CAPITOLUL 6. VERIFICAREA ACTIVITII CU CARDURILE BANCARE 6.1.

Organizarea activitii cu cardurile bancare de ctre Direcia carduri bancare, trebuie privit din punct de vedere al contribuiei angajailor acestei Direcii n vederea organizrii i asigurrii continue a activitii cu cardurile: asigurarea implimentrii i susinerii produselor prin intermediul cardurilor; a obinerii rezultatelor scontate (beneficii de la comisioane aferente; depozite etc). Auditorul verific: Baza contractual necesar pentru desfurarea activitii cu cardurile emise de Banc; existena i validitatea contractelor ncheiate cu sistemele de pli Visa i MasterCard Internaional; Apreciaz modul de negociere i revizuire periodic a tarifelor stabilite de ctre aceste companii; Elaborarea bazei normative ce reglementeaz activitatea subdiviziunilor Bncii cu cardurile bancare: existena actelor normative interne care reglamenteaz toate activitile ce in de cardurile bancare; oportunitatea conformrii regulamentelor interne cerinelor legislaiei n vigoare; reglamentarea tuturor produselor noi implimentate. Configurarea i setarea parametrilor programului OpenWay 4: corespunderea setrilor n program cu cerinele actelor normative interne i legislaiei n vigoare; stabilirea comisioanelor de deservire n conformitate cu tarifele aprobate de ctre Conducerea Bncii i contractele de salarizare ncheiate; dac nu exist carduri care benefeciaz de tarife prefereniale (rata a dobnzii mare, deservirea gratuit, linii de credit neconfirmate, rata dobnzii pentru liniile de credit mic etc); stabilirea corect a conturilor i formulelor contabile pentru operaiunile efectuate prin intermediul cardurilor bancare. Corespunderea soldurilor conturilor analitice din programul OpenWay 4 cu cele din bilanul contabil al Bncii; monitorizarea modificrilor introduse. Elaborarea i implimentarea softului pentru asigurarea deservirii clienilor: corespunderea softului elaborat cerinelor legislaiei n vigoare i condiiilor st ipulate n contractele ncheiate cu Visa, MasterCard International i Centrul de Procesare; corespunderea zilnic a datelor transferare din BankOnline cu cele din programul OpenWay4; posibilitatea monitorizrii operaiunilor efectuate de ctre fiecare utilizator n parte. Controlul ndeplinirii planurilor strategice de dezvoltare n domeniul cardurilor bancare: monitorizarea ndeplinirii planurilor strategice de dezvoltare n domeniul cardurilor bancare; eficiena i oportunitatea produselor implimentate n domeniul cardurilor bancare; monitorizarea efectuat de ctre Direcia carduri bancare n vederea depistrii neajunsurilor i a msurilor ntreprinse n scopul mbuntirii i mririi atractivitii produselor implimentate. Emiterea i distribuirea cardurilor bancare: existena contractelor privitor la producerea cardurilor. Este necesar de atras atenia asupra modului de alegere a companiilor, oportunitatea efecturii comenzilor i respectarea termenilor stabilite n contract; prezena ordinului privind desemnarea persoanelor responsabile cu acces n ncperea de embosare a cardurilor;

 modul de fortificare a ncperii unde are loc embosarea cardurilor i modul de nregistrare a persoanelor care intr n ncperea dat; transparena modului de eviden i utilizare a cardurilor folosite (neutilizate). Corespunderea numrului de carduri existente (embosate i neeliberate clienilor; neimbosate n tezaur etc) cu datele din evidena contabil; perfectarea tuturor documentelor la primirea-predarea cardurilor bancare (din tezaur n camera de embosare; din camera de embosare n sala de operaiuni; ntre subdiviziuni etc). Stabilirea i administrarea riscurilor aferent operaiunilor cu cardurile bancare: Este necesar n cadrul auditrii de determinat dac Direcia carduri bancare a evaluat i respectiv a ntreprins msuri n vederea monitorizrii riscurilor aferent operaiunilor cu cardurile bancare, i anume: Riscul de nerambursare n termen a creditelor acordate prin card. Riscul de falsificare a cardurilor. Riscul de fraud. Riscul de nerecupeare a overdrafturilor. Riscul de falsificare a tranzaciilor. n acest scop este necesar de apreciat lucrul Direciei carduri bancare n vederea capacitii lor de a determina, evalua, descrie i administra la orice etap, pentru orice produs elaborat riscurile respective. n acest scop vor fi analizate toate sumele cu caracter neidentificat reflectate la conturile de crean sau de datorii (ce in de activitatea cu cardurile) din bilanul contabil, rulajele la conturile respective (ct sunt de frecvente cazurile). Asigurarea cu utilaj necesar pentru deservirea clienilor: dotarea i utilitatea amplasrii utilajelor (bancomate, pos-terminale, pin-pad) necesare pentru deservirea clienilor. Eficiena distribuirii utilajelor respective ntre filialele Bncii; periodicitatea inspectrii i profilacticii utilajelor respective. 6.2.Organizarea activitii cu cardurile bancare n cadrul filialelor Bncii. Filialele Bncii reprezinta subdiviziunile care contacteaz direct cu clienii i de modul de organizare a lucrului cu cardurile bancare depinde n mare parte succesul promovrii serviciilor n acest domeniu. n filiale auditorul trebuie s atrag atenia asupra urmtoarelor momente: disponibilitatea la ghiee a informaiei i tarifelor n domeniul cardurilor bancare; cunoaterea de ctre responsabilii respectivi a condiiilor i tarifelor de deservire cu cardurile bancare i a tuturor regulamentelor interne n acest domeniu; prezena ordinului de numire a persoanei responsabile de activitatea cu cardurile bancare, n funciile creia intr recepionarea i pstrarea cererilor parvenite de la clientel, recepionarea cardurilor din Sediul Central i distribuirea lor ulterioar, reflectarea datelor despre titularii de card n programa specializat; eficiena msurilor ntreprinse pentru promovarea activitii cu cardurile bancare de ctre Conducerea filialei i realizarea msurilor n vederea realizrii obiectivelor n acest domeniu; eficiena activitii cu cardurile bancare (mrimea comisioanelor negociate n cadrul proiectelor (ex: de salarizare), comisioanele negociate cu unitile comerciale, numrul creditelor acordate prin intermediul cardurilor bancare, etc); respectarea procedurilor de alimentare a bancomatelor cu numerar (oformarea documentelor primare, respectarea limitelor, componena comisiei (echipei) responsabil de alimentare etc); respectarea procedurilor de eliberare prin intermediul cardului a numerarului n valut naional i strin n casieriile filialei;

 respectarea procedurilor la deschiderea, prelungirea, rezilierea, blocarea, pin-reginerarea conturilor de card, precum i plenitudinea comisioanelor ncasate; perfectarea contractelor n cadrul proiectelor de salarizare (prezena listei confirmate a salariailor); corectitudinea repartizrii cardurilor ctre presoane fizice i juridice (verificarea semnturilor din contract, cerere, fia cu specimene (persone juridice) cu registrul de eliberare a cardurilor sau documentul de ieire n afara bilanului a cardului respectiv), repartizarea n form blocat a cardurilor n cadrul proiectelor de salarizare i prezena listei cu semnturile salariailor respective; corectitudinea pstrrii contractelor, cererilor, cardurilor nedistribuite; corectitudinea evidenei mijloacelor tehnice acordate n unitile comerciale n baza contractelor de deservire prin card, precum, oportunitatea inspectrii, deservirii i profilacticii acestor mijloace.