CENTRUL PENTRU DEZVOLTAREA RURAL

BIBLIOTECA MICROFINANRII

Planul de afaceri pentru membrii AEC

Prezenta ediie este elaborat cu suportul Departamentului pentru Dezvoltare Internaional al Regatului Unit al Marii Britanii i Irlandei de Nord i al companiei Landell Mills Management Consultants. Ediia este publicat cu suportul Bizpro Moldova. Chiinu 2002

Cuprins

Cuprins

pag.

Scopul i structura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 Informaia solicitat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 Estimrile ce stau la baza prognozelor fluxului mijloacelor bneti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6 Prognoze ale fluxului mijloacelor bneti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10 Planul de afaceri (model) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Scopul i structura

Planul de afaceri scopul i structura

Necesitatea unui plan de afaceri O activitate planificat are mai multe anse pentru reuit dect una neplanificat. Planificarea combin disponibilitatea de resurse cu activitatea intenionat i cu timpul. Planul, natura activitii, scopurile i timpul trebuie clar definite. Toate nceputurile de afaceri necesit planificare, deoarece afacerea presupune un management al diferitor resurse i activitate pentru producerea mrfurilor i serviciilor pentru a satisface cererea de pe pia, asigurnd n acelai timp ca afacerea s rmn viabil i s poat continua s opereze. Managementul resurselor, deseori, include o obligaiune programat plata dobnzii, rambursarea mprumuturilor, plata creditorilor i aprarea intereselor acionarilor. Aceasta, la rndul su, necesit ca utilizarea resurselor i amplasarea mrfurilor i serviciilor rezultante s fie sincronizate cu necesitatea de a onora obligaiunile n mod punctual; aceasta, de asemenea, necesit ca costul efecturii activitii i a obligaiunilor s fie mai mic dect veniturile generate de ctre mrfurile i/sau serviciile produse. Cei care ofer finanare pentru a ajuta un fermier sau om de afaceri la crearea i gestionarea unei afaceri vor s cunoasc, pn a face finanarea disponibil, ce scop avea afacerea, cum se vor desfura activitile, care va fi costul afacerii i dac aceasta va fi suficient de profitabil pentru a putea satisface obligaiunile de rambursare, legate de finanarea acordat. Fr un plan scris ar fi dificil de fcut aceast evaluare. Cu ct este mai lung perioada de finanare, cu att este mai mare necesitatea ca activitile i scopurile afacerii s fie exprimate n termeni clari, concii i n consecutivitatea etapelor de dezvoltare a afacerii. Cu ct este mai ndelungat perioada mprumutului, cu att sunt mai complicate investiiile - o complexitate mai mare introduce o examinare mai aprofundat a disponibilitii i aplicrii materialelor tehnice necesare. Fr un plan, managementul eficient al activitii de afaceri, n condiii de timp ndelungat i complexitate crescnd devine incert, iar riscul pierderii de finane crete. Muli, dac nu toi cei care sunt n cutarea unui mprumut, au experien practic de producere, dar puin experien de management financiar comercial i, ca rezultat, puin experien de management al afacerilor. Aceasta nu este o piedic pentru un antreprenoriat prosper i poate fi trecut prin concentrarea pe dezvoltarea abilitilor de management pentru cei care lucreaz n sprijinul mprumutului. Pregtirea unui plan de afaceri pentru a oferi unei bnci mijloace de a judeca, dac o propunere de investiie are un risc acceptabil este primul pas pe calea dobndirii abilitilor de management al afacerilor. Scopul planului de afaceri Primul scop al unui plan de afaceri este de a oferi un cadru pentru o propunere bun de afacere. Planul de afaceri va acoperi aspectele eseniale ale afacerii i va asigura ca resursele, costul lor i utilizarea lor s fie clar identificate i legate de potenialul de pia, care va fi sursa de venituri pentru meninerea afacerii. Al doilea scop este de a oferi creditorului o baz pentru evaluarea viabilitii propunerii. Deoarece conceptul planului de afaceri are scopul de a permite ca planul s fie folosit pentru orice categorie de propunere de afacere, uniformitatea motivelor pentru luarea deciziilor de a acorda mprumutul solicitat este atins uniformitatea unor criterii comune, critice. Urmtorul scop al planului de afaceri este de a-i prezenta proprietarului ntreprinderii unele laturi ale managementului afacerilor pregtirea unui plan de afaceri oblig proprietarul s prezinte
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Scopul i structura

detalii despre ntreprindere, s se familiarizeze cu elementele lui integrale. O cunoatere detaliat a afacerii se dezvolt n decursul pregtirii planului i aceste cunotine vor ajuta persoana care ia mprumutul s efectueze controlul activitii n viitor. Prin pregtirea planului se iniiaz ntrirea abilitilor antreprenoriale n comunitatea rural: se va schimba perceperea activitii sale economice a fiecrui solicitant i multe alte afaceri se vor construi n baza adoptrii unor practici similare de planificare a altor activiti. Planul de afaceri cere documente descriptive lungi boxele, care cer constatri descriptive sunt destinate exprimrii concise a trsturilor principale. Acest fapt are cteva beneficii pentru solicitant i pentru creditor: solicitantul este obligat s clarifice pentru sine obiectivele ntreprinderii nu doar n termeni generali, ci i dup etapele de dezvoltare n timp i date limite, mai ales atunci, cnd caracterul sezonier al producerii agricole trebuie luat n considerare; solicitantul, n ncercarea de a completa detaliile cerute n spaiul alocat, se confrunt cu realitatea afacerii sale ca participant pe pia i cu natura i impactul competiiei; necesitile de resurse sunt clar identificate, este stabilit cantitatea i costul lor, iar timpul efecturii lor devine evident; opiunile i profilurile utilizrii resurselor devin evidente i impun orare, care trebuie acomodate; elaborarea planului creeaz o cunoatere mai bun a cererilor pentru intrarea ntr-un acord de mprumut cu creditorul. Cerina pentru a prezenta un plan de afaceri nu are intenia de a micora dorina solicitanilor, dar de a le ajuta s se pregteasc pentru sarcina de management al unei afaceri cu obligaii contractuale n relaii cu alte persoane, pentru care au fost gajate bunurile personale. Utilitatea unui plan de afaceri Valoarea unui plan de afaceri nu const doar n faptul c acesta prezint o descriere ordonat a inteniilor de afaceri i a rezultatelor anticipate n jurul crora un creditor poate evalua investiia de afacere propus. Un plan de afaceri nu-i pierde validitatea n timp, fie evaluarea fcut pozitiv sau negativ, deoarece el rmne n calitate de caracteristic iniial pentru evaluarea viitoarei activiti. Att creditorul ct i solicitantul pot folosi planul pentru a compara realizrile reale cu intele planificate. Planul de afaceri, de asemenea, ofer o baz pentru discuie n decursul vizitelor de supraveghere a activitii de afaceri. Faptul c solicitantul a elaborat planul i ofer o caracterizare de client disciplinat. Structura planului de afaceri Planul de afaceri este construit astfel, nct s fie posibil de obinut informaie despre urmtoarele trsturi ale ntreprinderii: detalii despre solicitant i ntreprindere; acionarii/partenerii principali i managerii; produsele; starea financiar a afacerii;

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Informaia solicitat

planurile pentru dezvoltarea afacerii; activele oferite ca garanie pentru mprumut; presupunerile pentru investiia capital i pentru mijloacele circulante; prognozele veniturilor i cheltuielilor; prognozele fluxului mijloacelor bneti; rapoarte sumare: - privind venitul prognozat pentru perioada mprumutului; - privind prognoza fluxului mijloacelor bneti sumar pentru perioada mprumutului.

Planul de afaceri informaia solicitat

Introducere Planul de afaceri este autoexplicativ conform informaiei cerute n el. Subcompartimentul despre starea financiar a ntreprinderii va fi completat numai atunci, cnd planul de afaceri va fi pregtit de ctre o persoan sau companie care a operat n anii precedeni. Detalii despre solicitant i ntreprindere Detaliile sunt autoexplicative. Detaliile despre parteneri, executani i manageri sunt eseniale, deoarece un creditor dorete s cunoasc care sunt celelalte persoane, care sunt managerii ntreprinderii i au o anumit responsabilitate pentru gestionarea activitii i pentru respectarea obligaiilor contractuale ale ntreprinderii. Starea financiar a afacerii Creditorii vor cere ca ntreprinderile stabilite s prezinte dri de seam financiare (bilanul, raportul privind rezultatele financiare) pentru trei ani precedeni. Este necesar de efectuat analiza comparativ a profiturilor i pierderilor pentru 3 ani precedeni i de constatat starea financiar curent a ntreprinderii, mprumuturile i alte credite, pe care le poate avea i activele, pe care le deine cu ridicarea obinut. Produsele din afacere Acest compartiment este necesar pentru a descrie succint produsul (produsele) i/sau serviciile oferite de ntreprindere. n caz cnd ntreprinderea ofer pe pia mai mult dect un produs sau tip de servicii, trebuie de indicat ponderea vnzrilor pe fiecare produs/serviciu n vnzrile totale ale ntreprinderii. Elaborarea planurilor pentru afacere ntrebrile la nceputul fiecrei boxe trebuie clarificate. Unii solicitani pot s nu cunoasc rspunsurile la fiecare ntrebare i vor avea nevoie de ndrumri referitor la faptul de unde i cum se poate obine informaia necesar sau vor fi ajutai s gseasc rspunsurile. Faptul dac solicitantul trebuie s fie ajutat la compilarea datelor i la analiz este mai puin important dect beneficiile de management, care se vor obine n rezultatul acestui exerciiu, care-i va demonstra solicitantului implicrile investirii ntr-o operaie comercial i el/ea va fi mai bine pregtit() pentru nceperea afacerii.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Estimrile ce stau la baza prognozelor fluxului mijloacelor bneti

Sigurana mprumutului Un creditor va solicita o asigurare pentru mprumut i va dori s cunoasc, prin urmare, ce active are solicitantul i dac acestea au fost gajate altora n calitate de asigurare pentru mprumuturile luate anterior i care este valoarea curent a fiecrui bun. Un creditor va dori s cunoasc dac solicitantul a mai mprumutat din alte surse sau are un overdraft bancar sau are creditori comerciali i dac solicitantul a putut menine nivelul de pli cerute de creditori n mod regulat i punctual. Aceste detalii sunt prezentate n subseciunea Starea financiar a afacerii.

Estimrile ce stau la baza prognozelor fluxului mijloacelor bneti

Introducere Trstura predominant a unui plan de afaceri este existena prognozelor fluxului mijloacelor bneti. Prognozele fluxului mijloacelor bneti nu pot fi pregtite fr anumite date eseniale despre volume, cantiti i costuri/preuri. Aceste detalii sunt estimrile dup care ntreprinderea i prognozeaz viitoarea activitate. Estimrile ce stau la baza prognozelor fluxului mijloacelor bneti Anexate sunt exemple ale detaliilor, care formeaz estimrile pentru prognozele fluxului mijloacelor bneti. Se va vedea c estimrile se refer la investiiile capitale, veniturile i cheltuielile operaionale i vor identifica articolele n fiecare dintre cele trei categorii, necesare pentru o anumit perioad dup cantitate, cost pe unitate i cost total. Scopul este de a ne asigura c am identificat i evaluat costurile necesitilor de baz pentru a le include n prognozele fluxului mijloacelor bneti. Perfectnd un tabel de estimri pentru fiecare perioad aparte, antreprenorul poate s verifice cantitatea informaiei sale i s se mai asigure o dat c lista este att de cuprinztoare i ea satisface cerinele activitii necesare pentru a atinge scopurile afacerii. Scopul este de a asigura c prognozele fluxului mijloacelor bneti s reflecte necesitatea complet i de a evita omiterea articolelor de o importan critic. Compilnd aceste liste, antreprenorul va cerceta preurile, disponibilitatea, calitatea i timpurile de livrare i va determina nivelele de stocuri, care vor permite afacerii s continue s activeze fr probleme. Compilarea listei va asista la identificarea potenialelor deficiene de resurse i la identificarea substituilor potrivii. Listarea estimrilor ofer o posibilitate de a dezvolta abiliti manageriale, deoarece necesit un efort de cercetare i va impune o disciplin managerial n procesul de planificare. Tabelele de mai jos sunt autoexplicative n demonstrarea necesitii i a formei n care urmeaz de prezentat informaia.

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Investiii, lei

Articol

Unitate

Pre, unitate

Cantitate

Cost total

Finanare din contul mprumutului % din costul Suma total

Investiii capitale Pmnt Cldiri Vehicule Maini i utilaje Altele (indicai)

Sub-total investiii capitale (A) Capital circulant Materiale Materiale auxiliare (consumabile) Arenda Altele (indicai)

Sub-total capital circulant (B)

Estimrile ce stau la baza prognozelor fluxului mijloacelor bneti

Total (C = A+B)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Venituri i cheltuieli lunare

lei Pre, unitate 1 2 3 4 5 Volum lunar 6 7 8 9 10 11 12 Total

Articol

Unitate

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Estimrile ce stau la baza prognozelor fluxului mijloacelor bneti

Venituri operaionale

Total venit Cheltuieli operaionale Materie prim Materiale auxiliare Salarii i contribuii sociale Electricitate, ap, gaz Arenda Altele Total cheltuieli operaionale Cheltuieli administrative Administrare Comunicaii Servicii de consultan Dobnzi la mprumuturi Altele Total cheltuieli administrative Alte venituri Alte cheltuieli Impozite pe venit Profit (pierderi), net

Fluxul mijloacelor bneti i deservirea datoriei (anul 1), lei

Luna

10

11

12

Total

ncasri ncasri din vnzri mprumuturi Alte ncasri Total ncasri (B) Ieiri Investiii de capital Cheltuieli operaionale Cheltuieli administrative Alte ieiri

Estimrile ce stau la baza prognozelor fluxului mijloacelor bneti

Total ieiri (C) Surplus / (Deficit) de mijloace bneti pn la deservirea datoriei Sold iniial (A) Surplus/(Deficit) (D=B-C) Sold (E=A+D) Deservirea datoriei Rambursarea mprumutului Plata dobnzii Total deservirea datoriei(F) Sold final (G=E-F) Rata deservirii datoriei (E/F)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Prognoze ale fluxului mijloacelor bneti

Prognoza rezultatelor financiare, lei

Anul prognozei Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri operaionale Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli privind dobnda Venit net pn la impozitare Impozit pe venit Profit net 1 2 3 4 5

Prognoza fluxului mijloacelor bneti, lei

Anul prognozei ncasri de mijloace bneti ncasri din vnzri Uzura Creterea obligaiunilor curente Total ncasri ale mijloacelor bneti (A) Ieiri ale mijloacelor bneti Investiii capitale Cheltuieli administrative Cheltuieli privind dobnda la mprumuturi Plata impozitelor Investiii Dividende Creterea activelor curente Total ieiri ale mijloacelor bneti (B) Soldul mijloacelor bneti Surplus /(deficit) de mijloace bneti (A-B) Sold iniial (C) Sold final (D)=(A-B)+(C) Deservirea datoriei Rambursarea mprumutului (E) Sold final (F) = (D-E) Rata deservirii datoriei (E+F)/(E) 1 2 3 4 5

Prognoze ale fluxului mijloacelor bneti

Introducere Managementul este legat de viitor. Fundaia pentru o viitoare afacere o constituie disponibilitatea mijloacelor bneti. Planificarea viitorului nu are rost, dac nu suntem siguri c vom avea la dispoziie suficient numerar pentru a finana acest viitor. Ca parte a exerciiului de planificare, prin urmare, trebuie s pregtim bugete i s evalum strategii. Pentru a face aceasta trebuie s cunoatem de ci bani va fi nevoie, de unde-i vom lua i cum i vom obine. Aceasta nseamn c va trebui s prognozm fluxul mijloacelor bneti ale afacerii. Circulaia numerarului constituie existena unei afaceri el vine de la investitori, se transform
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

10

Prognoze ale fluxului mijloacelor bneti

n active sau capital circulant, provine din vnzri i merge pentru achitarea notelor de plat. Este esenial pentru un manager s cunoasc exact ci bani el are sau va avea disponibili n orice moment, fie acum sau n viitor. Trebuie, de asemenea, de reinut c mai ales n economiile dependente de agricultur, fluxul mijloacelor bneti este rareori constant (n mod regulat) din cauza caracterului sezonier al afacerii i ale unor cicluri operaionale, deseori mai ndelungate. Numerarul nu este acelai lucru ca veniturile din vnzri din cauza existenei debitorilor. El nu este acelai lucru ca i costul procurrilor din cauza creditorilor. n mod similar, numerarul nu nseamn profit. Nu este ceva neobinuit pentru o afacere care face profit s aib puin numerar sau pentru o afacere, ce are un mare surplus de mijloace bneti s aib pierderi. Prognoza fluxului mijloacelor bneti Putem folosi un exemplu al companiei Succes S.A. pentru a demonstra importana fluxului mijloacelor bneti pentru evaluarea viitorului afacerii. Situaia ncasrilor i ieirilor mijloacelor bneti este urmtoarea:
Indicatori 1 Sold iniial 2 Plata obligaiilor - Dobnda spre plat - Impozit spre plat - Dividende spre plat 3 Dobnda primit din investiii 4 Salarii i contribuii sociale 5 ncasri de la debitori 6 Pli creditorilor 7 Pli n avans pentru arend 8 Dividende intermediare 9 Prognoza balanei la sfrit de perioad Total pe an, lei 550.000 -100.000 -470.000 -30.000 10.000 -3.300.000 10.780.000 -5.770.000 -150.000 -100.000 1.420.000

Aceasta arat un sold sntos de 1.420.000 lei la sfritul anului. Mai mult, raportul privind rezultatele financiare arat un profit dup impozitare n sum de 1.140.000 lei i un dividend propus de 250.000 lei. Aceste cifre, totui, ascund etapele fiecrui flux al mijloacelor bneti n decursul anului, care pot avea o influen considerabil asupra activitii, dac nu sunt examinate n mod corespunztor. Putem evalua efectele divizrii pe etape, examinnd mai atent unele prognoze fcute pentru acest an i divizndu-le pe trimestre. Uitndu-ne la coloana numerarului mai sus, sub articolul 2 presupunem c dobnda la mprumut ar fi trebuit achitat n decursul primului trimestru, impozitul - n al treilea trimestru i dividendele - n al patrulea. Articolul 3, dobnda primit din investiii ar fi putut primit n al treilea trimestru. Cheltuielile privind salariile i contribuiile sociale (articolul 4) vor fi n mrime de 3.300.000 lei. n primul trimestru s-ar plti 660.000 lei n fiecare dintre urmtoarele trei trimestre, pentru a satisface creterea planificat i ar fi nevoie de 880.000 lei. ncasrile de la debitori ar rmne constante n decursul primelor dou trimestre, la 2.300.000 lei, pn cnd unele beneficii ale creterii s-ar face simite n trimestrul III, cnd numerarul primit ar crete la 2.800.000 lei pn a atinge suma de 3.580.000 lei n ultimul trimestru. Plile creditorilor au inclus procurarea noii fabrici cu 660.000 lei, care ar trebui pltii n primul trimestru. Restul a fost necesar pentru a pregti extinderea astfel, ca s fie disponibile suficiente resurse pentru utilizarea noii fabrici. n acest sens, plata creditorilor comerciali ar putea fi
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

11

Prognoze ale fluxului mijloacelor bneti

ateptat la nivel de 1.600.000 lei n primul trimestru, cznd la 1.350.000 lei n al doilea trimestru i la 1.200.000 lei i 960.000 lei n al treilea i al patrulea trimestre respectiv. Ieirile mijloacelor bneti sau plile n avans n sum de 150.000 lei i acele dividende intermediare de 100.000 lei ar fi reinute pn n trimestrul final. Revizuirea fluxului mijloacelor bneti dup trimestre va rezulta n urmtorul tabel:
Indicatori 1 Sold iniial 2 Plata obligaiilor - Dobnda spre plat - Impozit spre plat - Dividende spre plat 3 Dobnda primit din investiii 4 Salarii i contribuii sociale 5 ncasri de la debitori 6 Pli creditorilor -Fabrica i echipamente noi -Creditori comerciali 7 Pli n avans pentru arend 8 Dividende intermediare 9 Prognoza balanei la sfrit de perioad Trimestrul Trimestrul Trimestrul Trimestrul I II III IV 550000 -270000 -330000 -40000 -100000 -470000 -30000 -660000 2200000 -660000 -1600000 -880000 2200000 10000 -880000 2800000 -880000 3580000 Total pe an, lei 550000 -100000 -470000 -30000 10000 -3300000 10780000 -660000 -5110000 -150000 -100000 1420000

-1350000

-1200000

-960000 -150000 -100000 1420000

-270000

-300000

-40000

Situaia acum difer de cea iniial. Dei nc exist un sold al mijloacelor bneti sntos, la sfritul anului, soldurile la sfrit de trimestre arat un deficit al mijloacelor bneti n fiecare dintre primele trei trimestre. Acestea ar necesita un manager bancar nelept, care ar permite un overdraft suficient pentru a acoperi perioada de extindere. Adugtor, compania avea la nceputul anului un sold de mijloace bneti de 550.000 lei. Dac acest sold ar fi fost doar de 50.000 lei, decalajele la sfrit de trimestru ar fi fost de 770.000 lei, 830.000 lei i 570.000 lei respectiv pentru primele trei trimestre. Managerul bancar ar fi putut avea suspiciuni, iar costurile dobnzii ar fi nceput s devin o povar pentru companie. Soluia n aceast situaie este de a monitoriza toate tranzaciile cu mijloace bneti ndeaproape i de a ntreba dac unele procurri pot fi ntrziate n termeni reali. Un tabel al tranzaciilor pentru acest an indic o cretere a stocurilor n decursul anului n sum de 630.000 lei. Trebuie s ne ntrebm dac nghearea unei sume att de mari de mijloace bneti este cu adevrat necesar. O alt metod este de a ncerca de convins creditorii s prelungeasc termenii de plat, scurtnd n paralel termenii oferii debitorilor. Efectul net va fi c mijloacele bneti vor fi ncasate mai rapid i va iei mai lent, mbuntind astfel fluxul mijloacelor bneti i soldurile avute n orice moment. n sfrit, n companiile mari exist posibilitatea existenei cererilor competitoare pentru mijloace bneti pentru diferite scopuri, pentru care managerii de departamente ar dori s-i foloseasc. Fiecare manager de departament va avea aproape de inim interesele companiei, dar ar putea s nu cunoasc nevoile i prioritile altor departamente. Sarcina conducerii este de a desemna prioritile de acest fel i de a aloca mijloace bneti n mod corespunztor. Pentru a face aceasta, conducerea are nevoie de informaie despre disponibilitatea mijloacelor bneti pe perioade sub form de prognoz a fluxului mijloacelor bneti.
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

12

Planul de afaceri (model)

Sumar Prognoza fluxului mijloacelor bneti permite ca viziunile pe termen lung s fie divizate pe perioade mai scurte, ceea ce ar putea scoate la iveal probleme neprevzute, care vor necesita aciune de management. Mijloacele bneti sunt combustibilul afacerii i conducerea trebuie s stabileasc prioritile ntre diferite modaliti de folosire a lor, deseori competitive. Definiie Prognoza fluxului mijloacelor bneti Este un raport, care analizeaz toate intrrile de mijloace bneti i plile n perioadele de timp, n care tranzaciile pot avea loc. Scopul acesteea este de a anticipa orice deficit al mijloacelor bneti pn la apariia lor, oferind astfel timp suficient pentru ntreprinderea aciunilor de remediere.

Planul de afaceri (model)

Partea 1. Situaia curent i performana Informaie despre solicitant
Numele Prenumele Data naterii Adresa Numrul buletinului de identitate Ocupaia de baz Studiile Instituia Facultatea Anul absolvirii

Instruire recent
Tema cursului Instituia Perioada cursului Calificarea

Informaia privind participarea n AEC

Codul membrului Data aderrii la asociaie

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

13

Planul de afaceri (model)

Informaia cu privire la ntreprindere

Denumirea ntreprinderii Data fondrii ntreprinderii Adresa/sediul Numrul de nregistrare Organul de nregistrare Data nregistrrii Numrul de telefon Numrul de fax Forma organizatoric-juridic a ntreprinderii (marcai cu semnul corespunztor b) ntreprindere individual (.I.) Societate pe aciuni (S.A.) Societate cu rspundere limitat (S.R.L.) Cooperativa de ntreprinztori (C..) Alta

Lista partenerilor/acionarilor i a managerilor de vrf nscriei detalii despre partenerii /acionarii i managerii ntreprinderii:
Numele Data naterii Experiena n domeniu Alte interese de afaceri

Descriei produsele sau serviciile pe care le oferii. Dac vindei mai mult de un produs sau serviciu, indicai procentajul lor n totalul venitului din vnzri.
Produse Cantitatea ncasrile, lei Ponderea, %

Starea financiar a afacerii mprumuturile, creditele sau overdraft-urile conturilor curente ale ntreprinderii sau antreprenorului, oferite de ctre instituii financiare, companii sau persoane particulare:
Data apariiei datoriei Termen, ani Suma, lei Rata lunar de rambursare

Numele i adresa creditorului

Suma acordat

Sold curent

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

14

Planul de afaceri (model)

Dac ai avut restane la mprumuturile de mai sus, indicai cauzele:

Conturi bancare
Numrul contului Banca Banca Adresa filialei Categoria contului Denumirea contului Anul deschiderii

Detalii despre proprietatea gajat

Descrierea Personal Amplasarea Ipotec/gaj

A ntreprinderii

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

15

Planul de afaceri (model)

Indicai, care sunt partenerii D-voastr comerciali principali.

Numele partenerului Adresa i numrul de telefon Tipul relaiilor (cumprtor/furnizor)

Raport sumar privind rezultatele financiare

200 ... Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri din activitate Venit net din activitate Alte cheltuieli Cheltuieli privind dobnzile Venit net pn la impozitare Impozit pe venit Profit net 200 ... 200 ... 200 ... 200 ...

Bunuri
Suprafaa terenului cultivat Pmnt n proprietatea solicitantului Total, ha Dat n arend ha lei/ha Total, ha Pmnt cultivat de ctre solicitant Propriu, ha Pmnt luat n arend ha lei/ha

Produs Gru Porumb Alte cereale Struguri Floarea-soarelui Cartofi Legume Fructe Altele (specificai)

Suprafaa, ha

Recolta Unitatea Cantitatea

Utilizarea (cantitatea) Utilizat n Vndut gospodrie

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

16

Planul de afaceri (model)

Maini i utilaje
Articolul Vehicule Modelul Anul B Starea M P Capacitatea, uniti/zi Rezultatul, uniti/zi

Maini

Utilaje

Animale
Articol Cai Porci Vaci mulgtoare Vite pentru carne Oi Capre Psri Altele Cantitate Produs Producie Unitate Cantitate

Alte activiti
Proprietate Subsector Moar Oloini Conservare Produse lactate Prelucrarea crnii Fabric de vin Tbcirea pieilor Brutrie Transportare Depozitare Comer agricol Alt comer Meteugrit Servicii Altele (numii)
Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Capacitatea i utilizarea ei Unitate de Pe or/zi producie Producia planificat Producia real

Personal Comun

17

Planul de afaceri (model)

Partea 2. Planuri de dezvoltare pentru afacere Ce schimbri vei opera n produsele afacerii D-voastr? Vei lansa produse noi? Vei reduce numrul produselor? Vei schimba produsul complet?

Care au fost tendinele cererii la produsele oferite de D-voastr n cretere, constant sau n scdere?

Care sunt clienii-int? Care sunt deprinderile i motivele de cumprare ale acestor oameni?

Ce concureni sunt deja stabilii pe pia? Ct de mari sunt ei? V ateptai la noi concureni n urmtoarele 12 luni?

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

18

Planul de afaceri (model)

Ce avantaje au produsele sau serviciile D-voastr n comparaie cu cele oferite de concurenii D-voastr?

Cum se va dezvolta afacerea D-voastr? Ce schimbri anticipai pe pia vizavi de produsele sau serviciile D-voastr? Cum vor influena aceste schimbri vnzrile D-voastr?

Care sunt principalele riscuri legate de afacerea D-voastr? Exist fluctuaii sezoniere sau ciclice?

Descriei investiiile planificate n afacere:

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

19

20

Investiii, lei

Planul de afaceri (model)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Articol

Unitate

Pre, unitate

Cantitate

Cost total

Finanare din contul mprumutului % din costul Suma total

Investiii capitale Pmnt Cldiri Vehicule Maini i utilaje Altele (indicai)

Sub-total investiii capitale (A) Capital circulant Materiale Materiale auxiliare (consumabile) Arenda Altele (indicai)

Sub-total capital circulant (B)

Total (C = A+B)

Veniturile i cheltuielile lunare (cantiti unitare)

Articole 1 2 3 4 5 8 9 10 11

Unitatea

Pre unitate 12

Volum lunar 6 7

Total

Venituri operaionale

Total venituri Cheltuieli operaionale Materie prim Materiale auxiliare Salarii i contribuii sociale Combustibil Electricitate, ap, gaz Arenda Altele Total cheltuieli operaionale

Cheltuieli administrative Administraia Comunicaii Servicii de consultan Dobnzi la mprumuturi Altele Total cheltuieli Alte venituri Alte cheltuieli Impozit pe venit Profit (pierderi), net

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Planul de afaceri (model)

21

22

Fluxul mijloacelor bneti i deservirea datoriei (anul 1), lei

Planul de afaceri (model)

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

Luna

10

11

12

Total

ncasri ncasri din vnzri mprumuturi Alte ncasri Total ncasri (B) Ieiri Investiii de capital Cheltuieli operaionale Cheltuieli administrative Alte ieiri

Total ieiri (C) Surplus / (Deficit) de mijloace bneti pn la deservirea datoriei Sold iniial (A) Surplus/(Deficit) (D=B-C) Sold (E=A+D) Deservirea datoriei Rambursarea mprumutului Plata dobnzii Total deservirea datoriei(F) Sold final (G=E-F) Rata deservirii datoriei (E/F)

Planul de afaceri (model)

Bunuri oferite ca garanie a mprumutului

Descrierea bunului Amplasarea B Starea M P Valoarea, lei

Mijloace bneti (depuneri de economii) Total

Prognozarea rezultatelor financiare, lei

Articole Vnzri Costul vnzrilor Alte venituri din activitate Venit net operaional Cheltuieli administrative Cheltuieli privind dobnda Venit net pn la impozitare Impozit pe venit Profit net 1 2 Anul prognozei 3 4 5

Prognoza fluxului mijloacelor bneti, lei

Anul prognozei ncasri de mijloace bneti ncasri din vnzri Uzura Creterea obligaiunilor curente Total ncasri ale mijloacelor bneti (A) Ieiri ale mijloacelor bneti Investiii capitale Cheltuieli administrative Cheltuieli privind dobnda la mprumuturi Plata impozitelor Investiii Dividende Creterea activelor curente Total ieiri ale mijloacelor bneti (B) Soldul mijloacelor bneti Surplus /(deficit) de mijloace bneti (A-B) Sold iniial (C) Sold final (D)=(A-B)+(C) Deservirea datoriei Rambursarea mprumutului (E) Sold final (F) = (D-E) Rata deservirii datoriei (E+F)/(E) 1 2 3 4 5

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

23

Planul de afaceri (model)

Prognoza bilanului, lei

1 Active Active curente Active fixe Total active Obligaiuni Obligaiuni curente Obligaiuni pe termen lung Total pasive Capital Aciuni sau cote Profit nerepartizat Rezerve Total capital Total obligaiuni i capital 2 Anul 3 4 5

Centrul pentru Dezvoltarea Rural

24

Toate drepturile asupra prezentei ediii aparin n exclusivitate Centrului pentru Dezvoltarea Rural Nici o parte din aceast lucrare nu poate fi copiat sau transmis prin orice mijloc, inclusiv electronic, audio i video, fr permisiunea n scris a Centrului pentru Dezvoltarea Rural