SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit............................................................................... 7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401. dar in acelasi domeniu de activitate. Sinteza planului de afaceri 1. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL . Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate.3. 1.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906.I. fiind transmisa timp de 3 generatii.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999. functionand pana in acel moment sub alta denumire. produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr.C. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei.1. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. cu noua tehnologie. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens. Ca urmare a controalelor organelor abilitate. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .2. Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.

000 lei. si un profit anual de aproximativ 420. II. dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. si preturi promotionale. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii.4. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei. 2. Descrierea afacerii 2.5 % pe an. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari.2. CAP. fara aditivi alimentari la preturi accesibile. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. reusind sa imbine calitatea produselor oferite. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii.000 €.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani.3. pentru a raspunde cererii consumatorilor. 2. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare. Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. in acelasi timp. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii.1. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 . investiţie care necesită 40. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. si serviciilor de livrare.

acţionari si instituţii ale La această dată. fabricate dupa retete traditionale. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase. si evitarea folosirii amelioratorilor. de patiserie Nr.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. aprox. 2. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. care de altfel.040 77. PLAN DE AFACERI de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori.000 € . SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata.SC ANDIPAN SRL statului.4. Produsele 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta. de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie.560 31. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan.

Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. japoneze (produse pentru pomene.5.6. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic. pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. strudele. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca. parastase). Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare. dispunand de un vad comercial bun. in sensul modernizarii si retehnologizarii. 2. in ceea ce priveste integrarea in UE. din motivul nealinierii la standardele UE. activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI traditionale se refera la cozonaci. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. branzoici. cu rahat. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. prescura. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti. 2. corn cu ciocolata.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. pentru a satisface pe deplin tendinţe de consum. 2.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor. cartierul Marasti.4. etc. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. Marasesti nr 56 A. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . corn cu vanilie. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj.2. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: . intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră.

Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. atat cu venituri modeste. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. Planul de marketing 3.2. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu.4. cat si ridicate. 3. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului.III. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. 3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. 3. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi.1.3. si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. diversificate si cu preturi accesibile. firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator.

si preturi superioare . care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10.000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1.5 3 2.faina. isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia.brutariile care practica preturi similare. reteaua de magazine Vel Pitar.500 2. desi are produse aproximativ similare ca si calitate. concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0.5 0. precum si datorita faptului ca are moara proprie.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii.000 12.magazinele mixte. care.200 1. cu produse de aceeasi calitate.000 8. la produse similar calitative .5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca.000 35. dar practica preturi inferioare .brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ. Competitorii secundari ai societăţii: .5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1.000 25. in care isi realizaeaza material prima de baza .

Societatea Izra Tg Mures .radio Cluj 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .5. ce şi-a dovedit eficienţa. 3.2. acoperind astfel. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii. prin deschiderea unui nou punct de vanzare. pana la sfarsitul anului 2006. Strategia de marketing: PLAN DE AFACERI S.realizare la agentia de 1. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. si livrarea de produse de panificatie in Transilvania. atragerea de consumatori potentiali.SC ANDIPAN SRL 3. fidelizarea consumatorilor. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante. 3. 3. fluturaşi.1. precum si majorarea cotei de piata detinute.5. care in prezent este de 4%. Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte . precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor.Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent. crestea pretului materiilor prime.600 lei Detalii .Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie.3. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica. anunturi radio Valoare 1. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj.C. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei. . afise cu ofertă de produse si preturi.5.5.400 lei publicitate Colorama. Dacă acest proiect va avea succesul scontat.

SC ANDIPAN SRL firma Colorama Cluj-Napoca. îmbunătăţiri şi amenajări. într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10.000 €.Cercetarea de piaţă: S. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună.13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3. . .7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti .4.25% nu au auzit de firma noastra. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut.6. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi. spatiu de depozitare a marfurilor. Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra. si fluturasi de oferta de preturi. va fi promovata prin anunturi radio locale. sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) . Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 . si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine.5. 3. .amenajări interioare estimate la 3.000 € 3. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări.5. grup sanitar.5. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1.C. Până în prezent. PLAN DE AFACERI Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de Deschiderii noului magazin. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca. Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar.15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan.5. . dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : .

Dinamica pietei PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic. datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) .cresterea notorietatii datorita amplasarii noului punct de vanzare intro locatie cu un vad comercial foarte bun . cerintele exigente impuse de integrarea europeana.posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii. Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate.produse de calitate superioara si competitive pe piata .7.SC ANDIPAN SRL 2. Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) .5.imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte . .cresterea preturilor materiilor prime . .strategie de marketing eficientă.exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin.raport preţ/calitate favorabil .experienţă vasta in în domeniu.legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu .suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie . .muncitori experimentati . corect dimensionate şi direcţionate. 3.imagine foarte bună pe piaţă . care determina cresterea pretului fainii. strategiei realiste.traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf . cresterea pretului graului importat. poziţiei concurenţiale avantajoase.amplasament favorabil.

00 INCHIS Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 .00 – 17. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007.00 Sambata Duminica : 8. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6. ce marcheza de fapt. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct. aprobări. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.SC ANDIPAN SRL 3. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. si inaugurarea noului magazin. Planul operaţional PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse în diagragma următoare: ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte.30 – 20. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie.6. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama.

220 0. Prod. C.706 0.059 1.000 4. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F.C. Mk.059 0.C.882 5.066 0.059 2. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr. Mk.533 9.411 2.015 0.294 S 0. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1.411 0. si participarea la cursuri de specializare si calificare. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna.795 0.235 1.U. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.U.distribuitor Număr 1 2 1 Salariul individual net (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani. Crt.353 3. Gen.118 4. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab. Structura personalului.264 1.059 1.SC ANDIPAN SRL salarizare aferent se prezintă astfel: PLAN DE AFACERI Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare.294 Norma de pers. Prod. Mk.019 0.D. Mk. F. R. Prod.882 4.133 0.191 0.265 0.109 0. C. precum şi nivelul de Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer .353 0.023 0. strateg.000 0.D.706 5.2 13 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Prod.U. R.529 1. Norma de personal 4. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin. Prod.706 1. R.988 5. - 4050 8300 9853 2.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate.220 0.382 3.082 0.412 4.

Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. din care fac parte d-na Munteanu Melinda. 8 al Statutului societatii. Tatar Lucretia.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 . Evidenta financiar . Conform Art.3. Papp Andras in calitate de manager.1. 4.SC ANDIPAN SRL Norma de pers = Total timp necesar Total timp disponibil PLAN DE AFACERI * Coef de concediu S = [ Partea intreaga a normei de pers] { Partea zecimala a normei de pers} Cap. Managementul afacerii 4. activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia.contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil. IV.

VANZARI DEP. PRODUCTIE DEP. FIN.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .

Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat. Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate.4. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana. RDS Recruitement. Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. 4. Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii.5.SC ANDIPAN SRL 4. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 .

Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia.000 € 13.1. Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări.3.000 € 53.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. mai exact în primul trimestru al anului 2007.000 € 40. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri .000 € 3. 5.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11.000 €. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 . Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii. specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40.S. Necesarul de finanţare 5. Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.5 %.000 €. creditul se va trage într-un singur an.2.000 lei . 140.în luna ianuarie (la un curs de 3.000 €.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40.G. după cum urmează. 5.V. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10.

5 % pe an.300 lei (pentru un curs euro de 3. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 . instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11. In plus. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii.5 lei/€).000 euro).4. finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48. Conform programului de rambursare a împrumutului. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare. Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40.SC ANDIPAN SRL 5. până la momentul recuperării totale a sumelor avansate.

67 0.% 2004 0.25 20. zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri).2006.96 2006 1. în anul N lichiditatea generală este aprox.96 18.98 2005 0.1 2006 22. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 .35 0.30 0. Planul financiar 6.23 30 10 18 7. culminând cu 0. zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită).1.78 0. zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit).84 21.4 45 15 26 6. In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .33 0. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri). Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.21 în 2006).94 54 26 17 6. Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare.5.VI.9 2005 26.31 0.21 0. Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale. sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri). în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.50 0.64 0.52 2004 22.64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi. 1.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri).

000 euro.25% în anul 2005. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. 7% din aceasta din urmă. Ipotezele previziunilor 1. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox.5% pentru împrumuturile în valută. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 .2006. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006.2011. 6. 3. iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. 2. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006. Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006).2. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. 54 rotaţii în 2006. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 . Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. Sintetizând. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. împrumutul solicitat va fi de 40. 23% după ce a avut un salt la 26. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. ca urmare a creşterii volumului activităţii. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox.

000 lei (imobilul de amplasare a firmei. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering.204 16. produse finite (73%).600 8. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. Structura lor este reprezentată de materii prime (20%).140 Trim IV 4. 6.600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4.600 4.840 4. acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune.000 3680 11. dotările salii de productie cu utilaje).140 Total 8. doua autovehicule pentru livrările de comenzi.680 Anul 2008 Anul 2009 16. Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .000 4. Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare. Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi". 5.000 4140 8.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4. având în vedere specificul activităţii. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării. ambalaje (10%) şi consumabile (7%). Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică.600 4140 4.000 1840 17. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3. 7.SC ANDIPAN SRL 200 lei.000 3204 19. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310.

impozit pe salarii şi alte contribuţii. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35.SC ANDIPAN SRL I trim. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 . 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn + 1 369.643 lei MCFn + 1% 28% CA2007 pr. şomaj. fond de sănătate. MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim.500 = = 1.319. 9. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS.3. Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1. 6.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag. CF = cheltuieli fixe.

211.319. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2. 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .450.600 2.000 2008 8. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7.400 7.200. cu alte cuvinte.457.643 lei 2. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7.519. CApr = cifra de afaceri la prag.357 lei.519. 450. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).SC ANDIPAN SRL 2.357 6.600 1.480.200 Interval de siguranţă 6. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica.319. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1.643 = 6.319.246.000 2009 9.130. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.000. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.246.643 1.130.000 – 1. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1.

211.4.5% . comparativ cu durata de viată a proiectului. datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei.factor de risc pentru proiecţiile realizate). care este de cel puţin 15 ani. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă. Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.rata medie a dobânzii la creditele în valută 5. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani. b. c. acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7. în urma calculelor efectuate. Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox.400 lei 6.5% . Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a. si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă. se situează în intervalul 40% . 5 ani apreciat ca fiind bun.41%. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11. Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri). Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful