Tema nr. 2 Conturile bancare 2.1. Noiunea de conturi bancare i clasificarea lor 2.2.

Drepturile i obligaiile bncii i titularului de cont 2.3. Deschiderea conturilor persoanelor juridice 2.3.1.Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice rezidente 2.3.2.Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice nerezidente 2.3.3. Deschiderea conturilor provizorii 2.3.4. Deschiderea conturilor "LORO" 2.3.5. Specificul deschiderii conturilor unor personae juridice 2.4. Deschiderea conturilor persoanelor fizice 2.4.1. Deschiderea conturilor curente i de deposit ntreprinztorilor individuali 2.4.2. Deschiderea conturilor curente i de deposit persoanelor fizice rezidente i nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate 2.5. Modalitatea prezentrii documentelor la deschiderea conturilor 2.6. Modificarea i nchiderea conturilor 2.6.1. Modificarea conturilor 2.6.2. nchiderea convenional a conturilor 2.6.3.. nchiderea conturilor Acte normative: 1. Regulamentul privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile liceniate din Republica Moldova, aprobat prin HCA al BNM nr.297 din 25.11.2004 // Monitorul Oficial 218-223/474, 10.12.2004 2.1. Noiunea de conturi bancare i clasificarea lor Definirea contului bancar este extrem de important pentru nelegerea funcionrii bncii i derulrii plilor. Contul bancar reprezint un cont analitic deschis de banc pentru persoane juridice i fizice pe baza unui contract prin care titularul de cont pltete sau depoziteaz la banc mijloace bneti, avnd dreptul s ncaseze i s emit documente de plat cu sau fr numerar n/din contul su. n baza celor expuse putem preciza c contul bancar ca expresie a raporturilor dintre banc i client poate fi definit ca: 1. Document contabil un tabel sinoptic al creanelor i datoriilor reciproce care reflect operaiunile efectuate. De exemplu un cont curent deschis de un client la banc poate fi prezentat n felul urmtor: D C Contul conine sold iniial (la nceput de perioad), rulaje pe debit i credit, sold final (la sfrit de perioad). Sold iniial II. Convenie, acord, contract ntre banc i titularul de cont ****** care presupune anumite drepturi i obligaiuni reciproce. ****** III. Instrument de plat, care const n debitarea unui cont i Sold final creditarea altui cont, dup modelul prezentat mai jos.
D 20000 12000 8000 C D 10000 12000 22000 C

Regulamentul BNM privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile liceniate din Republica Moldova definete contul bancar n felul urmtor.

Contul bancar reprezint un cont analitic deschis de banc pe numele titularului de cont, prin care se efectueaz operaiuni de ncasri i/sau pli ale mijloacelor bneti. Titularul de cont este persoan juridic, reprezentan nfiinat n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, ntreprinztor individual, persoan fizic, pe numele creia a fost deschis contul bancar. Gestionarea conturilor bancare presupune desfurarea urmtoarelor activiti: 1. Deschiderea conturilor; 2. Executarea plilor i ncasrilor; 3. Suspendarea conturilor; 4. Modificarea conturilor; 5. nchidera convenional a conturilor; 6. nchidera conturilor. Clasificarea conturilor bancare: 1. Cont curent - cont deschis de banc pentru titularul de cont, care servete la nregistrarea n ordine cronologic a operaiunilor n numerar i/sau fr numerar efectuate n/din acest cont n conformitate cu legislaia n vigoare. 2. Cont "Loro" - cont curent deschis de banc pentru o alt banc. 3. Cont de depozit - cont deschis de banc pentru titularul de cont, destinat evidenei operaiunilor de depunere i plasare a mijloacelor bneti temporar libere la termen (cont de depozit la termen - cont deschis de banc, n care snt depuse mijloace bneti cu dobnd, pentru o perioad fix de timp) sau la vedere (cont de depozit la vedere - cont deschis de banc, n care snt depuse mijloace bneti cu sau fr dobnd fr fixarea termenului de plasare) n conformitate cu legislaia n vigoare. 4. Cont de credit - cont deschis de banc, care servete la nregistrarea operaiunilor legate de evidena i rambursarea creditelor acordate de banc titularilor de cont. 5. Cont provizoriu - cont deschis de banc pe o anumit durat de timp, destinat acumulrii mijloacelor bneti pentru formarea capitalului social sau pentru acumularea mijloacelor bneti obinute n procesul plasamentului valorilor mobiliare. n final menionm principiile de baz a deschiderii i deservirii conturilor bancare: 1) Caracterul contractual (se efectueaz n baza unui contract ncheiat ntre banc i titulrul de cont); 2) Caracterul documentar (se efectueaz n baza unor documente i este strict reglementat de acte normative); 3) Responsabilitatea prilor; 4) Corectitudinea informaiei prezentate att de titularul de cont la deschiderea acestuia, ct i de banc la deservirea lui; 5) Transparena necesar n conformitate cu legislaia; 6) Pstrarea confidenialitii informaiei deinute de banc; 7) Actualizarea informaiei n cazul unor modificri intervenite. 2.2. Drepturile i obligaiile bncii i titularului de cont Drepturile i obligaiile titularului de cont Pentru efectuarea operaiunilor de ncasri i pli, de depunere a mijloacelor bneti i pentru efectuarea altor operaiuni bancare persoana juridic, reprezentana nfiinat n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, ntreprinztorul individual, persoana fizic poate deschide unul sau mai multe conturi n lei moldoveneti i/sau n valut strin la orice banc din Republica Moldova. Documentele necesare pentru deschiderea contului persoanei juridice, reprezentanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, ntreprinztorului individual, persoanei fizice care practic alt tip de activitate se prezint la banc de ctre una din persoanele cu drept de semntur, care va fi indicat n fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei sau de ctre o alt persoan mputernicit. Persoan mputernicit este persoana fizic mputernicit

prin lege, documentul de constituire sau de ctre titularul de cont prin act juridic (procur, contract de mandat, etc.) de a prezenta la banc documentele necesare pentru deschiderea/gestionarea/modificarea i nchiderea contului n numele titularului de cont. Documentele necesare pentru deschiderea contului persoanei fizice se prezint individual sau de ctre persoana mputernicit. La deschiderea conturilor copiile documentelor trebuie prezentate mpreun cu documentele originale, cu excepia cazurilor prezentrii copiilor legalizate notarial. Drepturile i obligaiile bncii Bncile de sine stttor mputernicesc funcionari ai bncii (n continuare persoan responsabil a bncii) cu dreptul de a deschide, modifica i de a nchide conturi clienilor si. La primirea documentelor prevzute de prezentul Regulament pentru deschiderea conturilor clienilor, persoana responsabil a bncii este obligat: - s verifice termenul de valabilitate al documentelor prezentate, n cazul cnd acesta este stabilit; - s colaioneze datele din copiile documentelor prezentate, prevzute la deschiderea conturilor, n vederea corespunderii acestora cu originalul i s aplice pe fiecare copie meniunea "Copia corespunde originalului", data, numele i prenumele, precum i semntura sa; - s identifice persoana care prezint documentele cu persoana din fotografia de pe actul de identitate i s colaioneze datele din copia actului de identitate cu datele din actul original; - s restituie originalele documentelor (care se prezint mpreun cu copiile la deschiderea conturilor) persoanei care le-a prezentat; - s identifice persoanele mputernicite care aplic specimenul de semntur n fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei; - s prezinte conductorului bncii sau altei persoane abilitate cu acest drept setul de documente necesar pentru deschiderea contului spre examinare i luarea deciziei. n baza avizului favorabil al conductorului bncii sau al altei persoane abilitate cu acest drept de pe cererea de deschidere a contului, persoana responsabil a bncii deschide contul i, dup caz, perfecteaz contractul sau alte documente, conform legislaiei n vigoare a Republicii Moldova, convenite ntre pri. Banca, n cazurile i n modul prevzut de legislaia n vigoare, informeaz organele fiscale teritoriale unde titularul contului se afl la eviden despre deschiderea, modificarea sau nchiderea conturilor. n acest caz operaiunile n/din conturi pot demara dup confirmarea de ctre organele fiscale privind luarea la eviden a contului. Datele despre conturile deschise titularilor de conturi se nscriu de ctre persoana responsabil a bncii n Registrul conturilor analitice deschise la banc, inut conform legislaiei n vigoare, care cuprinde: - denumirea titularului de cont; - denumirea contului; - numrul contului analitic; - data deschiderii, modificrii i nchiderii contului; - codul fiscal; - data eliberrii certificatului de luare la eviden a contului bancar; - alte date, la decizia bncii. Bncile pot deschide conturi de credit persoanelor juridice, reprezentanelor nfiinate n Republica Moldova ale persoanei juridice nerezidente, ntreprinztorilor individuali, persoanelor fizice, conform legislaiei n vigoare i actelor normative ale Bncii Naionale a Moldovei. Cerinele, privind deschiderea conturilor de credit se stabilesc de sine stttor de banc prin regulamentele sale. 2.3. Deschiderea conturilor persoanelor juridice 2.3.1.Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice rezidente Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care se nregistreaz la Camera nregistrrii de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale, prezint urmtoarele documente:

a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei; c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare; d) copia extrasului din Registrul de stat al persoanelor juridice, eliberat de Camera nregistrrii de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale (anexa nr.2); e) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care se nregistreaz la alte organe de stat conform legislaiei n vigoare, prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei; c) copia documentului ce confirm nregistrarea de stat sau copia actului normativ prin care se aprob regulamentul sau statutul persoanei juridice; d) copia documentelor de constituire (regulament, statut etc.); e) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare; f) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care nu dein certificat de atribuire a codului fiscal prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei; c) copia extrasului din Registrul de stat privind nregistrarea provizorie, eliberat de Camera nregistrrii de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale; d) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului; e) copia documentelor de constituire (regulament, statutul etc.). 2.3.2.Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice nerezidente Persoanele juridice nerezidente, care au obiecte impozabile pe teritoriul Republicii Moldova, pentru a deschide un cont curent prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei; c) copia documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice nerezidente n ara de provenien conform legislaiei n vigoare a rii de reedin; d) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare; e) copia documentelor de constituire (act constitutiv, statut, regulament etc.); f) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Persoanele juridice nerezidente, care nu au obligaii fiscale i/sau obiecte impozabile pe teritoriul Republicii Moldova, pentru a deschide un cont curent prezint suplimentar la documentele indicate mai sus (cu excepia lit. c) i d)) informaia despre lipsa obligaiilor fiscale i/sau a obiectului impozabil pe teritoriul Republicii Moldova. Reprezentanele nfiinate n Republica Moldova de ctre persoanele juridice nerezidente pentru a deschide un cont curent prezint suplimentar la documentele indicate copia documentului ce confirm nregistrarea de stat n Republica Moldova. Fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei, poate fi ntocmit n strintate, care se legalizeaz notarial. n acest caz modelul se determin de ctre pri de sine stttor. Misiunile diplomatice, oficiile consulare i reprezentanele organizaiilor internaionale, care snt acreditate de ctre Ministerul Afacerilor Externe al Republicii Moldova, la deschiderea conturilor prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei fr legalizare notarial, al crui model poate fi determinat de ctre pri de sine stttor; c) confirmarea de ctre Ministerului Afacerilor Externe al Republicii Moldova despre activitatea lor pe teritoriul Republicii Moldova;

d) copia legitimaiei de acreditare, n care este semntura titularului, eliberat de ctre Ministerul Afacerilor Externe al Republicii Moldova membrului misiunii, oficiului consular sau reprezentanei organizaiei internaionale. n cazurile stipulate n Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova, pentru a deschide cont n lei moldoveneti nerezidentul suplimentar urmeaz s prezinte permisiunea respectiv a bncii centrale a statului corespunztor. 2.3.3. Deschiderea conturilor provizorii Pentru a deschide un cont provizoriu la formarea iniial a capitalului social se prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) certificatul constatator eliberat de ctre Camera nregistrrii de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale; c) copia hotrrii privind emisiunea valorilor mobiliare (la nfiinarea societii pe aciuni); d) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Pentru a deschide un cont provizoriu, la efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare a unei ntreprinderi care deja funcioneaz, se prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) copia hotrrii CNPF i a certificatului privind nregistrarea ofertei publice a valorilor mobiliare la CNPF; c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare; d) copia extrasului din Registrul de stat al persoanelor juridice, eliberat de Camera nregistrrii de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale (cu excepia bncilor comerciale); e) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Dup nregistrarea de stat a ntreprinderii/efectuarea emisiunii publice mijloacele bneti din contul provizoriu se vireaz la contul curent. La efectuarea acestei operaiuni se utilizeaz fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei prezentat la deschiderea contului curent. 2.3.4. Deschiderea conturilor "LORO" Conturi "Loro" n lei moldoveneti se deschid: a) bncilor liceniate - la Banca Naional a Moldovei; b) bncilor liceniate - la banca de decontare a Bursei de Valori a Moldovei i a Depozitarului Naional al Valorilor Mobiliare a Moldovei; c) bncilor liceniate - la banca de decontare care efectueaz decontrile aferente operaiunilor cu utilizarea cardurilor bancare; d) bncilor strine - la bncile liceniate. Conturi "Loro" n valut strin se deschid: a) bncilor liceniate - la bncile liceniate; b) bncilor strine - la bncile liceniate. Pentru deschiderea conturilor "Loro" bncilor liceniate la BNM i la bncile liceniate se prezint documentele prevzute pentru persoane juridice rezidente i copia licenei eliberate de BNM de a desfura activiti financiare (n cazul n care contul se deschide n alt banc dect BNM). Pentru deschiderea conturilor "Loro" bncilor liceniate la banca de decontare a Bursei de Valori a Moldoveii a Depozitarului Naional al Valorilor Mobiliare a Moldovei pe lng documentele pentru persoane juridice rezidente se prezint urmtoarele documente: a) copia licenei, eliberat de BNM, de a desfura activiti financiare; b) copia licenei pentru desfurarea activitii pe piaa valorilor mobiliare (pentru bncile care desfoar activitate de broker sau dealer) eliberat de CNPF Pentru deschiderea conturilor Loro bncilor liceniate la banca de decontare care efectueaz decontrile aferente operaiunilor cu utilizarea cardurilor bancare, se prezint documentele

prevzute pentru persoane juridice rezidente i copia licenei eliberate de BNM de a desfura activiti financiare. Conturile "Loro" bncilor strine se deschid la prezentarea urmtoarelor documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei, unde modelul fiei cu specimene de semnturi i amprenta tampilei se coordoneaz de pri c) extrasul din registrul bancar sau documentul ce confirm existena licenei pentru desfurarea activitii bancare, emis de organul de supraveghere bancar, abilitat prin legislaie, din ara de reedin a bncii respective; d) copia documentelor de constituire (actul constitutiv, statutul, regulamentul etc.); e) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. 2.3.5. Specificul deschiderii conturilor unor persone juridice Pentru a deschide un cont Trezoreria de Stat/teritorial prezint urmtoarele documentele: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei; c) copia documentului ce confirm nregistrarea de stat sau copia actului normativ prin care se aprob regulamentul sau statutul persoanei juridice; d) copia documentelor de constituire (regulament, statut etc.); e) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare; f) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Instituiile publice, la deschiderea conturilor, prezint suplimentar la documentele nominalizate mai sus autorizaia eliberat de ctre Ministerul Finanelor al Republicii Moldova, conform prevederilor actelor normative n vigoare. Fondurile de investiii deschid conturi conform prevederilor pentru persoane juridice rezidente. Fondul de investiii la transmiterea contului n administrarea fiduciar managerului fiduciar, prezint la banc urmtoarele documente: a) cererea fondului de investiii privind transmiterea contului curent n administrarea fiduciar managerului fiduciar (form liber); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei a managerului fiduciar; c) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei a depozitarului fondului; d) copia licenei managerului fiduciar pentru activitatea de administrare fiduciar a investiiilor. Pentru a deschide un cont filialelor, reprezentanelor sau altor subdiviziuni structurale ale persoanelor juridice rezidente, se prezint suplimentar demersul persoanei juridice privind deschiderea contului, n care se indic lista operaiunilor autorizate spre efectuare n/din acest cont de ctre subdiviziunea respectiv i sediul acesteia. Concurenii electorali deschid contul cu meniunea Fond electoral, pentru perioada alegerilor locale/parlamentare, la prezentarea urmtoarelor documente: a) cererea de deschidere a contului; b) copia hotrrii Consiliului electoral de circumscripie (n cazul alegerilor locale) sau dup caz a Comisiei Electorale Centrale (n cazul alegerilor parlamentare), privind nregistrarea concurentului electoral; 2.4. Deschiderea conturilor persoanelor fizice 2.4.1. Deschiderea conturilor curente i de deposit ntreprinztorilor individuali Pentru a deschide un cont curent, ntreprinztorul individual care conform legislaiei n vigoare se nregistreaz la Camera nregistrrii de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale prezint urmtoarele documentele: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei; c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare;

d) originalul sau copia legalizat notarial a extrasului din Registrul de stat al ntreprinztorilor individuali, eliberat de Camera nregistrrii de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale (anexa nr.4); e) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Pentru a deschide un cont curent, ntreprinztorii individuali, care conform legislaiei n vigoare, se nregistreaz la alte organe de stat prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei. n cazul lipsei tampilei, fia menionat va conine specimenele de semnturi; c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare (pentru persoanele crora potrivit legislaiei li se elibereaz acest document); d) copia documentului ce confirm nregistrarea de stat sau copia documentului care permite practicarea activitii; e) copia documentelor de constituire, pentru persoanele care dein aceste documente; f) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Pentru a deschide un cont curent persoanele fizice rezidente care practic alt tip de activitate prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1); b) fia cu specimene de semnaturi i amprenta tampilei; c) copia documentului care permite practicarea activitii; d) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare; e) copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului. Pentru a deschide cont de depozit ntreprinztorii individuali i persoanele fizice care practic alt tip de activitate prezint, dup caz, aceleai documente ca i pentru deschiderea conturilor curente. 2.4.2. Deschiderea conturilor curente i de deposit persoanelor fizice rezidente i nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate Pentru a deschide un cont curent persoanele fizice rezidente i nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.3); b) copia actului de identitate al titularului de cont. n cazul deschiderii contului curent pentru persoanele fizice rezidente i nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate, de ctre persoana mputernicit se prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.3); b) copia actului de identitate al titularului de cont, legalizat notarial; c) copia actului de identitate al persoanei mputernicite cu dreptul de a prezenta documentele pentru deschiderea contului. Persoanele fizice nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate sau ntreprinderile cu statut de persoan fizic nerezidente care nu au obiecte impozabile/obligaii fiscale pe teritoriul Republicii Moldova pentru a deschide un cont curent prezint aceleai documentele. Semntura titularului de cont se aplic n prezena persoanei responsabile de deschiderea contului pe un formular elaborat de banc de sine stttor. Pentru persoanele care nu au mplinit vrsta de 14 ani, precum i pentru persoanele limitate/lipsite n/de capacitatea de exerciiu deschiderea conturilor, precum i gestionarea lor se efectueaz de ctre prini sau de tutore (curator), conform legislaiei. Pentru a deschide cont de depozit persoanele fizice rezidente i nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate prezint aceleai documentele ca i pentru conturule curente

2.5. Modalitatea prezentrii documentelor la deschiderea conturilor Cererea prezentat la deschiderea contului de ctre persoanele juridice, reprezentanele nfiinate n Republica Moldova ale persoanelor juridice nerezidente, ntreprinztorii individuali i persoanele fizice care practic alt tip de activitate se semneaz de ctre conductorul i contabilul-ef al titularului de cont. n cazul n care n personalul scriptic al titularului de cont nu este prevzut funcia de contabil, semnturile snt aplicate n conformitate cu legislaia n vigoare. Cererea prezentat la deschiderea contului de ctre persoanele fizice care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate se semneaz de ctre titularul de cont sau de persoana mputernicit. La deschiderea mai multor conturi n aceeai filial, sau la sediul central al bncii, titularul de cont prezint n mod obligatoriu pentru fiecare cont urmtoarele documente: - cererea de deschidere a contului; - copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului/conturilor. Celelalte documente la deschiderea mai multor conturi n aceeai filial sau la sediul central al bncii, respectiv se prezent ntr-un singur exemplar. n cazul deschiderii/modificrii/nchiderii contului de ctre persoana mputernicit prin act juridic (procur, contract de mandat etc.) se prezint actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial, care confirm mputernicirile persoanei de a prezente documentele pentru deschiderea/modificarea/nchiderea contului. Persoana fizic, care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate pe numele creia a fost deschis contul de ctre persoana mputernicit, la prima prezentare la banc, prezint originalul actului de identitate i aplic specimenul semnturii sale n prezena persoanei responsabile a bncii, pe un formular elaborat de banc de sine stttor. La deschiderea contului, banca este n drept s solicite conform legislaiei n vigoare documente suplimentare celor prevzute sau substituirea unora dintre acestea, ca urmare a modificrilor operate ulterior n legislaie. Banca va stabili de sine stttor proceduri interne n vederea asigurrii rennoirii documentelor prezentate la deschiderea/modificarea conturilor (pstrate n dosarele juridice), al cror termen de valabilitate expir. La deschiderea contului adresa titularului de cont se consider urmtoarea: a) pentru persoanele juridice, reprezentanele nfiinate n Republica Moldova ale persoanelor juridice nerezidente, ntreprinztorii individuali - sediul (adresa) indicat n: - extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice/al ntreprinztorilor individuali; - documentul ce confirm nregistrarea de stat; - documentul ce permite practicarea activitii de ntreprinztor. b) pentru persoanele fizice care practic alt tip de activitate - adresa indicat n documentul ce permite practicarea activitii; c) pentru persoanele fizice care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate - de baz se consider domiciliul indicat n actul de identitate pentru persoane rezidente i adresa indicat n cererea de deschidere a contului pentru persoane nerezidente. Documentele ntocmite de ctre sau cu participarea autoritilor competente din statele strine, ulterior, se legalizeaz la Ambasada Republicii Moldova acreditat pentru ara respectiv sau, cu titlu de excepie, la Departamentul afaceri consulare a Ministerului Afacerilor Externe i Integrrii Europene al Republicii Moldova. Documentele menionate pot fi prezentate fr legalizare, dac aceasta este prevzut n tratatele internaionale la care Republica Moldova este parte. Documentele prezentate de ctre persoane nerezidente, ntocmite n limbi strine, se prezint n traducere n limba de stat legalizat conform legislaiei n vigoare a Republicii Moldova. Documentele prezentate la deschiderea contului, precum i alte documente aferente (confirmarea organelor fiscale privind luarea la eviden a contului, modificarea contului .a.) se

pstreaz n dosarul juridic al titularului de cont. Fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei se pstreaz. Modificrile efectuate n documentele menionate se prezint la banc, n termen de 5 zile de la data efecturii acestora, n modul similar celor prezentate la deschiderea conturilor conform prevederilor prezentului Regulament i se pstreaz n dosarul juridic al titularului de cont. Fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei Specimenele de semnturi, la latitudinea titularului de cont, se aplic pe fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei (n continuare fi) de ctre persoanele mputernicite n prezena persoanei responsabile a bncii, sau se prezint autentificate notarial. n cazul n care specimenele de semnturi se aplic pe fi la banc, aceasta se efectueaz n prezena persoanei responsabile a bncii, mputernicit conform procedurilor interne ale acesteia. Se admite confirmarea de ctre persoana responsabil a bncii a specimenului de semnturi ale persoanelor mputernicite cu dreptul de prima/a doua semntur, fr prezena de fiecare dat a persoanelor mputernicite ale titularilor de cont, dac exist la banc specimenele semnturilor acestor persoane i autenticitatea acestor semnturi nu este pus la ndoial. Fia trebuie s conin urmtoarele elemente obligatorii: a) denumirea complet a titularului de cont; b) codul fiscal al titularului de cont; c) adresa titularului de cont; d) numrul de telefon/fax al titularului de cont; e) numele i prenumele persoanelor, care conform legislaiei n vigoare i documentelor de constituire, snt desemnate s gestioneze conturile i s aplice semnturi pe documentele de plat i de cas; f) specimenele de semnturi ale persoanelor menionate la litera e); g) termenul de aciune al dreptului provizoriu al persoanelor mputernicite de a aplica prima sau a doua semntur; h) specimenul amprentei tampilei/tampilelor titularului de cont care va fi aplicat/vor fi aplicate pe documentele de plat i de cas (pentru persoanele care potrivit legislaiei dispun de tampil); i) data, luna, anul, tampila titularului de cont i semnturile persoanelor mputernicite n conformitate cu legislaia n vigoare. La ntocmirea fiei parametrii se stabilesc de banc de sine stttor. Dreptul de a aplica prima i a doua semntur aparine persoanelor mputernicite n conformitate cu legislaia n vigoare. n cazul n care n personalul scriptic al persoanei juridice, reprezentanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, ntreprinztorului individual i persoanei fizice care practic alt tip de activitate nu snt prevzute alte persoane, crora li s-ar putea acorda dreptul de a aplica a doua semntur, la banc se prezint fia doar cu specimenul semnturii conductorului sau a persoanei mputernicite (specimenele ambelor semnturi). n cazul substituirii persoanei cu drept de semntur sau de modificare a specimenului de semntur, se prezint o nou fi cu semnturile persoanelor cu drept de prima i a doua semntur iar fia precedent se anuleaz. Fia anulat se pstreaz n dosarul juridic privind deschiderea conturilor cu nota respectiv. n caz de includere suplimentar a unei persoane cu drept de semntur, se prezint o fi pe care se aplic doar semntura persoanei respective, care se pstreaz mpreun cu fia prezentat la deschiderea contului. Pe prima fi se indic numrul fielor existente ale titularului de cont. nvestirea unei persoane cu drept de prima sau a doua semntur sau substituirea provizorie a uneia din persoanele mputernicite necesit prezentarea suplimentar a unei fie, doar cu semntura persoanei respective, indicnd termenul de nvestire, i a unei copii a documentului care confirm funcia i dreptul de semntur. Pe prima fi se nscrie numrul fielor existente ale titularului de cont.

Banca poate solicita titularului de cont exemplare suplimentare ale fiei, innd cont de prevederile actelor interne, cum ar fi n cazul deinerii a mai multe conturi, dac aceast necesitate rezult din condiiile de amplasare a sectoarelor de operaiuni ale bncii. 2.6. Modificarea i nchiderea conturilor 2.6.1. Modificarea conturilor Modificarea conturilor se efectueaz n urmtoarele cazuri: - modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a titularului de cont; - modificrile rezultate din modificarea planului de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din Republica Moldova; - modificarea codului numeric al valutei n care a fost deschis contul; - alte cazuri prevzute de legislaia n vigoare. Conducerea bncii este n drept s adopte de sine stttor decizia privitor la modificarea contului n cazul modificrii planului de conturi al evidenei contabile. Despre aceste modificri banca este obligat s informeze titularul de cont n termen de 30 de zile pn la efectuarea acestora. Pentru modificarea contului n caz de lichidare a persoanei juridice, reprezentanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, ntreprinztorii individuali comisia de lichidare/lichidatorul prezint la banc: - hotrrea organului competent privind lichidarea, care trebuie s conin termenul de aciune a comisiei de lichidare/lichidator; - fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei comisiei de lichidare/lichidator. 2.6.2. nchiderea convenional a conturilor Conturile deschise nu pot fi nchise din motivul lipsei de operaiuni n/din cont. n scopul evitrii cazurilor de lezare a intereselor titularilor de cont i dac aceasta nu contravine prevederilor contractelor, conturile, la care timp ndelungat (2 ani) nu s-au efectuat operaiuni n/din cont, la decizia conducerii bncii, pot fi nchise convenional. n cazul suspendrii activitii titularului de cont nchiderea convenional a conturilor se efectueaz n baza cererii depuse n temeiul hotrrii fondatorilor/asociailor sau a organelor abilitate prin lege. Soldurile din aceste conturi se consolideaz la un cont centralizat separat cu perfectarea Registrului conturilor bancare nchise convenional, inut conform legislaiei n vigoare care include: a) denumirea titularului de cont; b) numrul i denumirea contului, c) soldul n cont; d) data iniial a deschiderii contului; e) data nchiderii convenionale; f) alte date la decizia bncii. n Registrul conturilor analitice deschise la banc se efectueaz nscrierea respectiv. Contul centralizat se deschide la acelai cont sintetic. Numerele conturilor nchise convenional nu se permite de a fi atribuite altor conturi deschise. n cazul nchiderii definitive a contului nchis convenional se face meniunea respectiv n Registrul conturilor bancare nchise convenional. Conturile, la care, n corespundere cu legislaia n vigoare, snt suspendate operaiunile sau sechestrate mijloacele bneti, nu pot fi nchise convenional. La reluarea operaiunilor la contul nchis convenional, la solicitarea titularului contului, acestuia i se deschide un cont nou iar contul nchis convenional se nchide, n modul stabilit. 2.6.3.. nchiderea conturilor Conturile pot fi nchise:

a) n baza cererii titularului de cont/persoanei mputernicite; b) n baza hotrrii fondatorilor/organelor de constituire ale persoanei juridice, reprezentanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, ntreprinztorului individual, sau conform prevederilor documentelor de constituire a acestora. c) n baza hotrrii instanei de judecat; d) achitarea creditului/restituirea depozitului; e) n alte cazuri prevzute de legislaia n vigoare. Nu pot fi nchise conturile, la care, n corespundere cu legislaia n vigoare, snt suspendate operaiunile sau sechestrate mijloacele bneti. La nchiderea contului curent/ de depozit mijloacele bneti se transfer/restituie titularului de cont, persoanei mputernicite, succesorilor n drept sau altor persoane ndreptite conform legislaiei. Conturile provizorii se nchid conform legislaiei n vigoare dup transferarea soldului la contul curent sau dup restituirea mijloacelor bneti n cazul n care emisiunea valorilor mobiliare nu a avut loc sau ntreprinderea nu a fost constituit. Numerele conturilor nchise nu se atribuie altor conturi. La nchiderea contului, dosarul juridic privind deschiderea contului se pstreaz n arhiva bncii cu respectarea legislaiei n vigoare i a regulilor de organizare a lucrrilor de arhiv.

Anexa nr.1

CTRE ______________________________________ ____ (numele, prenumele conductorului bncii) __________________________________________ (denumirea i adresa bncii) __________________________________________ CERERE DE DESCHIDERE A CONTULUI Prin prezenta_____________________________________________________________________________, (denumirea titularului de cont) situat pe adresa_______________________________________________tel/fax______________________, e-mail__________________________,codul fiscal_____________________, rugm de a ne deschide un cont ________________________________________________________________________________________ (denumirea i valuta contului) n acest scop, anexm urmtoarele documente (de indicat documentele prezentate pentru deschiderea contului): _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ Semnturile autorizate ale titularului Conductor (semntura) Contabil-ef (semntura) L.. __________________________________________________________________________________ MENIUNILE BNCII: Documentele privind deschiderea contului au fost verificate De deschis un cont ______________________________ Conductorul (semntura) Contabil-ef (semntura) "___"____________anul

Anexa nr.2

CAMERA NREGISTRRII DE STAT A MINISTERULUI DEZVOLTRII INFORMAIONALE AL REPUBLICII MOLDOVA EXTRAS

din Registrul de stat al persoanelor juridice nr._________ din __________

Denumirea complet: ________________________________________________________________ Denumirea prescurtat: ____________________________________________________________ Forma juridic de organizare: _______________________________________________________ Numrul de identificare de stat i codul fiscal (IDNO): _____________________________________ Data nregistrrii de stat: ___________________________________________________________ Sediul (adresa, telefon, fax): ______________________________________________________ Modul de constituire: (nou-creat, reorganizat): ___________________________________________ Succesiunea de drept: ______________________________________________________________ Obiectul principal de activitate: ________________________________________________________ Capitalul social (subscris, depus): ______________________________________________________ Administrator ( numele, prenumele, IDNP): ______________________________________________ Asociai:

1. Persoan juridic (denumirea complet, IDNO, ara de origine, sediul, cuantumul prii sociale n lei i procente): ______________________________________________________
2. Persoan fizic ( numele, prenumele, IDNP, ara de origine, cuantumul prii sociale n lei i procente):
___________________________________________________________________

n proces de reorganizare, lichidare, insolvabilitate, activitate suspendat, pasiv sau inactiv: _______________________________________________________________________________ Prezentul extras este eliberat n temeiul art.34 al Legii nr.220-XVI din 19 octombrie 2007 privind nregistrarea de stat a persoanelor juridice i a ntreprinztorilor individuali i confirm datele din Registrul de stat la data de : ______________________ . ___________________________ _______________________ persoana responsabil semntura L..

Anexa nr.3

CTRE __________________________________________ (numele, prenumele conductorului bncii) __________________________________________ (denumirea i adresa bncii) __________________________________________ CERERE DE DESCHIDERE A CONTULUI Subsemnatul,_____________________________________________________________________________, (numele, prenumele persoanei fizice ce prezint documentele) rog s deschidei un cont____________________________________________________________________ (denumirea i valuta contului) pe numele________________________________________________________________________________, (numele, prenumele persoanei fizice - titularului de cont) actul de identitate seria ______nr. ____________, eliberat de _______________________________________ la data de ____ _______________ anul, valabil pn la data de ___________________ anul, cod fiscal _______________________________, domiciliat n ______________________________________ str. __________________________________tel/fax________________, e-mail ________________________ (adresa titularului de cont)

"___"____________anul

Semntura titularului de cont ___________________ (sau a persoanei mputernicite)

________________________________________________________________________________________ MENIUNILE BNCII: Documentele privind deschiderea contului au fost verificate "___"_________________anul

Semntura persoanei responsabile _____________________ De deschis un cont ______________________________ Conductorul (semntura)

Anexa nr.4

CAMERA NREGISTRRII DE STAT A MINISTERULUI DEZVOLTRII INFORMAIONALE AL REPUBLICII MOLDOVA EXTRAS

din Registrul de stat al ntreprinztorilor individuali nr._________ din __________ Numele, prenumele, IDNP: _____________________________________________________ Forma juridic de organizare: ___________________________________________________ Numrul de identificare de stat i codul fiscal (IDNO): ______________________________ Data nregistrrii de stat: _______________________________________________________ Domiciliul: _________________________________________________________________ Obiectul principal de activitate: _________________________________________________

Prezentul extras este eliberat n temeiul art.34 al Legii nr.220-XVI din 19 octombrie 2007 privind nregistrarea de stat a persoanelor juridice i a ntreprinztorilor individuali i confirm datele din Registrul de stat la data de : ______________________ .

___________________________ persoana responsabil

_______________________ semntura L..