P. 1
Plan de Afaceri Brutaria Andipan

Plan de Afaceri Brutaria Andipan

|Views: 20|Likes:
Published by CarmenRoman
................
................

More info:

Published by: CarmenRoman on May 21, 2013
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

11/12/2014

pdf

text

original

SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit............................................................................... 7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

C. Ca urmare a controalelor organelor abilitate. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei. Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL . un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti. 1.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906.I. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. dar in acelasi domeniu de activitate.1.2. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj. functionand pana in acel moment sub alta denumire. cu noua tehnologie. Sinteza planului de afaceri 1. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr.3. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401. fiind transmisa timp de 3 generatii.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu.

II. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11. 2. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. si serviciilor de livrare. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii. in acelasi timp. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase. CAP. reusind sa imbine calitatea produselor oferite. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 . Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. si un profit anual de aproximativ 420. pentru a raspunde cererii consumatorilor. si preturi promotionale. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii. Descrierea afacerii 2. 2.000 €. dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. investiţie care necesită 40.000 lei. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari.4.3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1.2.1. fara aditivi alimentari la preturi accesibile.5 % pe an. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei.

Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. acţionari si instituţii ale La această dată. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie. si evitarea folosirii amelioratorilor. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor.040 77. SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11.4. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. PLAN DE AFACERI de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori. care de altfel. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290. 2. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase.560 31. de patiserie Nr. aprox.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan. fabricate dupa retete traditionale.000 € . de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie.SC ANDIPAN SRL statului. Produsele 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .

prescura. parastase). care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. corn cu vanilie. cartierul Marasti. etc. corn cu ciocolata. 2. strudele. japoneze (produse pentru pomene. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj. 2. 2. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor. pentru a satisface pe deplin tendinţe de consum. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. din motivul nealinierii la standardele UE.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. branzoici. in ceea ce priveste integrarea in UE. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI traditionale se refera la cozonaci. Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. Marasesti nr 56 A. dispunand de un vad comercial bun. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic.2. Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: . in sensul modernizarii si retehnologizarii. cu rahat.6.5. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 .vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor.4.

Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. diversificate si cu preturi accesibile. cat si ridicate. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. 3. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu. Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Planul de marketing 3. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. atat cu venituri modeste. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate.1. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului.III. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie. 3. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele.3. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi. firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. 3.2. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL.4.

5 3 2. cu produse de aceeasi calitate. precum si datorita faptului ca are moara proprie.5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca.500 2. reteaua de magazine Vel Pitar. la produse similar calitative .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10. care.magazinele mixte. in care isi realizaeaza material prima de baza .000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar. dar practica preturi inferioare . si preturi superioare . isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia.000 12.5 0.brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ.200 1.000 35.5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1.brutariile care practica preturi similare.000 8. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 . desi are produse aproximativ similare ca si calitate. concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii.faina. Competitorii secundari ai societăţii: .000 25.

pana la sfarsitul anului 2006. Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte . fidelizarea consumatorilor. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice.5.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie. si livrarea de produse de panificatie in Transilvania. care in prezent este de 4%. Strategia de marketing: PLAN DE AFACERI S.5.1.radio Cluj 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3.5. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%. precum si majorarea cotei de piata detinute. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj. .400 lei publicitate Colorama.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica. atragerea de consumatori potentiali. fluturaşi. 3.2.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor.600 lei Detalii . Dacă acest proiect va avea succesul scontat.3. crestea pretului materiilor prime. afise cu ofertă de produse si preturi. acoperind astfel. anunturi radio Valoare 1.5. 3.Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent.realizare la agentia de 1. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi.SC ANDIPAN SRL 3. prin deschiderea unui nou punct de vanzare.Societatea Izra Tg Mures . precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor.C. ce şi-a dovedit eficienţa. 3. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii.

Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate. grup sanitar. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca.4. . Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar. . Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : .amenajări interioare estimate la 3.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului.C. PLAN DE AFACERI Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de Deschiderii noului magazin. . .5. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări.25% nu au auzit de firma noastra.13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3.5. Până în prezent.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti .SC ANDIPAN SRL firma Colorama Cluj-Napoca. va fi promovata prin anunturi radio locale.000 € 3. si fluturasi de oferta de preturi.15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună. si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine. 3. dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie.5. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi.Cercetarea de piaţă: S.000 €. îmbunătăţiri şi amenajări. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 . Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1. într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut.5. spatiu de depozitare a marfurilor.6. sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) .

amplasament favorabil. poziţiei concurenţiale avantajoase.suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie .posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului .SC ANDIPAN SRL 2. cerintele exigente impuse de integrarea europeana.cresterea notorietatii datorita amplasarii noului punct de vanzare intro locatie cu un vad comercial foarte bun . strategiei realiste.traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf . .7. 3. care determina cresterea pretului fainii.raport preţ/calitate favorabil .produse de calitate superioara si competitive pe piata . datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) .imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte . cresterea pretului graului importat.strategie de marketing eficientă.experienţă vasta in în domeniu.5. Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate.ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin. corect dimensionate şi direcţionate. .imagine foarte bună pe piaţă .exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . . Dinamica pietei PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic. Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) .muncitori experimentati . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii.legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu .cresterea preturilor materiilor prime .

Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007.SC ANDIPAN SRL 3. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie.6. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6. societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. aprobări. avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama. ce marcheza de fapt.00 Sambata Duminica : 8. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare.00 INCHIS Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 . Planul operaţional PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse în diagragma următoare: ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte.00 – 17.30 – 20. si inaugurarea noului magazin. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.

988 5.353 0.C.SC ANDIPAN SRL salarizare aferent se prezintă astfel: PLAN DE AFACERI Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare.015 0. Mk.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate.265 0.529 1.U. Prod.235 1.019 0. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag.264 1. Gen.000 4. Crt.294 Norma de pers.D.distribuitor Număr 1 2 1 Salariul individual net (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani.411 0. R.220 0.133 0. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F.220 0.066 0.795 0.191 0. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin. R.059 1.294 S 0. Prod. Mk. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1.059 0. - 4050 8300 9853 2.706 1. Prod. Norma de personal 4.882 5. Mk.U.109 0. precum şi nivelul de Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer . strateg.533 9. Mk. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab.706 0.882 4. C.412 4.D.706 5.382 3.U. Prod. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna.118 4.023 0. F.353 3. C.082 0. Structura personalului. si participarea la cursuri de specializare si calificare.2 13 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Prod.C. R.000 0.411 2.059 2.059 1.

Managementul afacerii 4.1.contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil. Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. 8 al Statutului societatii. si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. Evidenta financiar . activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie.SC ANDIPAN SRL Norma de pers = Total timp necesar Total timp disponibil PLAN DE AFACERI * Coef de concediu S = [ Partea intreaga a normei de pers] { Partea zecimala a normei de pers} Cap. IV. Papp Andras in calitate de manager. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia. din care fac parte d-na Munteanu Melinda.3.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 . Tatar Lucretia. Conform Art. “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. 4.

CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . FIN. PRODUCTIE DEP. VANZARI DEP.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP.

Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate. 4. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 . Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat.4. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie.5. Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. RDS Recruitement. Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii.SC ANDIPAN SRL 4.

G.000 €.000 € 40. după cum urmează.000 €.000 € 13.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . 5. 5.3. specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia. Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11.5 %. Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 . Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii.1.000 €.S. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri .000 lei .000 € 3. creditul se va trage într-un singur an.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.000 € 53. Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.V. Necesarul de finanţare 5. 140.2. mai exact în primul trimestru al anului 2007.în luna ianuarie (la un curs de 3.

5 lei/€). finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare. Conform programului de rambursare a împrumutului. In plus. Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40.5 % pe an. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii.SC ANDIPAN SRL 5. instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11.000 euro).300 lei (pentru un curs euro de 3. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 .4. până la momentul recuperării totale a sumelor avansate.

Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).2006.84 21.78 0. în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.23 30 10 18 7.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.30 0.31 0. 1.21 în 2006). zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri).64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi.9 2005 26. zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită). zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit).67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare.96 18.25 20.64 0.1 2006 22. In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .5.35 0. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 .1.4 45 15 26 6. Planul financiar 6.VI. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri). sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).98 2005 0.33 0.94 54 26 17 6.21 0.50 0. Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor. în anul N lichiditatea generală este aprox.96 2006 1. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri).% 2004 0.67 0.52 2004 22. Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale. culminând cu 0.

Ipotezele previziunilor 1.2011. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . 23% după ce a avut un salt la 26.5% pentru împrumuturile în valută. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. 2. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006. Sintetizând. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox.25% în anul 2005.2. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. 6. împrumutul solicitat va fi de 40.000 euro. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată. 3. Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11.2006. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 . ca urmare a creşterii volumului activităţii. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 . iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006). 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca. 7% din aceasta din urmă. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. 54 rotaţii în 2006.

Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi".000 4. ambalaje (10%) şi consumabile (7%). 6. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3.680 Anul 2008 Anul 2009 16. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică.600 4. acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune. Structura lor este reprezentată de materii prime (20%).600 4140 4.204 16. produse finite (73%).600 8.000 lei (imobilul de amplasare a firmei. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare. Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar.000 3204 19.140 Total 8. dotările salii de productie cu utilaje). Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4.SC ANDIPAN SRL 200 lei. doua autovehicule pentru livrările de comenzi. Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende.140 Trim IV 4.000 4140 8. 5.840 4. 7. având în vedere specificul activităţii.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4.000 1840 17.000 3680 11. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării.

Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn + 1 369. impozit pe salarii şi alte contribuţii. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune. = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim. CF = cheltuieli fixe. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 .Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1.643 lei MCFn + 1% 28% CA2007 pr. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35.3. 9.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim. MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile.500 = = 1. fond de sănătate. 6.SC ANDIPAN SRL I trim. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS. şomaj.319.

480.SC ANDIPAN SRL 2. 450.519.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2.130. cu alte cuvinte. 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .319. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.450.600 1.457.357 lei. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7.600 2.000 – 1. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica.000 2008 8.400 7.130.319.000.357 6. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1.319.246. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.643 = 6.000 2009 9.211. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).200.643 lei 2. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării.246.643 1. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată. CApr = cifra de afaceri la prag.519. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.200 Interval de siguranţă 6.

Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani. c. Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator. b.400 lei 6.factor de risc pentru proiecţiile realizate).41%. 5 ani apreciat ca fiind bun.4. Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox.211. Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect. Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri). datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă. se situează în intervalul 40% .rata medie a dobânzii la creditele în valută 5. care este de cel puţin 15 ani. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11.5% . si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă. acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7. comparativ cu durata de viată a proiectului.5% . în urma calculelor efectuate.

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->