4 ANALIZA CREDITULUI PE TERMEN SCURT

Procesul de creditare este o activitate complex de informare, evaluare, analiz i luare a deciziei, care incepe cu cunoaterea clientelei sub raport juridic, economic, financiar i managerial, apoi continu cu determinarea solvabilitii clientului n vederea determinrii riscurilor semnificative cu care acesta se confrunt, dup care urmeaz analiza solicitrii creditului sub aspectul destinaiei i a capacitii de rambursare a acestuia, plata dobnzilor i a comisioanelor i n final a garniei creditului. Activitatea de creditare nseamn pentru banc asumarea unor riscuri aferente creditelor acordate, iar analiza trebuie s dea asigurri c asemenea riscuri se pot accepta n anumite condiii de costuri i garanii sau riscurile sunt prea mari i pot influena semnificativ situaia financiara a bncii i nu se recomand asumarea acestora. Analiza creditului este n fond o analiz de risc, o analiz a unor riscuri multiple, cuantificabile (financiare) sau necuanificabile (calitative, precum calitatea managementului), care mpreun conduc la fundamentarea deciziei de creditare. Pentru banc, clientul reprezint o oportunitate de plasament a resurselor i de efectuare a unor servicii de pli i garanii bancare legate de derularea creditului i, n continuare, de alte oportuniti de plasamente i servicii pe baza unei relaii de cunoatere ct mai bun i incredere reciproc, relaii care trebuie meninute i dezvoltate. n acest sens, banca devine i un sftuitor financiar al clientului, iar solicitrile de credite trebuie privite nu numai ca un raport inflexibil de Da sau Nu, ci ca o relaie care conduce la rezolvarea solicitrii de credite dar n condiii rezonabile, adic o diminuarea a volumului solicitat, acordarea n trane dup relizarea unor parametrii de bonitate, imbuntirea sructurii garaniilor i multe alte aspecte n funcie de natura i obiectul creditului. Analiza creditului este destul de difereniat n funcie de cele dou mari anumite concluzii pentru

42

categorii de clieni, persoane fizice (retail) i persoane juridice (corporate) i dup tipul creditului - termen scurt, termen mijlociu i lung. Analiza se efectueaz de o persoan sau o echip, n funcie de complexitatea creditului, care se numesc analiti de credite, specializai n creditare, riscuri i gestiune bancar. Analitii trebuie s dea rspunsuri, fundamentate, la o serie de ntrebri eseniale despre client, solvabilitate, rentabilitate, grad de ndatorare, capacitate de rambursare i surse alternative de rambursare (garanii). Analiza este o activitate cu un grad mai ridicat de profesionalitate, din care cauz se mai numete i analiz profesional. 4.1 ANALIZA CREDITELOR PENTRU PERSOANE FIZICE Activitatea particulariti, de creditare a persoanelor fizice prezint unele

n sensul c

volumul creditului este mai mic dect la

persoane juridice, destinaia este predominant ctre consum, sursele de rambursare sunt legate n special de veniturile din salarii i sunt mai puin sigure datorit incertitudinii n meninerea funciei i fluctuaiei forei de munc, garaniile se bazeaz tot pe aceleai surse, chiar dac provin de la ali garantori. Ca urmare, situaiile de ntrzieri la rambursare sau de nerambursare sunt mult mai frecvente, din carea cauz creditul de consum este considerat un credit de risc mai ridicat. Acest risc este ns, acoperit n cea mai mare parte de societile de asigurri prin incheierea unui contract de asigurare cu banca, ceea ce reprezint pentru banc un cost suplimentar care se recupereaz prin dobnd. De aceea, creditul de consum este mai scump dect celelalte credite garantate cu garaniii reale. Analiza de creditarea a pesoanelor fizice se bazeaz pe o fundamentare mai simpl i se poate standardiza, ceea ce ofer posibilitatea unei descentralizri a deciziei de creditare la nivelul sucursalelor i deci de cretere a operativitii, aspect apeciat n mod deosebit de clieni. Documentaia necesar pentru obinerea unui credit de consum se compune din:

43

- cererea de credite (tipizat) prin care se prezint datele de identificare a solicitantului, numrul membrilor de familie aflai n ntreinere, suma creditului, venitul net salarial lunar, informaii despre angajator, alte surse de venituri i dac este cazul giranii cu sursele de venit net lunar, datoriile din credite la alte bnci, alte datorii (administraia financiar etc); - copii de pe actul de identitate al solicitantului i al giranilor; - adeverin de venit (tipizat) de la angajator cu datele de identificare ale acestuia, datele despre angajat - nume, contract de munc, funcia, salariu lunar, venituri suplimentare (sporuri, prime), popriri pe salariu i eventual alte datorii; declaraii notariale ale giranilor prin care se oblig s pltesca bncii sumele neachitate de beneficiarul creditului. Creditul se acord la valoarea integral a bunului care se va cumpra dar n limita a 70% din veniturile salariale i cele ale giranilor (limita variaz de la banc la banc, dar nu poate depi plafonul sabilit de banca central). n principiu, se consider c nivelul minim de subzisten este dat de salariu minim pe economie care ar trebui s reprezinte limita minim din salariu ce rmne la dispoziia mprumutatului. Analiza creditului incepe cu verificarea informaiilor cuprinse n documentaia de credite prin contactarea telefonic a angajatorului sau chiar o vizit la acesta pentru a obine mai multe informaii despre salariat, apoi continu cu consultarea Biroului de credite pentru a se obine informaii despre datoriile bancare i respectarea angajamentelor de ctre client (serviciul datoriei). Analiza se face pe baza unei Fie scoring, care include factorii de risc standard evaluai dup o anumit scal n vederea determinrii gradului de risc care trebuie s se situeze sub/peste (dup cum scoringul este cresctor sau descresctor) un anumit prag stabilit de banc. Prezentm mai jos un exemplu de fi scoring.
Criterii scoring de apreciere a persoanelor fizice solicitante de credite

44

__________________________________________________________________________________________ _ Nr. crt. _ 1 Tip de locuin - vil proprietate - apartament proprietate - chirie fond locativ - chirie 4 pn la 1 an 1- 3 ani 3-5 ani peste 5 ani 0 1 2 3 5 3 0 2 0 Criteriul Variante Punctajul __________________________________________________________________________________________

Durata rezidenei

Profesiunea practicat

- salariat studii superioare salariat studii medii 1 liber profesionist 2 muncitor calificat 3 pensionar 4 muncitor necalificat 4 3 2 0 4 3 2 4

5 5

Durata la acelai loc de munc - pn la 1 an - 1 - 3 ani - 3 - 5 ani - 5 - 8 ani - peste 8 ani Telefon Situaia familial - NU - DA

5 6

celibatar cstorit divorat vduv 0 persoane 1 persoan 2 - 4 persoane peste 4 persoane - sub 500 lei 500 1000 lei 1000 2000 lei 2000 3000 lei peste 3000

3 0 1 5 3 5 4 3 2

Nr. persoane n ntreinere Venit lunar net -

0 0 3 5 0 0 1

Referine bancare

- cont de depozite - credite angajate - fr cont n banc depozite bancare garanii bancare ipotec salariu girani gaj

10

Garanii

2 3 4

45

- cesiune creane TOTAL PUNCTAJ Prag maxim 40

5 47

Punctajul este cuprins ntre 0 considerat risc minim i 5 risc maxim, iar pragul maxim de acordare a creditelor este de 40 puncte. Analiza se concentreaz asupra veniturilor din salarii, inclusiv sumele asimilate (prime , bonusuri care se acord periodic) i alte surse cu caracter de permanan (diverse activiti ca specialist autorizat, n care caz este necesar un act de la Administraia financiar privind venitul impozabil), din care se deduc eventuale obligaii din credite angajate mai nainte, indiferent de banc. De asemenea, un element important l constituie corectitudinea debitorului n achitarea ratelor scadente la creditele precedente. Din practica creditrii persoanelor fizice, rezult c elementele de risc cele mai frecvente se refer la furnizarea unor date false de ctre solicitant, transmiterea de date incorecte despre venituri i datorii de ctre angajator, precum i anumii factori care conduc la pierderea capacitii de plat fluctuaia forei de munc, ocuparea temporar a unui post, disponibilizarea unor salariai, concedii de boal pe perioade mai lungi factori care trebuie analizai cu atenie n vederea evalurii ct mai bine a riscului de creditare. Analiza se ncheie printr-un referat ntocmit de analistul de credite prin care se propune acordarea creditului n suma rezultat din analiz, perioada i ratele de rambursat, dobnda i comisioanele sau respingerea solicitrii pentru riscuri care afecteaz semnificativ capacitatea de plat a acestuia ori pentru riscul reputaional destul de ridicat. Dac suma i perioada de creditare depinde de analist, dobnda i comisioanele sunt cele practicate de banc la data deciziei de acordare. Rambursarea creditului se face n rate egale (principal i dobnd) sau rate descresctoare (principal rat constant i dobnda rat descresctoare), iar dobnda este variabil practicat de banc. Ratele

46

nerambursate la scaden se trec dup 30 de zile la credite restante cu o dobnd majorat fa de cea curent. n final, toate elementele din analiz care personalizeaz creditul se includ n contractul de credite, care se semneaz de cele do pri, banc si debitor. 4.2 ANALIZA CREDITELOR PENTRU PERSOANE JURIDICE Creditele pentru persoane juridice reprezint peste 70% din volumul creditelor neguvernamentale i sunt de valori mult mai mari dect la persioanele fizice, ceea ce impune i o analiz mai laborioas. Riscurile sunt destul de mari pentru banc i necesit o evaluare mai atent a companiilor, att sub aspect financiar, ct i nonfinanciar. 4.2.1 ANALIZA NONFINANCIAR Analiza nonfinanciar vizeaza aspecte necuantificabile legate de tipul companiei, acionariat, ramura economic, pia, calitatea managementului care sunt necesare pentru o apreciere de ansamblu. Tipul companiei Tipul companiei (cu rspundere limitat, pe aciuni, regie autonom) reprezint un aspect juridic, dar pentru banc prezint interes prin gradul de angajare n activitatea economic, puterea financiar, calitatea conducerii, imaginea firmei i respectarea angajamentelor. Companiile pe aciuni i regiile autonome sunt, de regul, companii mari cu angajamente importante fa de banc, cu strategii de dezvoltare i deruleaz prin banc sume apreciabile n relaiile cu partenerii de afaceri, deci reprezint clieni importanti pentru banc. Atragerea i meninerea unor asemenea clieni este un obiectiv al politicii bancare privind clientela. Acionariat Acionariatul este interesat n dezvoltarea companiei, creterea puterii financiare i a valorii de pia, care aduc o eficien tot mai mare a

47

capitalului investit, ceea ce mrete ncrederea bncii. Cunoaterea acionariatului este important prentru banc pentru a primi informaii despre evoluia viitoare a companiei, noi investiii de capital i despre relaiile cu banca pentru noi plasamente i servicii. Un acionariat cu prestigiu i putere financiar, care deine majoritatea este de preferat pentru orice banc. Ramura economic Portofoliul bancii se structueaz pe ramuri economice dup gradul de risc al acestora i banca i selecteaz clienii pentru fiecare ramur dup capacitatea financiar i respectarea obligaiilor financiare. Meninerea unor clieni importani este preferabil unor clieni mai mici, precum i atragerea clientelei din ramurile cu randament economic superior care au un grad mai mic de risc n activitatea lor. Pia Banca este interesat s atrag clieni cu o cot de pia ct mai bun i cu o activtate n expansiune. Din contactul cu clienii i din discuiile despre strategiile acestora se pot stabili noi orientri privind relaiilor. Bncile organizeaz produsele i serviciile bancare i incheia noi aranjamente de finanare, deci o permanentizare i o dezvoltare a ntlniri, seminarii, dezbateri, n special cu clienii reprezentativi, pe teme privind relaiile dintre banc i clieni, cerinele acestora, evoluii pe piaa monetar i financiar, precum i noile direcii de dezvoltare a bncii. Calitatea managementului Calitatea managementului este esenial pentru banc n evaluarea riscurilor. Deosebit de informaiile financiare, cele culese din discuiile cu managemnetul executiv i acionarii sunt deosebit de importante n efectuarea de noi plasamente. Toate aceste informaii nefinanciare se cuantific de ctre banc pe baza unor criterii proprii, gen scoring, i n final se obine un puctaj care se departajeaz pe cteva niveluri (ex. calificative ca bun, mediu, satisfctor, nesatisfctor sau categorii ca A, B, C, D), cu precizarea limitei de la care se permite selectarea clientului. Un accent

48

4.2.2 ANALIZA FINANCIAR Analiza financiar prespune cuantificarea riscurilor financiare ale clientului n vederea stabilirii capacitii de rambursare a creditelor si de plat a dobnzilor. Analiza financiar se face la un moment dat, dar pentru a se asigura recuperarea creditelor i a dobnzilor cuvenite, financiar cuprinde banc. Analiza financiar are loc pe baza documentelor contabile de sintez i cuprinde: analiza bilantului contabil; analiza contului de rezultate financiare; stabilirea bonitii clientului; determinarea performanelor financiare ale companiei. bilanului contabil i a contului de rezultate analiza i stabilirea garaniilor pentru riscurile asumate de

Analiza

financiare Din punct de vedere bancar, analiza bilantului contabil urmrete s dea asigurri c poziiile din bilan reflect garaniile materiale constituite de companie n favoarea bncii (imobile, stocuri de materii prime i materiale, produse finite), precum i cele care vor garanta noile angajamente solicitate, datoriile companiei fa de banc din credite i dobnzi sunt corecte, precum i unele aspecte calitative ca diminuarea imobilizrilior n debitori, achitarea datoriilor scadente fa de furnizori i ali creditori, creterea fondurilor proprii, meninerea la un nivel acceptabil a gradului de ndatorare. a companiei. Bonitatea clientului Bonitatea clientului este cea mai complex analiz financiar care se bazez pe un set de indicatori de risc, dup cum cum se prezint mai jos. Lichiditatea curent n ce privete contul de rezultate financiare, banca este interesat n creterea profitului i ntrirea puterii financiare

49

Analiza lichiditii are ca sop aprecierea capacitii companiei de a face fa datoriilor pe termen scurt prin transformarea activelor circulante n disponbiliti. Calculul lichiditii se face dup formula Active circulante Lichiditate = Pasive circulante Indicatorul este considerat bun dac este cel putin unitar. Din activele circulante se scad stocurile nevandabile i clienii inceri, iar n pasivele circulante se includ numai cele scadente n anul curent. Indicatorul de lichididitate este un indicator static, adic prezint situaia la data ultimului bilan, n timp ce banca are nevoie s cunoasc lichiditatea pe perioada viitoare pentru care se acord creditul, s determine deficitul de fonduri care va dimensiona creditul solicitat. Din acest punct de vedere, mult mai relevant este cash flow-ul (fluxul de lichiditi), adic intrrile i ieirile de lichiditi, pe baza cruia se determin deficitul sau excedentul pe perioada propus pentru creditare. Aceast previziune se comunic bncii de companie pe baza bugetului de venituri i cheltuieli i se analizeaz de analistul de credite lund n considerare: intrri venituri din exploatare, financiare, majorri de capital vrsat (cash), lichiditi din alte credite pe termen scurt sau pe termen mijlociu i lung, si altele (stocurile nevandabile i alte active incerte la valorificare se exculd din intrrile prognozate); ieiri pli pentru activitatea de exploatare, inclusiv stocuri, pli de impozite i taxe, achiziii de active imobiliare, rambursri de credite, pli de donnzi etc. De regul, deficitul apare n prima parte a perioadei de creditare i reprezint limita maxim a creditului solicitat, iar excedentul apare n a doua parte i trebuie s asigure rambursarea creditului i plata dobnzii. Acest cash flow trebuie susinut prin contracte de vnzare i cumprare i alte documente care s fundamenteze informaiile furnizate. Solvabilitate Solvabilitatea reflect capacitatea companiei de a utiliza toate activele pentru plata tuturor datoriilor i se calculeaz dup formula Activ total Solvabilitate (%) = 100 Datorii totale 50

Nivelul minim este de 100% dar se recomanda s fie cu mult peste aceast limit, ntruct este greu de presupus c toate activele se pot valorifica la valoarea contabil. Gradul de ndatorare Gradul de indatorare reflect ct de mult este ndatorat compania, indicator foarte important pentru fundamentarea deciziei de creditare calculeaz, n dou variante, dup formula Datorii totale (1) Grad de ndatorare (%) = 100 Pasiv total Datorii financiare (2) Grad de ndatorare financiar (%) = --------------------------- 100 Capital propriu Prima variant ne ofer un grad global de ndatorare, n timp ce a doua se refer numai la datoriile bancare care se compar cu capitalul propriu, ntruct n sistemul bancar se prefer aceast comparaie care d mai mult ncredre n capacitatea financiar de achitare a obligaiilor bancare. Banca dorete ca gradul de ndatorare s fie ct mai mic pentru a se asigura plata obligaiilor ce decurg din procesul de creditare, dar i pentru a rmne o marj suficient de mare pentru noile angajamente. Gradul i este necesar ca ridicat de ndatorare poate reflecta i faptul c nu volumul mprumuturilor este prea mare, ci nivelul capitalului este prea mic acionarii s investeasca mai mult pentru a se asigura un raport rezonabil ntre datorii si resursele proprii. Un nivel acceptabil de ndatorare poate fi de pn la 70% din capitalul propriu. Rentabilitatea economic Rentabilitatea economic exprim eficiena activitaii de ansamblu a companiei i se determin dupa formula Profit brut 51 i se

Rentabilitatea economic (%) = ------------------ 100 Activ total Profit net Rentabilitatea financiar (%) = ---------------------- 100 Capital propriu Nivelele orientative pentru aceti indicatori sunt de cca. 5% la rentabilitatea economic dobnd. Viteza de rotaie a activelor circulante Acest indicator exprim numarul de cicluri efectuate de activele Cifra de afceri Viteza de rotaie = ---------------------Active circulante Viteza de rotaie difer foarte mult n funcie de profilul companiei i se determin pe ramuri de activitate. Gradul de recuperare a dobnzii Gradul de recuperare a dobnzii reflect capacitatea companiei de a plti dobnda din profit i se calculeaz dup formula Profit brut Gradul de recuperare a dobnzii (%) = ------------------------------ 100 Cheltuieli cu dobnda Expunerea ctre un singur debitor Potrivit normelor bancare, expunerea bncii ctre un singur debitor unic sau grup nu poate depi 25% din fondurile proprii ale acesteia. n spiritul legii, debitorul unic este o singur entitate (persoan fizic sau juridic), iar grupul reprezint mai multe entiti la care debitorul unic este acionar i care au primit credite de la aceiai banc. Expunerea bncii reprezint suma creditelor acordate debitorului unic existente n sold la o anumit dat, iar expunerea fa de grup constituie suma total a creditelor (sold) acordate grupului indiferent de cota debitorului unic la circulante ntr-o perioad i se determin dup formula i 15% - 20% la cea financiar. Profitul din cursul unui an i trebuie s asigure serviciul datoriei provenit din rata creditului

52

celelalte uniti. Riscul n cadrul grupului este c dac un debitor unic intr n incapacitate de plat, aceast stare poate influena situaia financiar a grupului i n final a bncii, din care cauz s-a considerat necesar limitarea expunerii bncii n asemenea situaii. n ce privete expunerea bncii ctre un singur debitor, aceasta poate fi de pn la 8 ori valoarea fondurilor proprii ale acestuia dar nu mai mult de 25% din fondurile proprii ale bncii. Aceste reglementri protejeaz bncile de expuneri riscante, necunoscute, i le oblig ca la acordarea creditelor s analizeze dac debitorul nu formeaz grup cu alte entiti finanate de aceiai banc. Determinarea performanelor financiare ale companiei Performanele financiare ale unei societi permite ncadrarea acesteia ntr-una dintre cele cinci categorii de performan financiar, notate de la A la E, astfel: categoria A performanele financiare sunt foarte bune si permit rambursarea i plata dobnzilor la scaden; n viitor, se previzioneaz meninerea acestor rezultate; categoria B performanele financiare sunt bune sau foarte bune, dar far certitudinea c acestea pot fi meninute n viitor; categoria C performanele financiare sunt satisfacatoare, dar prezint o tendin de nrutire; categoria D performanele financiare sunt reduse i cu o tendin de ciclicitate; categoria E performanele financiare arat pierderi i incapacitate de rambursare. In acest scop, banca va parcurge urmatoarele etape: - n baza metodologiei stabilite, banca determin indicatorii de calitate; - urmeaz o faz n care are loc o agregare a rezultatelor indicatorilor n baza unor final; - n baza rezultatului indicatorilor i a ponderii se stabileste punctajul final al clientului; punctaje; - fiecare indicator are alocat o anumit pondere n stabilirea punctajului

53

- punctajul final obinut permite determinarea categoriei de performan financiar. Calculul punctajului se face de banc, potrivit unei metodologii proprii, pe baza datelor furnizate de companie, iar rezultatul se comunic acesteia, pentru c n funcie de categoria de ncadrare i costurile creditului vor fi diferite, ca urmare a riscului diferit, costuri care se adaug la cele determinate de riscuril de credit. Categoria de performan financiar se poate modifica pe parcursul perioadei de creditare, prin majorare sau diminuare, n funcie de evoluia indicatorilor de performan financiar. Analiza solicitrii de credit Dupa ce solicitantul a trecut de analiza managerial i economicofinanciar a firmei, urmeaz analiza solicitrii de credit, care va stabili dac cerinele de finanare ale firmei, n corelaie cu destinaia ce se va da creditului, corespund cu exigenele bncii. Analiza solicitrii de credit se realizeaz parcurgnd urmtoarele etape: a. Identificarea scopului si nivelului creditului solicitat Utilizarea creditului trebuie s corespund cu cerinele legislatiei bancare si cu normele de creditare ale bncii. Dac aceast condiie este ndeplinit, se urmrete, n continuare, dimensionarea creditului n In acest scop se funcie de deficitul de resurse care trebuie acoperit.

intocmeste un flux de incasri i plti, care s stabileasc acest deficit i n funcie de acesta, partea de finanare ce revine bncii. b. Identificarea surselor de rambursare a creditului Principala surs de rambursare a creditului o reprezint excedentul de lichiditi aprut n urma procesului economic desfurat de debitor, dar aceasta este o proiecie. Pentru siguran, banca solicit i o a doua surs, de rezerva, care const ntr-o garanie real a debitorului (ipoteci imobiliare, gajuri cu sau fr deposedare asupra unor bunuri, precum utilajele de producie) care poate fi valorificat de creditor n situaia incapacitii de plat a debitorului. c. Ientificarea garaniilor creditului

54

In cazul existenei unor garanii reale, creditorul trebuie s le identifice foarte clar, s le verifice i s le evalueze ct mai corect. i dobnzile datorate de Valoarea garaniei trebuie s acopere creditul

debitor. In final, aceste garanii fac obiectul unui contract juridic prin care o parte dintre drepturi sunt cedate creditorului. Tot o form de garantare a creditului este i clauza contractual. Aceasta poate stabili anumite praguri de ncadrare pentru indicatori ai situaiei financiare a debitorului. De exemplu, se poate stabili un nivel maxim al indatorrii debitorului, ce nu poate fi depit prin contractarea de noi credite. Se poate limita, de asemenea, anagajarea acestuia n alte operaiuni sau activiti care i pot crete expunerea la risc. d Stabilirea nivelului dobzii i al comisioanelor In general, dobnda propus este cea practicat de banc pentru tipul de credit solicitat, dar aceasta poate fi modificat n funcie de gradul de risc identificat i de garaniile care se pot aduce de mprumutat. Dobnda se negociaz, dar nivelul acesteia nu se poate abate prea mult de la dobna standard, cel mai adesea abaterea este de 0,5 1 procente de dobnd. n ce privete comisioanele, acestea sunt n general fixe i se negociaza mai rar. Referatul de analiz a creditelor Analiza nonfinanciar i analiza financiar se prezint n referatul de analiz a creditelor, care trebuie s ofere factorilor de decizie informaiile necesare pentru apobarea solicitrii de credite n conditii de risc acceptabil pentru banc. Referatul de credit are urmatoarea structura: obiectul creditrii; prezentarea clientului; analiza nonfinanciar; analiza financiar; surse de rambursare; garanii; perioada de creditare; dobnzi i comisioane;

55

concluzii i propuneri de creditare.

Referatul se semneaz de conducerea departamantului de analiz credite i de analistul de credite i se inainteaza organelor competente pentru aprobare. Contractul de credit Contractul (acordul) de credit i cntractul (acordul) de garanie constituie acte ncheiate ntre banc i mprumutat prin care se materializeaz acordul de voin ntre cele dou pri privind acordarea, garantarea i rambursarea creditului. Aceste contracte se bazeaz pe prevederile Codului Comercial, Codului Civil i Legii Bancare din care rezult c toate operaiunile de credit i garantare ale bncilor trebuie consemnate n documente contractuale prin care s se specifice toi termenii i toate condiiile acestor tranzacii. Contractul de credit este un document tip al bncii, cu clauze juridice, n cadrul cruia se nscriu elementele specifice tranzaciei identificarea mprumutatului, suma creditului, obiectul creditului, perioada de creditare, perioada de graie, perioada de tragere, dobnda (curent i majorat pentru creditele restante), comisioanele, termenul de rambursare, procedurile n cazul nerambursrii la scaden, garaniile i data de inchidere a contractului. n contract se precizeaz c respectarea destinaiei creditului este obligaia mprumutatului i nerespectarea acesteia d dreptul bncii s opreasc tragerile din credite i s treac la rambursarea anticipat a sumelor utilizate cu penalitile aferente. Contractul de garanie este, de asemenea, un document tipizat al bncii n care se nscriu tipul de garanie, obiectul garaniei i elementele juridice ale acesteia. n contract nu se admit tersturi, modificri sau clauze care nu fac obiectul contractului i care ar putea altera drepturile i obligaiile prilor. Dup finalizarea celor dou documente are loc semnarea acestora de persoanele autorizate (fiecare fil din contracte acestora). Contractele se ntocmesc n trei exemplare originale, din care unul se pstreaz n tezaurul bncii, constituid portofoliul de contracte al se semneaz de cele

dou pri pentru a se evita eventuale suspiciuni privind modificarea

56

bncii, altul se pred mprumutatului, iar al treilea se pstreaz la dosarul de credite pe ntraga perioad de creditare pn la plata integral a obligaiilor fa de banc. Intrarea n vigoare a contractului are loc imediat dup semnare sau dac sunt anumite condiii de ndeplinit (garanii) dup realizarea acestora, banca notificnd mprumutatului data de cnd acesta a devenit efectiv. ndeplinirea condiiilor este atestat de consilierul juridic, printr-un aviz scris, iar contractele de credit i garanii i dosarul de credite se predau inspectorului pentru urmarirea creditelor. Dup intrarea n vigoare ncepe perioada de tragere a sumelor din credite. Jurisdicia mai prevede c, bancare, contractul de credit contractele nu se pot modifica dect se prelungete automat n cazul numai prin acte adiionale semnate de cele dou pri. Potrivit legii nerambursrii integrale a creditului i a dobnzilor pn la achitarea total a acestora i continu s produc efecte chiar dac creditele au fost scoase n afara bilanului. ______________________

57