Sunteți pe pagina 1din 33

CONINUT PLAN AFACERI programul pentru dezvoltarea abilitilor antreprenoriale n rndul tinerilor i facilitarea accesului acestora la finanare - START

- 2012

CUPRINS

1 DATE GENERALE.......................................................................................................................4 2 VIZIUNE, STRATEGIE ................................................................................................................5 3 ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATEA CURENT............................6
3.1 Istoric .........................................................................................................................................................................................6 3.2 Management, Resurse umane..................................................................................................................................................6 3.3 Activitatea curent....................................................................................................................................................................7 3.3.1 Produsele/serviciile actuale ...............................................................................................................................................7 3.3.2 Principalii furnizori actuali de materii prime, materiale i servicii ....................................................................................7 3.3.3 Descrierea procesului tehnologic actual..............................................................................................................................8 3.3.4 Echipamente existente.........................................................................................................................................................8 3.3.5 Imobile existente.................................................................................................................................................................8

4 PREZENTAREA PROIECTULUI...............................................................................................9
4.1 Descrierea proiectului de investiii .........................................................................................................................................9 4.2 Locaie proiect i modul de asigurare cu utiliti ..................................................................................................................9 4.3 Modificrile necesare pentru cldirile i /sau echipamentele existente ...............................................................................9 4.4 Dimensionare valoare de investiie..........................................................................................................................................9 4.5 Plan de finanare a proiectului .............................................................................................................................................10 4.6 Graficul de realizare a investiiei ..........................................................................................................................................10 4.7 Modificrile necesare a fi operate n structura i numrul personalului angajat: ..........................................................11

5 ANALIZA PIEEI ......................................................................................................................11


5.1 Piaa actual............................................................................................................................................................................11 5.1.1 Principalii clieni ..............................................................................................................................................................11 5.1.2 Principalii concureni .......................................................................................................................................................11 5.1.3 Poziia produselor/serviciilor societii pe pia comparativ cu cele ale concurenei ......................................................12 5.2 Piaa i promovarea noului produs/serviciu ........................................................................................................................12 5.2.1 Produsul nou......................................................................................................................................................................12 5.2.2 Segmentul de pia ...........................................................................................................................................................12 5.2.3 Riscuri majore..................................................................................................................................................................12 5.2.4 Clieni poteniali ...............................................................................................................................................................12 5.2.5 Concureni poteniali ........................................................................................................................................................15 5.2.6 Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite ..................................................................................................15 5.2.7 Reacia concurenei...........................................................................................................................................................16 5.2.8 Desfacerea produselor.......................................................................................................................................................16 5.3 Strategia de comercializare..............................................................................................................................................16

6 ANALIZA OPERAIONAL - DUP IMPLEMENTAREA PROIECTULUI .............................17 2

6.1 Modul de funcionare i organizare a afacerii .....................................................................................................................17 6.2 Organizarea fluxului de producie........................................................................................................................................17 6.3 Descrierea procesului tehnologic...........................................................................................................................................17 6.4 Regimul de lucru.....................................................................................................................................................................17 6.5 Personal....................................................................................................................................................................................17 6.6 Evoluia gradului de ncrcare a capacitaii de producie..................................................................................................18 6.7 Principalii furnizori de materii prime...................................................................................................................................18 6.8 Impactul asupra mediului .....................................................................................................................................................18

7 PROIECII FINANCIARE .........................................................................................................19


7.1 Dimensionare venituri din vnzare produse/servicii..........................................................................................................19 7.2 Dimensionarea principalelor cheltuieli pe grupe de produse/servicii...............................................................................19 7.3 Proiecia contului de profit si pierdere.................................................................................................................................22 7.4 Proiecia fluxului de numerar................................................................................................................................................25 7.5 Proiecia bilanului simplificat...............................................................................................................................................29 7.6 Determinarea principalului indicator al investiiei - indicatorul RIR...............................................................................31 7.7 Riscuri ce influeneaz prognoza...........................................................................................................................................31

8 GARANIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR ......................................................32 8. GARANIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR ..................................................33

DATE GENERALE 11. Numele firmei: 22. Codul unic de nregistrare: 33. Forma juridic de constituire: 44. Data nfiinrii/Numr Registrul Comerului: 55. Data nceperii efective a activitii: 66. Activitatea principal a societii i codul CAEN al activitii principale: 7 codul CAEN al activitii pentru care se solicit AFN/AFN i credit bancar: 87. Natura capitalului social:

Natura capitalului social (%) Romn Strin

Privat

8. Valoarea capitalului: 99. Principalii indicatori ai activitii curente (pentru ntreprinderile cu activitate):
Indicator Cifra de afaceri EBITDA=Rezultat din exploatare+amortizare % in CA Profit brut % in CA Active totale, din care: - Active imobilizate - Active circulante Capitaluri proprii Credite bancare&leasing-uri Credite asociai/firme din grup Datorii furnizori 2010 2011 2012 -Data ultimei balane de verificare contabil ncheiate

(Bilanurile contabile pe ultimii doi ani precum i ultima balana de verificare contabil trebuie ataate). 10. Adresa, telefon/fax, e-mail: 11. Persoan de contact: 12. Conturi bancare deschise la: 13. Asociai, acionari principali (min.5% din capitalul social):
Numele i prenumele/Denumire Domiciliu / sediul societii Pondere n Capital social %

14. Prezentarea societilor din grup: Pentru fiecare societate din grup se vor prezenta tabelar urmtoarele informaii: denumire, CUI, legturi cu societatea ce solicita credit/AFN, data nceperii activitii, principalele activiti generatoare de venituri operaionale, CA, Rezultat exploatare, Rezultat net, total active, Active imobilizate, total datorii, Datorii ctre bnci i societi de leasing, situaia actual a societii (n funciune, activitate suspendat, n insolven). 15. Care au fost principalele modificri/schimbri/puncte de reper ale afacerii dvs de la nfiinare pn n prezent (modificri ale structurii asociailor/acionarilor; modificri ale obiectului de activitate, introducerea unor servicii/produse noi, dezvoltarea afacerii prin crearea unor puncte de lucru noi/ creterea suprafeei/ achiziia de active noi/ identificarea de clieni noi)? 2 VIZIUNE, STRATEGIE n acest capitol de nceput ncercai s rspundei la urmtoarele ntrebri: A. Care este esena afacerii ? Ce anume va genera bani i profit ? B1. Cine vor fi clienii ti i care este localizarea acestora (judet, regiune, ar i distana fa de locaia proiectului)? Persoane fizice (inclusiv segment de vrst i venituri) Societi comerciale (inclusiv din ce domenii provin i mrimea acestora) Instituii bugetare (precizai tipul instituiei)
2012 LEI % 2013 LEI % 2014 LEI % 2015 LEI % 2016 LEI %

Produsul 1,2,3 Serviciile 1,2,3, Activitatea 1,2,3

Clieni/ grupe de clieni

Total cifr de afaceri

B2. Unde vrei s ajungi ntr-un interval de 5 ani. Fixeaz-i obiective cuantificabile! La ce cifr de afaceri/profit? La ce numr de angajai?
UM LEI LEI LEI 2012 2013 2014 2015 2016

Obiective (Indicatori int) Cifra de afaceri, din care: - Export Profit

Numr de salariai

Numr persoane

C. Care sunt punctele tari care te determin s crezi c vei avea succes? (ex: cunotine tehnologice, cunotine de management i marketing, cunotine de pia, pregtire n domeniu, experiena n domeniu (ca angajat al unor firme din domeniu), locaia proiectului, capital, relaii, capacitate de munc, flexibilitate).n aceast seciune facei analiza swot a afacerii dumneavoatr. D1. Activiti necesare implementarii proiectului (de ex. asigurarea spaiului productiv/comercial prin achiziie/nchiriere, elaborare proiecte tehnice necesare; amenajare spaiu; achiziionarea de utilaje, echipament, mobilier; obinere avize, acorduri, autorizaii necesare implementrii proiectului; recrutare/selecie/angajare personal suplimentar necesar; instruire personal; aciuni de promovare a produselor/serviciilor; aprovizionare cu materii prime, materiale, produse finite, mrfuri, asigurarea condiiilor tehnico-economice, sanitare etc); D2. Durata de implementare a proiectului calculat ntre data contractrii AFN/AFN + credit i data estimativ de ncepere a activitii. Este perioada dintre prima luna dup semnarea contractului de finanare/AFN +credit i luna n care se finalizeaz implementarea ultimei activiti din proiect. 3 ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATEA CURENT

3.1 Istoric n aceast seciune ncercai s rspundei succint la ntrebri de genul: Cum a aprut ideea Dvs. de afacere? Care au fost principalele etape de dezvoltare a proiectului pn n prezent?/ Aciuni ntreprinse pn la solicitarea creditului i a AFN (dac este cazul). Ce activiti genereaz astzi profitul firmei i sursele de dezvoltare?

3.2 Management, Resurse umane Management:


Nume i prenume i vrsta Funcia n societate i principalele responsabiliti pe scurt Experiena n domeniu Studii/Specializri cu impact asupra afacerii propuse

Ataai un Curriculum Vitae pentru fiecare persoan din conducerea executiv i orice alt persoan relevant. De asemenea ataai documente justificative care s ateste pregtirea n domeniu i experiena. Managementul unei organizaii este determinant pentru evoluia acesteia. 6

ncercai s evideniai felul n care cunotinele/specializrile/experiena fiecruia dintre manageri va influena n mod pozitiv evoluia firmei. Personal: Detaliere pe activiti:
Activitatea Activitatea 1 Activitatea 2 Activitatea 3 . TOTAL Numr de salariai Pregtirea profesional

(Organigrama poate fi ataat, dac e cazul) Cine este angajatul cheie, adic persoana care prin cunotinele pe care le deine poate influena noul mers al afacerii (dac este cazul)? Cum se realizeaz/se va realiza monitorizarea personalului (modaliti de supraveghere a personalului angajat)? Care este/va fi modul de salarizare al personalului (descriei modul de salarizare/plat, premiere, penalizare)? Cum este asigurat securitatea muncii (metodele folosite pentru protecia muncii)? Numr de locuri de munc ce urmeaz a fi create n urma implementrii proiectului:
2012* Total, din care: - conducere - TESA - execuie * Se va face dovada angajrii persoanelor cu contract de munc pe perioad nedeterminat la momentul 2013 2014 2015 2016

depunerii documentaiei de decont. 3.3 Activitatea curent 3.3.1 Produsele/serviciile actuale Descriei tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de afaceri, nivelurile de preuri, principalele avantaje competitive ale produselor, principalele dezavantaje n raport cu concurena:
Produs/Servicii Produsul 1/Serviciul 1 Produsul 2/Serviciul 2 Produsul 3/Serviciul 3 Cantitatea vnduta la ultima raportare financiara UM Valoare - RON Pondere n vnzrile totale

3.3.2

Principalii furnizori actuali de materii prime, materiale i servicii


Furnizori Forma juridic i localitatea Cantitatea anual i % n total necesar aprovizionare Valoarea anual a achiziiilor (LEI) Frecvena aprovizionrii i Termene de plat

materie prima Materie prima/serviciu

Materie prima/serviciu Materie prima/serviciu

Pondere materii prime importate (%) n total materii prime:

3.3.3 Descrierea procesului tehnologic actual Prezentai sumar fluxul tehnologic actual i principalele utilaje i echipamente utilizate n procesul tehnologic (se vor prezenta principalele activiti necesare de la aprovizionarea cu materie prim pn la vnzarea produselor i echipamentele /utilajele aferente, inclusiv gradul de automatizare al acestora, capacitatea de producie i gradul de ncrcare existent). Evideniai principalele probleme existente n fluxul tehnologic:

3.3.4 Echipamente existente Date tehnice cu privire la principalele maini, utilaje i mijloace de transport (mijloacele fixe) utilizate pentru realizarea cifrei de afaceri:
Mijloc fix Caracteristici tehnice (grad de automatizare/specializare, capacitate maxim de producie, grad de utilizare/ncrcare existent An fabricaie Proprietate/ Inchiriat pe ** ani Valoare de pia estimat

3.3.5

Imobile existente
Destinaie An punere n funciune, stare fizic, ultima modernizare/reparai e capital, suprafaa util total, suprafa ocupat Proprietate Valoare contabil Ipoteci nchiriate/luate n folosin cu titlu gratuit(comodat) Valoare Perioad de chirie nchiriere/ folosin gratuit

Tip imobil

Prezentai locul unde firma i desfoar activitatea i cum sunt asigurate utilitile necesare (energie electric, ap, canal): 8

PREZENTAREA PROIECTULUI

4.1 Descrierea proiectului de investiii Precizai n ce const proiectul (nfiinarea unei capaciti de producie/servicii; dezvoltarea portofoliului de produse/servicii; modernizarea/retehnologizarea) i care sunt principalele activiti necesare pentru realizarea acestuia (ex: achiziie/modernizare/amenajare spaiu, asigurare utiliti i achiziie echipamente specifice activitii). 4.2 Locaie proiect i modul de asigurare cu utiliti

Adresa la care va fi implementat proiectul: Acces la drumurile naionale/judetene i mijloacele de transport: Descriere locaie din punct de vedere al vadului comercial: Asigurarea utilitilor necesare (branamentelor existente, branamente necesare i estimarea costurilor aferente): n cazul n care activitatea aferent proiectului se va derula ntr-un spaiu nchiriat precizai principalii parametrii ai contractului de nchiriere (proprietar, suprafa nchiriat, perioad de nchiriere, valoare chirie, etc). 4.3 Modificrile necesare pentru cldirile i /sau echipamentele existente Descrierea spaiului n care se vor derula activitile aferente proiectului de investiii (an punere n funciune, regim de nalime, destinaie actual, suprafa total, suprafa util, stare fizic, etc.) Prezentai modificrile/adaptrile necesare a fi aduse spaiului n care se va derula activitatea aferent proiectului. Prezentai modificrile/adaptrile necesare a fi aduse principalelor echipamente/utilaje /mijloace de transport. Nota: se poate ataa o schi de amplasare a mijloacelor fixe achiziionate) 4.4 Dimensionare valoare de investiie
Furnizor Numr Buci Valoarea total fara TVA - lei Valoare eligibila Document de fundamentare valoare Durata de amortizare (ani)

Element de investiie

TOTAL

Nota: La dimensionarea valorii proiectului de investiii se vor considera att cheltuielile eligibile ct i toate cheltuielile neeligibile necesare a fi efectuate pentru realizarea unei capaciti de producie funcionale (achiziiile din cadrul proiectului independente sau mpreun cu activele existente n cadrul societii trebuie s genereze venituri /profit suplimentar). Nota: se pot ataa oferte ale elementelor de investiii care se doresc a fi achiziionate n cadrul proiectului. 4.5 Plan de finanare a proiectului a) Structura de finanare a proiectului de investiii:
Sursa de finanare RON Credite bancare AFN Alte surse (aport propriu) TOTAL valoare de investiie Fara TVA %

100%

b) Dimensionai cheltuielile pre-producie (cheltuielile de natur operaional ce se efectueaz pn la nceperea efectiv a activitii i generarea veniturilor de exemplu recrutare, selecie, pregtire personal, cheltuieli cu promovarea iniial, cheltuieli cu utilitile pe perioada implementrii proiectului). Precizai i fundamentai sursele de finanare a acestor cheltuieli. c) Dimensionai necesarul de fond de rulment/creterea necesarului de fond de rulment aferent nceperii activitii/creterii de capacitate (stocuri de materii prime i materiale iniiale/suplimentare; stocuri de produse finite tampon, creterea de creane, etc). Precizai i fundamentai sursele de finanare. 4.6 Graficul de realizare a investiiei a) Grafic de implementare fizic
Activitate necesar Luna 1 Durata de implementare Luna 2 Luna 3 Luna

b) Grafic de implementare valoric fr TVA


Activitate necesar/surse de finanare Total fr TVA, din care Luna 1 Durata de implementare Luna 2 Luna 3 Luna

Total valoare Mod de finanare Surse proprii Credit AFN Total surse 10

4.7 Modificrile necesare a fi operate n structura i numrul personalului angajat: (Prezentai numrul de posturi create, tipul postului, calificarea necesar, salariul lunar propus) (Noua organigram poate fi ataat, dac e cazul)

5 5.1

ANALIZA PIEEI Piaa actual

5.1.1 Principalii clieni Prezentai tipul clienilor dumneavoastr (individuali, comerciani, cu ridicata, cu amnuntul, societi comerciale, agricultori etc) dac este cazul:
Vnzri pe (principalii) clieni LEI 1 2 3 Total piaa intern 1 Clieni 2 externi 3 Total export Total intern + export Clieni interni (Grupe de) produse/servicii, LEI
Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4

Total
LEI %

Volumul vnzrilor actual pe grupe de produse (cantitativ i nu valoric)


Grupa de produse/servicii Produs1 Produs 2 Produs 3 . UM Cantitate ctre clieni interni Cantitate ctre clieni externi Total

Care este segmentul de pia actual din punct de vedere al locaiei clienilor, pe grupele de clieni mentionae mai sus? Precizai distanele medii (de la punctul de lucru pn la clieni) pe principalele grupe de clieni. Care sunt principalele bariere n creterea numrului de clieni/creterea vnzrilor ctre clieni existeni? 5.1.2 Principalii concureni
Denumirea firmei/ firmelor i localitatea Anul nfiinrii, CA, Profit, Total active, total salariai, tip clieni, grad de tehnologizare, nivel preuri i calitate, avantaje/dezavantaje, etc Ponderea pe pia ( %)

Produs/serviciu oferit pieei Produs 1

Produs 2

11

Produs 3

5.1.3 Poziia produselor/serviciilor societii pe pia comparativ cu cele ale concurenei Descriei principalele avantaje/dezavantaje ale produselor/serviciilor d-voastr in raport cu cele oferite de concuren).

5.2

Piaa i promovarea noului produs/serviciu

5.2.1 Produsul nou Descrierea exact a produsului/serviciilor: - n cazul produselor finite prezentai pe scurt o descriere fizic, caracteristici tehnice, performane, utiliti, cror nevoi rspund, etc. - n cazul serviciilor, descriei trsturile caracteristice ale acestora, n aa fel nct s se neleag la ce servesc serviciile prestate de dvs. - n cazul comerului, precizai grupele de produse ce le vei vinde i aria de valorificare, dac vnzarea este cu amnuntul sau cu ridicata i dac vei furniza servicii specifice (post vnzare, transport, garanie, reparaii etc); Parametrii economici ai produsului (cost unitar, pre vnzare unitar, adaos comercial, taxe, comisioane, marja importatorului etc) pe grupe de produse. 5.2.2 Segmentul de pia Definii piaa dumneavoastr (prezentai caracteristicile specifice ale segmentului dumneavoastr de pia, cror nevoi se adreseaz: de ex. alimentaie, vestimentaie, electro-casnice, birotic, turism etc.). Localizarea pieei dumneavoastr (se va preciza amplasarea pieei local, regional, naional, internaional etc cu detalii, dac suntei n posesia lor) i mrimea acesteia (nr. de clieni poteniali, mrime dpvd fizic i valoric). Care este distana pn la principalii clieni i care este modalitatea de distribuie a produselor/serviciilor ? Tendinele actuale ale pieei (care sunt tendinele actuale ale pieei produsului/serviciului/comerului dumneavoastr declin, stagnare, progres lent, expansiune rapid). Caracteristici ale cererii pentru produsul/serviciul dvs. (cerere zilnic, anual, de sezon, evoluia n ultimii ani i cea previzibil): 5.2.3 Riscuri majore Riscuri majore identificate: 5.2.3.1. riscuri de pia 5.2.3.2. riscuri financiare 5.2.3.3. riscuri legislative Prezentati modalitile de minimizare a primelor trei riscuri majore 5.2.4 Clieni poteniali
Descriei ce strategie de marketing ai gndit s aplicai, cum ai identificat clienii poteniali, cum vei extinde piaa sau identifica noi piee, etc.) Care va fi tipul clienilor dumneavoastr (individuali, comerciani, cu ridicat, cu amnuntul, societi comerciale, agricultori etc.), structura acestora (% pe fiecare grupa) si numarul pe fiecare grupa de clienti Anul curent (N)

12

Vnzri pe (principalii) clieni LEI 1 Clieni 2 interni 3 Total pia intern 1 Clieni 2 externi 3 Total export Total intern + export Anul N+1
Vnzri pe (principalii) clieni LEI

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4

Total LEI %

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI Produsul 2 Produsul 3

Total Produsul 4 LEI %

1 2 3 Total piaa intern 1 Clieni 2 externi 3 Total export Total intern + export Clieni interni Anul N+2 Vnzri pe (principalii) clieniLEI 1 Clieni 2 interni 3 Total pia intern 1 Clieni 2 externi 3 Total export Total intern + export Anul N+3
Vnzri pe (principalii) clieni -LEI Produsul 1 (Grupe de) produse/servicii, LEI Produsul 2 Produsul 3 Total Produsul 4 LEI %

Produsul 1

(Grupe de) produse/servicii, LEI Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4

Total LEI %

Clieni interni

Clieni externi

1 2 3 Total pia intern 1 2 3 Total export

13

Total intern + export Anul N+4


Vnzri pe (principalii) clieni-lei Produsul 1 (Grupe de) produse/servicii, LEI Produsul 2 Produsul 3 Total Produsul 4 LEI %

1 Clieni 2 interni 3 Total pia intern 1 Clieni 2 externi 3 Total export Total intern + export Anul N+5
Vnzri pe (principalii) clieni LEI Produsul 1 (Grupe de) produse/servicii, LEI Produsul 2 Produsul 3 Total Produsul 4 LEI %

1 Clieni 2 interni 3 Total pia intern 1 Clieni 2 externi 3 Total export Total intern + export
(se pot ataa studii de cercetare de pia sau statistici la care se face referire, precum i cereri de ofert/pre-contracte de la potenialii clieni)

Prezentai principalele ipoteze care au stat la baza dimensionrii vnzrilor (cantiti i preuri medii pe fiecare grup de produse).
2012 Produs/Serviciu 1- RON intern Cantitate -UM Pret mediu Produs/Serviciu 1- RON extern Cantitate-UM Pret mediu Total produs 1 RON cantitate Produs/Serviciu n- RON intern Cantitate -UM Pret mediu Produs/Serviciu n- RON extern Cantitate-UM Pret mediu 2013 2014 2015 2016

14

Total produs/Serviciu n

cantitate RON

Prezentai principalele ipoteze de lucru, argumente i fundamentri ale creterilor anuale de vnzri pe fiecare grup de produse. Cuantificai eforturile necesare creterii volumului de vnzri (ex:creterea cheltuielilor cu promovarea, creterea cheltuielilor cu salariile forei de vnzri, creterea cheltuielilor directe asociate depozitrii, transportului i desfacerii, etc). Care este politica de ncasare pe fiecare grup de clieni? Care este stadiul negocierilor cu potenialii clieni? Ce credei c i va determina pe potenialii clieni s cumpere produsul/serviciul dumneavoastr i nu al concurenei?

5.2.5 Concureni poteniali Prezentati concurentii pe grupe de produse/servicii si caracteristicile pe care le cunoatei ale acestora (mrimea cantitativ-valoric, numr personal, caracteristicile produsului/serviciului lor, reputaia, modaliti de valorificare, mrimea segmentului lor de pia etc):
Grup produse/servicii oferite pieei Denumirea firmei/ firmelor i localitatea Vechime pe pia, CA, Profit, Total active, total salariai, tip i numr clieni, grad de tehnologizare, nivel preuri i calitate, avantaje/dezavantaje, etc Ponderea pe pia ( %)

Produs 1

Produs 2

Produs 3

5.2.6 Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite 1 Prezentai i argumentai principalele avantaje ale noilor produse/servicii n raport cu concurena (de ex. pre, calitate, caracteristici noi, servicii post-vnzare): Alte avantaje:

Analizai produsele/serviciile dvs n raport cu concurena - se va prezenta un tabel cu note de la 1-5 n care pe coloane se pun concurenii i societatea iar pe linii caracteristicile (de ex. pre, calitate, caracteristici noi, servicii post-vnzare, locaie, etc) 15

5.2.7 Reacia concurenei Mentionai cum credei ca vor reaciona concurenii dvs. la apariia pe pia a produselor/serviciilor aferente proiectului

5.2.8

Desfacerea produselor
Pondere n cifra de afaceri( % ) Forme de desfacere(%)

Produse/grupe de produse

(La forme de desfacere precizai care sunt modalitile dumneavoastr de vnzare a produselor/serviciilor dumneavoastr: cu ridicata, cu amnuntul, prin magazine proprii, reea de magazine specializate, la domiciliul clientului, dac vei angaja vnztori sau vei folosi comerciani independeni, daca vei face export, etc.). 5.3 Strategia de comercializare 5.3.1. Politica produsului Descriei modul de prezentare a produsului/serviciului, forme de prezentare din punct de vedere al greutii/dimensiunilor, ambalaje, tip de garanii i servicii prestate, dac avei un singur produs/serviciu sau mai multe tipuri de produse/servicii etc: 5.3.2. Politica de preuri Precizai modul n care se va stabili preul produsului/serviciului, dac i cnd vei oferi reduceri de preuri, cum v situai fa de concureni, explicai de ce: Nota: Pentru fiecare grup de produse/servicii se va prezenta un tabel cu nivelul preurilor practicate de societate n raport cu nivelul preurilor principalilor concureni. Preurile trebuie s fie comparabile (att preurile societii, ct i ale concurenei, vor fi prezentate la raft/la poarta fabricii/ la distribuitor/ etc funcie de tipul clienilor). 5.3.3. Politica de distribuie Menionai care sunt canalele dumneavoastr de distribuie vnzri directe, cu ridicata, intermediari, prin ageni, la comand, etc. Se va prezenta structura pe tipuri de canale de distribuie i se vor cuantifica costurile aferente: 5.3.4. Modaliti de vnzare Precizai care sunt modalitile dumneavoastr de vnzare a produselor/serviciilor: cu ridicata, cu amnuntul, prin magazine proprii, reea de magazine specializate, la domiciliul clientului, dac vei angaja vnztori sau vei folosi comerciani independeni, dac vei face export etc): Se vor prezenta detaliat elementele de logistic i desfacere necesare pentru atingerea vnzrilor previzionate (fora de vnzare, mijloace de transport necesare i modul de asigurare al acestora, spaii de depozitare necesare i modul de asigurare a acestora, etc) precum i cuantificarea cheltuielilor aferente. 5.3.5. Activiti de promovare a vnzrilor Prezentai metodele de promovare ce se vor utiliza (de ex.: publicitate, lansare oficial, pliante, brouri, plata n rate): 16

Descriei care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor, estimai costurile anuale de promovare i prezentai ipotezele care au stat la baza estimrilor.
Cheltuieli pentru promovarea produselor/serviciilor pe categorii de cheltuieli (LEI) 2012 2013 2014 2015 2016

6 ANALIZA OPERAIONAL - dup implementarea proiectului 6.1 Modul de funcionare i organizare a afacerii Descriei modul n care se asigur principalele funcii ale societii (ex: asigurarea gestiunii financiare, cum se asigur resursele umane; modul de asigurarea al promovrii, aprovizionrii cu materii prime i materiale, procesul de producie - etapele de baz, depozitare produse finite, transport, vnzare produse finite) menionnd pentru fiecare timpul i resursele necesare (activele necesare; personalul necesar). 6.2 Organizarea fluxului de producie Descriei pe scurt fluxul de producie, pentru fiecare din etapele mari, menionnd cerinele procesului de producie personal necesar, suprafee productive/depozitare alocate, echipamente/utilaje necesare din punct de vedere al gradului de specializare /automatizare i al capacitii de producie, mijloace de transport din punct de vedere al specializrii i capacitii de transport, etc. Evideniai modificrile/mbuntirile aduse de implementarea proiectului n fluxul de producie. 6.3 Descrierea procesului tehnologic Descriei pe scurt procesul tehnologic (principalele activiti necesare de la aprovizionarea cu materie prima pn la realizarea produselor finite i detaliai mbuntirile/efectele aduse prin implementarea proiectul de investiii, dac e cazul).

6.4 Regimul de lucru Se vor preciza cel puin urmtoarele elemente: - numr de zile lucratoare/ an: - numr de schimburi/zi: - numr de ore/schimb: 6.5 Personal Se va prezenta structura de personal nainte i dup implementarea proiectului
nainte de implementar e Dup implemantare 2012 2013 2014 2015 2016

17

Total din care: - conducere - TESA - execuie

6.6

Evoluia gradului de ncrcare a capacitaii de producie


Capacitate maxima linie Cantitate Grad utilizare capacitate % Cantitate Grad utilizare capacitate % Cantitate Grad utilizare capacitate % Perioada de previziune 2012 2013 2014 2015 2016

Linie tehnologica

Linie tehnologica 1 Linie tehnologica 2 Linie tehnologica 3

n cazul serviciilor se va prezenta evoluia gradului de ncrcare al personalului pe grupe de servicii (pentru fiecare perioada de prognoza se va calcula raportul dintre numrul orelor necesare pentru realizarea volumului fizic de servicii prognozat pe o categorie de servicii i numrul de ore disponibile a fi lucrate de personalul de execuie aferent). 1 6.7 Principalii furnizori de materii prime
Furnizori Forma juridic i localitate Cantitatea anuala i % n total necesar aprovizionare materie prim Valoarea anuala a achiziiilor (LEI) Frecvena aprovizionrii i termene de plat

Materie prim/serviciu

Materie prim/serviciu Materie prim/serviciu

Descriei cum v-ai propus s facei aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc. Putei anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale. 6.8 Impactul asupra mediului Descriei cum poate proiectul afecta mediul, i ce soluii ai gndit pentru eliminarea acestor efecte Precizai avizele, acordurile i autorizaiile necesare i menionai perioada de timp necesar obinerii acestora precum i cheltuielile aferente obinerii. 18

(Dac a fost elaborat se poate ataa un Studiu de Impact) 7 PROIECII FINANCIARE Proieciile financiare se vor prezenta att n format fizic ct i electronic. 7.1 Dimensionare venituri din vnzare produse/servicii Se va prezenta programul de vnzri att fizic ct i valoric, pe grupe de produse / servicii att existente ct i noi (funcie de natura activitilor derulate de societate dup implementarea proiectului), pe ntreaga perioada de creditare. Pentru primul an de previziune acesta se va realiza lunar, iar pentru restul perioadei anual.
Grupa de produse Produsul/ Serviciul 1 Produsul/ Serviciul 2 Produsul/ Serviciul 3 TOTAL venituri Cantitate Valoare Cantitate Valoare Cantitate Valoare Inainte de impleme ntare Iunie 2012 Iulie 2012 Aug 2012 .. .. .. TOTAL 2012 2013 2014 2015 2016

7.2

Dimensionarea principalelor cheltuieli pe grupe de produse/servicii

Se va prezenta modul de dimensionare al fiecrui element de cheltuial i se vor fundamenta


ipotezele considerate.

Pentru fiecare grup produs/serviciu/ punct de lucru existent i nou se va prezenta separat modul de calcul analitic a: Cheltuielilor cu materii prime, materiale i produse consumabile pornind de la consumurile specifice, costurile unitare i programul de producie previzionat;
Tip cheltuieli Lu na 1 Consum fizic Valoare -RON Consum fizic Valoare -RON Materie prima n Consum fizic L u n a 2 Lu na 12 20 12 20 13 2 0 1 4 2 0 1 5 2 0 1 6

Mat prima 1

Materie prima 2

19

Material consumabil 1

Valoare -RON Consum fizic Valoare -RON

. Material consumabil n

Consum fizic Valoare -RON Consum fizic Valoare -RON

Material auxiliar1

. Material auxiliar n

Consum fizic Valoare -RON RON

Total mat prime, materiale consumabile

Pentru fiecare tip de materie prima/materiale precizai consumurile specifice i costurile unitare de achiziie fr TVA Cheltuielilor cu salariile pornind de la salariile medii lunare pe fiecare categorie de personal i numrul de personal din fiecare categorie;
2012 Execuie Nr. salariai Salarii medii brute/an/salariat Valoare salarii brute/an Nr. salariai Salarii medii brute/salariat Valoare salarii brute Nr. salariai Salarii medii brute/salariat Valoare salarii brute 20 13 20 14 2015 2016

TESA

Conducere

Total salarii brute Taxe i impozite aferente salariilor brute Total ch. cu personalul

Cheltuielilor cu utilitile (pe tipuri de utiliti) aferente echipamentelor si utilajelor tehnologice pornind de la consumul fiecrui utilaj /echipament i costul unitar pe fiecare utilitate;
Tip cheltuieli L L L 201 20 2 2 201

20

u n a 1 Energie Consum fizic Valoare -RON Consum fizic Valoare -RON Consum fizic Valoare -RON Consum fizic Valoare -RON

u n a 2

u n a 1 2

13

0 1 4

0 1 5

Ap

Cldur

Alte utiliti

Total utiliti aferente procesului de producie

Precizai modul de dimensionare al consumurilor fizice i costurile unitare pe fiecare utilitate: Cheltuielile cu utilitile spaiilor comune i administrative (inclusiv cu prezentarea ipotezelor considerate consumuri pe fiecare utilitate i cost specific); Cheltuielile cu transportul materiilor prime i produselor/ cheltuielile de transport aferente serviciilor prestate avnd n vedere cheltuielile generate de transportul cu mijloacele de transport proprii ct i cheltuielile generate de transportul cu mijloacele de transport asigurate de teri; Cheltuielile cu promovarea produselor (inclusiv prezentarea ipotezelor considerate la dimensionare); Cheltuielile indirecte + alte cheltuieli (cu prezentarea modului de calcul i ipotezele considerate) Cheltuieli promovare produse Cheltuieli transport realizat de teri Cheltuieli cu chiriile Cheltuieli cu reparaii echipamente/cldiri Cheltuieli cu asigurarea imobilelor/echipamentelor i mijloacelor de transport Cheltuieli cu comunicaiile, taxe potale Cheltuieli cu comisioane bancare Cheltuieli cu ali teri a se specifica Impozite i taxe locale Se vor prezenta sintetic veniturile i cheltuielile pe fiecare grup de produs/serviciu
Elemente pentru 12 luni activitate Venituri din vnzri Cheltuieli cu materii prime i materiale Produs/Serviciu/P unct lucru 1 Produs/Serviciu/Pun ct lucru 2 Total

21

Elemente pentru 12 luni activitate Cheltuieli cu materiale consumabile Cheltuieli cu mrfurile Cheltuieli cu salariile Cheltuieli cu utilitile, din care: - aferente procesului tehnologic - aferente spaiilor comune i administrative Cheltuieli cu transportul Cheltuieli cu promovarea Cheltuieli indirecte/ alte cheltuieli, din care: - chirii - reparaii - asigurri - comunicaii, taxe potale - comisioane bancare - impozite cldiri/utilaje, mijloace de transport - alte cheltuieli Total cheltuieli operaionale nainte de amortizare EBITDA = venituri din vnzri-total ch. operaionale nainte de amortizare EBITDA/venituri din vnzri - %

Produs/Serviciu/P unct lucru 1

Produs/Serviciu/Pun ct lucru 2

Total

Not: In funcie de scopul proiectului tabelul poate fi adaptat/ ajustat. De ex: a) Dac prin implementarea proiectului se vizeaz completarea portofoliului de produse/diversificarea prin adugarea de produse/ servicii noi sau puncte de lucru/noi capaciti de producie, tabelul poate fi ajustat prin prezentarea elementelor de venituri i cheltuieli pentru activitatea curent ntr-o singur coloana, urmnd ca detalierea veniturilor i cheltuielilor s se fac n celelalte coloane doar pentru produsele/serviciile/punctele de lucru noi. n acest caz, profitabilitatea din exploatare a activitii curente va fi meninut la nivelul ultimului an ncheiat (orice alte creteri de profitabilitate necesitnd a fi fundamentate i documentate analitic). Dac prin implementarea proiectului se vizeaz creterea vnzrilor pentru o parte din produsele/serviciile/punctele de lucru existente ca urmare a modernizrii/retehnologizrii unei pri din activele existente, detalierea veniturilor i cheltuielilor se va face n coloane pentru fiecare tip de produs/serviciu /punct de lucru existent i nou. Dac prin implementarea proiectului se dorete doar meninerea pe pia/diminuarea unor cheltuieli directe de producie/creterea vnzrilor produselor/serviciilor existente cu pn la 10% / achiziia unor spaii productive pentru care societatea pltete n prezent chirie, detalierea veniturilor i cheltuielilor pe produse/servicii nu se va mai face pe coloane separate pe fiecare produs/serviciu, ns efectele implementrii proiectului (ex: diminuarea unor tipuri de cheltuieli i creterea/apariia altor tipuri de cheltuieli i/sau creterea de venituri) se vor prezenta i fundamenta analitic.

b)

c)

7.3 Proiecia contului de profit si pierdere Pe baza elementelor i calculelor prezentate n capitolele anterioare, a graficelor de rambursare a creditelor i leasing-urilor existente i noi, se va prezenta prognoza Contului de profit i pierdere n varianta cu proiect (consolidat pe toate activitile/produsele) pe 5 ani de previziune ncepnd cu anul urmtor obinerii de ajutor financiar nerambursabil. CONTUL DE PROFIT I PIERDERE - lei 22

Denumirea indicatorilor A 1. Cifra de afaceri net (rd. 02 + 03 - 04 + 05 + 06) Producia vndut (ct. 701 + 702+ 703 + 704 + 705 + 706 + 708) Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707) Reduceri comerciale acordate (ct. 709) Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din Registrul general i care mai au n derulare contracte de leasing (ct. 766*) Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) 2. Venituri aferente costului produciei n curs de execuie (ct. 711 + 712) Sold C Sold D 3. Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii i capitalizat (ct. 721 + 722) 4. Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 + 7815) - din care, venituri din fondul comercial negativ VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10) 5 a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile (ct. 601 + 602 - 7412) Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608) b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap) (ct. 605 - 7413) c) Cheltuieli privind mrfurile (ct. 607) Reduceri comerciale primite (ct. 609) 6 Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care: a) Salarii i indemnizaii (ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414) b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia social (ct. 645 - 7415) 7 a) Ajustri de valoare privind imobilizrile corporale i necorporale (rd. 22 - 23) a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) a.2) Venituri (ct. 7813) b) Ajustri de valoare privind activele 23

Nr. rd. 2012 B 01 02 03 04 05 06 07 N+1 N+2

Proiecii N+3 1 N+4 N+5

08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

circulante (rd. 25 - 26) b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 8 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416) 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate (ct. 635) 8.3. Alte cheltuieli (ct. 652 + 658) Cheltuieli cu dobnzile de refinanare nregistrate de entitile radiate din Registrul general i care mai au n derulare contracte de leasing (ct. 666*) Ajustri privind provizioanele (rd. 33 - 34) - Cheltuieli (ct. 6812) - Venituri (ct. 7812) CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL (rd. 13 la 16 - 17 + 18 + 21 + 24 + 27 + 32) PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd. 12 - 35) - Pierdere (rd. 35 - 12) 9 Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613) - din care, veniturile obinute de la entitile afiliate 10 Venituri din alte investiii i mprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct. 763) - din care, veniturile obinute de la entitile afiliate 11 Venituri din dobnzi (ct. 766*) - din care, veniturile obinute de la entitile afiliate Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768) VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44) 12 Ajustri de valoare privind imobilizrile financiare i investiiile financiare deinute ca active circulante (rd. 47 - 48) - Cheltuieli (ct. 686) - Venituri (ct. 786) 13 Cheltuieli privind dobnzile (ct. 666* - 7418) - din care, cheltuielile n relaia cu entitile 24

25 26 27 28 29 30 31

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46

47 48 49 50

afiliate Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 51) PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(): - Profit (rd. 45 - 52) - Pierdere (rd. 52 - 45) 14 PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(): - Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52) - Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45) 15 Venituri extraordinare (ct. 771) 16 Cheltuieli extraordinare (ct. 671) 17 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINAR: - Profit (rd. 57 - 58) - Pierdere (rd. 58 - 57) VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57) CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58) PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(): - Profit (rd. 61 - 62) - Pierdere (rd. 62 - 61) 18 Impozitul pe profit (ct. 691) 19 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 20 PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A EXERCIIULUI FINANCIAR: - Profit (rd. 63 - 65 - 66) - Pierdere (rd. 64 + 65 + 66); (rd. 65 + 66 - 63)

51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66

67 68

*) Conturi de repartizat dup natura elementelor respective. 7.4 Proiecia fluxului de numerar

25

26

CASH-FLOW PROIECTII Explicaii / lun Sold iniial disponibil (cas i banc) Intrri de lichiditi (1+2+3+4) din vnzri din credite primite alte intrri de numerar (aport propriu, etc.) Alocaie Financiar nerambursabil Total disponibil (I+A) B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 C Utilizari numerar din exploatare Cheltuieli cu materii prime i materiale consumabile aferente activitii desfaurate Salarii (inclusiv cheltuielile aferente) Chirii Utiliti Costuri funcionare birou Cheltuieli de marketing Asigurri Reparaii/ntreinere Servicii cu terii Impozite, taxe i vrsminte asimilate Alte cheltuieli Cheltuieli pentru investiii (Valoarea total a L7/2012 L8/2012 L9/2012 L10/2012 L11/2012 L12/2012 AN 2012 AN 2013 AN 2014 AN 2015 AN 2016 AN 2017

Nr. crt. I A 1 2 3 4.

27

proiectului) D 1 Credite (1+2) Creditul solicitat rambursri rate de credit scadente dobnzi i comisioane 2 Alte credite (inclusiv leasing) rambursri rate de credit scadente dobnzi i comisioane E 1 2 3 F G H II Pli/ncasri pentru impozite i taxe (1-2+3) Pli TVA Rambursri TVA Impozit pe profit/cifr de afaceri Dividende Total utilizri numerar (B+C+D+E+F) Flux net de lichiditi (A-G) Sold final disponibil (I+H)

28

7.5 Proiecia bilanului simplificat Pe baza Proieciei contului de profit i pierdere, a proieciei necesarului de fond de rulment i a graficelor de rambursare se va ntocmi bilanul previzionat conform tabelului de mai jos:

Nr. rd. Denumirea elementului A ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + 205 + 2071 + 208 + 233 +234 -280 - 290 - 2933) II. IMOBILIZRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213 + 214 + 223 + 224 + 231 + 232 - 281 - 291 - 2931) III. IMOBILIZRI FINANCIARE (ct. 261 + 263 + 265 + 267* - 296*) ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 323 +/- 308 + 328 + 331 + 332 + 341 + 345 + 346 +/- 348 + 351 + 354 + 356 + 357 + 358 + 361 + 326 +/- 368 + 371 + 327 +/- 378 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 394 - 395 - 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428) II. CREANE III. INVESTIII PE TERMEN SCURT (ct. 501 + 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 591 - 595 - 596 - 598) IV. CASA I CONTURI LA BNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) CHELTUIELI N AVANS (ct. 471) DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD DE PN LA UN AN (ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 29 B 01 02 03 04 05
N-2 N

Actual
N N-1 N N N+1 N

Proiecii
N+2 N+3 N+4 N+5

A.

B.

06 07 08 09 10 11

C. D.

E. F. G.

H. I.

J.

4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 519) ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 09 + 10 - 11 - 19) TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04 + 12) DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN (ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 519) PROVIZIOANE (ct. 151) VENITURI N AVANS (rd. 17+18+21), din care: Subvenii pentru investiii (ct. 475) Venituri nregistrate n avans (ct. 472) total (rd. 19 + 20), din care: Sume de reluat ntr-o perioad de pn la un an (ct. 472*) Sume de reluat ntr-o perioad mai mare de un an (ct. 472*) Fondul comercial negativ (ct. 2075) CAPITAL I REZERVE I. CAPITAL (rd. 23 la 25), din care: - capital subscris vrsat (ct. 1012) - capital subscris nevrsat (ct. 1011) - patrimoniul regiei (ct. 1015) II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
III. REZERVE DIN REEVALUARE(ct. 105)

12 13 14

15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

IV. REZERVE (ct. 106) Aciuni proprii (ct. 109) Ctiguri legate de instrumentele capitaluri proprii (ct. 141) Pierderi legate de instrumentele capitaluri proprii (ct. 149)
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT() (ct. 117) VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI FINANCIAR (ct. 121)

de de

SOLD C SOLD D SOLD C SOLD D

Repartizarea profitului (ct. 129) 30

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 37 22 + 26 + 27 + 28 - 29 + 30 - 31 + 32 - 33 + 34 - 35 - 36) Patrimoniul public (ct. 1016) 38 CAPITALURI - TOTAL (rd. 37 + 38) 39 *) Conturi de repartizat dup natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective. ***) Solduri creditoare ale conturilor respective.

7.6 Determinarea principalului indicator al investiiei - indicatorul RIR Pentru evaluarea tehnico-economic a proieciilor financiare prezentate n Planul de Afaceri, este necesar determinarea principalului indicator al investiiei - indicatorul RIR (rata intern de rentabilitate), care trebuie sa apar obligatoriu ca i component a planului de afaceri. RIR se determina ca fiind acea valoarea a ratei de actualizare, pentru care VAN devine egal cu zero. Pentru calculul VAN se va utiliza urmatoarea relaie de calcul:

unde: r - rata de actualizare =5% k - anul calendaristic ulterior anului n care se realizeaz investiia (k poate fi 1, 2, 3, 4 sau 5, unde 1 reprezint anul 2012, 2 reprezint anul 2013, 3 reprezint anul 2014, 4 reprezint anul 2015, 5 reprezint anul 2016); I0 - valoarea investiiei (fr TVA); FNk - fluxul de numerar net neactualizat corespunzator anului k; VR - valoarea rezidual la sfritul perioadei de 5 ani analizate; VAN - valoarea actualizat net. ATENIE Lipsa determinrii principalilor indicatori ai investiiei conduce la imposibilitatea evalurii tehnico-economice i conduce la respingerea planului. In condiiile n care, din motive obiective ( formul greit, metoda aplicat sau interpretat greit, etc.) indicatorul RIRF(C) nu va putea fi calculat de catre evaluatori, punctajul acordat n Grila de Evaluare va fi 0. 7.7 Riscuri ce influeneaz prognoza Precizai principalele riscuri ce pot influena previziunile (caracterul sezonier al produselor, intensificarea gradului de concuren pe piaa, scderea puterii de cumprare pe pia): Precizai aciunile ce se vor realiza pentru diminuarea riscurilor: 31

GARANIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR

n cazul n care, pentru finantarea proiectului se are n vedere contractarea unui credit, se vor prezenta pe scurt garaniile propuse pentru creditul bancar: Terenuri (proprietar, locaie, intravilan/extravilan, suprafa, existen utiliti, valoare achiziie, valoare contabil, valoare pia) Cldiri (proprietar, locaie, industrial/comercial/rezidenial; regim nlime; suprafa construit desfurat, suprafa util; an punere n funciune, stare fizic) Mijloace fixe (tip utilaj, data fabricrii, valoarea contabil), Alte garanii (FNGCIMM) Pentru schema de finanare cu credit bancar, necompletarea capitolului 8 atrage respingerea la finanare.

32

GRIL EVALUARE PLAN AFACERI *** 1. Date Generale 1.1 Sediul social sau punct de lucru n mediul rural 1.2 Numr de locuri de munc create la momentul decontului 1.3 Solicit credit 2. Viziune, strategie 3. Istoric, management, resurse umane, activitate curent 4. Prezentarea proiectului 5. Analiza pieei 5.1. Piaa actual 5.2. Piaa i promovarea noului produs/serviciu 5.3. Strategia de comercializare 6. Analiza operaional 7. Proiecii financiare 8. Garaniile propuse pentru creditul bancar TOTAL

Intreprinderi nou infiinate * 15 5 5 5 5 5 15 25 0 13 12 10 25

Intreprinderi cu activitate** 15 5 5 5 2 13 15 20 5 8 7 10 25

Pentru schema de finanare cu credit bancar necompletarea capitolului 8 atrage respingerea planului la finanare. 100 100

Punctajul minim pentru aprobare este de 60 puncte. *ntreprinderi nou infiinate - sunt nfiinate n anul depunerii cererii de finanare sau nu au desfurat activitate pn n momentul completrii online a formularului de preselecie la etapa a II-a. **ntreprindere cu activitate - nfiinate pn la 31.12.2011 i au desfurat activitate pn n momentul completrii online a formularului de preselecie la etapa a II-a. *** Punctajul maxim aferent capitolelor se obine prin tratarea complet a tuturor subcapitolelor din planul de afaceri.

33