Plan de Afaceri Brutaria Andipan

SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit............................................................................... 7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate. 1. dar in acelasi domeniu de activitate. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. Ca urmare a controalelor organelor abilitate.3.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999. functionand pana in acel moment sub alta denumire.2. fiind transmisa timp de 3 generatii. cu noua tehnologie. ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL . produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei.C. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906. Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE.1.I. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu. Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. Sinteza planului de afaceri 1. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale.

2.5 % pe an. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. Descrierea afacerii 2. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare. investiţie care necesită 40.2. si un profit anual de aproximativ 420. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 . Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase. si preturi promotionale.000 €. CAP. dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1.4.1. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. pentru a raspunde cererii consumatorilor. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei.000 lei. in acelasi timp. reusind sa imbine calitatea produselor oferite. II. si serviciilor de livrare. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. 2. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol.3. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii. fara aditivi alimentari la preturi accesibile.

reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan. de patiserie Nr. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta. PLAN DE AFACERI de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori.4. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11. care de altfel.040 77. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290. Produsele 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . si evitarea folosirii amelioratorilor.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. fabricate dupa retete traditionale. aprox.SC ANDIPAN SRL statului.000 € . acţionari si instituţii ale La această dată. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. 2. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie. de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie.560 31. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46.

intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor. pentru a satisface pe deplin tendinţe de consum. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră. din motivul nealinierii la standardele UE. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare.6.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI traditionale se refera la cozonaci. dispunand de un vad comercial bun. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic. 2. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. 2. cartierul Marasti. Marasesti nr 56 A. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu.4. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. strudele. corn cu ciocolata. branzoici. 2. in ceea ce priveste integrarea in UE. parastase). activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. in sensul modernizarii si retehnologizarii. etc. corn cu vanilie. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: . Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca.5. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. prescura. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. japoneze (produse pentru pomene. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata.2. cu rahat. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor.

atat cu venituri modeste. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate.1. Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase.3. 3. diversificate si cu preturi accesibile. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. Planul de marketing 3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi.2. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele. firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL.III. 3. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate.4. cat si ridicate. 3. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului.

brutariile care practica preturi similare.200 1.5 3 2.000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.500 2. isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia. concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0. si preturi superioare . desi are produse aproximativ similare ca si calitate. la produse similar calitative .000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1. in care isi realizaeaza material prima de baza .5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca. precum si datorita faptului ca are moara proprie.5 0. dar practica preturi inferioare .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10.000 25. cu produse de aceeasi calitate.000 8. care. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 .faina. reteaua de magazine Vel Pitar. Competitorii secundari ai societăţii: .brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ.000 12.000 35.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii.magazinele mixte.5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1.

fluturaşi.3. atragerea de consumatori potentiali. crestea pretului materiilor prime.realizare la agentia de 1. prin deschiderea unui nou punct de vanzare.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante.radio Cluj 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor.5.Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3.5. pana la sfarsitul anului 2006. acoperind astfel.1.Societatea Izra Tg Mures .Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei.Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent.SC ANDIPAN SRL 3. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. precum si majorarea cotei de piata detinute.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie. . O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii. afise cu ofertă de produse si preturi.400 lei publicitate Colorama. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor. ce şi-a dovedit eficienţa.5. fidelizarea consumatorilor. anunturi radio Valoare 1. 3.600 lei Detalii .2. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj.5. Strategia de marketing: PLAN DE AFACERI S. 3. care in prezent este de 4%. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice.C. 3. Dacă acest proiect va avea succesul scontat. Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte . si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.

000 €. si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine. . Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 . Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut. .SC ANDIPAN SRL firma Colorama Cluj-Napoca.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra.6. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună.C. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1. sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) . grup sanitar.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului. dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie.Cercetarea de piaţă: S.25% nu au auzit de firma noastra.13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3. Până în prezent.5.5.4. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : . într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10. va fi promovata prin anunturi radio locale. . PLAN DE AFACERI Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de Deschiderii noului magazin. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări. .000 € 3.5.5. spatiu de depozitare a marfurilor. îmbunătăţiri şi amenajări.15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi. si fluturasi de oferta de preturi. 3.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti .amenajări interioare estimate la 3.

cresterea notorietatii datorita amplasarii noului punct de vanzare intro locatie cu un vad comercial foarte bun . Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate. 3.5.traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf . datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) . corect dimensionate şi direcţionate.ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin.suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie . cerintele exigente impuse de integrarea europeana.exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . . care determina cresterea pretului fainii. poziţiei concurenţiale avantajoase.muncitori experimentati . strategiei realiste.imagine foarte bună pe piaţă . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii.imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte . . Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) . cresterea pretului graului importat.SC ANDIPAN SRL 2.strategie de marketing eficientă. .posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului .experienţă vasta in în domeniu.legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu .produse de calitate superioara si competitive pe piata .raport preţ/calitate favorabil .cresterea preturilor materiilor prime .7.amplasament favorabil. Dinamica pietei PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic.

avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct.6. Planul operaţional PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse în diagragma următoare: ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte.00 – 17.00 INCHIS Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 . societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi.SC ANDIPAN SRL 3.00 Sambata Duminica : 8. aprobări. ce marcheza de fapt. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. si inaugurarea noului magazin. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.30 – 20.

