SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit............................................................................... 7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE.1. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401. Ca urmare a controalelor organelor abilitate. Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor.2.3. Sinteza planului de afaceri 1. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.C. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei. Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL . conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. fiind transmisa timp de 3 generatii. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj. functionand pana in acel moment sub alta denumire. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti.I. 1. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906. dar in acelasi domeniu de activitate. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . cu noua tehnologie.

dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. si un profit anual de aproximativ 420. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari. si preturi promotionale. investiţie care necesită 40.5 % pe an.3. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. si serviciilor de livrare. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei. reusind sa imbine calitatea produselor oferite. Descrierea afacerii 2. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare.000 lei. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite. 2. II.1. fara aditivi alimentari la preturi accesibile. Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii. 2. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii. CAP.4. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 .000 €. pentru a raspunde cererii consumatorilor. in acelasi timp.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei.2.

acţionari si instituţii ale La această dată.SC ANDIPAN SRL statului. si evitarea folosirii amelioratorilor.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan. aprox. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata. de patiserie Nr.4. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta.560 31. Produsele 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie.040 77. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. 2. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11.000 € . de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie. fabricate dupa retete traditionale. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290. PLAN DE AFACERI de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori. care de altfel. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase.

si vis-a-vis de Policlinica Judeteana. din motivul nealinierii la standardele UE.5. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: . deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu. in ceea ce priveste integrarea in UE. 2. 2. in sensul modernizarii si retehnologizarii. cu rahat. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare.2. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata.6. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic.4. etc. Marasesti nr 56 A.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . corn cu ciocolata. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. pentru a satisface pe deplin tendinţe de consum. politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI traditionale se refera la cozonaci. activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. prescura. japoneze (produse pentru pomene. strudele. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti. dispunand de un vad comercial bun. cartierul Marasti. parastase). 2. intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. corn cu vanilie. branzoici. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor.

firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator. 3. Planul de marketing 3.4. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate.3. diversificate si cu preturi accesibile. 3.III. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. atat cu venituri modeste. Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele.2. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate. si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului. Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .1. 3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele. cat si ridicate. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase.

5 3 2. desi are produse aproximativ similare ca si calitate.200 1. la produse similar calitative . isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia. care.faina. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 . concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0.500 2.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10.5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca.5 0.magazinele mixte. cu produse de aceeasi calitate. precum si datorita faptului ca are moara proprie. si preturi superioare .5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1.brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ. Competitorii secundari ai societăţii: .000 8.000 12. reteaua de magazine Vel Pitar.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1.000 25.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii. dar practica preturi inferioare .000 35.000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.brutariile care practica preturi similare. in care isi realizaeaza material prima de baza .

se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%.5. crestea pretului materiilor prime.400 lei publicitate Colorama.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie. 3.2. precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor. . Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte . prin deschiderea unui nou punct de vanzare.SC ANDIPAN SRL 3. si livrarea de produse de panificatie in Transilvania. atragerea de consumatori potentiali.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica.5. 3.600 lei Detalii . si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice. Strategia de marketing: PLAN DE AFACERI S.radio Cluj 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei. ce şi-a dovedit eficienţa. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii.Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent. acoperind astfel. 3.Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3. pana la sfarsitul anului 2006.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante. fidelizarea consumatorilor. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. afise cu ofertă de produse si preturi. Dacă acest proiect va avea succesul scontat.3. fluturaşi. anunturi radio Valoare 1.realizare la agentia de 1.5.5.Societatea Izra Tg Mures . care in prezent este de 4%. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor.C.1. precum si majorarea cotei de piata detinute.

5. PLAN DE AFACERI Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de Deschiderii noului magazin. Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate. si fluturasi de oferta de preturi. va fi promovata prin anunturi radio locale. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut. dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie.13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca. spatiu de depozitare a marfurilor. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună. . într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10.Cercetarea de piaţă: S.5. .15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan.000 €. Până în prezent. Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar. si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine. . .amenajări interioare estimate la 3. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti .C.5.6.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului. 3. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 .4.SC ANDIPAN SRL firma Colorama Cluj-Napoca.000 € 3.25% nu au auzit de firma noastra. grup sanitar.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra. sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) . preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi.5. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1. îmbunătăţiri şi amenajări. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : .

poziţiei concurenţiale avantajoase.experienţă vasta in în domeniu.exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . cerintele exigente impuse de integrarea europeana. 3. . Dinamica pietei PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic.imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte .suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie .posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului .produse de calitate superioara si competitive pe piata . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii. datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) . care determina cresterea pretului fainii.cresterea notorietatii datorita amplasarii noului punct de vanzare intro locatie cu un vad comercial foarte bun . corect dimensionate şi direcţionate.SC ANDIPAN SRL 2.legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu .cresterea preturilor materiilor prime . Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate.strategie de marketing eficientă. cresterea pretului graului importat.raport preţ/calitate favorabil .7.5. strategiei realiste. Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) .amplasament favorabil. .ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin.traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf . .imagine foarte bună pe piaţă .muncitori experimentati .

avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct. Planul operaţional PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse în diagragma următoare: ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie.00 – 17.SC ANDIPAN SRL 3.30 – 20.6.00 Sambata Duminica : 8. ce marcheza de fapt. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount. aprobări. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama.00 INCHIS Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 . si inaugurarea noului magazin.

706 5. Crt.distribuitor Număr 1 2 1 Salariul individual net (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani. Mk.118 4. Structura personalului.019 0.D. Prod.411 0. C.C.294 S 0. Prod.529 1.235 1.706 0. Gen.294 Norma de pers. R. Mk.353 3.706 1.412 4.015 0.000 0. Mk.SC ANDIPAN SRL salarizare aferent se prezintă astfel: PLAN DE AFACERI Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1.411 2. R. Prod.988 5.D. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr.533 9.059 0. F. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.000 4.882 4. C.059 1. Prod. R.2 13 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Mk. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin.U.795 0.U. Norma de personal 4.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate.382 3.C. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F.059 1. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab.264 1.220 0. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag.U.191 0.353 0. precum şi nivelul de Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer . Prod.059 2.023 0.109 0. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna.265 0. strateg.882 5.066 0. si participarea la cursuri de specializare si calificare.082 0.220 0. - 4050 8300 9853 2.133 0.

Tatar Lucretia. 4.contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil. IV. “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie.3. din care fac parte d-na Munteanu Melinda. si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. Evidenta financiar . Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 . Managementul afacerii 4. Papp Andras in calitate de manager.1. Conform Art. 8 al Statutului societatii. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia.SC ANDIPAN SRL Norma de pers = Total timp necesar Total timp disponibil PLAN DE AFACERI * Coef de concediu S = [ Partea intreaga a normei de pers] { Partea zecimala a normei de pers} Cap.

PRODUCTIE DEP.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP. FIN.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . VANZARI DEP.

Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă.4. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite.5. Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional.SC ANDIPAN SRL 4. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 . mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate. Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii. Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat. Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie. 4. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. RDS Recruitement.

Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G. 140.000 €. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold.000 € 3.3. după cum urmează.în luna ianuarie (la un curs de 3.S. creditul se va trage într-un singur an.1.000 € 40.G. Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 . 5. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. mai exact în primul trimestru al anului 2007. Necesarul de finanţare 5.000 €.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.5 %.2. 5. Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări. specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri .000 € 53. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11. Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii.000 € 13.V.000 €.000 lei .

Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare. finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48.5 % pe an. instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii.300 lei (pentru un curs euro de 3.000 euro).SC ANDIPAN SRL 5. până la momentul recuperării totale a sumelor avansate. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 .5 lei/€).4. Conform programului de rambursare a împrumutului. In plus. Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40.

Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 .64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi. Planul financiar 6. Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor. Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale.96 18.% 2004 0.1 2006 22.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.35 0.1. zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită).30 0.25 20.5.64 0.84 21.50 0.52 2004 22.94 54 26 17 6.78 0.21 în 2006). In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.21 0.67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare. Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).98 2005 0.VI. în anul N lichiditatea generală este aprox. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.23 30 10 18 7. sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).96 2006 1.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri).31 0.67 0.4 45 15 26 6.9 2005 26. zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit). 1. zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri).33 0.2006. culminând cu 0. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri).

Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006). 23% după ce a avut un salt la 26.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006.000 euro. Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11. 54 rotaţii în 2006. Ipotezele previziunilor 1. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. Sintetizând. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 . alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii. 3. 2. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca. 7% din aceasta din urmă.2011.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. împrumutul solicitat va fi de 40.25% în anul 2005. ca urmare a creşterii volumului activităţii. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox. 6.2006. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare.2. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 . iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox.5% pentru împrumuturile în valută.

cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. dotările salii de productie cu utilaje). Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende. 5. Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi". Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .204 16.600 8. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310. 6. doua autovehicule pentru livrările de comenzi. produse finite (73%).000 1840 17.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4.SC ANDIPAN SRL 200 lei. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3.000 lei (imobilul de amplasare a firmei.000 4.140 Total 8. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering.000 4140 8.140 Trim IV 4. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare. Structura lor este reprezentată de materii prime (20%).840 4.600 4140 4. acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune.680 Anul 2008 Anul 2009 16.600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4. ambalaje (10%) şi consumabile (7%).600 4. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării. Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. având în vedere specificul activităţii. 7. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică.000 3680 11.000 3204 19.

9. = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag. CF = cheltuieli fixe. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS.319. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 . fond de sănătate.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn + 1 369. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim. MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile. 6. şomaj. 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune.3. Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim.643 lei MCFn + 1% 28% CA2007 pr.SC ANDIPAN SRL I trim. impozit pe salarii şi alte contribuţii.500 = = 1.

23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .000 – 1.246. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).246. CApr = cifra de afaceri la prag.130. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7.200 Interval de siguranţă 6.319.319. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1.319.200.519. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării.600 2. 450.000 2008 8.643 = 6. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7.643 1.357 6.457. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.211.000.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2. cu alte cuvinte.519.480.400 7.357 lei.600 1. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.643 lei 2.000 2009 9.SC ANDIPAN SRL 2. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.450.130. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată.

Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. care este de cel puţin 15 ani.211.factor de risc pentru proiecţiile realizate).400 lei 6.rata medie a dobânzii la creditele în valută 5. c. în urma calculelor efectuate. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă. si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . se situează în intervalul 40% . Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus. comparativ cu durata de viată a proiectului.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator.5% .5% . Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a. 5 ani apreciat ca fiind bun. b. Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri).41%. acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7.4. Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei. Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful