SC AUDIT CONSULTING SRL

- Cerere de informatiiAudit financiar 2011

Ianuarie 2012

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

Cuprins
1 Introducere.........................................................................................1 2 Balante si situatii financiare...............................................................2 3 Informatii generale.............................................................................3 4 Imobilizari- ........................................................................................4 5 Stocuri................................................................................................5 6 Credite- ..............................................................................................6 7 Detalii conturi banci, clienti, furnizori...............................................7 8 Venituri si cheltuieli...........................................................................8 9 Personal-.............................................................................................9 10 Lista principalelor contracte ..........................................................10 11 Alte informatii................................................................................11

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

Introducere
Stimate Doamne, Stimati Domni,

In continuare veti gasi o cerere de informatii. Pentru informatiile solicitate, propunem ca termen de predare data de 15.02. 2012. In cazul in care activitatea contabila a societatii dvs. nu permite incadrarea in acest termen, va rugam sa ne contactati in vederea decalarii lui. De asemenea veti constata ca unele dintre documentele solicitate au termen de intocmire si depunere ulterior datei de 15.02.2012 (ex. Declaratia 101/2011)- acestea se vor transmite catre noi la o data ulterioara. Dupa cum probabil stiti deja, pe parcursul auditului vom selecta si va vom solicita documente justificative si/sau explicatii pentru anumite valori/ elemente inregistrate in contabilitate sau completate de dvs. Mentionam ca pe parcursul auditului este posibil sa va mai solicitam si alte documente pe care le vom considera necesare si necuprinse in aceasta lista. Cererea de informatii are un caracter general, anumite informatii este posibil sa nu fie adecvate pentru specificul dvs. nefiind astfel necesara furnizarea lor. In cazul in care aplicatia informatica a unitatii dvs. furnizeaza situatii/rapoarte care contin informatii similare celor solicitate de noi, nu mai este cazul sa completati listele in formatul impus in anexe. Pentru orice nelamuriri si intrebari legate de cele de mai jos, va rugam sa ne contactati: Persoana de contact: Petrescu Simona adresa de e-mail: simona@profcons.ro, tel: 0743678914; 0251411446; Va multumim pentru colaborare! Echipa SC AUDIT CONSULTING SRL

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

Balante si situatii financiare

Nr. Crt. Termen de predare Data primirii

Descriere

Situatiile financiare la 31 decembrie 2010 copie (cu dovada depunerii la 1 MF) Balanta de verificare la 31 decembrie 2011 cumulata; daca este cazul 2 provizorie (format Excel ). 3 Balantele de verificare lunare din 2011 (ianuarie-noiembrie 2011)

15.02.2012 15.02.2012 15.02.2012

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

Informatii generale
(In cazul in care aceste informatii au fost furnizate la auditele anterioare si nu au mai suferit modificari pana in prezent, nu este necesara furnizarea lor) Nr. Crt. Descriere Termen de predare Data primirii

1 Organigrama societatii (inclusiv sucursalele daca este cazul). -Copie Certificat de inregistrare, act constitutiv actualizat; -Certificat constatator emis de Registrul Comertului (obligatoriu de prezentat la 31 decembrie 2011 sau o data cat mai 2 apropiata de data efectuarii auditului ). Manualul de politici si proceduri interne. Copii ale principalelor proceduri (vanzari, achizitii, reduceri comerciale/financiare gestiunea 3 stocurilor, inventariere, resurse umane). Lista actelor normative care reglementeaza activitatea companiei, 4 inclusiv avize si autorizatii necesare desfasurarii activitatilor.

15.02.2012

15.02.2012 15.02.2012 15.02.2012

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

ImobilizariSe refera la conturile: 205 pana la 214, 231, 233, 280, 281. Imobilizarile vor fi trimise in formatul din fisierul Excel Imobilizari sectiunea G 1, si G 2 atasat, care cuprinde: Intrari de active in anul 2011 (conturile 205 pana la 214), vezi G1.1; Iesiri de active in anul 2011 (conturile 205 pana la 214), vezi G 1.2; Lista mijloacelor fixe in sold la 31.12.2011, vezi G 1.3; Imobilizari in curs de executie (conturile 231, 233), vezi G 1.4. Imobilizari in curs de aprovizionare ( conturile 223,224) Reconciliere 105 cu cls.2 , vezi G2

Instructiunile de completare se gasesc in fiecare pagina din fisier.

Lista mijloacelor fixe in conservare (daca este cazul). Lista mijloacelor fixe propuse la casare (daca este cazul). Copii ale proceselor verbale de inventariere a mijloacelor fixe in 2011, din dosarul de inventariere. Lista mijloacelor fixe gajate/ipotecate (cu numar de inventar, cost si amortizare cumulata la 31.12.2011); Lista mijloacelor fixe date in chirie in anul 2011 (cu numar de inventar, cost si amortizare cumulata la 31.12.2011). Lista imobilizarilor corporale care au fost realizate in regie proprie sau imbunatatite in timpul perioadei auditate. Lista mijloacelor fixe care fac obiectul contractelor de inchiriere cu transfer de proprietate si contractelor de leasing financiar (informatii obligatorii: denumire mijoc fix, valoare contabila neta , depreciere) Lista politelor de asigurare valabile in 2011 pentru activele fixe .

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

Stocuri
Cererea de informatii se refera la toate conturile din clasa 3.- fisierul xls atasat- I.Stocuri Lista stocurilor in sold la 31.12.2011 ( vezi I2); metoda de evaluare a stocurilor (vezi I1). Pentru stocurile in custodie la terti se vor pune la dispozitia auditorului copii ale proceselor verbale de custodie. Inventarierea stocurilor (vezi I3). Copii ale proceselor verbale de inventariere stocuri (inclusiv piese de schimb) de la sfarsitul anului 2011, impreuna cu deciziile de inventariere. Lista stocurilor cu miscare lenta , fara miscare sau invechite, constatate in urma inventarierii. Lista stocurilor propuse la casare (daca este cazul). Calculul provizionului pentru stocuri (daca este cazul).

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

CrediteNr. Crt. Credite Copii ale contractelor de credit in vigoare la 31 decembrie 2011. Pentru toate creditele in vigoare se vor prezenta copii ale documentelor 1 referitoare la garantiile constituite. Fisiere electronice pe fiecare credit in parte, cu miscarile in anul 2011 2 (sold initial, trageri, rambursari, sold final, dobanzi, comisioane etc.). Copii ale proceselor verbale ale organelor de control ale statului 3 aferente imprumuturilor (daca este cazul). Termen de predare Data primirii

Descriere

15.02.2012 15.02.2012 15.02.2012

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

Detalii conturi banci, clienti, furnizori

A se completa fisierele anexate (solduri banci, clienti, furnizori). J1 (J1.1 cont 411, J 1.2 cont 418, J 1.3 cont 461), J2 , K1(detalii conturi bancare 5121,5124) , K2 (sume in curs de decontare 5125), L1 (L1.1 cont 401, L 1.2 cont 404, L1.3 rulaje 401 si 404, L1.4 cont 408, L 1.5 cont 462), L3 (confirmari creante/datorii). Copii ale extraselor de cont bancare la data de 31.12.2011, pentru tate conturile.

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

Venituri si cheltuieli
Fise de cont pentru urmatoarele conturi de venituri si cheltuieli (care sa contina cel putin urmatoarele informatii: nr. inregistrare, data inregistrare, nr. factura/ document, data factura/ document, client/ furnizor, descriere, suma, moneda): Venituri: 704, 706, 708,709, 7581, 7588, 761, 765,766. Cheltuieli: 602, 605, 611, 624, 628, 635, 658, 665, 666.

Auditorii vor selecta anumite elemente pentru care se vor solicita documente justificative sau explicatii.

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

Personal Se va completa fisierul Excel atasat sect L2 care cuprinde: Foaia L2.1 Angajati: numarul lunar de angajati tipul de angajare (ex. contract de munca pe perioada nedeterminata/ determinata/timp de lucru normal/timp de lucru partial/; Foaia L2.2 Alte informatii: informatii in legatura cu salarizarea si indemnizatiile organelor de administratie, conducere si supraveghere.

Copii ale pontajelor, statelor de salarii si centralizatorului de salarii pentru lunile matie, septembrie si decembrie 2011. Copii dupa contractele individuale de munca la zi pentru un numar de 5 salariati (muncitori si tesa). Copii ale documentelor de plata a impozitului si contributiilor pe salarii in sold la 31.12.2011. Valoarea platilor cuvenite pentru concediile de odihna pentru anul 2011 si care au fost sau vor fi platite in 2012. Valoarea primelor sau oricaror drepturi conform contractului colectiv de munca - cuvenite angajatilor pentru anul 2011 si care au fost sau vor fi platite in 2012 (daca este cazul).

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

10

Lista principalelor contracte

Se va completa dupa modelul din fisierul Excel atasat (denumit Lista principalelor contracte) lista contractelor de cumprare si de vanzare derulate in cursul anului 2011, precum si a contractelor in vigoare la 31.12.2011 dar inca nederulate, a caror valoare este mai mare de 50.000 RON. Se vor mentiona toate contractele care contin clauze referitoare la reduceri comerciale/financiare, cu prezentarea conditiilor de acordare/primire a acestora. Va rugam sa mentionati in acel fisier (sau pe e-mail) daca nu exista contracte de valori mai mari de 50.000 RON. Daca exista contracte de leasing operational sau financiar, acestea se vor completa indiferent de suma si se va mentiona faptul ca este un contract de leasing.

10

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

11

Alte informatii
1. Informatii legate de taxele locale (cheltuiala in 2011 si sold la 31.12.2011) dupa modelul din fisierul M- Taxe locale atasat. 2. Detalii despre sumele inregistrate in contul 473 la 31.12.2011 (pentru sume mai mari de 10.000 RON). Inregistrarea contabila efectuata (cont corespondent) Suma (RON) Client/ Furnizor Descriere Explicatii Data decontrii ulterioare Inregistrarea contabila ulterioara

Total

Instructiuni: in coloana Descriere se va completa ce reprezinta suma inregistrata in contul 473 (de ex. factura de la furnizor pentru materiale); in coloana Explicatii se va completa motivul pentru care s-a facut inregistrarea in contul 473; in coloana Inregistrarea contabila ulterioara se va preciza si contul in care s-a inregistrat suma dup stornarea acesteia din contul 473.

3. Fisa conturilor 451, 455 si 456 la 31.12.2011. Situatia privind titlurile de participare conform formularului H ( Anexele H1, H2, H3) . 4. Lista avocatilor externi cu care Sucursala a lucrat in anul 2011 pana in prezent, impreuna cu nr. fax si persoana de contact (daca este cazul). Daca nu este cazul, va rugam sa ne comunicati in scris (email). Situatia litigiilor conform fisierului anexat.- 11. Litigii 5. Copii ale hotararilor AGA si CA desfasurate de la 1 ianuarie 2011 si pana in prezent (hotararile ulterioare, survenite pana la data transmiterii raportului de audit, se vor transmite la data la care vor fi disponibile). 6. Copii ale proceselor verbale de control fiscal efectuate de organele statului in 2011 sau 2011. Fisa rol la data de 31.12.2011 sau ulterior. 7. Copii ale rapoartelor Consiliului Concurentei (2011 si 2011) daca este cazul.

11

SC AUDIT CONSULTING SRL Audit financiar 2011 Cerere de informatii

8. Procesele verbale cu rezultatele inventarierii patrimoniului pe anul 2011. 9. Rapoartele auditorilor interni si ale controlului de gestiune pe anul 2011. 10. Copii ale rapoartelor de evaluare a mijloacelor fixe (daca este cazul). 11. Copie a contractului colectiv de munca si actelor aditionale. 12. Deconturile lunare de TVA, Declaratia 101 privind impozitul pe profit 2011, declaratia 390, declaratia 394. 13. Registrul bunurilor de capital. 14. Rapoartele de mediu (daca este cazul). 15. Bugetul de venituri si cheltuieli pentru anii 2011 si 2012. 16. Planul de investitii pentru anul 2011, precum si pentru perioada urmatoare (2012 - 2013). 17. Jurnalele de vanzari lunare in format Excel (februarie si, eventual, martie 2012 se vor da cand se vor finaliza). 18. Jurnalele de cumparari lunare in format Excel (februarie si, eventual, martie 2012 se vor da cand se vor finaliza). 19. Situatia capitalurilor conform anexei N (N1, N2, N3) atasata. 20. Fisa rol de la ANAF.

12