SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit............................................................................... 7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

1.I. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei.3.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999. Sinteza planului de afaceri 1. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE. cu noua tehnologie. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906. dar in acelasi domeniu de activitate. fiind transmisa timp de 3 generatii. Ca urmare a controalelor organelor abilitate. produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S. un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. 1. functionand pana in acel moment sub alta denumire.C. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens. Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.2. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL .

Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase.2. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. si preturi promotionale.3. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. Descrierea afacerii 2. 2. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. II. dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii. CAP.5 % pe an. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. 2. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii.000 lei.1. Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. si serviciilor de livrare.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 . fara aditivi alimentari la preturi accesibile. si un profit anual de aproximativ 420. reusind sa imbine calitatea produselor oferite. investiţie care necesită 40.4.000 €. in acelasi timp. pentru a raspunde cererii consumatorilor.

000 € . SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. Produsele 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11. si evitarea folosirii amelioratorilor. de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie. de patiserie Nr. care de altfel.040 77. PLAN DE AFACERI de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290.560 31. acţionari si instituţii ale La această dată. fabricate dupa retete traditionale.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. aprox.SC ANDIPAN SRL statului. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie. 2.4.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46.

politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca.4. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. corn cu vanilie.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI traditionale se refera la cozonaci. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti.2. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. cartierul Marasti. strudele. pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. parastase).5. japoneze (produse pentru pomene.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. in sensul modernizarii si retehnologizarii. dispunand de un vad comercial bun. etc. 2. din motivul nealinierii la standardele UE. in ceea ce priveste integrarea in UE. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic. activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana. 2. corn cu ciocolata.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor. Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. branzoici.6.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: . aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. pentru a satisface pe deplin tendinţe de consum. prescura. Marasesti nr 56 A. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. cu rahat. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. 2.

Planul de marketing 3. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . 3. diversificate si cu preturi accesibile. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase. cat si ridicate. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile.3. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi.2. firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator.III. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate.1. 3. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. 3. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt. si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate.4. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. atat cu venituri modeste.

concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0.500 2.brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ. care. precum si datorita faptului ca are moara proprie.200 1.5 0.000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii.000 35. dar practica preturi inferioare . cu produse de aceeasi calitate.brutariile care practica preturi similare.faina. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 . reteaua de magazine Vel Pitar. isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia. la produse similar calitative .magazinele mixte. desi are produse aproximativ similare ca si calitate. si preturi superioare .000 8.000 25.5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1. in care isi realizaeaza material prima de baza . Competitorii secundari ai societăţii: .5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca.000 12.5 3 2.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1.

2.Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3. pana la sfarsitul anului 2006. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei.SC ANDIPAN SRL 3. Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte .Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent.400 lei publicitate Colorama. atragerea de consumatori potentiali. crestea pretului materiilor prime.C. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice. si livrarea de produse de panificatie in Transilvania. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. 3.600 lei Detalii . Dacă acest proiect va avea succesul scontat. 3. precum si majorarea cotei de piata detinute. care in prezent este de 4%. 3. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor. anunturi radio Valoare 1.3.5.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante.5. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii. ce şi-a dovedit eficienţa.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie. prin deschiderea unui nou punct de vanzare.realizare la agentia de 1. acoperind astfel. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%. afise cu ofertă de produse si preturi.5.1. .Societatea Izra Tg Mures . precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor.5.radio Cluj 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . fluturaşi. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj. fidelizarea consumatorilor.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica. Strategia de marketing: PLAN DE AFACERI S.

si fluturasi de oferta de preturi.5. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi.15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan. Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar.000 € 3. . îmbunătăţiri şi amenajări.000 €. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 . 3. sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) . Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate. grup sanitar. spatiu de depozitare a marfurilor. Până în prezent. va fi promovata prin anunturi radio locale.amenajări interioare estimate la 3.13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3.6. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca.5. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut. . experienţă profesională şi o structură organizatorică bună.C. .5.25% nu au auzit de firma noastra. . PLAN DE AFACERI Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de Deschiderii noului magazin.SC ANDIPAN SRL firma Colorama Cluj-Napoca.Cercetarea de piaţă: S.5. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : .4.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti . dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări. si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine. într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10.

Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) . Dinamica pietei PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic. care determina cresterea pretului fainii.posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului . corect dimensionate şi direcţionate. datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) .traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf .experienţă vasta in în domeniu.cresterea notorietatii datorita amplasarii noului punct de vanzare intro locatie cu un vad comercial foarte bun .imagine foarte bună pe piaţă . strategiei realiste. poziţiei concurenţiale avantajoase.legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu .5. . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii. . Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate. cresterea pretului graului importat.imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte .7. .raport preţ/calitate favorabil . 3.muncitori experimentati .produse de calitate superioara si competitive pe piata .ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin.amplasament favorabil.exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . cerintele exigente impuse de integrarea europeana.strategie de marketing eficientă.suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie .cresterea preturilor materiilor prime .SC ANDIPAN SRL 2.

Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6.30 – 20. aprobări.00 Sambata Duminica : 8. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007.00 – 17. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.SC ANDIPAN SRL 3. societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie.00 INCHIS Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 .6. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. Planul operaţional PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse în diagragma următoare: ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte. ce marcheza de fapt. si inaugurarea noului magazin. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct.

C. Mk. Mk.382 3.059 2.353 0.C. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin.412 4.082 0.533 9.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate.066 0.000 4.411 2.411 0.529 1. R. - 4050 8300 9853 2. R.109 0.distribuitor Număr 1 2 1 Salariul individual net (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani.294 S 0. precum şi nivelul de Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer .U. Norma de personal 4. Mk.015 0. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. Prod.059 0.988 5. R. Gen.118 4. Prod.191 0. si participarea la cursuri de specializare si calificare. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab.706 0.882 4.882 5. Prod. F.353 3. Prod. Prod. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag.265 0. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr. Mk.220 0. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F.023 0.795 0.059 1.706 1. Structura personalului.C. strateg.706 5.264 1. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1. C.220 0.235 1.D.U.294 Norma de pers.2 13 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .D.U. Crt.059 1.SC ANDIPAN SRL salarizare aferent se prezintă astfel: PLAN DE AFACERI Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare.133 0.019 0.000 0.

Managementul afacerii 4.3.1. 8 al Statutului societatii. si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. IV. Evidenta financiar . din care fac parte d-na Munteanu Melinda. Tatar Lucretia.SC ANDIPAN SRL Norma de pers = Total timp necesar Total timp disponibil PLAN DE AFACERI * Coef de concediu S = [ Partea intreaga a normei de pers] { Partea zecimala a normei de pers} Cap. “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. Papp Andras in calitate de manager. Conform Art.contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 . activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia. 4.

SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP. VANZARI DEP. FIN.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . PRODUCTIE DEP.

Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie.4. Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat. Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate. Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. 4. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. RDS Recruitement.5. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 . Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii.SC ANDIPAN SRL 4.

Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări.în luna ianuarie (la un curs de 3.5 %. mai exact în primul trimestru al anului 2007. 5.G.000 € 13.000 € 40.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .3.S. 140. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11.000 €. Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G.000 € 3.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.2.000 lei .000 €. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 .000 € 53.000 €.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. după cum urmează. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. 5.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50.V. Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii.1. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10. Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40. Necesarul de finanţare 5. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri . specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40. creditul se va trage într-un singur an.

Conform programului de rambursare a împrumutului. In plus.4. finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48. până la momentul recuperării totale a sumelor avansate. instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare. Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40.5 % pe an.5 lei/€). Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 .300 lei (pentru un curs euro de 3.000 euro).SC ANDIPAN SRL 5. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii.

în anul N lichiditatea generală este aprox.35 0. culminând cu 0.50 0.96 18. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.% 2004 0.23 30 10 18 7. Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).4 45 15 26 6.31 0.33 0.21 0.98 2005 0. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri).67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare.21 în 2006).SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi. Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale. Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor.25 20.1.1 2006 22.78 0. zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri).96 2006 1.30 0. 1. zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită). Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 .84 21. Planul financiar 6.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri). sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).67 0.2006. în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005. zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit).64 0.VI.5. In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .52 2004 22.9 2005 26.94 54 26 17 6.

Ipotezele previziunilor 1. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006).25% în anul 2005. 3.5% pentru împrumuturile în valută. împrumutul solicitat va fi de 40. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. 6. 2.2.2011. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 . 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi. iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. ca urmare a creşterii volumului activităţii. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. 7% din aceasta din urmă. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 .2006. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 . Sintetizând. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11.000 euro. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate. 54 rotaţii în 2006. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. 23% după ce a avut un salt la 26.

000 3204 19.600 4.000 lei (imobilul de amplasare a firmei.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4.000 3680 11. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare.204 16. 7. dotările salii de productie cu utilaje).600 8. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică. având în vedere specificul activităţii.680 Anul 2008 Anul 2009 16. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. 5. ambalaje (10%) şi consumabile (7%). Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi". doua autovehicule pentru livrările de comenzi. Structura lor este reprezentată de materii prime (20%). Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering. produse finite (73%). Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende.600 4140 4. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3. acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune.000 1840 17.000 4.SC ANDIPAN SRL 200 lei.600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310.000 4140 8. Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. 6. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării.840 4.140 Trim IV 4.140 Total 8.

MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile. = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag. impozit pe salarii şi alte contribuţii. Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim. şomaj. 9.500 = = 1. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn + 1 369. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35. fond de sănătate.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1. 6. CF = cheltuieli fixe. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 .3.319. 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim.SC ANDIPAN SRL I trim.643 lei MCFn + 1% 28% CA2007 pr. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8.

000 – 1. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7.357 6. 450. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.643 lei 2.319.130. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).200.519.319.457.130.400 7.357 lei.211.600 1.246.SC ANDIPAN SRL 2. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.450. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1.600 2.643 = 6.000.519. CApr = cifra de afaceri la prag. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1.246.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1.319.000 2008 8. 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .480.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2.200 Interval de siguranţă 6. cu alte cuvinte.000 2009 9.643 1. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica.

si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă. Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus. b. care este de cel puţin 15 ani. 5 ani apreciat ca fiind bun. comparativ cu durata de viată a proiectului. se situează în intervalul 40% . Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani.rata medie a dobânzii la creditele în valută 5.4.5% . Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri).211. datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator.5% .41%. c. Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . în urma calculelor efectuate. Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.400 lei 6.factor de risc pentru proiecţiile realizate). acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful