Capitolul I 1. Prezentarea general a S.C. FISH PROD S.R.L.

Bacu
Date generale ale firmei Denumirea/Numele firmei S.C. FISH-PROD S.R.L. Forma juridic Forma juridic a firmei S.C. FISH-PROD S.R.L. este de societate cu rspundere limitat. Locul desfurrii activitii. Activitatea firmei se desfaoar n 3 locaii diferite astfel un sediu central si dou puncte de lucru.

Nr.

Loc desfurare activitate Sediul social

Activitatea

Localizare Moineti, Str. Libertaii, Bl. A5, Et.2, Ap.5, Jud. Bacu Amenajare Piscicol Poiana Ferestrului Piaa Central, Moineti

Adres Str. Culturii, Bl. 26, Et.2, Ap.5, ora Moineti, jude Bacu Loc. Moinesti, Jud. Bacu Piaa Central, Moineti, Bacu

Activitatea de management Piscicultur i

2 3

Punct de lucru Punct de lucruMagazin

Pescuit Pescrie

Tabelul 3.1. Locaiile unde i desfoar activitatea S.C. Fish Prod S.R.L.

nregistrat la Registrul comerului cu nr. J4/1144/2000, din data 11. 02. 2000, cod fiscal 22023471.

Nr. Nume acionar

Nr. pri

Valoare
1

Valoare

Participare la

sociale 1. Buruian Marcel deinute 126 84 210

nominal a prilor sociale 10 RON 10 RON 10 RON

total 1260 RON 840 RON 2100 RON

capital (%) 60 40 100

(adiministrator) 2. Codrea Ioan VALOARE TOTAL

Tabelul 3.2. Structura capitalului social al S.C. FISH-PROD S.R.L.

1.1.

Scurt istoric

S.C. FISH-PROD S.R.L , societate comercial, ce are ca obiect principal de activitate piscicultura i pescuitul, acestea fiind i activitile generatoare de venit pe care firma le desfoar nc din anul nfiinrii, anul 2000, n cadrul Amenajrii Piscicole Moineti. Oraul Moineti este situat pe drumul naional 2 G (D.N. 2 G.) pe o lungime de aproape 9 km de la intrarea n Gzrie dinspre Bacu pn la ieirea din Vsieti spre Comneti. Iazul pentru pete se gsete n zona Schela Moineti n punctul Poiana Ferestrului, pe cursul superior al rului Trotu. AMENAJAREA PISCICOL Moineti este reprezentat prin LACULCRESCTORIE i Hala de depozitare si pregatire pentru transport a produselor (petilor). n baza hotrrii primariei locale, n legtur cu cererea facut de ctre proprietari, Buruian Marcel i Codrea Ioan, firma S.C. FISH-PROD S.R.L. are drept unic de folosin asupra albiei vechi a rului Trotu , singurul canal de alimentare al iazului Moineti. n perioada 2000-2007 firma a produs n special pete de consum (cca 560 tone), realiznd desfacerea prin magazinul din oraul Moineti, magazin propriu a peste 50% din producie, pete viu / proaspt.

Producia putea fi de cteva ori mai mare dac firma nu ar fi suferit pierderi enorme de material piscicol n iaz, de pe urma secetei din vara anului 2001 i inundaiilor din anii 20042005. De fapt aceasta este una din raiunile principale pentru care se dorete deplasarea masiv spre creterea supraintensiv i intensiv unde controlul i paza pot fi asigurate mult mai bine i mai uor.
2

n general s-a practicat o cretere semiintensiv n iazul piscicol, ce a constat n popularea cu puiet din speciile caracteristice apelor de deal/munte(fiind o zon, ncadrat n centura exterioar dintre Carpaii Romneti i zonele extracarpatice), creterea acestuia cu hran natural i cantiti mai mici de furaje, urmat de pescuitul de toamn i desfacerea la magazinul propriu n stare vie i proaspt. Popularea se face prin cumpararea puietului de la Staiunea de Cercetri Piscicole Nucet (Trgovite). Dup perioada de pauz productiv, , firma a cumprat principalele mijloace de producie a petelui din amenajare, iar n anul 2007 a reluat activitatea, axndu-se mai ales pe producia de crap (Cyprinius Carpio) pentru consum, dar i fitofag (sanger). n cei 7 ani de existen, firma a avut o producie de aproape 500 tone de pete de consum, din care: - crap 280 tone - snger 220 tone Circa 50 % a fost valorificat n stare proaspt sau vie prin magazinul propriu care este dotat cu un bazin pentru pete viu i congelatoare. Transportul a fost asigurat cu o autovivier (camion cu bazine de ap). Caracterul specific al sectorului face ca fiecare mijloc fix care particip la procesul de producie s aib relevana lui i s fie n strns legtur cu celelalte. Producia de pete i eficiena activitii n piscicultur depind n aceeai msur i de starea digurilor, de nivelul apei i de calitatea nvoadelor etc. Din punct de vedere al uzurii, mijloacele fixe se mpart n doua categorii: - cele noi, achiziionate n 2003, n special din import, ex: mese de furajare semiautomate, aeratoare, pompe etc, la care nu se pune problema uzurii i a fiabilitii; - cele puse n funciune n ultimii 8 ani, care prezint unele deficiene mai mult sau mai puin importante, dar care printr-o serie de reparaii punctuale i printr-o exploatare raional pot fi folosite cteva decenii de acum nainte, ex: staii de pompare, diguri i canale, etc;
3

n general n domeniul piscicol, n acest moment, majoritatea mijloacelor fixe, construciile hidrotehnice n special, au o uzur mai mare dect cele de la Amenajarea Poiana Ferstrului, avnd n vedere c acestea sunt date n funciune n cea mai mare parte dup 1983, ferma piscicola fiind n domeniul public pn n anul 2000. Deficienele de la Poiana Ferstrului se datoreaz n principal sursei unice de ap, rul Trotu, care provoac uneori pierderi datorate ori inundaiilor ori secetei. Pe lng acestea, societatea FISH-PROD mai are n locaie de gestiune cteva cldiri utilate (fr construcii hidrotehnice), nefolosite n cea mai mare parte datorit vechimii i uzurii foarte mari: din 103 mijloace, 99 i-au ndeplinit norma de uzur. Aceste cldiri au fost achizitionate in scopul reamenajrii si folosirii lor. Din primvara anului 2007, firma S.C. FISH-PROD SR.L. a nceput derularea unui program investiional pe durata a 3 ani. Acest program const n principal n achiziionarea de utilaje de specialitate, moderne pentru punerea n aplicare a unei metode noi n creterea combinat supraintensiv si intensiv a crapului si sangerului prin care se poate asigura petele de consum. 1.2. Obiectul de activitate Obiectul principal de activitate n piscicultura, reprezint dezvoltarea populaiei de crap, pescuitul si comercializarea petelui viu- proaspt in magazinele proprii si la clienii persoane fizice sau juridice. Firma S.C. FISH-PROD S.R.L , este o firm relativ nou pe piaa bcoan i ii doreste sa satisfac nevoile clientului prin intermediul calitaii oferite i a timpului scurt de oferire a produselor. Se dorete dezvoltarea afacerii, strategiile pe termen lung ale firmei fiind acelea de modernizare, extindere i optimizarea produciei dar si ocuparea podiumului in domeniu ca lider de piaa in judeul Bacau.

1.3.

Descrierea activitii curente

Fermele de producie piscicol se pot realiza pe terenuri plane cu pante uoare pentru a

asigura continuu debitul necesar de ap.

4

a) Caracteristicile bazinelor de cretere (ingraare): - suprafaa acestora in creterea intensiv a crapului este de 0.5 ha/ bazin ; - forma bazinelor: forma dreptunghiular; - adancimea apei: 1 m la alimentare - 2 m la evacuare - durata de alimentare : 5- 10 zile - evacuare 2- 3 zile - bazinele sunt prevazute cu canale drenoare si groapi de pescuit exterioare

Figura 3.1 . Schia amplasamentului piscicol.

b) Tehnologia de cretere si ingraare a crapului. Pregatirea bazinelor de cretere impun anumite reguli cum ar fi: bazinele sunt lsate pe uscat n perioada iernii, dac producia se vinde in toamn; in lunile ianuarie, februarie i martie sunt ntreprinse lucrri de reparaii la diguri si instalaii hidrotehnice (de alimentare si evacuare a apei), lucrri de curare a solului de
5

vegetaia uscat i mobilizare a solului de pe fundul bazinelor (se aplic amendamentele de calciu acestea in urma unor analize a solului); se monteaz mesele de furajare 8-10 mese/ha avnd in vedere densitatea la populare mare si pentru a evita creterea petelui pe mai multe categorii de greutai; inundarea bazinelor de cretere are loc in luna martie in 10 zile;

c) Popularea bazinelor de cretere. Dupa tehnologia clasic, indiferent de ciclul de exploatare adoptat primvara de regula in ultima decad a lunii martie sau prima decad a lunii aprilie nainte ca petele s caute activ hrana, se trece treptat la popularea bazinelor de cretere. Necesar material de populare: Pentru acest gen de amenajare piscicol cu ciclul de producie de 1 an materialul de populare este adus din ferme specializate (Staiunea de Cercetri Piscicole Nucet) pentru obinerea materialului de populare de 1 an (pepiniere). Calculul materialului de populare: - Producia obinut (preconizat) 5 to crap/ha +1 to fitofag /ha - Greuti medii - crap -2 kg/buc, fitofag 2 kg/buc - Suprafaa bazinelor de cretere 10ha - Supravieuire n perioada de cretere 90 % - Nr. pui de crap (1 an) = ( 10 ha x 5.000kg/ha) / (0,9 x 2 kg/buc) = 27.780buc - Nr. pui de fitofag (2 ani) = (10ha x 1.000kg/ha) / (0,9 x 2 kg)/buc = 5.555 buc Popularea heleteelor de cretere se face cu 2.778 buc pui de crap 1 an in greutate de 100 gr/buc /ha si 556 buc puiet fitofag 2 ani in greutate medie de 250 gr/buc/ha. Necesarul materialului de populare pentru ferma de cretere a crapului: - crap = 2.778 kg - fitofag = 1.390 kg d) Furajarea. Pentru creterea i ngrarea crapului sunt folosite furaje cu protein 25-37% i lipide intre 7-12% sunt furaje granulate, extrudate distribuite sub form uscat- furaje speciale pentru creterea crapului.
6

Furajarea se face zilnic i proporionat, in dou raii datorit densittii foarte mari. Necesar de furaje pentru ferma de 10 ha - Producia obinut : 50.000 kg crap - Material populare : 2778 kg crap - Diferena de cretere : 50.000- 2778 = 47.222 kg - Cantitate necesar de furaje: 47.222 kg x 1,5 kg furaje/ kg peste = 70.833 kg Furajarea se face pe o perioad de 180 zile/1 ciclu. Cantitile de furaje distribuite zilnic se stabilesc n funcie de dimensiunile materialului de populare, temperatura apei i de sporul de cretere planificat. Pentru fiecare tip de furaj folosit exist fi tehnic de furajare care indic cantitatea de furaje folosite zilnic la 100 kg de pete in funcie de datele enumerate mai sus. Pentru constatarea sporului de cretere la fiecare dou sptmni se efectueaz pescuitul de control i n funcie de constatrile fcute se intervine n modul de furajare.

e) Alimentarea cu ap. Umplerea bazinelor de cretere se face n luna martie, timp de 10 zile. Adncimea medie a apei n bazine= 1,5 m Volum de ap 150.000 m3 aprox 650 m3/h- debit Volumul de ap consumat= Vumplere + V primenire = 1.150.000 m3

f) Producii realizate Pentru ferma de cretere a crapului n suprafae productive de 10 ha producia medie obinut este de : 50.000 kg crap/buc si 10.000 kg fitofag- 2 kg/buc Petele produs poate fi pescuit funcie de comenzile pentru comercializare cu nvodul (pescuit de rrire) sau la gropile de pescuit.

1.4.

Patrimoniul i potenialul tehnico productiv (dotarea tehnologic)

Societatea dispune de mijloace fixe n valoare de 268 485 ( la sfritul anului 2009). Mijloacele fixe aflate in proprietatea fermei, numrul de buci i gradul de uzur sunt prezentate n tabelul urmtor:

Tabelul 3.3. Mijloacele fixe, numrul de buci i gradul de uzur.

Nr. Ctr
1

Denumirea mijlocului fix

Nr buc

Gradul de uzur

Mese de furajare semiautomate

25%

Brci transport pete

15%

Nvod pentru pescuit puiet

10%

Brci cu motor

20%

Pompe de alimentare cu ap tip Brate

10%

Aeratoare

15%

Pentru a putea realiza o producie mai important din punct de vedere cantitativ, utilajele aflate n patrimoniul fermei necesit nlocuirea unor componente pentru a obine un randament mai mare, sau chiar nlocuirea celor existente cu unele mai performante.

1.5.

Managementul i utilizarea resurselor umane

8

Evoluia i structura personalului Responsabil legal- administrator Nume: Buruian Marcel Funcia: Administrator Studii i experiena: Inginer Piscicol Locul de munca
S.C. LUCOREX. S.A S.C. FISH-PROD S.R.L

Functia
ntreprinztor privat Administrator

Perioada
1995-2000 2000-In prezent

Tabelul 2.2. Experiena profesional a administratorului.

Responsabilul tehnic Nume Rodariu Marcel Funcia: ef echip Studii i experiena: Liceul Agroindustrial - Piscicultur Locul de munca
Ferma Piscicol Mereceu, Harghita S.C. FISH-PROD S.R.L

Functia
Muncitor piscicol ef echip - Muncitor piscicol

Perioada
1991-2000 2000 -In prezent

Tabelul 2.3. Experiena profesional a efului de echip.

ORGANIGRAMA FIRMEI

Personalul angajat are urmtoarea structur pe perioada 2008-2010:

ANUL

2008

2009

2010

Total personal din care

12

12

12

Persoane cu studii superioare Persoane cu studii medii

Total muncitori

Tabelul 3.6. Numrul de angajai ai S.C. FISH PROD S.R.L.

10

Personalul actual al Fermei piscicole se compune din: - 1 administrator (absolvent al facultii de piscicultur); - 1 ef de echip (absolvent al liceului de piscicultur); - 5 muncitori piscicultori; - 1 funcionar economic. - 2 oferi - 2 vnztori piscicoli La acetia se mai adaug personalul punctului de desfacere Piaa Central Moineti. Patru din cei cinci muncitori piscicoli sunt calificai n meserie i lucreaz de peste 15 ani n domeniu, iar cellalt a lucrat cel puin cinci ani ca muncitor zilier n toate fazele pe care le presupune tehnologia n activitatea de piscicultur: pescuit, cretere puiet, reparaii brci i unelte, paz etc. Managementul firmei este asigurat de unul dintre asociai, Buruian Marcel , care conduce Amenajarea Piscicol Poiana Fntnele de la nfiinarea acesteia. n toat aceast perioad a asigurat o relaie foarte bun cu bncile i partenerii de afaceri ai societii, realiznd i comercializnd peste 3 mil. Kg. de pete. n ceea ce privete managementul resursei umane politica societii este de a da fiecrui salariat posibilitatea de a avea un program flexibil cu att mai mult cu ct piscicultura este o activitate cu un pronunat caracter sezonier. Totodat angajaii pot opta i pentru o remunerare n natur (pete) pentru drepturile sau o parte din drepturile salariale cuvenite, clauz prevzut n contractul de munc.

11

Capitolul II 1. Productivitatea muncii Se dorete o adaptare ct mai bun la cerinele pieei, oferind n acelai timp produse de cea mai bun calitate. Administratorul societii are un comportament activ n raport cu piaa, ca urmare a asigurat utilizarea eficient a resrselor de munc. Pentru a putea face fa cererii existente pe pia i a unei poteniale creteri a acesteia, se iau n vedere o serie de propuneri cum ar fi: o politic de personal prin care s fie selectai angajai tineri s se asigure o motivare a muncii, prin stabilirea unor salarii stimulatoare mbuntirea pregtirii profesionale a personalului n domeniile prioritare: management financiar, marketingul produselor pe piaa intern i extern.

2. Piee i marketing
Promovarea produselor firmei S.C. FISH-PROD S.R.L a nceput nc din momentul n care ideea de proiect era sub form de studiu de pia.ntr-un ora de marime mic cum este Moinetiul, publicitatea se poate face prin moduri diferite, iar informaiile ajung la piaa int cu uurin. Segmentele de pia principale avute n vedere: n aceast seciune a planului vom pune n eviden caracteristiciile strategiei de marketing sau a planului de atac n vederea atingerii obiectivelor. Strategia de marketing este reprezentat de sistemul logic al activitilor prin care firma are n vedere atingerea obiectivelor propuse i mai puin aprarea poziiei sale pe pia mpotriva concurenilor. Obiectivul este n aceste cazuri, acela de a mbunti nivelul performanelor astfel nct liniile respective s fie rentabile. Segmentele de pia asupra crora se va concentra firma sunt prezentate datorit faptului c aceasta se caracterizeaz prin nevoi, dorine i reacii diferite la activitatea de marketing

12

Procesul de creare a unor produse noi, care a stat la originea creterii pieei n 2004, s-a diminuat n intensitate. Asupra pieei consumatoare de pete, vor continua s se exercite presiuni atta timp ct populaia de nu nceteaz s scad prin migraia ctre oraele mari. Publicitatea pentru se face la televiziune, dimineaa si seara vizndu-se persoanele cu vrste de peste 17 ani consumatoare de produse din aceasta categorie. Copiii nu constituie o int special. n ceea ce privete cele dou produse care urmeaz a fi lansate pe pia este format din tineri aduli i persoane de varsta a 3-a , adic tuturor categoriilor de consumatori. Poziionarea produsului pe pia. Firma depune eforturi pentru asigurarea unei poziii clare n cadrul pieei pentru produsele sale, n vederea prevenirii confundrii lor. Pentru noile produse se dorete o lansare n cadrul unui concert n aer liber, la care vor fi invitai soliti de muzic popular. Se dorete pe aceast cale realizarea unui Festival Pescareasc Anual. Produsele vor fi prezentate n acest cadru festiv, stnd la dispoziia participanilor pentru a fi degustate. De asemenea se dorete crearea de standuri n interiorul supermarketurilor locale pentru a se observa reacia clienilor vis-a-vis de produsul prezentat. Se urmrete ca n urma acestor evenimente vnzriile produselor s creasc, s se reueasc atragerea unui numr de clieni si s se fac cunoscute noile produse la un numr mare de persoane diferite ca vrst. Preul Politica de pre folosit este una care vine n sprijinul clientului, inndu-se cont de faptul c puterea de cumprare a consumatorilor din zona studiat este una scazuta. Preul este stabilit n funcie de totalul cheltuielilor diercte i indirecte i a costurilor firmei. Astfel se poate calcula prin cumularea urmatoarelor: pre de cumprare materie prim (puiet) cheltuieli aferente creterii si dezvoltrii populatiei piscicole (furaje, ntreinere bazine, reparare echipamente, consum de energie electric, etc.) cheltuieli cu personalul; alte cheltuieli.
13

Preurile rezult n urma studiilor urmtoare: - analiza costurilor, la care se adaug o marj de profit. - analiza preurilor concurenilor. - analiza cererii de produse specifice. Avantajul firmei este c ofer preuri mai mici la productor, fapt ce permite ca la magazinele de desfacere, produsele s ajung la un pre de desfacere cu amnuntul, mai mici dect ale concurenilor n condiiile n care distribuitorii sunt stimulai s aplice marje mai mari. 3. Piaa intern Piaa piscicol n Romania este relativ redus n comparaie cu cea a rilor din UE, cifra de afaceri total a sectorului ridicndu-se la numai 30-40 milioane de euro, dar la care ar trebui adugat i piaa neagr, care reprezint circa 25-30 la suta din total. Se nregistreaz n prezent 84.500 ha cresctorii piscicole, 15.500 ha pepiniere piscicole, 300 de ferme piscicole, 60 de cresctorii salmonicole cu o suprafa de 24 ha. Consumul anual de pete n Romania este de 10 ori mai mic dect cel din rile Uniunii Europene, n condiiile n care se cifreaz la numai 4,5 kilograme/locuitor. n judeul Bacu se observ o cretere peste medie, cifra consumului anual fiind de 4,8 kilograme/ locuitor. Populaia judeului a nregistrat o dinamic ascendent. Astfel, ntr-o perioad de cca. 72 de ani, numrul locuitorilor din jude a crescut de la 375.035 persoane n anul 1930 la 708.751 persoane n anul 2007. An Kg/ locuitor Nr. locuitori Total consum
Tabelul 3.7. Consumul de pete pe locuitor.

2004 3.6 -

2005 4.1 -

2006 4.3 -

2007 4.8 708.751 3 402 004.8 Kg

14

La un consum annual raportat la nivel de jude de 3 402.1 tone, din care 560 aparinand firmei S.C. FISH-PROD S.R.L , acesta se situeaz pe locul 2- cu un procent de 21%.

4. Piaa de desfacere Producia pentru comercializare este n proporie de 80%, restul procentului fiind utilizat ca material propriu de populare sau ca material de populare pentru ali productori. Nu exist riscuri ntruct conform experienei ultimilor ani tot ceea ce se produce se vinde. Mai mult dect att, producia de pete din ar a sczut n ultimii 13 ani de cca. 10 ori, iar la momentul actual cererea de pete a ajuns mai mare dect oferta. Comercianii care nu sunt i productori practic un pre de vnzare ridicat i de aceea S.C. FISH-PROD S.R.L i propune o cretere a produciei de pete prin aplicarea metodei combinate de cretere supraintensiv i intensiv. Clienii firmei S.C. FISH-PROD S.R.L se ncadreaz n dou categorii: persoane fizice, cliente ale magazinului de desfacere; persoane juridice, din diferite zone ale judeului;

Vrsta (51 % din populaie are vrsta cuprins ntre 17 i 55 ani) i sexul (68 % femei ) reprezint un alt tip de clasificare, innd cont ca maroritatea clienilor persoane fizice sunt femei, de vrste medii. Clienii par a fi receptivi la toate noile forme de comer, promoii. Aprecierea lor se datoreaz n special calitii produselor, care este n permanen proaspt i la un pre accesibil. Se dorete o atragere a clienilor prin diversificarea gamei sortimentale. Acesta strategie pe termen mediu vine n ntampinarea aciunilor ntreprinse de concureni prin lansarea unui produs unic, produs pe baza de pete. Se dorete comercializarea unor preparate TIP. Societatea are o cot de pia sigur, ntreaga producie piscicol avnd pia de desfacere asigurat. Preurile de vnzare previzibile sunt: -crap 9 lei/kg -snger 9,5 lei/kg
15

5. Piaa de aprovizionare
Puietul de vara I este procurat de la mai muli furnizori cu care se ncheie convenii nc din toamna sau iarna anului anterior pentru a prentmpina eventualele riscuri de aprovizionare, care sunt relativ minore; n general furnizorii pot asigura cantitile solicitate de firma S.C. FISHPROD S.R.L, aprovizionarea la acest capitol fiind ngrdit doar de puterea financiar a firmei. Furajele de asemenea sunt procurate de la fabricile de nutreuri din zon, neexistnd riscuri din punct de vedere al aprovizionrii. Alte materii prime i materiale sunt n cantiti mici, i prin urmare riscurile de aprovizionare sunt pe msur, deoarece: combustibilul necesar este de asemenea n cantiti mici, i este procurat de la staiile din zon; uneltele de pescuit utilizate pentru pescuit, sunt confecionate de angajaii firmei cu materiale furnizate de la fabricile de plase pescreti din Galai.

6. Concurena
Concurena la nivel Local (Municipiul Moineti), este ntr-un procent foarte mic reprezentat de ctre supermarketurile locale care se aprovizioneaz n mod direct de la distribuitori naionali. Avantajul concurenial la acest nivel este reprezentat de magazinul propriu de distribuie, calitatea produselor i rapiditate n onorarea comenzilor. La nivel judeean ntlnim liderul de pia Amenajarea Piscicol Horgeti. Poziia sa ca lider este realizat prin intermediul urmtorilor factori: Apariia pe pia nc din perioada comunist, dup 1993, firma fiind vndut ctre o persoana privat. Situarea ei la 15 kilometri de Oraul Bacu, comparative cu Municipiul Moineti (47 km) Campania promoionala agresiv folosit n unele cazuri. Prin extindere n Oraul Bacu se dorete acapararea unei cote de pia significante a liderului de pia i parte procentaj din cumulul celorlali concureni.
Nr crt. Amenajare piscicola 16 Procent

1. 2. 3. 4. 5.

Iaz Horgesti Iaz Marvila

Dual Fish Srl Onesti

30 % 17 % 12% 11 % 9%

Bazin Bistrita Alte amenajari

Tabelul 3.8. Concurena la nivelul orului Bacu

Capitolul III 1. Diagnosticul economico financiar

Evoluia veniturilor, cheltuielilor i rezultatelor financiare Anul / Specificare Venituri din exploatare: 1.Venituri din vanzarea marfurilor 2.Cifra de afaceri Cheltuieli de exploatare: 1.Cheltuieli privind marfurile 2.Cheltuieli cu materii prime 3.Cheltuieli cu personalul 4.Chelt. cu amortizarea si provizioanele 5.Alte cheltuieli de exploatare Rezultatul brut al exercitiului: Profit / Pierdere Impozit pe profit Rezultatul net al exercitiului 60.319 lei 9.651 lei 50.668 lei 47.203 lei 7.591 lei 39.612 lei 146.125 lei 23.380 lei 122.745 lei 2008 627.171 lei 202.858 lei 627.217 lei 566.256 lei 155.193 lei 143.286 lei 88.501 lei 53.514 lei 81.319 lei 2009 626.448 lei 213.457 lei 626.469 lei 579.266 lei 148.360 lei 103.383 lei 117.514 lei 70.904 lei 99.797 lei 2010 872.400 lei 452.865 lei 872.456 lei 726.331 lei 306.776 lei 88.266 lei 161.795 lei 60.766 lei 68.285 lei

17

Tabelul 3.9. Evoluia veniturilor, cheltuielilor i rezultatelor financiare.

Ferma a avut rezultate financiare pozitive n perioada 2008-2010, obinnd astfel un profit de 146.125 lei n ultimul an. n structura cheltuielilor de exploatare, ponderea covritoare este deinut de cheltuielile cu materii prime.

2. Analiza cheltuielilor i veniturilor CHELTUIELI

1. Cheltuieli privind alimentarea cu ap: - alimentare 1.150.000 m3 x 25.000 ron/1000 m3= 2 875 RON - evacuare 1.150.000 m3 x 12.500 ron/1000 m3= 1 475. RON Total = 4 350.RON

2. Cheltuieli privind materialul de populare - crap : 2.778 kg x 100.000 ron/kg = 27 780. RON - sanger: 1.390 kg x 40.000 ron/kg = 5 560. RON Total = 33 340. RON

3. Cheltuieli cu furajele - 70.833 kg x 2.7ron/kg = 191 249. RON

4. Cheltuieli cu personalul : 1 salariat x 1 500 ron/luna = 1500 RON 2 salariai x 1 080 ron/luna x 12 luni=26 000. RON 3 salariai x 840 ron/luna = 2520 RON

18

1 salariat x 925 ron/luna= 925 RON Salarii punct desfacere/ luna 2000 RON Total = 32 945 RON

5. Cheltuieli cu energia: - 20 instalaii aerare x 1 kw/ora x 1000 h x 0.5 ron/kw= 10 000 RON - instalaia de producie a gheii : 20 to ghea : 600 kg/ 24 ore = 34 zile x 24 ore x 3 kw/ora 2448 kw x 0.5 ron/kw = 1 224 RON - instalaii automate de furajare = 1 000 RON - instalaii de iluminat si siguran 2 000 RON Total = 14 224 RON

6. Cheltuieli cu materiale necesare pregtirii bazinleor :2 000 RON

7. Alte cheltuieli generale din cheltuieli totale =28 668 RON

Total cheltuieli = 306 776 RON VENITURI Venituri : 50.000 kg crap x 8 ron/kg = 400 000 RON 10.000 kg sanger x 5.2 ron/kg = 52 000 RON Total venituri = 452 000 RON Profit = Total venituri Total cheltuieli = 452 000 ron 305 108 ron

19

Profit = 146 892 RON

3. Analiza SWOT

Puncte Forte 1. Piaa intern cu mare potenial de absorbie. 2. Suprafee favorabile dezvoltrii acvaculturii. 3. Fora de munc disponibil, cu un nivel de educaie acceptabil. 4. Suprafaa semnificativ de ap. 5. Tradiie n domeniu. 6. Diversitatea ecosistemelor. Puncte Slabe 1. Dotri insuficiente i tehnologii nvechite 2. Scderea ponderii produselor interne n consum 3. Productivitatea muncii sczut 4. Competitivitate redus a sectorului la nivel naional i local 5. Valoarea adugat scazut a produselor pescreti 6. Acces limitat la credite bancare i proceduri greoaie n accesarea fondurilor 7. Infrastructura specific slab dezvoltat 8. Diversitate redus a produselor pescareti 9. Instruire insuficient 10. Implementarea deficitar a rezultatelor cercetrii Oportuniti 1. Cerere intern de pete i produse din pete este relativ mare. 2. Creterea nivelului de trai i a puterii de cumparare. 3. Lider de pia n judeul Bacu 4. mbuntirea imaginii sectorului 5. Nie de pia Riscuri
20

1. Competiia pe piaa Uniunii Europene cu produsele specifice. 2. Schimbarea opiunilor consumatorilor ctre alte produse. 3. Creterea costurilor de producie. 4. Poluarea mediului 5. Migrarea populaiei spre zone mai dezvoltate din punct de vedere economic

4. Analiza economico i financiar Indicatori economici Nr. Crt 1. Ratele echilibrului financiar: 1.Rata autonomiei financiare 2.Rata capitalului propriu fata de activele fixe 3.Gradul de indatorare 2. Ratele de gestiune Rotatia activului total in cifra de afaceri 3. Ratele rentabilitatii Rata rentabilitatii activelor totale % 52.45 60.36 56.23 Coef 0.96 0.67 0.56 Coef Coef Coef 2.0 0.56 0.42 1.9 0.78 0.53 2.1 0.89 0.54 Specificare UM 2008 2009 2010

Tabelul 3.10. Indicatori economici.

PROIECTUL DE INVESTITII

Obiectul proiectului Proiectul are ca obiectiv nlocuirea unor componente ale utilajelor din dotarea actual i chiar nlocuirea unor utilaje. Prin retehnologizarea fermei se urmrete s se asigure o producie
21

net superioar celei anterioare i s se extind activitatea de producie prin creterea a noi specii de peti. Motivaiile acestei investiii sunt: cererea intern foarte mare lipsa unei concurene reale pe pia realizarea unor noi metode de cretere a petelui nevoia de a atinge standardele impuse de Uniunea European

Descrierea proiectului Proiectul se adreseaz fermei din comuna Poiana Ferstrului din judeul Bacu, i se aplic utilajelor ce se vor fi retehnologizate.

Echipamente

Pre/unit (lei)

Nr unit

Total (lei)

Durata de utilizare (ani)

Amortizarea pe an 1260 24862,5 4837,5 1500

Depozit de furaje Aerator electric Aerator de urgen Echipament de recoltare Nvod Tambur de nvod Cositoare Echipament de comercializare Echipament pt testare Total (lei)

12,600 11,700 12,900 15,000

1 17 3 1

12,600 198,900 38,700 15,000

10 8 8 10

9,600 12,000 3,000

1 1 1 1

9,600 12,000 3,000 2,700

6 10 8 3

1600 1200 375 900

2,700 7,500 1 7,500 3 1875

300,000

38,410

Tabelul 3.11. Echipamente ce vor fi achiziionate.

22

Investiia total este de 300,000 lei.

Calitatea produselor Se urmrete ca printr-o furajare cu produse ct mai naturale s se obin o producie de pete de calitate superioar. Produsul finit trebuie s respecte anumite caliti organoleptice i senzoriale, costurile la care este produs petele sunt inferioare costurilor altor cresctorii, ceea ce constituie un element important al concurenei.

Indicatori economici
1. Raportul venituri-costuri: permite compararea veniturilor realizate pe intreaga durata de realizare si exploatare a investitiei si totalul cheltuielilor efectuate atat pentru finalizarea obiectivului cat si pentru exploatarea acestuia.

1 (1 + a) h R = d +n h =1 , unde d = durata de realizare a ob. de investitie 1 (I h + Ch ) (1 + a) h h =1 n = durata de exploatare a investitiei a = coeficient de actualizare

d +n

Nr. Crt 1.

Indicatori Investitia totala, din care: in anul 1 : in anul 2 :

V1 300.000 100.000 200.000

V2 500.000 250.000 250.000

2.

Venituri anuale 23

600.000

800.000

3. 4. 5.

Cheltuieli din exploatare anuale Durata de functionare (ani) Coeficientul de actualizare a

500.000 5 15%

550.000 7 15%

Calculul veniturilor si cheltuielilor pentru analiza economica: V1

Anul Ih Ch Ih + C h

Vh

Vh=(Ih+Ch)

Coef. De act. 1/ (1+a)h

Beneficiu net actualizat

1 2 3 4 5 6 7 Total

-100.000 -200.000 -300.000

-500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -2.500.000

-100.000 -200.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -2.800.000

600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 3.000.00 0

-100.000 -200.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 200.000

0,869 0,756 0,657 0,571 0,497 0,432 0,375

-86.900 -151.200 65.700 57.100 49.700 43.200 37.500 15.100

R=

600.000(0,657 + 0,571 + 0,497 + 0,432 + 0,375) = 1,01 100.000 0,869 + 200.000 0,756 + 500.000(0,657 + 0,571 + 0,457 + 0,432 + 0,375) 24

V2

Anul

Ih

Ch

Ih+Ch

Vh

Vh=(Ih+Ch)

Coef. de act. 1/ (1+a)h 0,869 0,756 0,657 0,571 0,497 0,432 0,375 0,326 0,284

Benef. net actualizat -217.250 -189.000 164.250 142.750 124.250 108.000 93.750 81.500 71.000 379.250

1 2 3 4 5 6 7 8 9 Total

-250.000 -250.000 -500.000

-550.000 -550.000 -550.000 -550.000 -550.000 -550.000 -550.000 -3850000

-250.000 -250.000 -550.000 -550.000 -550.000 -550.000 -550.000 -550.000 -550.000 -4350000

800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 5600000

-250.000 -250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 1250000

R=

800.000(0,657 + 0,571 + 0,497 + 0,432 + 0,375 + 0,326 + 0,284) = 1,177 250.000 0,869 + 250.000 0,756 + 500.000(0,657 + 0,571 + 0,457 + 0,432 + 0,375 + 0,326 + 0,284)

Beneficiu net actualizat: V1= 15.100 ; V2= 379.250 R pentru V1= 1,01 ; V2= 1,177 Varianta optima este V2

25

2. Venitul net actualizat (V.N.A.T) permite calculul si compararea intre volumul total al incasarilor obtinute pe intreaga perioada de functionare a obiectivului de investitie si costurile totale (cu investitia d+ n d + nsi exploatarea ei). 1 1 VNAT = V h ( I h + Ch ) h (1 + a ) (1 + a ) h h =1 h =1

V1: V.N.A.T = 1.519.200 1.504.100 = 15.100 V2: V.N.A.T = 2.513.600 2.134.350 = 379.250 Varianta optima este V2

3. Rata interna de rentabilitate (RIR) exprima, in %, rata de actualizare la care, daca se actualizeaza veniturile, acestea egaleaza cheltuielile sau este coeficientul de actualizare pentru care VNAT= zero.

RIR = a min + ( a max a min )

VNAT1 VNAT1 + VNAT2

Considerand amin = 15% si amax = 25%, rezulta:

RIR = 0,15 + (0,25 0,15)

15.100 = 15.100 + 379.250

RIR = 0,15 + (0,25 0,15)

15.100 = 394.350

RIR = 0,1538 => RIR = 15,38%

26