Disponibilidad horario.

de

Llevar un control de documentacin la

Jefe

de

Carrera a fin a la produccin. Experiencia mnima de 2 aos. Disponibilidad horario. de

de la empresa. Coordinar el rea $ 6,000.00 productiva. Informar sobre los procesos gerencia. a la

produccin

Llevar un control el Antecede en

Obreros

Disponibilidad horario.

de

del personal. Atender proceso productivo.

el captulo IV.

5.3 Contratacin
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se

Se consideraran las prestaciones mnimas de ley y los contratos

firmaran mensualmente para los obreros, renovndose en el mismo periodo, para los mandos medios (Gerente general, Contador, Secretaria y Jefe de produccin) se firmara contrato por tiempo indefinido. Los contratos contienen derechos y obligaciones por el tiempo que dure el mismo, de no ser acatado se sancionara de acuerdo a lo pactado en el mismo y en perjuicio del agraviado y/o causante. Anexo 1.

CAPITULO VI Anlisis Financiero

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6.1 Tabla de inversin

Asignacin de activos Fijo

Concepto Deshidratador Envasadora Rebanadora Lavadora de desinfec tar Molino Mesas de trabajo Terreno Infraestructura Equipo de ofic ina

Cantidad 1 1 1 1 1 1 1 1

Costo Unitario
$ 354,109.00 $ 96,000.00 14,000.00 20,000.00 14,000.00 16,000.00 200,000.00 1,000,000.00

Monto
354,109.00 96,000.00 14,000.00 20,000.00 14,000.00 16,000.00 200,000.00 1,000,000.00 70,000.00 1,714,109.00

Diferido

Public idad Registro de marca Patentes C ontratos de servic ios

1 1 1 1

65,000.00 15,000.00 20,000.00 3,000.00

65,000.00 15,000.00 20,000.00 3,000.00 103,000.00

C irc ulante

Nopal (kg) Bolsas de envasado (Pieza) Etiquetas (Pieza) Saborizantes (kg) C hile (kg) Malto dec strina (kg)
Total de la Inversin $

48,000.00 44,444.00 20,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 127,444.00 1,944,553.00

Para llevar a cabo el proyecto se consideraron 3 factores de inversin (Fijo, Diferido y Circulante) los cuales hacen un total $ 1, 944,553.00 para iniciar el proyecto.

6.2 Costos y gastos

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Estim acin de Costos del Proyecto

Concepto/Ao Articulos (precios de costo)

Botana de Nopal

Ao 0
$ $

Ao 1
1.63 $

Ao 2
2.00 $

Ao 3
2.00 $

Ao 4
2.00 $

Ao 5
2.00

Articulos Maquilados
Botana de Nopal 0 6888820 7026596 7167128 7310471 7456680

Costos (pesos)
Botana de Nopal $ $ 11,239,133.08 $ 14,053,192.00 $ 14,334,256.00 $ 14,620,942.00 $ 14,913,360.00

Total
Gastos de compra

Total de costos

$ -

$ 11,239,133.08 $14,053,192.00 $ 14,334,256.00 $ 14,620,942.00 $ 14,913,360.00 48,000.00 49,000.00 50,000.00 51,000.00 52,000.00 11,287,133.08 14,102,192.00 14,384,256.00 14,671,942.00 14,965,360.00

Los costos fueron estimados de acuerdo a los incurridos en la produccin, detallados en el Anexo II. Al igual se incluyeron los gastos de compra a razn de los imprevistos que se originan por causas de terceros.
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Estim acin de Gastos del Proyecto Concepto/Ao Gastos de Operacin
Servicios

Ao 0
1,400.00 300.00 500.00 600.00 1,944,553.00

Ao 1
290,400.00 93,000.00 186,000.00 11,400.00 330,000.00 733,200.00 -

Ao 2
290,770.00 93,200.00 186,020.00 11,550.00 330,000.00 733,300.00 -

Ao 3
291,140.00 93,400.00 186,040.00 11,700.00 330,000.00 733,400.00 -

Ao 4
291,510.00 93,600.00 186,060.00 11,850.00 330,000.00 733,500.00 -

Ao 5
291,880.00 93,800.00 186,080.00 12,000.00 330,000.00 733,600.00 -

Luz Agua Telefono

Salarios Sueldos Inversiones

Fijo Diferido Circulante

Otros Gastos

1,714,109.00
103,000.00 127,444.00 15,000.00

24,000.00

24,200.00

24,400.00

24,600.00

24,800.00

Total

1,960,953.00

1,377,600.00

1,378,270.00

1,378,940.00 1,379,610.00 1,380,280.00

En el ao 0 los servicios se estiman para pura contratacin y en subsecuente en aos futuros los costos corren de acuerdo a la operacin de la empresa. Los salarios hacen mencin a los originados por la administracin y los sueldos al personal operativo; las inversiones se atienden de acurdo a lo estipulado en su presentacin. 6.3 Flujo de Efectivo
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FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA

CONCEPTO/AO
Saldo

AO 1
24,122,870.00

AO 2
4,657,835.32 28,120,384.00

AO 3
11,757,105.16 28,684,512.00

AO 4
19,002,866.28 29,259,884.00

AO 5
26,398,042.12 29,846,720.00

INGRES OS
Ventas

Total de ingresos EGRES OS

Costo de Ventas Gastos de Operacin Aplicacin de inversin Impuestos

24,122,870.00

32,778,219.32

40,441,617.16

48,262,750.28

56,244,762.12

11,287,133.08 365,400.00 1,944,553.00 5,867,948.60

14,102,192.00 365,750.00 6,553,172.16

14,384,256.00 366,100.00 6,688,394.88

14,671,942.00 366,450.00 6,826,316.16

14,965,360.00 366,800.00 6,966,988.80

Total de egresos Flujo Neto de Efectivo

19,465,034.68 4,657,835.32

21,021,114.16 11,757,105.16

21,438,750.88 19,002,866.28

21,864,708.16 26,398,042.12

22,299,148.80 33,945,613.32

Por el volumen de venta, costos, gastos e impuestos, la operatividad resulta ser ptima y con recursos para enfrentar situaciones adversas a la demanda.

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6.4 Estado de Resultados

ES TADO DERES ULTADOSPROF ORMA CONCEPTO/MES
INGRESOS Ventas Botana de Nopal Otras ventas COSTOS Costo de lo vendido Costo primo Gastos de compra UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIN Gastos de administracin Gastos de venta Otros gastos UTILIDAD DE OPERACIN CIF

AO 0 -

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

0% 24,122,870.00 100% 28,120,384.00 100% 28,684,512.00 100% 29,259,884.00 100% 29,846,720.00 100%
24,110,870.00 12,000.00 28,106,384.00 14,000.00 28,668,512.00 16,000.00 29,241,884.00 18,000.00 29,826,720.00 20,000.00

127,444.00
127,444.00 -

0% 11,287,133.08 11,239,133.08 48,000.00 0% 12,835,736.92 0%

47% 14,102,192.00 14,053,192.00 49,000.00 53% 14,018,192.00 2%

50% 14,384,256.00 14,334,256.00 50,000.00 50% 14,300,256.00 1%

50% 14,671,942.00 14,620,942.00 51,000.00 50% 14,587,942.00 1%

50% 14,965,360.00 14,913,360.00 52,000.00 50% 14,881,360.00 1%

50%

- 127,444.00 118,000.00
118,000.00

50% 1%

365,400.00
335,700.00 5,700.00 24,000.00

365,750.00
335,775.00 5,775.00 24,200.00

366,100.00
335,850.00 5,850.00 24,400.00

366,450.00
335,925.00 5,925.00 24,600.00

366,800.00
336,000.00 6,000.00 24,800.00

- 245,444.00
-

0% 12,470,336.92 0% -

52% 13,652,442.00 0% -

49% 13,934,156.00 0% -

49% 14,221,492.00 0% -

49% 14,514,560.00 0% -

49% 0% 49%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 245,444.00 Prdida de ejercicios anteriores Base de impuestos Impuestos ISR IETU UTILIDAD DEL EJERCICIO

0% 12,470,336.92

52% 13,652,442.00

49% 13,934,156.00

49% 14,221,492.00

49% 14,514,560.00

245,444.00 12,224,892.92 0% 5,867,948.60

3,667,467.88 2,200,480.73 0%

13,652,442.00 24% 6,553,172.16

4,095,732.60 2,457,439.56 26%

13,934,156.00 23% 6,688,394.88

4,180,246.80 2,508,148.08 25%

14,221,492.00 23% 6,826,316.16

4,266,447.60 2,559,868.56 25%

14,514,560.00 23% 6,966,988.80

4,354,368.00 2,612,620.80 25%

23%

- 245,444.00

6,356,944.32

7,099,269.84

7,245,761.12

7,395,175.84

7,547,571.20

25%

Las utilidades son ptimas de acuerdo a la inversin y sanas a razn de que las utilidades sobre los ingresos ostentan un promedio del 25%, indicador optimo para una empresa de transformacin.
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6.5 Estado de Posicin Financiera

E S T AD OD EP OS IC ION F INANC IE R AP R O F OR MA C ON C E P T O/ME S AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

ACTIVO
Circulante:
Efectivo: Caja Bancos 4,657,835.32 46,578.35 4,611,256.97 11,757,105.16 117,571.05 11,639,534.11 19,002,866.28 190,028.66 18,812,837.62 26,398,042.12 263,980.42 26,134,061.70 33,945,613.32 339,456.13 33,606,157.19

Cuentas por Cobrar:

A cargo de Clientes Clientes Documentos por Cobrar A cargo de Deudores Inventarios: Materia Prima Pagos anticipados: Publicidad y Propaganda 502,000.00 295,000.00 117,500.00 921,065.28 921,065.28 180,000.00 563,784.50 321,750.00 137,750.00 918,325.32 918,325.32 189,000.00 615,777.29 348,555.00 153,392.50 920,751.96 920,751.96 198,450.00 679,175.91 381,153.85 175,083.44 915,062.45 915,062.45 208,372.50 730,172.23 414,646.16 185,837.61 931,996.41 931,996.41 218,791.13

T OT AL

6,6 7 3,40 0.60

200,000.00 1,000,000.00 50,000.00 514,109.00 51,410.90 70,000.00 7,000.00

1 3,8 8 7 ,71 4.98

200,000.00 1,000,000.00 100,000.00 514,109.00 102,821.80 70,000.00 14,000.00

21 ,2 3 9,7 9 3.02
200,000.00 1,000,000.00 150,000.00 514,109.00 154,232.70 70,000.00 21,000.00

2 8,7 5 6,8 9 0.27

200,000.00 1,000,000.00 200,000.00 514,109.00 205,643.60 70,000.00 28,000.00

3 6,4 2 7 ,05 6 .8 6
200,000.00 1,000,000.00 250,000.00 514,109.00 257,054.50 70,000.00 35,000.00

Inmuebles Maquinaria y Equipo:

Terrenos: Edificios Depreciacin Acumulada Maquinaria Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo de oficina Depreciacin Acumulada TOTAL

1,6 7 5,69 8.10

8,349,098.70

1 ,5 6 7 ,2 8 7.20
15,455,002.18

1 ,4 5 8 ,8 7 6.3 0
22,698,669.32

1,35 0 ,4 6 5 .4 0
30,107,355.67

1,2 4 2,05 4 .50

37,669,111.36

TOTAL

ACTIVO

PASIVO
A Corto Plazo:
A favor de Proveedores: Proveedores Impuestos por pagar PTU A favor de Acreedores: TOTAL 33,547.52 244,497.86 27,956.27 256,722.75 13,026.16 269,558.89 13,058.72 283,036.83 13,091.37 297,188.67 -

TOTAL PASIVO

2 78 ,0 45 .3 8 2 78 ,0 45 .3 8

2 84 ,6 79 .0 2 2 84 ,6 79 .0 2

2 82 ,5 85 .0 5 2 82 ,5 85 .0 5

2 9 6,0 9 5.56 2 9 6,0 9 5.56

31 0,28 0.04 31 0,28 0.04

CAPITAL CONTABLE
Contribuido:
Capital Social 1,714,109.00 1,714,109.00 1,714,109.00 1,714,109.00 1,714,109.00

Generado:
Utilidad del ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio TOTAL SUMA PASIVO Y CAPITAL 6,356,944.32 6,356,944.32 7,099,269.84 13,456,214.16 7,245,761.12 20,701,975.28 7,395,175.84 28,097,151.12 7,547,571.20

8,0 7 1,05 3.32 8,3 4 9,09 8.70

1 5,1 7 0 ,32 3.16 1 5,4 5 5 ,00 2.18

22 ,4 1 6,0 8 4.28 22 ,6 9 8,6 6 9.32

2 9,8 1 1,2 6 0.12 3 0,1 0 7,3 5 5.67

3 7,3 5 8 ,83 1 .3 2 3 7,6 6 9 ,11 1 .3 6

La situacin financiera de la empresa es sana y congruente para realizar futuras inversiones y/o expansin de la planta productiva para captar ms mercado.
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6.6 Razones Financieras

RAZONES FINANCIERAS AO Razones de liquidez Razn de circulante Capital de trabajo Prueba cida Razones de apalancamiento Razn de endeudamiento Apalancamiento Razones de Actividad Rotacin de ventas/activos Rotacin de cuentas por cobrar Rotacin de inventario AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

24.00 6,395,355.22 20.69

48.78 13,603,035.96 45.56

75.16 97.12 20,957,207.98 28,460,794.72 71.90 94.03

117.40 36,116,776.81 114.40

0.03 0.03

0.02 0.02

0.01 0.01

0.01 0.01

0.01 0.01

2.89 13.65 29.38

1.82 13.10 23.44

1.26 14.03 23.04

0.97 15.20 22.45

0.79 16.05 22.42

Razones de rentabilidad Rentabilidad sobre ventas Rentabilidad sobre activos Rentabilidad sobre inversin

26% 76% 371%

25% 46% 88%

25% 32% 48%

25% 25% 33%

25% 20% 25%

CifrasRelativas al Estado de Resultados

Conceptos Ventas netas Ventas netas % Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos de Operacin Utilidad de operacin Utilidad Neta Punto de equilibrio % Punto de equilibrio en relacion a las ventas Ao 1 24,122,870.00 100% 47% 53% 2% 52% 26% 3% 686,715.28 Ao 2 28,120,384.00 100% 50% 50% 1% 49% 25% 3% 733,691.65 Ao 3 Ao 4 Ao 5 29,846,720.00 100% 50% 50% 1% 49% 25% 2% 735,670.46

28,684,512.00 29,259,884.00 100% 100% 50% 50% 50% 50% 1% 1% 49% 49% 25% 25% 3% 3% 734,350.48 735,010.09

De acuerdo al anlisis financiero y los indicadores del Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Retorno Anexo IV, el proyecto es viable de llevarse a cabo.

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ANEXOS

Anexo I. Contratos CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO FIJO O DETERMINADO Y DE CARACTER EVENTUAL QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL C._________________A QUIEN EN LO SUCESIVO SE DENOMINARA ''EL TRABAJADOR'' Y POR LA OTRA el C.___________________________ A LA QUE EN LO SUCESIVO SE DENOMINARA ''EL PATRON'' O ''LA EMPRESA'' AL TENOR DE LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLAUSULAS. DECLARACIONES I.- ''EL PATRON'', declara: Ser una sociedad o persona fsica constituida conforme a las leyes del Pas. Con domicilio en: _______________Estar representada en este Contrato por ____________________________ II.Por su parte ''EL TRABAJADOR'' declara:

Llamarse _________de nacionalidad _______________Tiene _______aos de edad. Estado civil _________Nombre de la esposa e hijos ___________con domicilio en ____________ Estar de acuerdo que ''LA EMPRESA'', necesita de sus servicios por tiempo fijo y con carcter de eventual a partir del da _______ del mes de ___________ del ao de ______al da ______del mes de ________________ del ao de _________. CLAUSULAS PRIMERA.- ''EL PATRON'' contrata a ''EL TRABAJADOR'' por tiempo determinado y eventualmente por el periodo comprendido entre el da ______del mes de ________del ao de ____y el da ______del mes de _________del ao de _________para prestar sus servicios y labores con el puesto de: ______________________. Las mencionadas labores son estrictamente de carcter eventual toda vez que las partes consideran que
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en el trmino de duracin de este Contrato pueden llevarse a cabo en forma total. SEGUNDA.- El presente contrato obliga los expresantes pactado conforma a las disposiciones contenidas en el artculo 31 de la ley federal del trabajo y la duracin del mismo ser la que se seala en la clusula anterior por lo que al concluir su trmino las partes contratantes lo darn por terminado con apoyo en el artculo antes mencionado e igualmente en los artculos 35,,37 fraccin I, 53 fraccin III y dems relativos de la citada Ley Federal del Trabajo, sin responsabilidad de ninguna naturaleza para ''EL PATRON''. TERCERA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga participar en todos los Planes de Capacitacin y Adiestramiento que ''LA EMPRESA'' le imparta para el mejor desarrollo de sus aptitudes y conocimiento, planes que podrn implantarse dentro de los programas de produccin y durante las labores de ''EL TRABAJADOR''. De igual modo deber observar las medidas preventivas de riesgos de trabajo. CUARTA.- EL TRABAJADOR'' prestar sus servicios en el domicilio de ''LA EMPRESA'' o en el lugar que sta le indique en la ciudad de: _________________________________. QUINTA.- El horario de labores de ''EL TRABAJADOR'' ser: __________________________________''EL TRABAJADOR'' conviene con ''LA EMPRESA'' en que en cualquier momento su horario de trabajo puede ser modificado de acuerdo con las necesidades de la misma, por lo que ''LA EMPRESA'' podr establecer dicho horario con cualquiera de las modalidades que seala el artculo 59 de la Ley Federal del Trabajo, ya sea para implantar una labor semanaria de lunes a viernes y obtener el reposo del sbado en la tarde, del sbado completo o cualquier otra modalidad equivalente. SEXTA.- ''EL TRABAJADOR'' disfrutar de un salario diario de $ ________ ( con letra) el cual le ser cubierto los das _______de cada ________________en el cual se encuentra incluida la proporcin correspondiente a los sptimos das y das de descanso obligatorio, y le ser pagado en el domicilio de ''LA EMPRESA''. Del salario anterior, ''LA EMPRESA'' har por cuenta de ''EL TRABAJADOR''
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las deducciones legales correspondientes, particularmente las que se refieren a Impuestos sobre la Renta, Seguro Social, cuota sindical etc. SEPTIMA.- Por cada seis das de trabajo, ''EL TRABAJADOR'' disfrutar de un da de descanso con goce de salario ntegro que ser preferentemente ____________________de cada semana. ''LA EMPRESA'' queda facultada para variar el descanso semanal conforme a las necesidades de la misma. OCTAVA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga en los trminos de la Fraccin X del artculo 134 de la Ley Federal del Trabajo a someterse a todos los reconocimientos y exmenes mdicos que ''LA EMPRESA'' indique. NOVENA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga a observar y respetar las disposiciones del Contrato Colectivo y del Reglamento Interior de Trabajo que exista en ''LA EMPRESA''. DECIMA.- ''EL TRABAJADOR'' no podr trabajar tiempo extraordinario sin autorizacin que previamente le otorgue por escrito ''LA EMPRESA'', por conducto de sus representantes. DECIMA PRIMERA.- Si ''EL TRABAJADOR'' se presenta con retardo a sus labores ser potestativo para ''LA EMPRESA'' admitirlo, y si lo hace cubrir nicamente el tiempo efectivo de trabajo desarrollado. DECIMA SEGUNDA.- ''EL TRABAJADOR'' disfrutar de los das de descanso obligatorio y vacaciones que seale el Contrato Colectivo respectivo, o en su defecto la Ley Federal del Trabajo. As como del aguinaldo proporcional respectivo que la Ley Federal del Trabajo establece. De igual modo recibir la Prima Vacacional respectiva, equivalente al 25% del importe pagado por concepto de vacaciones. DECIMA TERCERA.- Lo no previsto por este contrato se regir por las disposiciones de la Ley Federal del Trabajo o del Contrato Colectivo de Trabajo existente, as como el Reglamento Interior de Trabajo. DECIMA CUARTA.- Las partes contratantes manifiestan expresamente que la temporalidad del presente contrato se debe a que la naturaleza del trabajo as lo exige y se hace consistir en:

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1.- Por tratarse de trabajo de temporada (especifique el caso) ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) Feria Exposiciones Seminario Edecanes Cosecha Explotacin de materia prima extraordinaria Realizar una fabricacin extraordinaria Surtir un podido extraordinario Inversin de capital determinado Otros (especifique) ___________________________________________.

DECIMA QUINTA.- Las partos contratantes manifiestan en trminos del artculo 39 de la Ley Federal del Trabajo que si vencido el trmino fijado en la clusula primera subsiste la materia de trabajo, la relacin laboral se prorrogar nica y exclusivamente por el tiempo que produce dicha circunstancia y consecuentemente terminada sta, terminar tambin el contrato y/o relacin laboral existente entre las partes contratantes. Ledo que fue el presente contrato por quienes en el intervienen lo ratifican e impuestos de su contenido lo firman por triplicado quedando el original en depsito ante la junta de conciliacin y arbitraje y las copias una vez registradas en poder de cada parte. En la ciudad de ____________a los das _____ del mes de ____________ del ao____

________________________ ''EL TRABAJADOR''

________________________ ''EL PATRON'' _________________________ TESTIGO

________________________ TESTIGO

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Anexo II. Hoja de Costo de Produccin Unitaria.

Concepto Materia Prima Nopal Saborizantes C hile Malto dec strina Requerimiento Unidad Cantidad Gr deshidratados 10 Gramos 2 Gramos 2 Gramos 2 T otal $ 0.72 0.10 0.08 0.02 0.32

Mano de Obra Gastos Indirectos Etiquetas Bolsas Gas Luz Pieza Pieza Mililitros Kilowats 1 1 1 1 $

0.30 0.07 0.01 0.01 1.63

Costo Unitario de Produccin

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Anexo III. Cedula de clculo de volumen de ventas.

Botana de Nopal
Estimacin de Ingresos del Proyecto Concepto/Ao Articulos(precios de venta)
Botana de Nopal

Ao 0
$ $

Ao 1
3.50 $

Ao 2
4.00 $

Ao 3
4.00 $

Ao 4
4.00 $

Ao 5
4.00

Ventas(piezas)
Botana de Nopal 0 6888820 7026596 7167128 7310471 7456680

Ventas(pesos)
Botana de Nopal $ $ 24,110,870.00 $ 28,106,384.00 $ 28,668,512.00 $ 29,241,884.00 $ 29,826,720.00

Total (Ing. Por ventas)

Otros Ingresos Ing. Por Financiamiento

$ -

$ 24,110,870.00 $28,106,384.00 $ 28,668,512.00 $ 29,241,884.00 $ 29,826,720.00

12,000.00 14,000.00 16,000.00 18,000.00 20,000.00 -

Total de Ingresos Netos

$ -

$ 24,122,870.00 $28,120,384.00 $ 28,684,512.00 $ 29,259,884.00 $ 29,846,720.00

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Anexo IV. Cedula de Clculo de la TIR y VAN

VALOR PRES ENTE NETO

F ACTORDE AC TUAL IZ ACION
Formula Trema Tiempo (aos) Periodo 0 1 2 3 4 5 Ao 0 1 2 3 4 5 1/(1+r)^n 35% 5 F.A. 1.0000000 0.7407407 0.5486968 0.4064421 0.3010682 0.2230135 Beneficio neto Factor de Act. Flujo neto Act. - 1,944,553.00 1.0000000 - 1,944,553.00 4,657,835.32 0.7407407 3,450,248.38 11,757,105.16 0.5486968 6,451,086.51 19,002,866.28 0.4064421 7,723,565.02 26,398,042.12 0.3010682 7,947,611.76 33,945,613.32 0.2230135 7,570,330.10 VAN $8,423,050.82

TIR
INVERSION F.N.E Ao 1 F.N.E Ao 2 F.N.E Ao 3 F.N.E Ao 4 F.N.E Ao 5 TIR - 1,944,553.00 3,450,248.38 6,451,086.51 7,723,565.02 7,947,611.76 7,570,330.10 229%

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Anexo V. Flujo de Efectivo Mensual

FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA (AO 1)

CONCEPTO/MES
Saldo

MES1
1,929,829.60 1,928,869.60 960.00

MES2
- 1,416,361.93 1,990,136.78 1,989,146.78 990.00

MES3
871,664.90 2,009,435.07 2,008,435.47 999.60

MES4
321,685.95 2,050,443.95 2,049,423.95 1,020.00

MES5
239,517.06 2,038,382.52 2,037,368.52 1,014.00

MES6
797,418.87 1,736,846.64 1,735,982.64 864.00

MES7
1,272,790.83 1,785,092.38 1,784,204.38 888.00

MES8
1,761,367.56 1,809,215.25 1,808,315.25 900.00

MES9
2,256,546.69 2,074,566.82 2,073,534.82 1,032.00

MES10
2,824,352.08 2,146,935.43 2,145,867.43 1,068.00

MES11
3,411,964.64 2,158,996.87 2,157,922.87 1,074.00

MES12
4,002,878.40 2,392,988.70 2,391,798.30 1,190.40

INGRESOS
Ventas

Botana de Nopal Otras ventas Total deingresos EGRESOS

Costo de Ventas Costo Primo Gastos de compra Gastos de Operacin Gastos de admon. Gastos de Venta Otros Gastos Aplicacin de inversin Fijo Diferido Circulante Impuestos

1,929,829.60

573,774.84

1,137,770.17

1,728,758.00

2,277,899.57

2,534,265.51

3,057,883.21

3,570,582.81

4,331,113.51

4,971,287.51

5,570,961.51

6,395,867.10

902,970.65 899,130.65 3,840.00 29,232.00 26,856.00 456.00 1,920.00 1,944,553.00 1,714,109.00 103,000.00 127,444.00 469,435.89

931,188.48 927,228.48 3,960.00 30,145.50 27,695.25 470.25 1,980.00 484,105.76

940,218.19 936,219.79 3,998.40 30,437.82 27,963.81 474.81 1,999.20 488,800.12

959,406.31 955,326.31 4,080.00 31,059.00 28,534.50 484.50 2,040.00 -

953,762.75 949,706.75 4,056.00 30,876.30 28,366.65 481.65 2,028.00 -

812,673.58 809,217.58 3,456.00 26,308.80 24,170.40 410.40 1,728.00 -

835,247.85 831,695.85 3,552.00 27,039.60 24,841.80 421.80 1,776.00 -

846,534.98 842,934.98 3,600.00 27,405.00 25,177.50 427.50 1,800.00 -

970,693.44 966,565.44 4,128.00 31,424.40 28,870.20 490.20 2,064.00 -

1,004,554.84 1,000,282.84 4,272.00 32,520.60 29,877.30 507.30 2,136.00 -

1,010,198.41 1,005,902.41 4,296.00 32,703.30 30,045.15 510.15 2,148.00 -

1,119,683.60 1,114,922.00 4,761.60 36,247.68 33,301.44 565.44 2,380.80 -

498,775.63

495,841.66

422,492.30

434,228.20

440,096.15

504,643.58

522,247.43

525,181.40

582,100.50

Total deegresos Flujo Neto de Efectivo

3,346,191.53 - 1,416,361.93 -

1,445,439.74 871,664.90 -

1,459,456.12 321,685.95

1,489,240.94 239,517.06

1,480,480.70 797,418.87

1,261,474.68 1,272,790.83

1,296,515.64 1,761,367.56

1,314,036.13 2,256,546.69

1,506,761.42 2,824,352.08

1,559,322.87 3,411,964.64

1,568,083.11 4,002,878.40

1,738,031.78 4,657,835.32

38