SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit............................................................................... 7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. dar in acelasi domeniu de activitate. functionand pana in acel moment sub alta denumire. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .2.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401.I. Ca urmare a controalelor organelor abilitate. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. Sinteza planului de afaceri 1. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate. Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999.C. 1. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL . ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti.3. fiind transmisa timp de 3 generatii. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S. un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale.1. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906. cu noua tehnologie.

Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii. investiţie care necesită 40. 2. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase.4. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari. II. 2.000 €. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. si serviciilor de livrare.5 % pe an. si preturi promotionale. si un profit anual de aproximativ 420. in acelasi timp. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11. dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. CAP. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 . reusind sa imbine calitatea produselor oferite.3. Descrierea afacerii 2. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi.1. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani. pentru a raspunde cererii consumatorilor.2.000 lei. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. fara aditivi alimentari la preturi accesibile.

de patiserie Nr. fabricate dupa retete traditionale.SC ANDIPAN SRL statului.4. SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata.040 77. acţionari si instituţii ale La această dată. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie. 2.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. PLAN DE AFACERI de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori. Produsele 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .000 € . aprox. si evitarea folosirii amelioratorilor.560 31. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46. care de altfel. de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale.

Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: . Marasesti nr 56 A. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca. activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare. intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. pentru a satisface pe deplin tendinţe de consum. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute.4. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. cartierul Marasti. cu rahat. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj. dispunand de un vad comercial bun. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor. japoneze (produse pentru pomene. Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata.5. strudele. parastase). politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI traditionale se refera la cozonaci. corn cu vanilie. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. prescura. branzoici.2. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. 2. in ceea ce priveste integrarea in UE.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti. 2. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic. din motivul nealinierii la standardele UE.6. corn cu ciocolata.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. 2. etc. pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. in sensul modernizarii si retehnologizarii.

firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator. Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. atat cu venituri modeste. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. 3. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. 3.III.1.2. cat si ridicate. Planul de marketing 3. Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . diversificate si cu preturi accesibile. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL.3. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. 3.4. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase.

precum si datorita faptului ca are moara proprie. cu produse de aceeasi calitate.5 3 2. desi are produse aproximativ similare ca si calitate.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1. concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0. reteaua de magazine Vel Pitar.000 8.brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ.5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca. si preturi superioare . la produse similar calitative . care.5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1.500 2.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii. Competitorii secundari ai societăţii: . isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia.000 12. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 .magazinele mixte.brutariile care practica preturi similare.000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.5 0. dar practica preturi inferioare .200 1.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10.000 25.faina.000 35. in care isi realizaeaza material prima de baza .

crestea pretului materiilor prime. si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.radio Cluj 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .2.600 lei Detalii . acoperind astfel. . si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%.3.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica.5.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie. precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor.Societatea Izra Tg Mures . fluturaşi. 3. 3. 3. precum si majorarea cotei de piata detinute. Strategia de marketing: PLAN DE AFACERI S. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice. Dacă acest proiect va avea succesul scontat. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi.Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3.Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent.C. ce şi-a dovedit eficienţa.5. Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte . prin deschiderea unui nou punct de vanzare. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii.5. care in prezent este de 4%. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor. pana la sfarsitul anului 2006. fidelizarea consumatorilor.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante.5.400 lei publicitate Colorama. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei.SC ANDIPAN SRL 3. afise cu ofertă de produse si preturi. atragerea de consumatori potentiali.realizare la agentia de 1.1. anunturi radio Valoare 1.

într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10. sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) .Cercetarea de piaţă: S. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 . Până în prezent. PLAN DE AFACERI Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de Deschiderii noului magazin. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut. grup sanitar.13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3. spatiu de depozitare a marfurilor.15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi. îmbunătăţiri şi amenajări. Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate. si fluturasi de oferta de preturi. .40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra.5.SC ANDIPAN SRL firma Colorama Cluj-Napoca.5. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună. va fi promovata prin anunturi radio locale.C.6. . Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar.amenajări interioare estimate la 3. .4.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti .000 € 3. 3.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului. .5. dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie.000 €. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : . si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine.5.25% nu au auzit de firma noastra.

SC ANDIPAN SRL 2.ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin.cresterea preturilor materiilor prime . .experienţă vasta in în domeniu. care determina cresterea pretului fainii.5.strategie de marketing eficientă. corect dimensionate şi direcţionate. Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) . datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) .imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte .legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu . cerintele exigente impuse de integrarea europeana. 3. Dinamica pietei PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic.posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului .exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . .imagine foarte bună pe piaţă .muncitori experimentati .suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie .traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf .cresterea notorietatii datorita amplasarii noului punct de vanzare intro locatie cu un vad comercial foarte bun . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii.7.amplasament favorabil. Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate. strategiei realiste. . cresterea pretului graului importat.produse de calitate superioara si competitive pe piata . poziţiei concurenţiale avantajoase.raport preţ/calitate favorabil .

Planul operaţional PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse în diagragma următoare: ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte.30 – 20. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007. aprobări.00 Sambata Duminica : 8.00 – 17. si inaugurarea noului magazin. avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.6. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie.SC ANDIPAN SRL 3. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6.00 INCHIS Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 . societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. ce marcheza de fapt.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin.000 0.988 5.882 4.882 5.SC ANDIPAN SRL salarizare aferent se prezintă astfel: PLAN DE AFACERI Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare.235 1.220 0. Prod. si participarea la cursuri de specializare si calificare.059 1.distribuitor Număr 1 2 1 Salariul individual net (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani.264 1. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab.059 0.D. R. Structura personalului.U. precum şi nivelul de Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer .706 5. - 4050 8300 9853 2. Prod. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F.109 0.411 0. Gen. R. strateg. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.023 0.019 0.191 0. C.U. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag.294 S 0.294 Norma de pers. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1.411 2.382 3. Prod. Prod.353 3.265 0.706 0.059 1.066 0.118 4. Mk. Prod. Norma de personal 4.220 0.082 0. R.353 0.133 0.015 0.D.C.2 13 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna.529 1. F.533 9.795 0.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate.706 1. C. Crt. Mk.C.000 4. Mk.412 4. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr. Mk.U.059 2.

1. 8 al Statutului societatii. 4. Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. Evidenta financiar . “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. Tatar Lucretia. Managementul afacerii 4. Papp Andras in calitate de manager.3.contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil. IV. activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie. Conform Art. si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. din care fac parte d-na Munteanu Melinda. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia.SC ANDIPAN SRL Norma de pers = Total timp necesar Total timp disponibil PLAN DE AFACERI * Coef de concediu S = [ Partea intreaga a normei de pers] { Partea zecimala a normei de pers} Cap.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 .

VANZARI DEP. PRODUCTIE DEP. FIN.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .

Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie. Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii.SC ANDIPAN SRL 4. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite.5. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat. Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 . Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. 4.4. mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate. RDS Recruitement. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana.

specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40. Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări. 5. 5. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11. Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii.G. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri .000 €. după cum urmează.000 € 53. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold.000 €.2. creditul se va trage într-un singur an.000 € 40. mai exact în primul trimestru al anului 2007.3.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 . Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .în luna ianuarie (la un curs de 3.000 €.000 € 3. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10. 140.V. Necesarul de finanţare 5.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.000 € 13.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50.5 %.000 lei . Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40.S.1.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.

finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48.300 lei (pentru un curs euro de 3. instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11.000 euro). Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 . Conform programului de rambursare a împrumutului.5 lei/€). până la momentul recuperării totale a sumelor avansate.4. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii.5 % pe an. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare. Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40.SC ANDIPAN SRL 5. In plus.

zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri).4 45 15 26 6.33 0. zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit). Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor.21 în 2006). zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri).1. în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.64 0. Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale. sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare. 1.96 18.31 0.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.9 2005 26. zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită).VI.52 2004 22.5.23 30 10 18 7. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.21 0. Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).30 0. Planul financiar 6.2006.96 2006 1.50 0.98 2005 0. în anul N lichiditatea generală este aprox.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri).94 54 26 17 6.67 0.1 2006 22.% 2004 0.35 0.78 0. In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . culminând cu 0.84 21.64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi.25 20. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 .

crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 . 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006). 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. 2.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006. 54 rotaţii în 2006. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold.2006. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 . Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. 23% după ce a avut un salt la 26. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată.5% pentru împrumuturile în valută.2011. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006. Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox.2. ca urmare a creşterii volumului activităţii. Sintetizând. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare.000 euro. 3. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox.25% în anul 2005. Ipotezele previziunilor 1. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate. 7% din aceasta din urmă. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . 6. împrumutul solicitat va fi de 40.

600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4.000 4. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering.204 16.680 Anul 2008 Anul 2009 16.840 4.000 lei (imobilul de amplasare a firmei.140 Trim IV 4. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării. Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende. ambalaje (10%) şi consumabile (7%). doua autovehicule pentru livrările de comenzi. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare. având în vedere specificul activităţii. 6.SC ANDIPAN SRL 200 lei.600 8.000 1840 17.600 4140 4. 7. 5. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. dotările salii de productie cu utilaje). acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune.140 Total 8. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3.000 3680 11.000 3204 19. Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi". Structura lor este reprezentată de materii prime (20%). Stocurile: Valoarea stocurilor este mică. Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. produse finite (73%).600 4.000 4140 8.

643 lei MCFn + 1% 28% CA2007 pr. = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag. 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35. şomaj. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim. impozit pe salarii şi alte contribuţii. CF = cheltuieli fixe. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 .500 = = 1.319. MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile. 6. 9.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim. fond de sănătate.3. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn + 1 369.SC ANDIPAN SRL I trim.

130.246.643 = 6. 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .211.600 2. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată.480.000 2008 8.357 6.SC ANDIPAN SRL 2.400 7.519.000.319. CApr = cifra de afaceri la prag. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1.450. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare.000 – 1.319.643 lei 2.600 1.200.200 Interval de siguranţă 6. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1. 450.130. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1. cu alte cuvinte.000 2009 9.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2.457.246. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.357 lei. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.519. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.319.643 1.

se situează în intervalul 40% .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator.5% . datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei. Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri). Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 .4. comparativ cu durata de viată a proiectului. c. acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7. Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. b. si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a. în urma calculelor efectuate. 5 ani apreciat ca fiind bun.rata medie a dobânzii la creditele în valută 5.factor de risc pentru proiecţiile realizate). Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect. care este de cel puţin 15 ani.5% . Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus.41%. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani. Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%.211.400 lei 6. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă.