SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit............................................................................... 7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu.1. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE. fiind transmisa timp de 3 generatii. Sinteza planului de afaceri 1. 1. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S.C.2. un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale. Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei. Ca urmare a controalelor organelor abilitate. produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. cu noua tehnologie. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens. functionand pana in acel moment sub alta denumire. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei.3. dar in acelasi domeniu de activitate. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL .I.

Descrierea afacerii 2. 2.4. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 . Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii.3. si preturi promotionale.000 €. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei.000 lei. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. si serviciilor de livrare. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11. pentru a raspunde cererii consumatorilor.1. CAP. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. in acelasi timp. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. 2. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase.5 % pe an. reusind sa imbine calitatea produselor oferite. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii.2. fara aditivi alimentari la preturi accesibile. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare. investiţie care necesită 40. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. si un profit anual de aproximativ 420.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani. II. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite. Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari.

acţionari si instituţii ale La această dată.SC ANDIPAN SRL statului. 2. PLAN DE AFACERI de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori. care de altfel. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan.000 € .Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta.040 77. de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290. de patiserie Nr.560 31. aprox. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11. Produsele 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .4. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. si evitarea folosirii amelioratorilor. SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. fabricate dupa retete traditionale.

activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. branzoici. cu rahat. 2. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic. 2. japoneze (produse pentru pomene. in sensul modernizarii si retehnologizarii. corn cu ciocolata.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor.2. in ceea ce priveste integrarea in UE. dispunand de un vad comercial bun. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. 2. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana. strudele. politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor. Marasesti nr 56 A. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. corn cu vanilie. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. cartierul Marasti. Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj. etc. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. pentru a satisface pe deplin tendinţe de consum. parastase).6. Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. prescura. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. din motivul nealinierii la standardele UE.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI traditionale se refera la cozonaci.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: .4.5. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca.

diversificate si cu preturi accesibile. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite.III. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate. cat si ridicate. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. 3. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele.4. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. Planul de marketing 3. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt.3. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. 3. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate. Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. atat cu venituri modeste.2. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. 3. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului. firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator.1.

000 12. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 . isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia.500 2.5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1. precum si datorita faptului ca are moara proprie. Competitorii secundari ai societăţii: . la produse similar calitative .5 3 2.5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca.000 8.000 25. concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0. dar practica preturi inferioare .faina.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10. si preturi superioare . cu produse de aceeasi calitate.000 35.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii.200 1. reteaua de magazine Vel Pitar.brutariile care practica preturi similare. desi are produse aproximativ similare ca si calitate. care.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1.magazinele mixte.brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ. in care isi realizaeaza material prima de baza .5 0.000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.

Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei. Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte .Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent. atragerea de consumatori potentiali. pana la sfarsitul anului 2006.radio Cluj 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .5.5. anunturi radio Valoare 1. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj.400 lei publicitate Colorama. precum si majorarea cotei de piata detinute.5. si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.SC ANDIPAN SRL 3. crestea pretului materiilor prime.C.5. fidelizarea consumatorilor.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante. 3. prin deschiderea unui nou punct de vanzare. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica.Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3. care in prezent este de 4%. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor.Societatea Izra Tg Mures . acoperind astfel.2.3. fluturaşi. Strategia de marketing: PLAN DE AFACERI S. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie.realizare la agentia de 1. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor. . afise cu ofertă de produse si preturi.1. ce şi-a dovedit eficienţa. 3. Dacă acest proiect va avea succesul scontat. 3.600 lei Detalii .

5. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi.6. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca. Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar.amenajări interioare estimate la 3.SC ANDIPAN SRL firma Colorama Cluj-Napoca. va fi promovata prin anunturi radio locale. Până în prezent. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună. 3. PLAN DE AFACERI Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de Deschiderii noului magazin.000 €.25% nu au auzit de firma noastra. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut. si fluturasi de oferta de preturi. .4. spatiu de depozitare a marfurilor. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : . Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 . Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări. . . . sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) .13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3. îmbunătăţiri şi amenajări.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti .Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului. într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10.000 € 3. dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie.15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan.Cercetarea de piaţă: S. Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate.C. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1.5.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra.5. grup sanitar. si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine.5.

imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte . Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) .traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf .5. corect dimensionate şi direcţionate. cresterea pretului graului importat.muncitori experimentati . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii. .produse de calitate superioara si competitive pe piata . .raport preţ/calitate favorabil . strategiei realiste. poziţiei concurenţiale avantajoase.suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie .strategie de marketing eficientă. 3.experienţă vasta in în domeniu. Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate. care determina cresterea pretului fainii.ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin.cresterea notorietatii datorita amplasarii noului punct de vanzare intro locatie cu un vad comercial foarte bun .7.exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .SC ANDIPAN SRL 2. cerintele exigente impuse de integrarea europeana.cresterea preturilor materiilor prime .amplasament favorabil. Dinamica pietei PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic.legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu .imagine foarte bună pe piaţă . .posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului . datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) .

Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6.00 INCHIS Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 . si inaugurarea noului magazin.00 Sambata Duminica : 8.SC ANDIPAN SRL 3. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007. aprobări.6.00 – 17.30 – 20. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount. Planul operaţional PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse în diagragma următoare: ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte. ce marcheza de fapt. societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie.

C.059 1. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin. F.000 0. Prod. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1.411 2.382 3. strateg.U. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr. - 4050 8300 9853 2.059 2. Prod.U.059 1.082 0. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.294 S 0. precum şi nivelul de Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer .066 0.D.533 9.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna.019 0.265 0.2 13 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .706 1.distribuitor Număr 1 2 1 Salariul individual net (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani. Prod. R.294 Norma de pers. C.000 4.882 5.353 0. Gen. R.795 0. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F.353 3.023 0.411 0.220 0.059 0. Structura personalului.191 0.706 5.U. R.235 1.C.D. si participarea la cursuri de specializare si calificare. Prod. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag. Crt.118 4. Mk.988 5.412 4. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab.109 0. Prod. C.220 0.SC ANDIPAN SRL salarizare aferent se prezintă astfel: PLAN DE AFACERI Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare.529 1.264 1.133 0. Mk. Mk.706 0.015 0.882 4. Mk. Norma de personal 4.

Papp Andras in calitate de manager.SC ANDIPAN SRL Norma de pers = Total timp necesar Total timp disponibil PLAN DE AFACERI * Coef de concediu S = [ Partea intreaga a normei de pers] { Partea zecimala a normei de pers} Cap.contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil.3.1. Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. Conform Art. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia. activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie. si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. din care fac parte d-na Munteanu Melinda. Tatar Lucretia. 4.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 . Managementul afacerii 4. Evidenta financiar . 8 al Statutului societatii. IV.

FIN. VANZARI DEP.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . PRODUCTIE DEP.

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 . Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana. 4. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat.SC ANDIPAN SRL 4. Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie. mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.4. Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii. RDS Recruitement.5.

3.000 € 3. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri . Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări.000 €. Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G. 5. Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10. 140. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. mai exact în primul trimestru al anului 2007.000 € 40. specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40.000 € 13. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 .G.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.2. după cum urmează.V.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . creditul se va trage într-un singur an.5 %.000 lei .1.000 €.000 € 53. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11.000 €.în luna ianuarie (la un curs de 3.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50. Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40. 5.S. Necesarul de finanţare 5.

000 euro).300 lei (pentru un curs euro de 3.5 % pe an. In plus. Conform programului de rambursare a împrumutului. finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48.SC ANDIPAN SRL 5. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii. Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40.5 lei/€). până la momentul recuperării totale a sumelor avansate.4. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 . instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare.

30 0.35 0. în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.4 45 15 26 6. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 .21 în 2006). 1. In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .52 2004 22.64 0.50 0.9 2005 26.94 54 26 17 6. zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri). zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită). zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit).64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi.VI.67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare.5.84 21.67 0. sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).21 0.2006. Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale.1 2006 22. Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu). în anul N lichiditatea generală este aprox.33 0.1.96 18. Planul financiar 6. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri).23 30 10 18 7. culminând cu 0.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri).31 0.98 2005 0.25 20.96 2006 1. Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor.% 2004 0.78 0. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.

57% din totalul cheltuielilor de exploatare. Sintetizând.2006. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. 54 rotaţii în 2006. împrumutul solicitat va fi de 40. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. 2. iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox.25% în anul 2005. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii. 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. 7% din aceasta din urmă. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 .000 euro.5% pentru împrumuturile în valută. 23% după ce a avut un salt la 26.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006.2011. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006. Ipotezele previziunilor 1. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare.2. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006). 3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 . 6. ca urmare a creşterii volumului activităţii.

6.680 Anul 2008 Anul 2009 16.600 8.600 4.000 3204 19. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării.000 1840 17.000 4.000 4140 8. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3. Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Structura lor este reprezentată de materii prime (20%).140 Total 8. produse finite (73%). Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare.SC ANDIPAN SRL 200 lei. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică. acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310. 7.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4.840 4.204 16.600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4.600 4140 4. doua autovehicule pentru livrările de comenzi.000 3680 11. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering. 5. Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi".000 lei (imobilul de amplasare a firmei. dotările salii de productie cu utilaje).140 Trim IV 4. având în vedere specificul activităţii. ambalaje (10%) şi consumabile (7%).

CF = cheltuieli fixe. = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag. 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35.3. MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile.SC ANDIPAN SRL I trim. fond de sănătate.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. şomaj.643 lei MCFn + 1% 28% CA2007 pr. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn + 1 369. Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim.319. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 . impozit pe salarii şi alte contribuţii. 6. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS. 9.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim.500 = = 1.

000 2009 9.600 1.357 6. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării.246.319. CApr = cifra de afaceri la prag.211.519.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2.357 lei.SC ANDIPAN SRL 2.319. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1.130.130. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată. cu alte cuvinte. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.000 – 1.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1.643 = 6.643 lei 2.457. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.600 2. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.000.519.200 Interval de siguranţă 6.319.400 7.643 1.246. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1.450.200. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica.000 2008 8. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero). Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7. 450. 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .480. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare.

Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani.211. care este de cel puţin 15 ani. c. acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7. b.400 lei 6. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11.rata medie a dobânzii la creditele în valută 5. în urma calculelor efectuate. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a. Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus. se situează în intervalul 40% .5% .5% . Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.factor de risc pentru proiecţiile realizate).SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator. Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă. datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei. comparativ cu durata de viată a proiectului. 5 ani apreciat ca fiind bun. Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri).41%.4.