Mk.795 0. Mk.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate. R. precum şi nivelul de Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer .U.023 0.353 3.294 Norma de pers. Crt. Prod.2 13 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .059 0. R.988 5.533 9.382 3.C. Prod. Norma de personal 4. Gen. Prod.059 1.C.220 0. Mk.220 0.U.U. R.distribuitor Număr 1 2 1 Salariul individual net (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani.265 0.082 0. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr.066 0.SC ANDIPAN SRL salarizare aferent se prezintă astfel: PLAN DE AFACERI Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare.411 0. - 4050 8300 9853 2. C.015 0. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1.D.264 1.191 0.059 2.529 1.882 5.D. Prod. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna. strateg.353 0. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag.109 0. si participarea la cursuri de specializare si calificare.706 1. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.294 S 0.706 5.882 4. F.706 0.019 0.000 4. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab.133 0.235 1. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin.118 4.000 0. Structura personalului. Prod. Mk.411 2. C.412 4.059 1.

1. Conform Art.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 .SC ANDIPAN SRL Norma de pers = Total timp necesar Total timp disponibil PLAN DE AFACERI * Coef de concediu S = [ Partea intreaga a normei de pers] { Partea zecimala a normei de pers} Cap. Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. Papp Andras in calitate de manager. Managementul afacerii 4. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia. 8 al Statutului societatii.contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil. Evidenta financiar . si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. din care fac parte d-na Munteanu Melinda. IV. 4. activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie.3. Tatar Lucretia.

PRODUCTIE DEP. FIN. VANZARI DEP.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP.

mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate. 4. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 . Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat.5. Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. RDS Recruitement. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie.4. Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana.SC ANDIPAN SRL 4. Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.

creditul se va trage într-un singur an. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri . Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G. mai exact în primul trimestru al anului 2007.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.000 € 3. Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii.1. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10.000 €.2. după cum urmează.000 € 40. 5. Necesarul de finanţare 5.000 €.3.000 € 13. 140. Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40.000 €. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. 5. specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .5 %.000 € 53. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11.V.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 .G. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.000 lei .în luna ianuarie (la un curs de 3.S. Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări.

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 . finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48. In plus. instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11. până la momentul recuperării totale a sumelor avansate. Conform programului de rambursare a împrumutului.5 % pe an.000 euro).5 lei/€). Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare.SC ANDIPAN SRL 5. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii.4.300 lei (pentru un curs euro de 3.

21 0.50 0.64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri).5. 1.67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare.33 0. Planul financiar 6.VI.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri). Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale.96 2006 1.25 20. zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri).78 0.1 2006 22.4 45 15 26 6.1. sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).67 0.94 54 26 17 6. culminând cu 0. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 . Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).96 18. în anul N lichiditatea generală este aprox.% 2004 0.84 21. zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit).SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.30 0.64 0.52 2004 22.23 30 10 18 7.9 2005 26.2006.31 0.21 în 2006).98 2005 0. In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită). în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.35 0. Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor.

Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11. Ipotezele previziunilor 1.25% în anul 2005. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. 7% din aceasta din urmă. 2. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 . Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi. iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. 3. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată. 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca.2.2011. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate.5% pentru împrumuturile în valută. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 . 6. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006. Sintetizând. ca urmare a creşterii volumului activităţii. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox.000 euro. 54 rotaţii în 2006. Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006). 23% după ce a avut un salt la 26. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor.2006. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. împrumutul solicitat va fi de 40.

204 16. având în vedere specificul activităţii. 6. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării.000 3204 19.680 Anul 2008 Anul 2009 16. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3. doua autovehicule pentru livrările de comenzi.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4.000 3680 11. Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi". Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310.000 1840 17. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică. Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . 7. acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune.000 4.140 Total 8. dotările salii de productie cu utilaje). Structura lor este reprezentată de materii prime (20%).600 4140 4. 5. produse finite (73%).000 4140 8.SC ANDIPAN SRL 200 lei.600 8.600 4. Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering.140 Trim IV 4. ambalaje (10%) şi consumabile (7%). determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare.600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4.840 4. Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă.000 lei (imobilul de amplasare a firmei.

9. CF = cheltuieli fixe. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune. = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35. impozit pe salarii şi alte contribuţii. MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile.500 = = 1. Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim. 6.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1.SC ANDIPAN SRL I trim.319.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. şomaj. fond de sănătate.3.643 lei MCFn + 1% 28% CA2007 pr. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 . 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn + 1 369.

357 6. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării.246. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica.211. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.130.319. 450.457.643 = 6.200 Interval de siguranţă 6. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7.000 2009 9.319. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7.519. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).600 2. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare.200. 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .SC ANDIPAN SRL 2.000 2008 8.357 lei.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2.000 – 1.319. CApr = cifra de afaceri la prag.130.519.450. cu alte cuvinte.600 1.480. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1.643 lei 2. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1.246.000.400 7.643 1. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.

si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă.400 lei 6.4. se situează în intervalul 40% . în urma calculelor efectuate.211. care este de cel puţin 15 ani. Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.5% . rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă.41%.5% . c.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator. Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7. Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri).rata medie a dobânzii la creditele în valută 5. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11. b. comparativ cu durata de viată a proiectului. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a. Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus. datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani.factor de risc pentru proiecţiile realizate). 5 ani apreciat ca fiind bun. Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful