CONTADOR AUDITOR

Programa de Trabajo

INSTITUTO DE ESTUDIOS BANCARIOS GUILLERMO SUBERCASEAUX

CONTADOR AUDITOR

1. Programa General de Trabajo

Actividades a realizar en el proceso de Auditoria
Carta de Responsabilidad de la administracin de la Empresa

2. Planificacin Estratgica
Conocimiento y comprensin detallada del negocio
Escrituras , actas de directorio, poderes vigentes , normativa que regula a la empresa, etc.

Conocimiento y comprensin del ambiente de control de los sistemas de informacin y su soporte tecnolgico. Identificacin detallada de los riesgos de controles. Entendimiento detallado de los controles existentes. Anlisis de controles y riesgos asociados. Anlisis de adecuada segregacin de funciones.

INSTITUTO DE ESTUDIOS BANCARIOS GUILLERMO SUBERCASEAUX

CONTADOR AUDITOR

3. Proceso de Auditoria
Anlisis de criterios contables Circularizacin de saldos de cuentas corrientes Circularizacin de clientes Circularizacin de proveedores Carta a los abogados sobre litigios o probables litigios. Anlisis de variaciones y tendencia de los resultados respecto de ejercicios anteriores. Clculo de correccin monetaria, depreciaciones , amortizaciones , etc..

INSTITUTO DE ESTUDIOS BANCARIOS GUILLERMO SUBERCASEAUX

CONTADOR AUDITOR

4. Ejecucin del Proceso de auditoria

Arqueo de documentos y valores en general. Revisin de las conciliaciones bancarias , de clientes , de proveedores. Inventario fsico de inventarios de mercaderas , de activo fijo. Seleccin de operaciones significativas a base de muestras para su verificacin. Revisin de maestro de remuneraciones,

INSTITUTO DE ESTUDIOS BANCARIOS GUILLERMO SUBERCASEAUX

CONTADOR AUDITOR

5. Recursos Humanos
Tipos de contratos de trabajo, anexos Tipos de remuneraciones Bonificaciones y beneficios indemnizaciones, finiquitos, Cumplimiento de obligaciones laborales.

6. Registros formales

Escrituras Sociales ,Modificaciones de Escrituras, Libros de Actas ,poderes vigentes Tipo de Contabilidad Libros de contabilidad Contratos con clientes Contratos con proveedores

INSTITUTO DE ESTUDIOS BANCARIOS GUILLERMO SUBERCASEAUX