RA PDF Final 2012

2012
RAPORTUL ANUAL
CUPRINS
1 2 3 4 5
MESAJUL PREEDINTELUI ISTORIC I PROFIL
Prol Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale Prezentarea Socit Gnrale
3 4 5 7 8
MANAGEMENTUL RISCULUI I CONTROL PERMANENT

Riscul de credit Riscul de pia Riscul operaional Politica de prevenire a splrii banilor
18
2012 - SUMAR CIFRE-CHEIE GUVERNAN CORPORATIV

Codul de Guvernan Corporativ Adunarea General a Acionarilor Consiliul Bncii Managementul Executiv Comisia de Cenzori Auditorul nanciar Comitetele Mobiasbanc
RESPONSABILITATEA SOCIAL CORPORATIV

Dezvoltare durabil Susinerea artelor frumoase Protejarea mediului Susinerea sportului Dezvoltarea studiilor de calitate Aciuni umanitare i de binefacere
20
10 RAPOARTELE
ACTIVITATEA COMERCIAL
Activitatea Retail i Reea Activitatea Corporate Banking
14 17
FINANCIARE PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 NTOCMITE N CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAIONALE DE RAPORTARE FINANCIAR
23
RESURSE UMANE
Formarea n cifre Realizri majore Proiecte majore
MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE
RAPORTUL ANUAL 2012
MESAJUL PREEDINTELUI
2012 a fost un an plin de provocri, att pentru Republica Moldova, ct i pentru Mobiasbanc-Groupe Socit Gnrale. Pentru prima dat dup muli ani, Moldova a cunoscut o cretere economic lent din cauza incertitudinii pe plan internaional, cu impact asupra zonei Euro, precum i a Moldovei. Mai mult dect att, Moldova a cunoscut o dicil secet pe perioada verii care a afectat economia naional prin ncetinirea activitii n multe domenii de activitate i, prin urmare, n sectorul bancar. n acest context, Mobiasbanc a aplicat 3 principii de baz: transformare, agilitate i simplitate. Prin urmare, 2012 a fost un an marcat de multe schimbri i realizri pentru Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale pentru a-i adapta modelul de afaceri i a-i conrma poziia de lider pe piaa din Moldova. Banca a nceput anul cu modicri n structura sa organizatoric, prin iniierea unui amplu proces de mobilitate funcional i geograc. Am lucrat n spiritul unei singure echipe pentru c avem ambiia de a reui mpreun.
Suntem alturi de clienii notri, evolum mpreun cu ei - am realizat o cretere a portofoliului de credite pe toate segmentele de clieni pentru a sprijini proiectele lor individuale i profesionale. Am lansat mai multe produse precum MobiasInfo i MasterCard Secure Code, am iniiat faza pilot pentru un nou produs inovativ e-Mobi@s, pentru a satisface mai bine necesitile clienilor notri; am mbuntit i simplicat procesele noastre pentru a consolida calitatea serviciilor pe care le oferim pentru a spori satisfacia clienilor. Reeaua noastr a devenit o prioritate i s-a extins de la 43 la 47 de uniti, oferind servicii complete, cu consilieri universali care deservesc portofoliile dedicate ale clienilor n calitate de parteneri de ncredere. O reea puternic nseamn o prezen mai larg, mai aproape de clienii notri, o valoare adugat pentru banc. Am promovat o politic de risc bine echilibrat, ceea ce a ajutat la meninerea unei caliti sigure a portofoliului de credite. Am reuit s atingem indicatori nanciari de nalt calitate, n conformitate cu bugetul ateptat. Toate aceste aciuni au ntrit poziia noastr n sectorul bancar din Moldova cu creteri substaniale ale cotelor de pia n mai multe domenii. Ne-am angajat s facem astfel nct Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale s e desemnat de clienii si banca preferat a Republicii Moldova. Este necesar s le dm clienilor notri mai mult ncredere, demonstrnd o mai mare responsabilitate i indu-le parteneri de ncredere. Mobiasbanc a jucat, de asemenea, un rol important n Responsabilitate social prin susinerea artelor frumoase, informarea angajailor si despre ocrotirea mediului i a resurselor reciclabile, participarea n campania Go Green, susinerea sportului, parteneriatele cu importante instituii de nvmnt din Moldova, precum i prin aciuni umanitare i de binefacere. n 2013 vom continua transformarea bncii noastre, ntr-un mediu nc schimbtor i provocator. Mediul bancar internaional rmne nc foarte dicil. Incertitudinile economice i politice locale de asemenea ar putea s inueneze mediul de afaceri din Moldova i ne ateptm s ne confruntm cu o presiune concurenial mai mare. n acest context, trebuie s dm dovad de exibilitate, rapiditate, putere i inovare. Trebuie s m mai aproape de clienii nostri, lucrnd mpreun n cadrul Spiritului de echip pentru un parteneriat pe termen lung, prin produse i servicii de o calitate nalt, oferta cu valori internaionale sigure i de renume - ca cele promovate de acionarul nostru de referin Groupe Socit Gnrale.
RAPORTUL ANUAL 2012
ISTORIC I PROFIL
Prezentarea Socit Gnrale
Socit Gnrale a fost ninat n 1864 ca societate bancar nregistrat n Frana. Sediul su central se a pe 29 Boulevard Haussmann, 75009, Paris, Frana, iar aciunile sale sunt listate la Bursa de Valori din Paris. Socit Gnrale este unul dintre lideri printre grupurile nanciare din Europa, prezent n 76 de ri cu 154.000 de angajai, cu peste 32 milioane de clieni n ntreaga lume. Cele mai mari uniti ale bncii se a n Rusia, Republica Ceh, Romnia, Egipt, Maroc i SUA. Grupul Socit Gnrale este organizat n jurul a 5 domenii de activitate: Reeaua din Frana Reeaua internaional de retail Finanri specializate i asigurri Activitate bancar privat, Investiii globale i servicii Activitate bancar corporate i de investiii
La 4 iulie 1990 BC Mobiasbanc i-a nceput activitatea ca banc independent cu statut legal de societate cu rspundere limitat. La 27 iunie 1996 banca a fost transformat n societate pe aciuni. La 11 ianuarie 2007 acionar majoritar al Bncii a devenit Socit Gnrale drept urmare a procurrii (n condiiile ofertei tender de vnzare anunate de Development Capital Corporation (Moldova) i a unui grup de acionari) a 70,57% din aciunile emise cu drept de vot ale BC Mobiasbanc. n mai 2007 SG i-a majorat cota sa n banc pn la 95,35% prin procurarea suplimentar a 24,78%. Pe parcursul anului 2008 s-a atestat o majorare a capitalului acionar al bncii, n urma creia structura acionarilor majoritari s-a schimbat, adugndu-se doi acionari noi: BRD Groupe Socit Gnrale S.A., deinnd 20%, i Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD), deinnd 8,84% din capitalul acionar al bncii. Astfel, n rezultatul acestei tranzacii, cota parte a Socit Gnrale s-a micorat i la sfritul anului 2008 a constituit 67,85%. La sfritul anului 2008, acionarii minoritari deineau 3,25% din capitalul acionar al bncii. n 2008 denumirea bncii s-a schimbat n Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A. BC
La 4 martie 2013 ratingul pe termen lung al Socit Gnrale a fost A2 la Moodys, A+ la Fitch i A la Standards&Poors. Potrivit Euromoney, Socit Gnrale a construit ncet dar sigur o gam impresionant de operaiuni n Europa Central i de Est. Ea dispune de o reea pan-regional, care include i cel mai mare grup internaional bancar din Rusia, ind capabil s satisfac att nevoile clienilor retail, ct i ale clienilor corporate. Banca este bine poziionat pentru a deveni un prim beneciar al creterilor economice nregistrate din regiune.
Preul de pia al aciunilor a fost stabil pe parcursul anului trecut.
Prol Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale

n anul 2012 Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale a mplinit 22 de ani de activitate i a srbtorit 5 ani de apartenen la Grupul Socit Gnrale. Pe parcursul activitii sale, banca a nregistrat performane deosebite, care au plasat-o n topul instituiilor nanciare din Republica Moldova. Este o banc comercial universal orientat spre deservirea att a clienilor corporativi, ct i a celor individuali. Banca numr 670 de angajai i are o reea de 47 de puncte de vnzare. Din 1 mai 2012 Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale are un nou preedinte, Dl Ridha Tekaa, care a fost mputernicit pentru a exercita aceast funcie cu un mandat de 3 ani. Domnul Tekaa are o experiena veritabil de 25 de ani de activitate n cadrul Socit Gnrale, att n reeaua francez, ct i n subdiviziunile din reeaua internaional.
RAPORTUL ANUAL 2012
SUMAR - 2012
Lansarea noului Call Centru
Proiectul se axeaz pe implementarea acestuia n secia Centrul de Contact Multimedia, punerea n aplicare a unui nou IVR (Rspunsul vocal Interactiv) pentru Contactell serviciul unic de informare i consultan, funcionaliti care nu au existat anterior ca nregistrarea discuiilor telefonice .a, i organizarea serviciilor de telerecuperare,utiliznd instrumentul de Call-Center.
Tranziia la Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS)

n ianuarie 2012 banca i-a aliniat sistemul de eviden contabil n conformitate cu IFRS. Principalele ajustri se refer la credite, avansurile clienilor i impozitul amnat.
Mobiasbanc a aderat la sistemul de schimb electronic de documente cu Sistemul Fiscal de Stat

Mobiasbanc a aderat la Sistemul Informaional Automatizat de Creare i Circulaie a Documentelor Electronice dintre Serviciul Fiscal de Stat i instituiile nanciare (SIA CCDE). Aceast comunicare electronic vizeaz att deschiderea i luarea la eviden scal a conturilor curente ale clienilor bncii, ct i emiterea sau anularea documentelor executorii n favoarea acestora.
Proiectul REPCOMM optimizarea raportrii comerciale

Obiectivul principal al acestui proiect const n urmrirea indicatorilor comerciali pentru a aprecia intensitatea relaiilor dintre banc i client pe diferite segmente de pia, denirea univoc a indicatorilor comerciali utilizai i raportai la nivel de banc, precum i lrgirea numrului de persoane cu acces la aceste date.
Consilierul Personal - partener de ncredere

Din 2012 la Mobiasbanc orice client are Consilierul su Personal, gata oricnd s-i rspund necesitilor. mpreun cu consilierul su clientul i realizeaz planurile cu succes. Pentru o gestiune ecient a timpului, se stabilete o ntlnire planicat cu consilierul personal printr-un simplu apel telefonic.
Lansarea practicilor CommOp & Portfolio Management n Reeaua Mobiasbanc

Mobiasbanc a aplicat o nou form de organizare comercial n Reea, n baza practicilor utilizate cu succes n majoritatea subsidiarelor Groupe Socit Gnrale. Scopul noii formri reect denirea schimbrilor n procesele de animare comercial i optimizare a tehnicilor comerciale, n vederea trecerii de la conceptul Orientare spre Produs la Orientare spre Client.
Lansarea sistemului 3xS (Specimene de Semnturi i tampile)

Mobiasbanc Groupe Groupe Socit Gnrale a lansat n producie sistemul 3xS, Specimene de Semnturi i tampile n scopul simplicrii modelului operaional, una din axele Ambition 2015.
Conceptul Ghieu Universal

Unul dintre cele mai importante obiective ale Mobiasbanc este orientarea ctre client. Pentru a spori eciena deservirii i satisfacerea clienilor n toate unitile bncii este implementat conceptul Ghieu Universal. Noul model operaional implementat ofer posibilitatea de deservire la orice ghieu bancar.
Serviciu specializat de preluare a alertelor privind evenimentele excepionale

n contextul implementrii proiectului de continuitate a activitii bncii, a fost creat un serviciu specializat de preluare a alertelor privind situaiile excepionale care pot afecta buna funcionare a Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale Centrul de Alerte.
RAPORTUL ANUAL 2012
SUMAR - 2012
Mobiasbanc de acum i pe Facebook
Mobiasbanc are propria pagin pe site-ul de socializare Facebook care le permite zecilor de mii de clieni ai bncii s urmreasc activitatea acesteia pe pia. Utilizatorii Facebook au acum posibilitatea s cunoasc produsele i serviciile oferite de ctre banc, s ae despre campaniile de promovare a bncii i s se alture celor iniiate.
Extinderea reelei de liale i agenii

n 2012 dezvoltarea reelei s-a axat pe optimizarea punctelor de vnzare existente i acoperirea ecient cu liale noi deschise. Ca rezultat au fost deschise 2 liale noi n Chiinu (lialele tefan Cel Mare i Mioria). n Regiuni au fost deschise 3 liale noi Cueni i Ialoveni din Regiunea Sud i liala Autogara (Bli) n Regiunea Nord. Au fost reorganizate din agenii 3 liale: Negruzzi i Sarmizegetusa n Chiinu i Vasile Alecsandri n Bli.
Calitatea care ne unete

n 2012 Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale a demarat un proces de certicare a calitii, n standardul de calitate ISO. Astfel a fost dat startul implementrii unui proiect nou - Proiectul ISO. Un sistem de management al calitii certicate demonstreaz angajamentul Mobiasbanc pentru calitate i satisfacia clientului. Certicarea ISO permite bncii noastre s satisfac necesitile de Management al Calitii i cerinele clienilor notri cu o mai mare ecien i ecacitate, drept rspuns la cerinele tot mai ridicate ale clienilor.
Mobiasbanc a lansat serviciul de mesagerie sms MobiasInfo

Prin acest serviciu Mobiasbanc le ofer clienilor si o soluie simpl i de ncredere pentru recepionarea informaiei privind situaia produselor bancare prin intermediul mesajelor SMS.
Faza pilot pentru un nou produs inovativ: e-Mobi@s

Serviciul e-Mobi@s prin aplicaia Internet Banking va permite clienilor vizualizarea produselor deinute, consultarea detaliilor referitoare la conturi, carduri, beneciari, tranzacii efectuate, efectuarea tranzaciilor inter i intrabancare n MDL, achitare pli pentru servicii comunale, generarea rulajelor i posibilitate de copiere a acestora pe calculatorul personal.
Mobiasbanc i Agenia de Dezvoltare Regional Nord au semnat un Acord de Parteneriat

Prin acest acord prile i-au exprimat voina de a institui un parteneriat n vederea promovrii i implementrii n comun n Regiunea de Dezvoltare Nord a unor condiii avantajoase de creare a parteneriatului public-privat (PPP), inclusiv prin intermediul experilor naionali i internaionali. Acordul a fost semnat pentru atragerea investiiilor private n Regiunea de Dezvoltare Nord, realizrii proiectelor de interes public, creterii ecienei i calitii serviciilor, lucrrilor publice i altor activiti de interes public i utilizrii eciente a patrimoniului public i a banilor publici.
Lansarea serviciului MasterCard Secure Code - securizarea plilor efectuate prin Internet
Mobiasbanc a lansat pentru prima dat n Moldova MasterCard Secure Code - un serviciu de securizare a plilor efectuate prin Internet i este oferit GRATUIT pentru toi deintorii de carduri Mobiasbanc. Serviciul SecureCode se bazeaz pe standardul internaional de securitate 3-D Secure i a fost conceput pentru asigurarea proteciei suplimentare a tranzaciilor realizate cu cardul prin Internet, pe site-urile comercianilor (magazinelor electronice/ virtuale) din ar i din strintate, care aeaz sigla MasterCard SecureCode.
Guvernan Corporativ
n 2012 Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale a continuat desfurarea Bncii Normative (BN) ca un factor cheie n sistemul de conformitate al Grupului Socit Gnrale i n procesul de mbuntire a performanei.
RAPORTUL ANUAL 2012
CIFRE-CHEIE
Mobiasbanc se a pe locul 6 n topul bncilor din Moldova ocupnd urmtoarele cote de pia:
2008
Cota de pia Total active Credite clieni Depozite PF Depozite PJ 9,6% 9,0% 7,2% 9,2% Locul 4 5 5 5
2009
Cota de pia 8,0% 8,5% 7,0% 9,8% Locul 6 6 5 6
2010
Cota de pia 6,8% 6,5% 5,9% 9,1% Locul 6 7 5 6
2011
Cota de pia 6,1% 7,0% 4,8% 8,5% Locul 7 7 6 6
2012
Cota de pia 6,1% 6,3% 4,6% 7,3% Locul 6 6 6 5
(Mln. MDL)
Venit net bancar Prot operaional brut Prot net Capital Rentabilitatea capitalului Numr angajai (nr) Venit net bancar per angajat Puncte de vnzare (nr) Bancomate (nr) Numr clieni activi (nr mii)
Persoane zice Persoane juridice
2008
298 105 88 653 17% 733 0,4 62 30 89 83 6 24
2009
283 76 30 684 4,5% 723 0,4 55 42 75 68 7 26
2010
316 90 74 756 10,3% 688 0,5 52 54 76 70 6 31
2011
324 83 38 791 4,9% 670 0,5 43 73 81 75 6 42
2012
319 74 53 845 6,5% 659 0,5 47 84 88 80 8 50
Numr carduri active (nr mii)
RAPORTUL ANUAL 2012
GUVERNAN CORPORATIV
Corporativ aplicate de Grupul Socit Gnrale, Statutul i regulamentele interne ale Bncii. Codul de Guvernan corporativ stabilete norme comune de organizare, management i control al mijloacelor companiei pentru a garanta relaii de afaceri sigure, transparente i echilibrate ntre organele sale de conducere, autoritile de control i acionarii acesteia. Aplicat pentru operaiunile bncii, Codul de Guvernan Corporativ include toate sistemele necesare pentru a preveni i, acolo unde este necesar, a manevra i corecta toate evenimentele adverse care au un impact vizibil asupra dezvoltrii, protabilitii i securitii sale. Principiile pentru o bun guvernan corporativ 1. Membrii Organului de Supraveghere (n continuare Consiliul Bncii sau Consiliul), nelegnd rolul lor n Guvernana Corporativ a bncii, trebuie s aib calicarea corespunztoare i s e api de a estima real operaiunile bncii; 2. Organul Executiv i Consiliul Bncii determin i monitorizeaz ndeplinirea scopurilor strategice i valorile corporative ale Bncii, informnd despre aceasta toi angajaii; 3. Consiliul i Organul Executiv al Bncii stabilesc responsabiliti i linii de raportare bine denite pentru toi angajaii bncii; 4. Consiliul Bncii trebuie s e sigur c membrii Organului Executiv al Bncii, precum i alte persoane cu drepturi i responsabiliti speciale n banc exercit adecvat supravegherea i monitorizarea operaiunilor bancare; 5. Consiliul Bncii, Organul Executiv i alte persoane cu drepturi i responsabiliti speciale, care ndeplinesc funcii de management n Banc, trebuie s utilizeze ecient recomandrile Departamentului Audit Intern al Bncii, la fel i recomandrile companiei de audit extern; 6. Consiliul i Organul Executiv al Bncii trebuie s e siguri c Politica de Remunerare i procedurile corespunztoare sunt aliniate la cultura corporativ, la obiectivele pe termen lung i strategie i asigur controlul adecvat al Bncii; 7. Asigurarea transparenei guvernrii corporative n Banc; 8. Consiliul Bncii i Organul Executiv trebuie s cunoasc structura lor operaional, inclusiv cazurile cnd banca opereaz n alte ri sau prin intermediul altor structuri, care reduc transparena activitii acesteia (adic principiul cunoate-i structura ta). Pe parcursul anilor 2010-2012, banca a continuat implementarea Bncii Normative, drept verig cheie n sistemul de conformitate i procesul de mbuntire a performanelor Grupului Socit Gnrale.
Guvernana Corporativ, n cel mai larg sens, se refer la modul de stabilire a echilibrului de interese n ceea ce privete faptul c banca se a ntre diferite persoane i entiti. Aceasta denot sistemul prin care obiectivele bncii sunt denite i realizate, riscurile sunt evaluate, iar strategiile sunt alese pentru buna realizare a performanelor prin standardizarea proceselor. Lund n consideraie faptul c o guvernan corporativ de succes se bazeaz pe principiile de responsabilitate, transparen i control al factorilor de decizie, operarea de zi cu zi i raportarea cu privire la situaia companiei, Guvernana Corporativ trebuie s indice: - structur organizatoric clar a bncii cu drepturi precis denite i responsabilitile membrilor de supraveghere, organul de conducere i ali angajai ai bncii; - proceduri eciente pentru identicarea, msurarea, monitorizarea i controlul riscurilor la care este expus banca; - mecanisme eciente de control intern, care includ proceduri administrative i contabile bancare detaliate; - transparen n activitatea bncii referitoare la toate entitile interesate, n conformitate cu reglementrile i politicile de afaceri ale bncii; - sisteme de control i supraveghere stabilite cel puin la urmtoarele niveluri: a) Supravegherea de ctre organismele de supraveghere i control instituite n banc (Consiliului Bncii i Comisia de Cenzori), precum i monitorizarea operaiunilor de ctre organul executiv al bncii; b) Sistemele de control intern; c) Sistem integrat de management al riscului; d) Stabilirea funciei de control n conformitate cu reglementrile; e) Audit intern independent.
Codul de Guvernan Corporativ

La Adunarea General anual a acionarilor Bncii din 28 aprilie 2011 a fost aprobat primul Cod de Guvernan Corporativ al Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale, elaborat n corespundere cu principiile internaionale de Guvernan Corporativ aprobate de ctre rile-membre ale Organizaiei pentru Cooperare i Dezvoltare Economic (OCDE), recomandrile Comitetului Bazel pentru supravegherea bancar, legile Republicii Moldova privind societile pe aciuni i piaa valorilor mobiliare, Codul de Guvernan Corporativ i recomandrile de aplicare ale Comisiei Naionale a Pieei Financiare, principiile de Guvernan
RAPORTUL ANUAL 2012
GUVERNAN CORPORATIV
- Comitetele de raportare ale Consiliului Bncii, care sunt o verig a organului de supraveghere i sunt concepute pentru a-l ajuta n activitatea sa pe un anumit numr de teme specice. Astfel, au fost create trei comitete noi: Comitetul de Risc; Comitetul de Audit i Conturi; Comitetul de Benecii i Compensaii. ntrunirile au loc nainte de edinele Consiliului Bncii. n aa mod, Comitetele raporteaz direct Consiliului pe chestiunile specice activitii lor; - Comisiile interne de specialitate sprijin echipa local de Management n gestionarea riscurilor i controlul intern. Exist 9 comisii care acoper toate domeniile de activitate ale bncii i 4 comitete dedicate procesului de acordare a creditului.
Obiective realizate de Mobiasbanc

- mbuntirea sistemelor de management pentru a integra reglementrile, standardele i instrumentele standard ale Socit Gnrale n sisteme; - Sistemul local normativ este actualizat avnd n vedere standardele sugerate de Grupul Socit Gnrale; - Aciuni de ameliorare sunt prezentate pentru ecare departament. Referindu-se la gradul cu care banca se conformeaz prevederilor din Codul de guvernan corporativ emis de Comisia Naional a Pieei Financiare (Hotrrea nr. 28/6 din 01.06.2007 privind aprobarea Codului de Guvernan Corporativ, Monitorul Ocial 86-89/391, 22.06.2007), se constat c banca respect n mare parte prevederile acestui cod. De asemenea, n activitatea sa banca se conduce de prevederile legislaiei n vigoare i a actelor normative interne elaborate n conformitate cu legislaia n vigoare, precum i a Grupului SG, care mpreun fac parte din Guvernana Corporativ a bncii.
Adunarea General a Acionarilor

Organul suprem de conducere al bncii este Adunarea General a Acionarilor, care ocup un loc important n sistemul de control i vericare al bncii, iar competenele legale i statutare ale acesteia i permit pe deplin s exercite inuen asupra politicii Consiliului i activitii Organului Executiv al bncii. n acest scop, acionarii bncii sunt implicai pe deplin n procesul de luare a deciziilor n cadrul adunrilor generale, ind mputernicii s determine politicile bncii referitoare la repartizarea protului net, majorarea capitalului social i rezervelor, plata dividendelor, modicarea componenei Consiliului Bncii, Comisiei de Cenzori, precum i aprobarea cuantumului retribuiei i ncetarea nainte de termen a mputernicirilor membrilor lor, examinarea i aprobarea drilor de seam anuale ale Consiliului i Organului Executiv al bncii, precum i altor decizii prevzute de Lege i Statut. Astfel la data de 1 ianuarie 2013 Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale avea 154 de acionari, cu unul mai puin n comparaie cu cei 155 la data de 1 ianuarie 2012. Schimbrile au intervenit n componena acionarilor minoritari. Lista acionarilor majoritari (care dein mai mult de 1%) la data de 1 ianuarie 2013 este reprezentat doar de companiile juridice care dein cota de 96,69% i nu a fost schimbat pe parcursul anului 2012: Socit Gnrale - 67,85%; BRD Groupe Socit Gnrale - 20%; BERD - 8.84%.
Guvernana Bncii
Guvernana Corporativ a Socit Gnrale are ca scop garantarea securitii i transparenei afacerilor i relaii echilibrate ntre organele de conducere, autoritile de control i acionari. Cadrul Guvernanei Corporative determin distribuia drepturilor i responsabilitilor ntre organismele bncii i descrie n detaliu normele i procedurile privind luarea deciziilor corporative. O bun structur de guvernan corporativ semnic faptul c a fost realizat un sistem de succes de stabilire a obiectivelor, luare a deciziilor i de urmrire corespunztoare prin control i monitorizare a deciziilor de execuii, precum i de realizare a scopurilor bncii. Codul de Guvernan Corporativ este format din comitete de direcie pentru a asigura, prin raportarea periodic normalizat a informaiilor, faptul c Codul de Guvernana Corporativ este unul ecient n banc. Codul de Guvernan Corporativ se aplic prin urmtoarele niveluri de control i supraveghere: - Organisme de supraveghere instituite n banc, precum Consiliul Bncii i Comisia de Cenzori, Audit Extern, Organ Executiv (Unipersonal), controlul i monitorizarea operaiunilor de ctre organul executiv;
Consiliul Bncii
Consiliul de Supraveghere stabilete direcia activitilor bncii i monitorizeaz realizarea lor.
RAPORTUL ANUAL 2012
GUVERNAN CORPORATIV
- Activitatea comercial i satisfacia clientului: reea optimizat i ecient, gama complet de ofert comercial; - Eciena operaional: reducerea costurilor prin pstrarea calitii nalte a serviciilor i satisfaciei clienilor; - Politica adecvat de RU: optimizarea resurselor umane, formarea echipei calicate; - Imagine: lansarea noii campanii de imagine, bazat pe angajamentul bncii fa de clienii i angajaii si; Ca rezultat s-a planicat meninerea orientrii spre client, de asemenea dezvoltarea adaptabilitii bncii i reactivitii la schimbrile pieei n baza celor trei piloni cheie - Transformare, Agilitate, Simplitate - n cele patru direcii principale: 1. Multitudinea de canale prin mbuntirea procesului de vnzri i dezvoltarea produsului; 2. Optimizarea reelei prin creterea prezenei de pia, n special n raioane, renovarea lialelor prin crearea unei identiti vizuale, plan general de standard intern, liala Universal versus Filiala Specializat; 3. Managementul Portofoliului prin segmentare i repartizare; 4. Eciena Afacerii prin orientarea spre satisfacerea necesitilor clienilor, elaborarea i consolidarea metodelor de vnzri.
n conformitate cu Articolele Constitutive ale bncii, Consiliul analizeaz orientarea strategic a bncii, precum i planul de investiii i delibereaz cu privire la orice modicri aduse structurii de management, precum i asupra operaiunilor care pot afecta n mod semnicativ rezultatele instituiei, structura bilanului sau prolul de risc. Consiliul de Supraveghere se ntrunete cel puin o dat pe trimestru. Consiliul Bncii este format din 7 membri alei de ctre Adunarea General a Acionarilor i a fost prezidat de dl Guy Poupet din 08.04.2011. Membrii Consiliului Bncii au mandate de patru ani. n 2012, componena Consiliului de Supraveghere s-a schimbat n felul urmtor: - ncepnd cu iulie 2012, dl Guy Poupet a fost nlocuit de ctre noul preedinte al consiliului bncii dl Didier COLIN. -Din iulie 2012 a fost aprobat o nou componen a Consiliului Bncii, compus din 7 membri: preedintele Consiliului Didier Colin, membrii L. de Sambucy, T. Hvostove, M. Lisu, L., Todorov, Ines Hobdari, Guy Poupet. Activitatea Consiliului Bncii n 2012, precum i n anii precedeni, a fost orientat pentru a asigura realizarea obiectivelor strategice stabilite de banc, precum i direciile principale din rezultatele activitii, n primul rnd din competenele sale legale. n 2012, Consiliul a avut 23 de edine dintre care 2 plenare i 21 prin coresponden. Consiliul a revizuit urmtoarele subiecte de mare interes: - Examinarea rezultatelor nanciare trimestriale a activitii bncii i evaluarea ndeplinirii obiectivelor de ctre Executivul bncii; - Examinarea periodic a evoluiei calitii portofoliului de credite; - Ridicarea nivelului prudenei i identicarea riscurilor majore n activitatea bncii; - Aprobarea bugetului operaional pentru anul 2013; - Extinderea reelei de liale. Obiectivele prioritare ale Consiliului n 2012 Direciile principale ale activitii Consiliului Bncii sunt rezultatul competenei sale statutare, activitatea n anul 2012, ca i n anii precedeni, ind orientat spre asigurarea i realizarea obiectivelor strategice trasate pentru banc. Planul de dezvoltare al bncii n anul 2012 a fost focusat pe urmtoarele patru axe:
Managementul Executiv
Organul Executiv efectueaz gestionarea curent a bncii cu scopul realizrii obiectivelor stabilite n strategia i planul su de afaceri. n ndeplinirea funciilor sale Organul Executiv acioneaz n interesul bncii i acionarilor si. Organul Executiv al bncii, n conformitate cu prevederile Statutului este un organ unipersonal, reprezentat de preedintele bncii, care este responsabil de respectarea actelor normative n vigoare, Statutul i regulamentele interne ale bncii i se subordoneaz Consiliului Bncii i Adunrii Generale a Acionarilor.
RAPORTUL ANUAL 2012
10
GUVERNAN CORPORATIV
Comitetele Mobiasbanc
Pe parcursul anului 2012 procesul de aliniere a procedurilor i practicilor bncii la normele Socit Gnrale a fost meninerea tendinei accelerate. Toate domeniile de activitate ale bncii au fost afectate, n special punerea n aplicare a Codului de Guvernan Corporativ. Urmtoarele organe de guvernan corporativ suplimentare au devenit funcionale pe parcursul anului trecut, n conformitate cu normele i practicile Socit Gnrale, mbuntirea prolului de management al bncii i asigurarea unui nivel adecvat de protecie mpotriva riscurilor la care este expus Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale. Comitete de raportare n anul 2012 i-au continuat activitatea de raportare a Consiliului Bncii cele trei comitete: Comitetul de Riscuri, Comitetul de Audit i Conturi, Comitetul de Benecii i Compensaii. Fiecare Comitet a fost conceput pentru a ajuta Consiliul n activitatea sa la un anumit numr de teme specice ind ramuri ale Organului de supraveghere. Membrii comisiilor de raportare sunt atribuii prin decizia Consiliului bncii. edinele au loc nainte de reuniunile Consiliului Bncii, astfel nct comitetele de raportare vor oferi un raport privind principalele aspecte referitoare la activitatea lor. Comitetul de Riscuri Comitetul de Riscuri (CR) este unul permanent, independent de managementul executiv i are o funcie de consultan. CR se ntrunete cel puin de dou ori pe an la o edin ordinar i, dac este necesar, la reuniuni extraordinare pentru a discuta strategia de riscuri a bncii, n special de gestionare a diferitor tipuri de risc (de credit, a statului, de pia i riscuri operaionale), precum i structura i punerea n aplicare a riscului sistemului de monitorizare. CR efectueaz urmtoarele activiti: Urmrete i estimeaz permanent nivelul de risc al bncii i stabilete un nivel acceptabil de expunere la riscuri, cu scopul de a reduce pierderile bncii de la expunerea la riscuri; Stabilete politicile de management al riscului i urmrete aplicarea acestora; Urmrete reglementrile Bncii Naionale cu privire la gestionarea riscurilor i conformarea bncii cu aceste reglementri;
Preedintele Executiv (Preedintele bncii), domnul Ridha Tekaa, este asistat de adjuncii si (trei vicepreedini) i Comitetul de gestionare. Limitele de competen ale Organului Executiv unipersonal al bncii Preedintele bncii, i prim-vicepreedintele i vicepreedinii lui (denumii n continuare vicepreedini), n managementul bancar sunt stabilite n Statutul Bncii i n Regulamentul propriu, aprobat de ctre Consiliul Bncii. Organul Executiv raporteaz Consiliului Bncii privind activitatea sa, cel puin o dat n trimestru pe urmtoarele teme: schimbri majore de reglementare i schimbri n sistemul bancar, performana Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale, tendinele majore i tendine de mediu ale Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale, evoluia bilanului bncii, evoluia portofoliului de credite, evoluia resurselor, evoluia declaraiei pe venituri.
Comisia de Cenzori
Comisia de Cenzori ndeplinete toate sarcinile date unei Comisii de Cenzori prin Legea privind Societile pe Aciuni, Statutul Bncii, Regulamentul privind Comisia de Cenzori i planul de aciuni pentru aprilie 2012 martie 2013. Din aprilie 2011 sarcinile Comisiei de Cenzori au fost delegate companiei de audit Grant Thornton Audit S.R.L. aleas de Adunarea General a Acionarilor. Comisia de Cenzori este organul de control al bncii, care exercit controlul asupra activitii economico-nanciare a bncii i este subordonat Adunrii Generale a Acionarilor. Comisia de Cenzori conrm exactitatea rapoartelor nanciare ale bncii nainte de prezentarea lor n faa Consiliului, examineaz funcionarea sistemului de control intern, a revizuit activitatea i programul pentru Departamentul Audit i procedurile pentru a urmri recomandrile auditului.
Auditorul nanciar
Rapoartele nanciare ale bncii sunt certicate de auditorul extern compania Ernst & Young S.R.L. Auditul situaiilor nanciare ale Bncii pregtite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS) este efectuat conform Standardelor Internaionale de Audit. Numirea auditorului extern revine Consiliului Bncii i este aprobat n cadrul Adunrii Generale a Acionarilor. n anul 2012 compania responsabil de certicarea situaiei nanciare a bncii a fost Ernst & Young S.R.L.
RAPORTUL ANUAL 2012
11
GUVERNAN CORPORATIV
- Monitorizeaz punerea n aplicare, n conformitate cu termenele stabilite, a recomandrilor critice de control periodic, precum i de rezolvare a punctelor critice identicate; Revizuiete procedurile i funcionarea combaterii splrii banilor i a sistemelor de nanare a terorismului, precum i de control al riscului de conformitate; Transmite Consiliului Bncii msurile de natur s amelioreze, dac este cazul, securitatea operaiunilor, i monitorizeaz punerea n aplicare a msurilor selectate; Revizuiete, n colaborare cu auditorii statutari, proiectul de nchidere la sfritul anului a conturilor i ceea ce ine de pregtirea lor (principii, metode). Comitetul de Benecii i Compensaii Misiunea Comitetului de Benecii i compensaii este s examineze i s promoveze programe de compensare care s sporeasc capacitatea bncii de a recruta i menine directorii i alt personal calicat i s propun Consiliului Bncii echitate i alte programe care creeaz stimulente pe termen lung pentru managementul executiv i angajaii-cheie, permindu-le s dobndeasc o participaie la capitalul bncii. Competenele Comitetului: Trimiterea de propuneri cu privire la distribuirea taxelor pentru membrii Consiliului Bncii; Prezentarea studiilor salariale efectuate n perioada N; Studierea i prezentarea propunerilor de salariu pentru membrii organului executiv i angajailor care i asum roluri cheie n cadrul bncii: structura de plat x/variabil, planuri pe termen lung i opiuni etc; Pregtirea de GESOP propuneri legate de acest subiect; Studiul cu privire la orice proiect generator de angajamente sociale; Propune candidai n componena Comitetului pentru a nlocui membrii n cazul expirrii termenului mandatului lor sau retragerea unora din acetia nainte de termenul mandatului. Comitetul de Benecii i Compensaii nu are autoritatea de a lua decizii cu privire la aceste probleme i, de obicei, are o capacitate pur consultativ, astfel acesta poate oferi avize i recomandri adresate Consiliului Bncii. Comitetul de Benecii i Compensaii se ntrunete cel puin o dat pe an, la o edin ordinar i, dac este necesar, sunt iniiate reuniuni extraordinare.
Estimeaz sistemul de management de risc al bncii; Determin strategii pe termen scurt i lung pentru diferitele tipuri de management al riscului, la care banca este expus; Analizeaz rapoartele privind expunerea bncii la risc, elaborate de unitile bancare, care estimeaz riscurile i propune strategii, aciuni i instrumente de prevenire a acestora; Urmrete eciena funcionrii sistemelor de control intern de gestionare a riscurilor; Analizeaz efectele de management al riscului asupra performanei bancare; Analizeaz efectele strategiilor propuse de gestionare a riscului, aciuni i instrumente de prevenire a riscurilor; CR evalueaz activitatea cel puin o dat pe an, din perspectiva ecrui membru i de personal al bncii i l trimite Consiliului Bncii. Ca parte a responsabilitilor sale n funcie de control al riscului, Comitetul a adoptat o abordare mai ampl pentru diveri factori de risc discutnd abordarea riscului bncii. A examinat cartograa de risc a bncii i abordarea sugerat pentru determinarea competenelor de risc. Comitetul de Audit i de Conturi Comitetul de Audit i de Conturi este responsabil de examinarea coerenei i ecienei cadrului de control intern pentru monitorizarea riscurilor, precum i asigurarea conformitii cu acest cadru i cu legile i reglementrile n vigoare. Misiunile Comitetului: Pstreaz actualizarea modicrilor n mediul juridic i de reglementare care afecteaz activitatea comisiei de monitorizare pentru executarea corespunztoare; Ofer periodic un aviz de organizare i funcionare a subsidiarei asupra controlului periodic intern i permanent. Sugereaz organului de conducere adaptri n cauz, monitorizeaz punerea n aplicare a acestor msuri i raporteaz cu privire la aplicarea lor la organul de conducere; Propune un plan de audit, n consultare cu serviciile competente ale Grupului, al celor mai relevante departamente, i n acelai timp se asigur c metoda de dezvoltare permite zonelor de risc s e detectate i acoperite; Urmrete punerea n aplicare a planului de audit i face ajustrile necesare; Revizuiete activitatea de control periodic i permanent desfurat: - Raporteaz organului de conducere cu privire la anomaliile observate i d avizul cu privire la relevana msurilor corective alese de Managementul Bncii;
RAPORTUL ANUAL 2012
12
GUVERNAN CORPORATIV
Responsabiliti: Comitetul Produselor Noi este primul pas al procesului de validare i astfel are putere de decizie. Orice activitate nou, produs sau serviciu i/sau orice schimbare semnicativ a unui produs i/sau orice nou serviciu externalizat sunt validate de ctre acesta. Se valideaz caracteristicile noilor produse sau servicii i se asigur c toate riscurile au fost identicate, analizate i acceptate, inclusiv imaginea i reputaia de risc pentru Grupul SG, conrm conformitatea lor cu instruciunile diverse ale Grupului i strategia BHFM, asigur c orice produs nou i/sau serviciu este din punct de vedere tehnic realizabil, nanciar protabil, i respect toate regulile comerciale, legale, statutare sau normele scale etc. Comitetul Bugetar Este condus de Directorul Executiv i se ntrunete cel puin o dat pe lun. Sarcinile Comitetului sunt controlul bugetar, pe baza analizei lunare a rezultatelor nanciare ale bncii. Acesta ndeplinete o list nanciar cu rezultatele activitii i revizuirea prezentrii evoluiei pieei prin prezentarea de raportare ctre management. Comitetul de Preuri Preedinte este eful Departamentului Strategie i Marketing. Comitetul este responsabil de analiza i acordarea recomandrilor ctre Preedintele Bncii pentru a stabili sau modica att ratele dobnzilor pentru credite i depozite, precum i ratele comisionarelor de non-dobnd. Comitetul efectueaz revizuirea periodic a ratelor dobnzilor pentru credite, depozite i comisioane non-dobnd oferite de bncile concurente; analizeaz efectul modicrilor ratei n politic monetar stabilit de Banca Central i recomand Preedintelui bncii msuri corective care trebuie luate, cel puin lunar. Comitetele de credit Competenele Comitetului de credit includ examinarea i aprobarea expunerilor legate de operaiunile de mprumut i a altor angajamente ale bncii fa de clienii si juridici i zici, dar care nu depete limita stabilit n acest sens printr-o decizie a Consiliului bncii. Exist 4 comitete de credit create n banc, n funcie de competenele stabilite: Comitetul Comitetul Comitetul Comitetul de de de de Credite al bncii; Credite Retail Banking; Credit de Reea; Credit al Angajatului.
Funcionarea Comitetelor Specializate ale bncii
Comitetul Managerial se ntrunete o dat pe sptmn. Membrii si sunt mandatai s gestioneze i s coordoneze activitatea zilnic a bncii, cu excepia operaiunilor specice referitoare la Consiliul de Supraveghere i la Adunarea General a Acionarilor. Membrii si au autoritatea de a delega banca, n conformitate cu legea. Comitetul de Administrare a Riscurilor Condus de Preedintele Bncii, Comitetul de administrare a riscurilor se ntrunete trimestrial i ori de cte ori este necesar. Obiectivele sale sunt gestionarea riscurilor majore ale bncii, cum ar riscul de creditare, riscul de pia, riscul operaional i riscul de imagine/reputaie. Astfel de comitete includ: Comitetul de Controale Periodice & Permanente prezidat de Directorul Executiv trimestrial; Comitetul de Administrare a Creditului de Risc prezidat de Directorul Executiv se ntrunete o dat pe lun cel puin; Comitetul de Conformitate i Risc Operaional prezidat trimestrial; Comitetul de Recuperare i a Creditelor Neperformante prezidat de Directorul Executiv se ntrunete cel puin o dat pe lun. Mai mult informaie despre Managementul Riscului poate gsit la compartimentul Risc. Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor Comitetul de Gestiune a Activelor i Pasivelor este condus de Preedintele Bncii i se ntrunete lunar sau mai frecvent, dac circumstanele o impun. Comitetul urmrete n principal expunerea la riscul de dobnd, riscul de lichiditate i ncadrarea n cei mai importani indicatori reglementari. Obiectivul Comitetului de Administrare a Activelor i Pasivelor este optimizarea rentabilitii capitalului social, n cazul n care se menine un nivel acceptabil de lichiditate, a ratei dobnzii i riscului valutar. Comitetul este responsabil de gestionarea structurii bilanului, care include gestionarea riscului de rat a dobnzii, riscul de lichiditate, riscul valutar i asigurarea respectrii celor mai importani indicatori de reglementare. Comitetul Produselor Noi Este condus de Directorul Diviziei Comerciale i eful Departamentului Risc.
RAPORTUL ANUAL 2012
13
Activitatea Retail i Reea

Dezvoltarea Reelei n 2012 n 2012 dezvoltarea reelei s-a axat pe optimizarea punctelor de vnzare existente i acoperirea ecient cu liale noi deschise. Ca rezultat au fost deschise 2 liale noi n Chiinu (lialele tefan Cel Mare i Mioria). n Regiuni au fost deschise 3 liale noi Cueni i Ialoveni din Regiunea Sud i liala Autogara (Bli) n Regiunea Nord. Au fost reorganizate din agenii 3 liale: Negruzzi i Sarmizegetusa n Chiinu i Vasile Alecsandri n Bli. Pe parcursul anului 2012 a avut loc optimizarea reelei prin nchiderea a 3 agenii cu un spectru de servicii limitat. S-au depus eforturi pentru relocarea i renovarea punctelor de vnzare existente. Filialele Ungheni i Dacia au fost relocate n ncperi noi, bine amplasate, care permit obinerea avantajelor competitive adiionale. Agenia nr. 11/03 (Bli) a fost extins, renovat i reorganizat n liala Vasile Alecsandri.
Creterea ecienei comerciale n 2012 Eciena comercial a fost unul dintre obiectivele n curs de desfurare ale activitii Mobiasbanc pe parcursul anului 2012, concentrndu-se pe industrializarea proceselor aferente deservirii n mas a clienilor, i anume automatizarea procesrii ordinelor de plat, implementarea bazei electronice a elor scanate de specimene de semnturi/amprente ale tampilelor. Pentru forticarea implementrii instrumentelor de animare i a managementului comercial au fost dezvoltate raportri dedicate monitorizrii rezultatelor comerciale la nivel de Consilier, Filial i Regiune. n anul 2012 a fost implementat un concept nou de ghieu universal pentru deservirea de cont a persoanelor zice i juridice. Pe parcursul anului 2012 a avut loc optimizarea activitii centrului de contacte multimedia - Contactell, serviciu ce permite de a benecia de o gam vast de servicii bancare prin intermediul unui apel telefonic. Implementarea soft-ului nou a permis automatizarea procesului de consultare a clienilor cu privire la informaie despre cont i creterea capacitii de deservire a centrului Contactell. Dezvoltarea ofertei comerciale n 2012 Eforturile echipei comerciale pe parcursul anului 2012 au fost focusate spre dezvoltarea de produse i servicii noi, cu orientarea clienilor ctre deservire la distan.
De asemenea, pe parcursul anului 2012 au fost instalate 12 bancomate noi n zonele cele mai populare din ntreaga ar, deci numrul bancomatelor Mobiasbanc a ajuns la 84. La sfritul anului 2012 Mobiasbanc deinea o cot de pia dup numrul de bancomate de 9,2% i se poziiona pe locul 5 dintre bncile comerciale dup acest indicator.
A fost lansat MobiasInfo un serviciu de SMS alerte expediate sptmnal, cu informaie despre soldul contului i ultimele tranzacii efectuate. A fost lansat faza pilot pentru un nou serviciu inovativ: e-Mobi@s . Prin aplicaia Internet Banking acesta permite clienilor vizualizarea produselor deinute,
RAPORTUL ANUAL 2012
14
Perfecionarea ofertei de credite a fost realizat prin implementarea ofertei de vnzri ncruciate, cnd cardul de credit este oferit ecrui client care beneciaz de un credit de consum, i prin majorarea termenului creditelor ipotecare de pn la 20 de ani pentru persoane zice.
consultarea detaliilor referitoare la conturi, carduri, beneciari, tranzacii efectuate, efectuarea tranzaciilor inter i intrabancare n MDL, achitarea plilor pentru servicii comunale, generarea rulajelor i posibilitate de copiere a acestora pe calculatorul personal.
Activitatea Corporate Banking

Pe parcursul anului 2012, Banca i-a consolidat poziia n relaia cu clienii corporativi, prin aplicarea continu a practicilor internaionale i dezvoltarea principiilor de cooperare. Consecvena Bncii n implementarea strategiilor de dezvoltare a relaiilor cu clienii i-a demonstrat viabilitatea n condiiile unui mediu economic complex, n care economia rii s-a contractat sensibil, pe fundalul reducerii auxului de investiii strine. Portofoliul de clieni a continuat trendul ascendent i a nregistrat o cretere de 15% n anul 2012, fa de anul precedent. Banca a continuat nanarea proiectelor de dezvoltare a economiei i a susinut activitatea comercial i investiional a clienilor. Aceasta a dus la majorarea portofoliului de credite cu 22% n anul 2012. Creterea semnicativ a portofoliului de credite s-a realizat n condiiile meninerii unei caliti nalte a plasamentelor Bncii, ceea ce denot o politic adecvat a gestiunii riscurilor. Pe parcursul anului, eforturile colaboratorilor Corporate Banking i-au gsit reectarea n performane nanciare i operaionale nalte, care au permis consolidarea relaiilor cu companiile-lider din cadrul economiei naionale i implementarea unor proiecte de importan major n multiple sectoare-cheie ale economiei, incluznd telecomunicaiile, construciile i dezvoltarea infrastructurii, industria agroalimentar. Expertiza i suportul din partea Grupului Socit Gnrale au facilitat accesul clienilor notri la tehnologiile moderne de nanare i structurare a tranzaciilor, fapt care le-a permis dezvoltarea dinamic i reducerea riscurilor aferente afacerilor derulate. La nivel de banc a fost consolidat echipa de analiz nanciar a dosarelor de credit pentru clienii corporativi i cei din sectorul IMM. Astfel s-a pus accentul pe calitatea structurrii nanrii pentru clienii IMM i s-a obinut o abordare bazat pe suport operaional profesionist pentru echipa de Consilieri Clientel.
Sistemul Client-Banc o soluie de deservire de cont la distan pentru persoanele juridice, a fost perfecionat pentru a aduce benecii adiionale clienilor. Mobiasbanc a reformatat conceptul pachetelor de produse pentru persoane zice, construite dup principiul cumpr mai multe produse i beneciaz de reduceri. Pachetele noi sunt compuse din card, asigurare la card, MobiasINFO, serviciul e-mobias, e-factura, pli programate, depozit i card de credit. Mobiasbanc a lansat pentru prima dat pe piaa local serviciul MasterCard Secure Code ce ofer un grad nalt de securitate pentru plile efectuate cu cardurile prin Internet. Activarea i utilizarea serviciului se face prin stabilirea unei parole cunoscute doar de deintor i care l protejeaz mpotriva utilizrii neautorizate a cardului la comercianii care particip la acest serviciu. Din momentul nregistrrii n acest serviciu i alocrii unei parole individuale, ecare tranzacie efectuat cu cardul prin Internet va autorizat i prin parola SecureCode. Serviciul SecureCode este oferit clienilor gratuit. Pe parcursul anului a fost diversicat oferta de depozite pentru a desconcentra portofoliul de depozite dup numrul i prolul clienilor, prin implementarea conturilor de economii noi i atractive Copil, Tnr i Prot.
RAPORTUL ANUAL 2012
15
Relaii corespondente Mobiasbanc colaboreaz att cu bncile locale ct i cu bncile din strintate, care au o reputaie ireproabil i o experien considerabil. Banca are relaii corespondente de tip NOSTRO cu 19 bnci din diferite ri Frana, SUA, Austria, Rusia i altele, ceea ce permite decontarea plilor clienilor aproape n orice valut. Piaa Monetar Mobiasbanc este una dintre cele mai active participante ale pieei valorilor mobiliare n Moldova. Banca investete propriile resurse n valori mobiliare de stat i deservete clienii si, care pot obine o gam complet de servicii. De menionat c, prestnd servicii de brokeraj pe piaa valorilor mobiliare corporative, Mobiasbanc a efectuat una dintre cele mai mari operaiuni ale anului 2012 la Bursa de Valori a Moldovei tranzacie de circa 197 mil. MDL cu 80% de aciuni ale companiei Moldasig. n anul 2012 Mobiasbanc a investit mijloace bneti n valori mobiliare de stat n valoare de 703,6 mil. MDL i n certicatele Bncii Naionale n valoare de 4.890,1 mil. MDL. Gestionarea ecient a activelor lichide disponibile a adus un venit n valoare de 49,7 mil. MDL. Pe parcursul anului, Departamentul Finanare Specializat i Trezorerie a continuat activitatea de plasare/atragere a mijloacelor bneti n scopul gestionrii eciente a lichiditii bncii att n moned naional ct i strin. Rulajul maximal a fost nregistrat cu bncile Socit Gnrale New York 163 mil. USD i Socit Gnrale Paris 134 mil. EUR. Colaborarea cu Instituiile Financiare Internaionale Mobiasbanc colaboreaz cu instituiile nanciare internaionale n condiii reciproc avantajoase. La moment banca beneciaz de linii creditare oferite de BERD, OFM, BSTDB, IDA, IFAD, EIB, MCA Moldova. La sfritul anului 2012 a fost valoricat n volumul deplin linia de credit oferit de EIB n valoare de 20 mil. EUR. Pe parcursul anului banca a conlucrat activ cu Directoratul Liniei de Credit i Unitatea de Implementare a proiectelor IFAD, creditnd clienii din sectorul rural i tinerii antreprenori, care, pe lng o rat avantajoas, au beneciat i de granturi alocate. Meninerea relaiilor avantajoase de lung durat cu IFI rmne una dintre prioritile strategice de nanare a portofoliului de credite i dezvoltare a bncii.
A fost pus baza unei strategii de lung durat n ceea ce privete abordarea proiectelor ce necesit organizarea unei nanri specializate, inclusiv implicarea n tranzacii sindicalizate i PPP. De asemenea, n cadrul unitii de nanare specializat a fost lansat un nou produs bancar Leasingul Financiar, urmnd s e iniiat faza pilot n anul 2013. Trade Finance n decursul anului 2012, Banca a tins s devin un partener de ncredere pentru companiile importatoareexportatoare care utilizeaz n activitate produsele documentare. Mai mult dect att, Banca a iniiat o vast campanie de informare a persoanelor juridice, att clieni ai Bncii, ct i poteniali clieni, despre avantajele pe care le prezint utilizarea produselor documentare precum: acreditivele de import i export, garaniile bancare, incaso-ul, tranzaciile ESCROW. Toate aciunile ntreprinse, ct i profesionalismul i dedicaia angajailor Bncii au contribuit la creterea veniturilor aferente tranzaciilor documentare. De asemenea, n 2012 n premier pe piaa bancar a Republicii Moldova am realizat operaiunea de forfetare, ind susinui de partenerul internaional BERD. Operaiuni Forex n cadrul obiectivelor de consolidare a relaiilor cu clienii a fost introdus o nou procedur de stabilire a ratelor de schimb valutar, care const n abordare personalizat n procesul oferirii ratelor ctre clieni strategici. Datorit cotaiilor competitive, volumul tranzaciilor Forex efectuate de ctre clienii Bncii n anul 2012 s-a majorat cu 13% n comparaie cu anul 2011 i a constituit 1.1 bil. USD, ceea ce a adus un venit n mrime de 46,5 mil. MDL. Totodat pentru ridicarea nivelului de accesibilitate ctre operaiunile valutare efectuate de ctre clienii bncii - persoane zice a fost extins orarul de lucru al caselor de schimb valutar. Mobiasbanc este un participat activ pe piaa Forex interbancar. n anul 2012 banca a efectuat tranzacii Forex n valoare de 1.8 bil. USD. ntruct Mobiasbanc tinde spre dezvoltarea relaiilor n cadrul grupului Socit Gnrale, 90% din tranzaciile Forex interbancare au fost efectuate cu bncile membre ale grupului.
RAPORTUL ANUAL 2012
16
RESURSE UMANE
Continuarea cursurilor ce in de procesul de integrare: pe parcursul anului 2012 au fost organizate 4 sesiuni ale programului Starting, la care au participat angajaii recrutai pe parcursul anului.
Politica resurselor umane este orientat spre continuarea mbuntirii performanelor, ecienei organizaionale, precum i calitatea serviciilor. Formarea a avut un rol esenial n atingerea acestor obiective.
Formarea n cifre
n 2012 numrul total de ore de formare a fost 31.500, cte 47 per angajat. Formrile prestate n 2012 au fost axate pe urmtoarele domenii: Produse i servicii (PS - 11,6%), Tehnici de vnzare (TV - 12,35%), Riscuri operaionale i conformitate (ROC - 7,7%), Risc de credit (RC - 15%) .a:
RC
15% Formare lingvistic: n 2012 a continuat prestarea de cursuri de limb englez i francez, prestate pentru o parte de angajai, care au necesitate de utilizare a limbilor strine n activitatea lor. mbuntirea calitii serviciilor cu ajutorul cursului Calitatea satisfacia clientului, destinat angajailor din Front Ofce. mbuntirea ecienei personale - a fost lansat un nou curs de formare cu privire la Comunicare Ecient, dedicat angajailor din Back i Front Ofce.
ROC
7,7%
TV PS
12,4%
11,6% Formri pe domenii
Realizri majore n 2012

Pentru mbuntirea competenelor manageriale au fost organizate urmtoarele sesiuni de formare: Seminar Managerial Management de proximitate Project Management Formri manageriale pentru directori de liale Animare managerial Universalizarea operatorilor de ghieu Managementul performanei
Proiecte majore n 2012

Proiectul social dureaz deja trei ani consecutiv. Obiectivul principal al acestui proiect a fost prestarea oportunitii de examinri medicale pentru a menine sntatea angajailor. Examenele medicale au fost opionale i s-au efectuat de ctre specialiti cu nalt calicare de la Centrul Diagnostic Republican instituie medical specializat pe consultri i investigaii.
Consolidarea instruirii privind conformitatea i 56,3 controlul riscului: n 2012 a fost continuat formarea ce ine de Gestionarea Riscurilor, Conformitate i Supraveghere Permanent.
RAPORTUL ANUAL 2012
17

Printre cei mai importani indicatori, calculai conform SIRF, sunt: rata defalcrilor n fondul de risc care este 3,6% comparativ cu 10,7% pentru sistemul bancar i costul net al riscului, 80 bps comparativ cu 174 bps pentru sistemul bancar. Riscul de pia este rezultatul activitii Mobiasbanc pe pieele de capital i presupune eventuale pierderi nregistrate n urma evoluiei nefavorabile a angajamentelor asupra diferitelor active lichidate. Pentru a controla acest risc Mobiasbanc a ales o structur adecvat a portofoliului de active, care s permit meninerea valorii acestui portofoliu ct mai constant. n anul 2012 Mobiasbanc a implementat un nou sistem de constituire a provizioanelor conform Standardelor Internaionale de Raportare Financiar, pstrnd i modul de provizionare anterior. Acest lucru permite o gestiune mai prudent a riscului de credit i asigurarea transparenei i comparabilitii sporite n raportare. Au fost organizate mai multe cursuri de formare a angajailor bncii n domeniul identicrii i gestionrii riscului de credit, pentru a asigura un nivel profesional i specializat al cunotinelor n domeniul identicrii i controlului diferitelor tipuri de riscuri bancare. Abordarea bncii cu privire la gestionarea riscului operaional rmne s e strict, n concordan cu standardele internaionale i politicile privind managementul operaional, precum i alte tipuri de riscuri (de credit i riscul de pia), care sunt adesea legate de riscul operaional. n acelai timp, Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale i dezvolt n continuare procesele, instrumente de gestionare i de control al infrastructurilor pentru a spori controlul i gestionarea riscurilor operaionale, inerente diverselor sale activiti. Acestea includ procedurile operaionale de risc generale i specice, de supraveghere permanent i a Business-planului de continuitate.
Riscul este inerent n orice activitate, astfel n Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale se acord o atenie deosebit gestionrii acestuia. Managementul riscurilor n Mobiasbanc se bazeaz pe conceptul integrat care ia n consideraie standardele avansate ale managementului riscurilor ale Socit Gnrale i este focusat pe identicarea i evaluarea riscurilor i originilor acestora. Funcia de management al riscurilor este independent de structurile comerciale. n situaia n care activitatea Mobiasbanc se axeaz pe consolidarea portofoliului de clieni i atragerea clienilor noi, lansarea produselor bancare inovaionale i dezvoltarea infrastructurii, administrarea riscurilor bancare constituie o component important a strategiei bncii de obinere a unui nivel scontat al protului cu meninerea unei expuneri acceptabile la risc. Politica de gestionare a riscurilor n Mobiasbanc presupune identicarea i analiza riscului de credit, riscului de pia i altor tipuri de riscuri, pentru a stabili limitele adecvate de risc i pentru a monitoriza aceste riscuri prin intermediul unor sisteme administrative i informaionale abile i actualizate. Mobiasbanc modic i perfecioneaz n permanen politicile de gestiune a riscului pentru a corespunde schimbrilor produse pe pia i a aplica cele mai bune practici ale Grupului Socit Gnrale. Utilizarea unor strategii mpotriva riscurilor nanciare, implementarea unor proceduri de supraveghere i control, evaluarea i cuanticarea riscului reduc substanial pierderile nanciare ale Mobiasbanc. Riscul de credit numit i risc de contrapartid este cel mai important risc cu care se confrunt Mobiasbanc. El const n probabilitatea de a pierde din nerespectarea de ctre debitor a clauzelor contractuale. Pierderea poate total sau parial. Acest risc crete odat cu numrul de clieni, cu volumul creditului acordat i cu nivelul ratei dobnzii. n gestiunea acestui risc, Mobiasbanc urmrete ntocmirea i analiza prudent a unui dosar de creditare, stabilete reguli de diviziune a riscului i i diversic portofoliul de credite. Indicatorii de risc, care caracterizeaz calitatea portofoliului de credite al Mobiasbanc la sfritul anului 2012, sunt peste media sistemului bancar, ceea ce conrm o abordare adecvat a managementului riscurilor.
RAPORTUL ANUAL 2012
18

Totodat, la nivel de liale, n baza ordinului Preedintelui Bncii, au fost desemnate persoane responsabile de prevenirea i combaterea splrii banilor i conformitate n atribuiile crora intr depistarea operaiunilor nanciare suspecte, organizarea instruirii continue a personalului din subordine n acest domeniu, monitorizarea conformitii activitii Bncii la reglementrile n vigoare. n scopul prevenirii utilizrii sistemului de pli al bncii de ctre persoane sau entiti care sunt implicate n activiti de splare de bani i nanare de terorism, monitorizarea tranzaciilor clienilor Bncii este realizat zilnic de ctre personalul din Front Ofce, pe de o parte, i de ctre Secia Conformitate i Prevenirea Splrii Banilor, pe de alt parte. Tranzaciile suspecte sunt analizate cu solicitare adiional a documentelor conrmative i, n cazul adeveririi semnelor de suspiciune, sunt raportate de Secia Conformitate i Prevenirea Splrii Banilor ctre Centrul Naional Anticorupie.
Politica de prevenire a splrii banilor

n anul 2012 activitatea Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i nanrii terorismului a fost orientat spre mbuntirea instrumentelor de gestiune a riscurilor n domeniul dat prin: conformarea la standardele SG ce in de identicarea clienilor n baza conceptului Cunoate-i clientul; actualizarea documentelor normative interne n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i nanrii terorismului; desfurarea instruirilor personalului din Front Ofce i Back Ofce cu accent pe formele i metodele de splare a banilor i nanrii terorismului, aplicarea conceptului Cunoate-i clientul, precum i evaluarea personalului respectiv n rezultatul instruirilor desfurate; instruirea personalului nou angajat n cadrul programului Starting; desfurarea controalelor n liale privind conformarea activitii acestora la politicile interne de prevenire i combatere a splrii banilor i nanrii terorismului.
n conformitate cu cerinele reglementare locale, Preedintele Bncii este numit persoan responsabil de domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului a Bncii . Rolul persoanei responsabile este s gestioneze activitatea bncii n acest domeniu, asigurnd conformitatea acesteia cu cerinele legale i s asigure implementarea politicii prevenirii i combaterii splrii banilor i nanrii terorismului aprobate de Consiliul Bncii.
RAPORTUL ANUAL 2012
19

Mobiasbanc se axeaz pe ncurajarea tinerilor muzicieni talentai, protejarea patrimoniului nostru muzical i lrgirea cunotinelor noastre de promovare i de o mai mare implicare n muzica de camer. Cu ocazia jubileului de 10 ani de activitate a Corului Naional de Camer i a ncheierii stagiunii 2011-2012, pe data de 14 iunie a avut loc un concert n cadrul cruia au participat cunoscui pianiti din Republica Moldova Anatolie Lapicus i Iurie Mahovici. Evenimentul a avut loc n Sala cu Org, unde toi invitaii au avut ocazia s asculte Corul Naional de Camer acompaniat de Orchestra Naional de Camer un exemplu de spirit de echip adevrat.
Bncile i sistemul nanciar n general sunt fundamentale pentru dezvoltarea i bunstarea societii. Aceasta se datoreaz faptului c banca are responsabiliti importante de satisfacere a nevoilor clienilor, acionarilor, angajailor bncii i justicarea ncrederii lor, ca factor cheie al activitii bancare. Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale vine s conrme nc o dat c este o companie cu o cultur corporativ nalt, n centrul creia se a responsabilitatea social. Valorile bncii sunt profesionalism, spirit de echip, inovaii i norme etice de comportament. n acest context Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale opereaz competenele sale de baz n cteva domenii de activitate:
Dezvoltare durabil
O parte integrant a tuturor activitilor Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale este responsabilitatea fa de acionari, clieni, angajai, precum i societatea i mediul n care trim. Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale a xat cteva prioriti de dezvoltare durabil pe care s-i bazeze eforturile i care s ajute n crearea unei diferene: - Reducerea consumului de ap, gaz i energie - Reducerea consumului de hrtie - Optarea n favoarea echipamentelor electronice - Gestionarea deeurilor - Conducerea dup principiile celor 3R: Reduce, Reutilizeaz, Recicleaz Toate acestea contribuie anual la Proiectul Grupului Socit Gnrale - Planethic Report. De asemenea Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale a continuat colaborarea cu Aliana Francez din Moldova, sprijinind proiectele i aciunile pe care le organizeaz. n 2012, Aliana Francez n parteneriat cu Asociaia Pediatrii Lumii au prezentat pe data de 19 martie un concert susinut de Laurent Couson. n urma acestui eveniment fondurile colectate au fost transmise orfelinatelor din Hnceti i Orhei, pentru ameliorarea condiiilor de trai a copiilor n orfelinate.
Susinerea artelor frumoase

Creativitatea i inspiraia lumineaz mintea ctre soluii inovatoare. De aceea, Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale susine activ arta, muzica clasic i tinerii artiti. n anul 2012 Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale a continuat parteneriatul strategic cu Sala cu Org din Chiinu. Susinerea muzicii clasice de ctre Mobiasbanc vine din convingerea absolut c cea mai mare plcere din muzic este mprtirea ei cu ceilali.
Protejarea mediului
Climat Change Week n anul 2012, Mobiasbanc, ind o companie social responsabil, i-a luat angajamentul de a informa angajaii despre ocrotirea mediului i a resurselor reciclabile. n perioada de 3 - 7 decembrie, n cadrul bncii a fost implementat Campania Sptmna Schimbrilor Climaterice. Aceasta este o iniiativ care mobilizeaz Grupul n ecare an, n cadrul summitului internaional, pentru a evidenia aciunile de mediu ale Socit Gnrale.
RAPORTUL ANUAL 2012
20
Grupul Socit Gnrale demonstreaz prin aciunile sale angajamentul fa de protecia mediului i dezvoltarea durabil. n acest context banca a lansat un apel ctre toate subsidiarele sale s participe cu aciuni la protecia mediului nconjurtor. Go Green Campania a fost lansat pe 16 mai 2009 i include iniiativa celor 51 de companii-membre ale RPGM de a aproba i promova Codul Ociului Ecologic GO Green elaborat de ctre reea. Prin adoptarea Codului de ctre companiile i organizaiile-membre ale RPGM, reprezentanii societii civile i ai mediului de afaceri din Moldova i asum responsabilitatea de a se altura eforturilor de promovare a proteciei mediului ambiant i de a deveni un model pentru mbuntirea performanelor sociale i ecologice. Sigla Go Green a Pactului Global Moldova a fost elaborat de echipa Mobiasbanc.
Mobiasbanc a fcut posibil participarea atleilor moldoveni Pavel Rusu i Andrei urcan n Campionatul Mondial Universitar de Canoe 2012 Kazan Rusia, unde au obinut locul III, medalia de bronz.
Dezvoltarea studiilor de calitate

Mobiasbanc partener al Incubatorului de afaceri ASEM Incubatorul de Afaceri al Academiei de Studii Economice a Moldovei (ASEM) n parteneriat cu Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale a organizat ediia a VIII-a a Concursului anual Idei de Afaceri pentru studenii ASEM. Pe 7 noiembrie specialitii Mobiasbanc au susinut un training menit s aprofundeze cunotine la capitolul Finanarea afacerii. Concursul ideilor de afaceri a fost lansat n 2005 i se desfoar n ecare an n perioada septembrie-decembrie. Printr-un parteneriat cu Incubatorul de afaceri al Academiei de Studii Economice Mobiasbanc sprijin proiecte inovative i contribuie la dezvoltarea spiritului antreprenorial n rndul tinerilor din Republica Moldova. Mobiasbanc - partener al Tri Executive MBA&AMP, Toulouse Business School Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale, n calitate de membru al Camerei de Comer i Industrie Frana Moldova (CCIFM), a decis s se asocieze n lansarea Tri Executive MBA&AMP, Toulouse Business School la Chiinu cu o ofert special a creditului Prosper. n rezultatul colaborrii cu Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale, CCIFM dorete ca studiile organizate la cel mai nalt nivel s devin mai accesibile.
RAPORTUL ANUAL 2012
Susinerea sportului
i n 2012 Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale continu s e partenerul ocial al Federaiei de Rugby din Moldova, al cincilea an consecutiv. Banca se implic n egal msur n promovarea acestui gen de sport n Republica Moldova. Ne alturm valorilor reprezentate de rugby: spirit de echip, respectul fa de adversar i performan. Suntem prezeni la toate meciurile Federaiei de Rugby prin reprezentarea logotipului bncii pe maiourile juctorilor de rugby i prin imaginea acestora pe cardurile Cirrus/Maestro ale Mobiasbanc.
21

n Republica Moldova exist familii care particip la programul de asisten parental i poart grija copiilor lipsii de prini. Astfel familia Borodachi din satul Budeti crete cu mult dragoste o feti de 2 ani orfan i planic s mai ia la ngrijire ali copii. n urma donaiilor colectate Mobiasbanc a cumprat n dar o main de splat, praf de splat i cltitor pentru hinuele copiilor.
Aciuni umanitare i binefacere

Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale este membr a Pactului Global Moldova din anul 2008 i promoveaz cu succes principiile universale n aa domenii ca drepturile omului, standardele de munc, mediul nconjurtor i combaterea corupiei. Prin aplicarea cerinelor de baz ale Codului de Guvernan corporativ, Mobiasbanc se angajeaz s: 1. promoveze o cultur corporativ pro-ecologic, inclusiv n rndurile angajailor; 2. foloseasc principiile 3R: Reduce, Reutilizeaz, Recicleaz; 3. popularizeze iniiativa printre parteneri, concureni i alte pri; 4. raporteze progresele obinute n domeniul proteciei mediului nconjurtor n raportul anual al organizaiei. n acest an Mobiasbanc a organizat campania Sptmna Caritii mpreun druim bucurie de Crciun, care s-a desfurat n perioada 10-17 decembrie. Timp de o sptmn banca a colectat resurse nanciare, haine, nclminte, jucrii i alte materiale pentru copii. n 2012 banca i-a propus s aduc srbtoarea de Crciun copiilor internai la Spitalul Oncologic Chiinu, Secia Oncopediatrie i Secia Hematologie. Astfel cei 50 de copii internai au expediat scrisori lui Mo Crciun, iar Mobiasbanc l-a ajutat s ajung la ei. Toi aceti copii s-au bucurat de cadouri, jucrii i de un spectacol susinut de Teatrul Gglici. De asemenea Moul a ajuns i la coala Auxiliar internat nr. 5 unde a bucurat cu cadouri, hinue i jucrii 80 de copii cu retard mintal cu vrsta cuprins ntre 8 i 19 ani.
Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale este alturi de persoanele cu dizabiliti. n acest context banca vine s conrme sprijinul acordat organizaiei non-guvernamentale Special Olympics, prin intermediul creia copiii invalizi cu dizabiliti mintale au avut posibilitatea s participe la diferite competiii sportive i n acest an. Asigurarea angajailor Mobiasbanc este o companie care manifest activ responsabilitatea social ind una dintre puinele companii din Republica Moldova care continu s susin programul de asigurare de accidente. Acompanierea angajailor n ecare moment al vieii lor profesionale este o preocupare permanent a Groupe Socit Gnrale. Fie c este vorba despre organizarea timpului de lucru sau igiena i securitatea muncii, banca demonstreaz angajamentul social i i propune n continuare dezvoltarea unor proiecte de protecie social, care fac parte din strategia pe termen lung .
RAPORTUL ANUAL 2012
22
BC "Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale" S.A.
Rapoartele Financiare ncheiate la 31 Decembrie 2012 n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar
BC "Mobiasbanc - Groupe Socit Gnrale" S.A
Cuprins
Raportul Auditorului
Raportul privind rezultatul global pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 Decembrie 2012
Situaia poziiei financiare la data de 31 Decembrie 2012
Raportul privind modificrile capitalului propriu pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 Decembrie 2012
Raportul privind fluxurile de trezorerie pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 Decembrie 2012
Note la situaii financiare
6-83
Ernst & Young RSL 51, Alexandru cel Bun street MD-2012 Chisinau Republic of Moldova Tel: +373 22 21 4040 Fax: +373 22 21 4044 www.ey.com
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT ASUPRA RAPOARTELOR FINANCIARE SIMPLIFICATE
Noi am auditat rapoartele nanciare ale bncii BC Mobiasbanca - Groupe Societe Generale" S.A. ("Banca") pentru exerciiul ncheiat ta 31 decembrie 2012 n baza crora s-au ntocmit rapoartele nanciare simplicate n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar. n raportul nostru din 16 aprilie 2013 am exprimat o opinie fr rezerve asupra rapoartelor nanciare din care deriv aceste rapoarte nanciare simplicate. n opinia noastr rapoartele nanciare simplicate sunt n concordan, sub toate aspectele semnicative, cu rapoartele nanciare din care acestea deriv. Pentru a nelege mat bine poziia nanciar a Bncii i rezultatele activitii acesteia din acea perioad, precum i aria de aplicabilitate a auditului nostru, rapoartele nanciare simplicate trebuie examinate mpreun cu rapoartele nanciare din care deriv i cu raportul nostru de audit asupra lor. 16 aprilie 2013
Ernst & Young SRL Chiinu, Republica Moldova
Raisa Gona (Auditor Liceniat)
Raportul privind rezultatul global pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 Decembrie 2012
Nota
(n mii lei moldoveneti)
2012
2011
Venituri aferente dobnzilor Cheltuieli aferente dobnzilor Venitul net aferent dobnzilor Venituri aferente taxelor i comisioanelor Cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor Venitul net aferent taxelor i comisioanelor Venitul net din tranzacionare Alte cheltuieli operaionale Venitul bancar net Cheltuieli din deprecierea creditelor Total venit operaional Cheltuieli cu personalul Amortizarea activelor materiale Amortizarea activelor nemateriale Alte cheltuieli operaionale Total cheltuieli operaionale Venit net pn la impozitare Impozit pe profit Venit net al perioadei de gestiune Dividende de baz pe aciune (n MDL) Alte venituri globale Venituri (pierderi) de la hedjarea fluxurilor bneti Total venituri globale
3 3
295,014 (75,685) 219,329 74,527 (18,090) 56,437 42,471 296 318,533 (17,374) 301,159
286,622 (68,242) 218,380 71,148 (15,141) 56,007 48,947 422 323,756 (33,585) 290,171 (108,203) (25,022) (21,924) (85,537) (240,686) 49,485 (11,300) 38,185 3.82
4 4
5 6
8 17 17 9
(110,293) (18,741) (22,551) (92,774) (244,359) 56,800
10
(3,981) 52,819
11
5.28
1,596 54,415
(3,484) 34,701
Notele explicative anexate de la paginile 6-83 constituie o parte integrant a rapoartelor financiare.
Ridha Tekaia Preedintele Bncii BC Mobiasbanca Groupe Socit Gnrale S.A.
16 Aprilie 2013
Situaia poziiei financiare la data de 31 Decembrie 2012

Nota
31 Decembrie 2012
31 Decembrie 2011
Active Numerar i plasamente la Banca Central Credite i avansuri acordate bncilor Active financiare pstrate pn la scaden Active financiare - disponibile pentru vnzare Credite i avansuri acordate clienilor Active deinute pentru vnzare Mijloace fixe Active nemateriale Alte active Total active Datorii Datorii fa de Banca Central Datorii fa de bnci Datorii fa de clieni Credite acordate de instituii financiare Datorii derivative deinute pentru managementul riscului Datorii privind impozitul amnat Alte datorii Total datorii Capital propriu Capital social Prim de aciune Capital de rezerv Rezerva prudenial Alte venituri globale Profit nedistribuit Total capital propriu Total datorii i capital propriu
12 13 16 16 15 14 17 18 19
588,150 43,416 557,900 1,479 2,191,990 105,382 59,758 22,005 3,570,080
513,647 57,527 521,861 1,483 1,701,633 4,561 106,156 72,111 15,443 2,994,422
20 21 22 23 10 24
178 35,340 2,169,716 458,851 5,567 12,332 43,009 2,724,993
210 1,716 1,889,491 267,913 6,191 11,300 26,929 2,203,750
25
99,944 151,410 10,674 93,490 (3,128) 492,697 845,087 3,570,080
99,944 151,410 10,674 (4,724) 533,368 790,672 2,994,422
Ridha Tekaia Preedintele Bncii BC Mobiasbanca Groupe Socit Gnrale S.A.
16 Aprilie 2013
Raportul privind modificrile capitalului propriu pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 Decembrie 2012
Capital social
Aciuni de tezaur
Capital de rezerv
Rezerva prudeni al
Alte venituri globale
Profit nedistribuit
Total
Sold la 1 ianuarie 2011 Alte venituri globale Venit net pentru perioada de gestiune Sold la 31 Decembrie 2011
99,944
151,410
10,674
(1,240)
495,184
755,972
99,944
151,410
10,674
(3,484) (4,724)
38,184 533,368
(3,484) 38,184 790,672
Alte venituri globale Venit net pentru perioada de gestiune Alocarea rezervei prudeniale Sold la 31 Decembrie 2012
99,944
151,410
10,674
93,490 93,490
1,596 (3,128)
52,819 (93,490) 492,697
1,596 52,819 845,087
Capitalul de rezerv reprezint o rezerv statutar ne-distribuit care n concordan cu legislaia constituie 10% din capitalul social. Capitalul de rezerv prudenial (rezerva prudenial) reprezint o rezerv general destinat acoperirii riscurilor bancare aferente diferenelor ntre reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor i provizioanelor pentru angajamente condiionale n conformitate cu SIRF, i valoarea calculat dar neformat a reducerilor pentru pierderi din depreciere a activelor i provizioanelor pentru angajamente condiionale, n conformitate cu reglementarea prudenial. Aceast rezerv a fost creat n anul 2012, n conformitate cu Planul de Conturi aprobat de Banca Naional a Moldovei i nu poate fi distribuit. Rulaje ale altor venituri globale prezint cheltuielile nerealizate din hedgingul fluxurilor bneti ce se refer la planul de acordare gratuit ale aciunilor SG 2015 (Nota 23). Notele explicative anexate de la paginile 6-83 constituie o parte integrant a rapoartelor financiare.
Raportul privind fluxurile de trezorerie pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 Decembrie 2012
Nota
2012
2011
Activitatea operaional Venit net al perioadei de gestiune Ajustri pentru articolele nemonetare Uzura i amortizarea Ctiguri din ieirea mijloacelor fixe Pierderi nete din deprecierea activelor financiare Venitul net din reevaluarea valutei (mprumuturi) Venituri nete aferente dobnzilor Impozitul pe profit pltit Modificri n activele i datoriile operaionale Mijloace bneti datorate de Banca Central Reducerea creditelor i avansurilor acordate bncilor Creditelor i avansurilor acordate clienilor (net) Reducerea / (majorarea) altor active Majorarea / (reducerea) depozitelor de la bnci Majorarea / (reducerea) depozitelor clienilor Majorarea altor datorii Fluxurile utilizate n activitatea operaional pn la dobnzi Pli privind dobnzile Dobnzi primite Fluxurile nete utilizate n activitatea operaional Activitatea investiional Achiziionarea mijloacelor fixe Achiziionarea activelor nemateriale ncasri din vnzarea mijloacelor fixe Achiziionarea hrtiilor de valoare investiionale Fluxurile nete utilizate n activitatea investiional Activitatea financiar Majorarea net a mprumuturilor de la bnci i instituii financiare Rambursarea mprumuturilor de la bnci i instituii financiare Activitatea financiar Majorarea/(reducerea) mijloacelor bneti i a echivalentelor lor Mijloacele bneti i echivalentele lor la 1 ianuarie Mijloacele bneti i echivalentele lor la 31 decembrie
56,800 17,18 41,292 346 (17,373) 9,686 (219,329) (6,512) (29,136) 53 (476,321) 1,562 33,624 280,204 11,166 (313,938) (75,000) 298,034 (90,904)
49,485 46,946 36 33,585 (9,480) (218,380) (96,769) 29 (257,213) (7,616) (644) (66,418) 7,575 (518,864) (70,763) 279,735 (309,892)
(18,398) (4,374) 83 (60,781) (83,470)
(12,379) (7,923) 29 (80,503) (100,776)
284,688 (104,132) 180,556 6,182 29 29 426,373 432,555
125,157 (79,168) 45,989 (364,680) 791,053 426,373

1 Informaii despre entitate
Banca Comercial BC Mobiasbanca Groupe Socit Gnrale S.A. (n continuare Banca) a fost constituit n 1990 n Republica Moldova. Banca a fost nregistrat de Banca Naional a Moldovei (BNM) ca Banc Comercial n iulie 1990 i reorganizat n Banc Comercial pe Aciuni n anul 1996. n iunie 2002 Banca a fost nregistrat din nou cu statut de Banc Comercial pe Aciuni de tip deschis, iar aciunile ei au fost nregistrate i cotate la Bursa de Valori a Moldovei. Sediul central al Bncii este amplasat pe adresa Bulevardul tefan cel Mare i Sfnt 81A, Chiinu, Republica Moldova. Deintoare a licenei bancare, BC Mobiasbanca Groupe Socit Gnrale SA. ofer o gam complet de servicii i operaiuni bancare agenilor economici i persoanelor fizice. La 31 Decembrie 2012, reeaua Bncii cuprinde 47 puncte de vnzri, din care 41 constituie puncte de vnzri universale i 6 puncte de vnzri specializate cu servicii limitate pentru persoane fizice (2011: 43 puncte de vnzri: 34 puncte de vnzri universale i 9 puncte de vnzri specializate cu servicii limitate pentru persoane fizice). Pe parcursul anului 2007 au avut loc modificri ale acionarului majoritar al Bncii noul acionar a devenit Socit Gnrale, Frana, deinnd 95.35% din capitalul acionar al Bncii. Socit Gnrale a fost creat n 1864 ca companie bancar, nregistrat n Frana. Sediul central este amplasat pe adresa Bulevardul Haussmann 29, 75009, Paris, Frana, i aciunile sale sunt cotate la Bursa de Valori din Paris. Pe parcursul anului 2008 a fost efectuat o mrire adiional a capitalului acionar al Bncii, ce a dus la modificarea structurii acionarilor majoritari, prin includerea a doi acionari noi BERD, subscriind 8.84% din capitalul acionar al Bncii i BRD Groupe Socit Gnrale S.A., subscriind 20% din capitalul acionar al Bncii. Ca rezultat al acestei tranzacii s-a micorat cota de participare a Socit Gnrale, efectiv reprezentnd 79.51% la sfritul anului 2008, lund n consideraie acionarea lor n BRD.
2
2.1
Politici de contabilitate
Principii de baz utilizate la ntocmirea rapoartelor financiare
Rapoartele financiare ale Bncii sunt ntocmite n baza costului istoric, cu excepii pentru instrumentele financiare evaluate la valoarea just, activele i datorii financiare deinute la valoarea just prin contul de profit i pierderi sunt evaluate la valoarea just (Banca nu deinea astfel de instrumente la 31 Decembrie 2012 i 2011) i activele financiare disponibile pentru vnzare. Instrumentele financiare pentru care nu este disponibil o estimare sigur a valorii juste, sunt evaluate la cost minus provizioanele pentru pierderi.
Declaraia de conformitate Rapoartele financiare au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (SIRF), dup cum au fost emise de ctre Consiliul Pentru Standardele Internaionale de Contabilitate.

2
2.1
Principii de baz utilizate la ntocmirea rapoartelor financiare (continuare)
Pn la 31 Decembrie 2011, conturile statutare ale Bncii au fost meninute n lei moldoveneti n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate i cu prevederile Bncii Naionale a Moldovei. Rapoartele financiare pentru anul 2011 au fost ajustate pentru a reflecta diferenele dintre Standardele Naionale de Contabilitate i SIRF. ncepnd cu Ianuarie 2012 conturile Bncii sunt meninute n lei moldoveneti n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportri Financiare. Politicile contabile adoptate i aplicate de ctre banc cum este prevzut mai jos, au fost aplicate n mod consecvent pentru toate perioadele prezentate n aceste situaii financiare.
Prezentarea situaiilor financiare Banca prezint Situaia poziiei financiare n ordinea descresctoare a lichiditii. Analiza cu privire la recuperarea sau decontarea n perioada de pn la 12 luni dup data de raportare (curent) i mai mult de 12 luni dup data de raportare sunt prezentate n Nota 30. Activele i obligaiile financiare sunt compensate i valoarea net este raportat n situaia financiar dac i numai dac exist n mod curent un drept legal de compensare a valorilor recunoscute i exist intenia de decontare pe o baz net sau de valorificare a activelor i decontarea datoriei n mod simultan. Veniturile i cheltuielile sunt prezentate pe baz net doar cnd acest lucru este permis de standardele de contabilitate, sau n cazul ctigurilor sau pierderilor ce apar n cadrul unui grup de tranzacii similare.,
2.2
Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative

ntocmirea rapoartelor financiare n conformitate cu SIRF prevede ca conducerea Bncii s fac evaluri, estimri i presupuneri, cu efecte asupra aplicrii politicilor i a sumelor raportate ale activelor i obligaiilor, veniturilor i cheltuielilor. Estimrile i presupunerile aferente se bazeaz pe experiena istoric i ali factori, considerai siguri n aceste condiii, rezultatul lor constituind baza de formare a evalurilor privind valorile de bilan ale activelor i obligaiilor, ce nu erau clar prezentate n sursele iniiale. Rezultatele reale pot s difere de aceste estimri. Estimrile i presupunerile aferente sunt verificate n permanen. Revizuirile estimrilor contabile sunt reflectate n perioada n care este revizuit estimarea dac revizuirea afecteaz doar acea perioad, sau reflectate n perioada de revizuire i perioadele viitoare dac revizuirea influeneaz att perioada curent, ct i pe cele viitoare.
Evaluri n procesul aplicrii de ctre Banca a Politicilor de contabilitate, conducerea nu a efectuat evaluri, estimri i presupuneri care ar fi avut un efect semnificativ asupra sumelor recunoscute n situaia poziiei financiare.

2
2.2
Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative (continuare)
Estimri i ipoteze Ipotezele principale privind viitorul i alte cauzele importante ale incertitudinii estimrilor la data de raportare, care prezint un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativ a valorilor contabile ale activelor i datoriilor n urmtorul exerciiul financiar, sunt prezentate n continuare. Banca i-a bazat ipotezele i estimrile pe parametrii disponibile la data ntocmirii situaiilor financiare. Totui, circumstanele i ipotezele curente cu privire la dezvoltri viitoare pot s se modifice ca urmare a modificrilor de pe piaa sau a circumstanelor ce nu pot fi controlate de Banca. Aceste modificri sunt reflectate n ipoteze atunci cnd au loc.
Principiul continuitii Conducerea Bncii a realizat evaluarea capacitii sale de a respecta principiul continuitii ntreprinderii i a rmas satisfcut n ceea ce privete resursele disponibile pentru continuarea activitii Bncii n viitorul previzibil. Mai mul dect att, conducerea nu dispune de informaii privind careva incertitudini semnificative care ar putea crea dubii serioase referitor la capacitatea Bncii de a-i continua activitatea. Prin urmare, situaiile financiare rmn sa fie ntocmite pe baza principiului de continuitate a ntreprinderii.
Valoarea just a instrumentelor financiare Atunci cnd valoarea just a activelor i datoriilor financiare raportate n situaiile poziiei financiare nu poate fi determinat bazndu-se pe preurile cotate pe pieele active, acestea se determin prin aplicarea varietii de modaliti de evaluare care presupun utilizarea modelelor matematice. Datele de intrare pentru aceste modele servesc datele disponibile privind instrumente similare pentru care exist preuri de pia observabile. n cazul n care aceste date nu sunt disponibile, pentru determinarea valorii juste se aplic evaluri i estimri. Evalurile respective iau n consideraie lichiditatea i datele de intrare pentru modelul matematic cum ar fi volatilitatea derivativelor pe termen lung i discontarea fluxurilor de trezorerie, rambursarea anticipat, precum i evaluarea ratei de default pentru instrumentele financiare asigurate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare este detaliat n Nota 26.

2
2.2
Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative (continuare)
Pierderi pentru deprecierea creditelor i avansurilor Banca analizeaz creditele i avansuri semnificative la nivel individual la data fiecrui bilan contabil, pentru a evalua dac pierderi din deprecierea urmeaz a fi nregistrate n contul de profit sau pierdere. n momentul n care stabilete c o pierdere din depreciere trebuie s fie nregistrat n contul de profit sau pierdere, Banca evalueaz dac exist datele observabile ce indic o diminuare msurabil a viitoarelor fluxuri de mijloace bneti estimate dintr-un portofoliu de credite, nainte ca diminuarea s poat fi identificat cu un credit individual din portofoliul respectiv. Aceast eviden poate s includ date observabile ce indic modificrile nefavorabile ale statutului de plat al debitorilor unui grup, sau condiii economice naionale sau locale ce se coreleaz cu neplata datoriilor aferente activelor din grup. Conducerea utilizeaz, la planificarea fluxurilor de mijloace bneti viitoare, estimrile bazate pe experiena istoric a pierderilor pentru activele cu caracteristici ale riscului de credit i indicii obiective de depreciere similare celor din portofoliu. Metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea valorilor i perioada fluxurilor de mijloace bneti viitoare sunt revizuite cu regularitate pentru a reduce diferenele eventuale ntre pierderile estimate i pierderile reale. Creditele i avansuri care au fost evaluate la nivel individual i pentru care s-a stabilit c pentru acestea nu trebuie nregistrate pierderi din deprecierea, sunt evaluate colectiv mpreun cu toate creditele i avansuri clasificate ca nesemnificative la nivel individual, n cadrul grupurilor de active cu caracteristici de risc similare. Aceasta abordare are ca scop determinarea dac provizionul urmeaz a fi nregistrat n urma evenimentelor ce pot rezulta cu pierderi i pentru care exist dovezi obiective, dar efectele crora nc nu pot fi estimate. Detalii cu privire la pierderi pentru depreciere a creditelor i avansurilor sunt prezentate n Nota 15 i Nota 27.
Deprecierea instrumentelor financiare disponibile pentru vnzare Banca analizeaz instrumentele sale financiare disponibile pentru vnzare la data fiecrui bilan contabil pentru a le evalua din punct de vedere al deprecierii. Aceasta implic estimarea i evaluarea analogic celor aplicate pentru evaluarea individual a creditelor i avansurilor. De asemenea, Banca nregistreaz pierderi din deprecierea pentru instrumentele financiare disponibile pentru vnzare atunci cnd s-a constatat o scdere semnificativ sau prelungit a valorii lor juste, sub costul lor. Determinarea noiunilor semnificativ sau prelungit necesit estimarea. Pentru estimarea respectiv Banca evalueaz, pe lng altor factori, evoluia istoric a preurilor instrumentelor, durata i msura n care valoarea just a acestor instrumente este mai redus dect costul lor. n particular, informaia cu privire la evaluri principale i incertitudini la estimare n politici de contabilitate, care au avut cel mai considerabil efect asupra sumelor recunoscute n Situaia poziiei financiare, sunt prezentate n Nota 2.2. Aceste politici de contabilitate, aprobate i aplicate de Banca, au fost aplicate n mod consecvent pentru toate perioadele prezentate n aceste situaii financiare.

2
2.3
Sumar al politicilor de contabilitate semnificative
(1)
Valuta strin Rapoartele financiare sunt prezentate n lei moldoveneti (MDL), rotunjii pn la cea mai apropiat mie, care reprezint moneda funcional i de prezentare a Bncii.
(i)
Tranzacii i solduri Tranzaciile n valut strin sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil n ziua tranzaciei. Activele i obligaiile monetare denominate n valut strin sunt transferate n lei moldoveneti la cursul de schimb la vedere aplicabil pentru data de raportare. Toate diferenele de curs generate de conversia n lei moldoveneti a activelor i datoriilor n moned strin sunt recunoscute n situaia rezultatului global. Activele i datorii nemonetare care sunt evaluate n baza costului istoric i denominate n valuta strin sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil la data de recunoatere. Activele i datorii nemonetare evaluate la valoarea just i denominate n valuta strin sunt convertite la cursul de schimb la vedere aplicabile la data cnd valoarea just a fost determinat. Cursul de schimb valutar oficial la sfrit de an pentru principalele valute strine a fost urmtorul:
31 Decembrie 2012
(n lei moldoveneti pentru unitatea valutei strine)
31 Decembrie 2011
Dolar SUA Rubla ruseasc Euro
12.0634 0.3957 15.9967
11.7154 0.3635 15.0737
10

2
2.3
Sumar al politicilor de contabilitate semnificative (continuare)
(2)
Instrumentele financiare recunoaterea iniial i evaluarea ulterioar
(i)
Data de recunoatere Toate activele i datorii financiare sunt iniial recunoscute n ziua tranzacionrii, adic n ziua cnd Banca devine parte a prevederilor contractuale pentru un anumit instrument. Cumprrile sau vnzrile de active financiare care impun livrare de active ntr-o perioad prevzut printr-o reglementare sau convenie de pe piaa (tranzacii standard), sunt recunoscute la data tranzaciei i anume data la care Banca se angajeaz s cumpere sau s vnd activul.
(ii)
Evaluarea iniial a instrumentelor financiare Clasificarea instrumentelor financiare la recunoaterea lor iniial depinde de caracteristici specifice i scopul acestora, precum i de intenia conducerii de a le achiziiona. Toate instrumentele financiare sunt iniial recunoscute la valoarea lor just plus costuri tranzacionale, cu excepia cazului cnd active financiare sau datorii financiare sunt recunoscute la valoarea just prin contul de profit sau pierderi.
(iii)
Instrumentele derivate evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere Banca folosete instrumentele derivate cum ar fi swap-uri valutare i contractele forward de schimb valutar. Instrumentele derivate sunt recunoscute la valoarea just i tratate ca active dac valoarea just este pozitiv, i ca datorii, dac valoarea lor just este negativ. Diferenele din modificarea valorii juste sunt incluse n venitul net din tranzacionare. Derivativele incorporate n alte instrumente financiare urmeaz s fie tratate ca derivativele separate i nregistrate la valoarea justa n cazul n care caracteristicile lor economice i riscuri atribuite nu sunt similare cu cele aferente contractului / instrumentului principal, precum i contractul principal nu este deinut pentru vnzare sau la valoarea just prin contul de profit sau pierdere. Derivativele incorporate i separate de contractul principal sunt nregistrate la valoarea just n portofoliul tranzacional cu recunoaterea diferenelor din modificarea valorii juste n contul de profit sau pierdere.
(iv)
Activele financiare sau datorii financiare deinute pentru tranzacionare Active financiare sau datorii financiare deinute pentru tranzacionare sunt nregistrate n Situaia poziiei financiare la valoarea just. Diferenele din modificarea valorii juste sunt nregistrate n venitul net din tranzacionare n conformitate cu condiiile contractului sau dac dreptul de a primi plat a fost constatat. n aceasta categorie sunt incluse hrtii de valoare, aciuni, poziii scurte, precum i creditele clienilor care au fost achiziionate cu scopul principal de a le vinde sau rscumpra n viitorul apropiat. La data de 31 Decembrie 2012 i 2011 Banca nu are active sau datorii financiare deinute pentru tranzacionare.
11

2
2.3
(2)
Instrumentele financiare recunoaterea iniial i evaluarea ulterioar (continuare)
(v)
Activele financiare sau datorii financiare desemnate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere Active financiare i datorii financiare clasificate n aceasta categorie sunt cele care au fost desemnate, de ctre conducerea Bncii, ca fiind evaluate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere nainte de recunoaterea iniial. Conducerea poate desemna un instrument financiar ca fiind evaluat prin contul de profit sau pierdere nainte de recunoaterea iniial doar n cazul n care sunt respectate anumite criterii dup cum urmeaz, precum i desemnarea este realizat n baza abordrii instrument-by-instrument:
Desemnarea exclude, sau reduce substanial neconcordana contabil care ar putea aprea din evaluarea activelor i datoriilor sau din recunoaterea ctigurilor sau pierderilor aferente acestor instrumente n baza tratrii diferite de cea la valoarea just prin profit sau pierdere. Activele i datorii fac parte a activelor financiare, datoriilor financiare, sau ambelor categorii care sunt gestionate, i performana lor este evaluat la valoarea just, n conformitate cu managementul riscului sau conform strategiei investiionale. Instrumentul financiar conine unul sau mai multe derivative incorporate care substanial modific fluxurile de trezorerie ce ar fi prevzute n mod contrar n contract. Activele financiare sau datorii financiare evaluate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere sunt nregistrate n situaia poziiei financiare la valoarea just. Diferenele din modificarea valorii juste sunt nregistrate n Ctiguri sau pierderi nete din activele i datorii financiare evaluate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere. Dobnzile aferente sunt sporite i nregistrate n venituri din dobnzi sau cheltuieli din dobnzi, respectiv, aplicnd rata efectiv a dobnzii (EIR) , n timp ce venituri din dividende se nregistreaz n alte venituri operaionale, cnd dreptul de a primi plat este constatat. La data de 31 Decembrie 2012 i 2011 Banca nu dispunea de active sau obligaii financiare desemnate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere.
(vi)
Investiii financiare disponibile pentru vnzare Investiii disponibile pentru vnzare cuprind investiii n capital i titluri de crean. Investiii n capital clasificate drept disponibile pentru vnzare sunt cele care nu sunt desemnate drept o alt categorie de active financiare. Pentru titluri de crean incluse n aceasta categorie exist intenia de a le deine pentru o perioad de timp nedefinit, acestea ns, pot fi vndute la necesitate n scopul reglrii lichiditii sau din cauza unor modificri ale condiiilor pe piaa.
12

2
2.3
(2)
(vi)
Investiii financiare disponibile pentru vnzare (continuare) Banca nu a desemnat nici un credit sau creane sau hrtii de valoare ca fiind disponibile pentru vnzare. Dup evaluarea iniial instrumentele financiare disponibile pentru vnzare sunt ulterior evaluate la valoarea just. Atunci cnd estimarea valorii juste nu poate fi obinut n mod sigur, investiii n capital sunt nregistrate la cost actualizat minus pierderi din depreciere. Ctiguri sau pierderi nerealizate sunt recunoscute direct n capital (Alte venituri), n rezerv pentru instrumentele disponibile pentru vnzare. Atunci cnd instrumentul se vinde/se derecunoate, profit sau pierderi cumulative nregistrate anterior n capital, se recunosc n situaia rezultatului global, capitolul Alte venituri. n cazul n care Banca deine mai mult dect o singur investiie n acelai instrument, acestea sunt considerate sa fie cedate n baza principiului firstin firstout. Dobnzi ctigate n timpul deinerii instrumentului financiar disponibil pentru vnzare sunt nregistrate ca venituri din dobnzi aplicnd rata efectiv a dobnzii (EIR). Dividendele ctigate n timpul deinerii instrumentului financiar disponibil pentru vnzare sunt nregistrate n situaia rezultatului global, capitolul Alte venituri operaionale, cnd dreptul de a primi plata este stabilit. Pierderi generate din deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului global n Pierderi din depreciere a instrumentelor financiare i sunt eliminate din rezerva pentru instrumentele disponibile pentru vnzare.
(vii) Instrumentele financiare pstrate pn la scadena Instrumentele financiare pstrate pn la scadena sunt active financiare nederivate cu sume de rambursare fixe sau determinabile i scaden fix, asupra crora managementul Bncii are intenii pozitive i abilitatea de a le pstra pn la scaden. Dup recunoaterea iniial, instrumentele financiare pstrate pn la scadena sunt ulterior evaluate la costul amortizat dup metoda ratei efective a dobnzii minus deprecierea. Costul amortizat este calculat lund n consideraie toate disconturi sau premii la achiziie, precum i comisioanele aferente ce fac parte integrant a ratei efective a dobnzii. Amortizarea este inclus n venituri aferente dobnzilor n situaia rezultatului global. Pierderi nregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului global n capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor. Orice vnzare sau reclasificare a unui numr semnificativ de investiii pstrate pn la scaden, nainte de scadena acestora, s-ar solda cu reclasificarea tuturor investiiilor pstrate pn la scaden n investiii destinate pentru vnzare i ar mpiedica Banca s clasifice hrtiile de valoare investiionale ca pstrate pn la scaden n exerciiul financiar curent i n urmtoarele dou exerciii financiare. Banca a clasificat n categoria activelor financiare pstrate pn la scadena hrtii de valoare de stat emise de Ministerul Finanelor, precum i certificatele emise de Banca Central.
13

2
2.3
(2)
(viii)
Credite i creane Creditele i creane reprezint active financiare nederivate cu sume de rambursare fixe sau determinabile ce nu sunt cotate pe o pia activ, cu excepia:
Celor pe care Banca intenioneaz s le vnd imediat sau n termenul apropiat i pe care, nainte de recunoaterea iniial, banca desemneaz ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere; Celor pe care banca, nainte de recunoaterea iniial, le desemneaz ca disponibile pentru vnzare; Celor pentru care Banca ar putea s nu recupereze toate investiii iniiale din alte motive dect deteriorarea calitii creditului.
Banca reflect ca credite i creane creditele datorate de bnci, credite i avansuri acordate clienilor i alte active.
Dup evaluarea iniial creditele i creanele sunt evaluate ulterior la costul amortizat prin metoda ratei efective a dobnzii, minus pierderi pentru deprecierea. La calculul costului amortizat se iau n consideraie toate disconturi sau premii la achiziie, precum i comisioanele aferente ce fac parte integrant a ratei efective a dobnzii. Amortizarea este inclus n venituri aferente dobnzilor n situaia rezultatului global. Metoda linear a dobnzii reprezint cea mai bun evaluare a Bncii a metodei ratei efective a dobnzii. Pierderi nregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului global, n capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor.
(ix)
Alte datorii financiare Datorii financiare emise de ctre Banca care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere, sunt clasificate ca datorii financiare al cror subiect al contractului rezult n obligaia Bncii fie s efectueze o plat sau s transfere titularului un alt activ financiar, fie s satisfac obligaia altfel dect prin schimbul de suma fixat de numerar sau alt activ financiar cu un numr fixat de aciuni proprii. Dup evaluarea iniial, titluri emise i alte mprumuturi sunt evaluate ulterior la costul amortizat utiliznd metoda ratei efective a dobnzii. Costul amortizat este calculat lund n consideraie orice reducere sau prim la achiziie i orice comisioane i costuri care fac parte integrant a ratei efective a dobnzii. Banca reflect ca alte datorii financiare datorii fa de bnci, datorii fa de clieni, credite acordate de instituii financiare internaionale i alte datorii.
14

2
2.3
(2)
(ix)
Alte datorii financiare (continuare) n cazul unui instrument financiar de datorie compus, care conine att component de datorie, ct i componenta de capital, aceste componente sunt tratate separat ncepnd cu data de emitere a instrumentului. O parte a cheltuielilor nete aferente instrumentului sunt alocate la componenta de datorie la data de emitere a acestuia bazndu-se pe valoarea lui just (care n general este determinat n baza preurilor cotate pe piaa a instrumentelor de datorie similare). Componentei de capital i se atribuie valoarea rezidual dup deducerea din valoarea just total a instrumentului a valorii determinate a componentei de datorie. Valoarea oricrui derivativ incorporat n instrumentul financiar compus (cum ar fi opionul call) diferit de componenta de capital, este inclus n componenta de datorie a instrumentului. La 31 Decembrie 2012 Banca nu deine niciun instrument financiar compus. O analiz a mprumuturilor Bncii de la IFI este detaliat n Nota 22.
(x) Reclasificarea activelor financiare Oricare reclasificri sunt nregistrate la valoarea just n ziua reclasificrii care, n rndul su, reprezint costul amortizat nou. Pentru un activ financiar reclasificat din categoria disponibile pentru vnzare, valoarea just contabilizat la data reclasificrii devine noul su cost amortizat i orice ctig sau pierdere anterioar din activul recunoscut prin capitalul propriu, este amortizat prin profit sau pierdere pe parcursul duratei de via util rmas a instrumentului folosind rata efectiv a dobnzii. Orice diferen ntre costul amortizat nou i valoarea la scaden a acestui instrument reclasificat, este de asemenea, amortizat pe parcursul duratei utile de via rmas a activului folosind rata efectiv a dobnzii. Dac este determinat ulterior faptul c activul este depreciat, valoarea nregistrat n capitalul propriu este reclasificat n contul de profit sau pierdere. Banca poate reclasifica activul nederivat desemnat ca deinut n vederea tranzacionrii din aceasta categorie n categoria creditelor i avansurilor n cazul n care activul financiar ndeplinete definiia creditelor i avansurilor, i Banca are intenia i capacitatea de a pstra acest activ n viitorul previzibil sau pn la scadena. Dac activul financiar este reclasificat i Banca ulterior mrete estimrile sale n privina ncasrilor viitoare ale mijloacelor bneti ca rezultat al abilitii crescute de recuperare a ncasrilor, efectul acestei creteri este recunoscut ca ajustare a ratei efective a dobnzii ncepnd cu data modificrii estimrilor. Reclasificarea are loc la alegerea conducerii Bncii i este determinat pe baza principiului instrument dup instrument. Banca nu reclasific nici un instrument financiar n categoria valorii juste prin contul de profit sau pierdere dup recunoaterea iniial. n decursul exerciiului 2012 nici o reclasificare a activelor financiare nu a avut loc.
15

2
2.3
(3)
Derecunoaterea activelor i datoriilor financiare
(i)
Activele financiare Activul financiar (sau, dac e cazul, o parte a activului financiar sau un grup de active financiare similare) este derecunoscut dac:
Drepturile contractuale la fluxurile de trezorerie ale activului expir;

sau
Banca i-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie aferente acestui activ sau i-a asumat obligaia de plat a fluxurilor ncasate integral, fr ntrzieri semnificative, unei tere pri, n baza unui angajament cu fluxuri identice (pass-through) sau/i: o o o
Banca a transferat partea substanial a riscurilor i recompenselor aferente activului financiar sau Banca nu a transferat, nici nu a pstrat n proporii substaniale toate riscurile i recompensele aferente activului, dar a transferat controlul asupra activului.
Cnd banca i-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a ncheiat un angajament cu fluxuri identice (pass-through), i nu a transferat i nu a pstrat riscurile i recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului, activul este recunoscut proporional cu continuarea implicrii Bncii n activul respectiv. n acest caz, Banca recunoate i datoria asociat. Activul transferat i datoria asociat sunt evaluate pe o baz care s reflecte drepturile i obligaiile pe care le-a pstrat Banca. Continuarea implicrii care ia forma unei garanii privind activul transferat este evaluat la valoarea mai mic dintre valoarea contabil iniial a activului i valoarea maxim a contravalorii care i s-ar putea impune Bncii s o ramburseze.
(ii)
Datorii financiare O datorie financiar este derecunoscut atunci cnd obligaia aferent datoriei este stins, este anulat, sau expir. n cazul n care o datorie financiar este nlocuit cu o alt datorie provenind de la acelai creditor n condiii substanial diferite sau dac termenii unei datorii existente se modific n mod substanial, acest schimb sau modificare este tratat ca o derecunoatere a datoriei iniiale i o recunoatere a noii datorii. Diferena dintre valorile contabile aferente este recunoscut n contul de profit sau pierdere.
16

2
2.3
(4)
Determinarea valorii juste Determinarea valorilor juste ale activelor i obligaiilor financiare se bazeaz pe preurile cotate pe pia sau cotaiile de pre ale dealerilor pentru instrumentele financiare comercializate pe piee active. Valoarea just a tuturor celorlalte instrumente financiare este determinat prin tehnici de evaluare. Tehnicile de evaluare includ tehnicile valorii nete curente, metoda fluxului scontat de mijloace bneti, compararea cu instrumente similare pentru care exist preuri de pia observabile, i modele de evaluare. n cazul n care sunt utilizate tehnicile fluxului scontat de mijloace bneti, fluxurile de mijloace bneti preconizate viitoare se bazeaz pe cele mai bune evaluri ale conducerii i rata de scont reprezint rata de pia la data bilanului contabil pentru un instrument cu termeni i condiii similare. Cnd sunt utilizate modelele de pre, datele iniiale se bazeaz pe evalurile de pia la data bilanului contabil. n cazul n care valoarea just nu poate fi estimat sigur, instrumentele de capital necotate, ce nu au pre de pia cotat pe o pia activ sunt evaluate la cost i testate periodic pentru depreciere.
(5)
Deprecierea activelor financiare Banca evalueaz n fiecare perioada de raportare msura n care exist vreo dovad obiectiv c un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este considerat depreciat dac i numai dac exist dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aprut dup recunoaterea iniial a activului (un eveniment care ocazioneaz pierderi), i dac acel eveniment care ocazioneaz pierderi are un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului financiar sau ale grupului ale activelor financiare care pot fi estimate fiabil. Dovezile de depreciere pot s includ indicii c debitorul sau un grup de debitori se confrunt cu dificulti financiare semnificative, nendeplinirea obligaiei de plat a dobnzii sau a principalului, probabilitatea s ntre n faliment sau alta form de reorganizare financiar i date observabile indic faptul c exist o scdere cuantificabil n fluxurile de trezorerie estimate, cum ar fi ntrzieri la plat sau variaii ale condiiilor economice corelate cu neplat.
(i)
Active financiare evaluate la cost amortizat n cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat (cum ar fi plasri n bnci, creditele i avansuri acordate clienilor, precum i instrumentele pstrate pn la scadena) Banca evalueaz mai nti dac exist dovezi obiective ale deprecierii individual pentru activele financiare care sunt n mod individual semnificative sau colectiv pentru activele financiare care nu sunt n mod individual semnificative. Dac Banca determin c nu exist nici o dovad obiectiv de depreciere pentru un activ financiar evaluat individual, fie c este semnificativ, fie c nu este, aceasta include activul ntr-un grup de active financiare care au caracteristici similare ale riscului de credit i le evalueaz pentru depreciere colectiv.
17

2
2.3
(5)
Deprecierea activelor financiare (continuare)
(i)
Active financiare evaluate la cost amortizat (continuare) Activele care sunt evaluate individual pentru depreciere i pentru care este recunoscut, sau continu a fi recunoscut, o pierdere din depreciere, nu sunt incluse ntr-o evaluare colectiv a deprecierii. Dac exist dovezi obiective c a aprut o pierdere din depreciere, valoarea pierderii este evaluat ca diferena dintre valoarea contabil a activului i valoarea actualizat a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate (exclusiv pierderile de credit viitoare preconizate, care nu au fost nc suportate). Valoarea contabil a activului este redus prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscut n contul de profit i pierdere. Veniturile din dobnzi continu s fie calculate la valoarea contabil redus i sunt calculate utiliznd rata dobnzii folosit pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, n scopul evalurii pierderii din depreciere. Veniturile din dobnzi sunt nregistrate n contul de profit i pierdere. Creditele i provizionul aferent sunt scoase din evidena atunci cnd nu mai exist nici o posibilitate real de recuperare n viitor i toate garaniile colaterale au fost executate sau au fost transferate Bncii. n cazul n care, ntr-un exerciiu ulterior, valoarea pierderii din deprecierea estimat crete sau scade ca urmare a unui eveniment care apare dup ce deprecierea a fost recunoscut, pierderea din deprecierea recunoscut anterior este majorat sau este redus prin ajustarea contului de provizion. Dac o eliminare viitoare este recuperat la o dat ulterioar, recuperarea este creditat n contul de profit i pierdere, Cheltuieli din depreciere. Valoarea net actualizat a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate este actualizat la rata efectiv a dobnzii iniial a activului. Dac un credit are o rat a dobnzii variabil, rata de actualizare pentru evaluarea deprecierii este rata efectiv a dobnzii curent. Dac Banca a reclasificat activele deinute n vederea tranzacionrii n categoria creditelor i avansurilor, rata de actualizare utilizat pentru evaluarea pierderilor din depreciere este rata efectiv a dobnzii nou, determinat la data reclasificrii. Calculul valorii actualizate a viitoarelor fluxuri de trezorerie preconizate aferente activului financiar gajat reflect fluxurile de trezorerie care pot rezulta din deposedarea acestuia minus costurile legate de procurare i vnzare a gajului dac deposedarea este probabil sau nu.
18

2
2.3
(5)
(i)
Active financiare evaluate la cost amortizat (continuare) Pentru evaluarea colectiv a deprecierii, activele financiare sunt grupate n baza sistemului intern al Bncii de clasificare a creditelor, care ia n consideraie criteriile riscului de credit, cum ar fi: tipul activului, ramura activitii, locaia geografic, tipul garaniilor, statutul restanei i ali factori relevani. Fluxurile de trezorerie viitoare a grupului de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru deprecierea, sunt estimate n baza datelor istorice privind pierderile aferente activelor cu caracteristici de risc de credit similare celor din acest grup. Estimrile pot avea diferenele semnificative cu valori care ar fi fost obinute avnd datele istorice suficiente i valorile disponibile ale viitoarelor fluxuri de trezorerie. Banca a dezvoltat o metodologie de evaluare a deprecierii pentru creditele i avansuri care se bazeaz pe datele istorice pentru ultimii trei ani i valorile prognozate a viitoarelor fluxuri de trezorerie. Banca permanent revizuiete metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea viitoarelor fluxuri de trezorerie pentru a reduce diferenele dintre pierderi actuale i estimrile de pierderi.
(ii)
Active financiare disponibile pentru vnzare Pentru activele financiare disponibile n vederea vnzrii, Banca evalueaz la fiecare data de raportare dac exist dovezi obiective c o investiie sau un grup de investiii este depreciat. n cazul instrumentelor de datorie clasificate ca fiind disponibile pentru vnzare, deprecierea este evaluat pe baza acelorai criterii ca n cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat. Totui, suma nregistrat pentru depreciere reprezint pierderea din depreciere cumulat, evaluat ca diferena dintre costul amortizat i valoarea just curent, minus orice pierdere din deprecierea investiiei recunoscut anterior n contul de profit i pierdere. Veniturile din dobnzi viitoare continu s fie calculate la valoarea contabil redus a activului utiliznd rata dobnzii folosit pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, n scopul evalurii pierderii din depreciere. Veniturile din dobnzi sunt nregistrate n compartimentul Venituri din dobnzi. n cazul n care, ntr-un exerciiu ulterior, valoarea just a instrumentului de datorie crete, i aceasta cretere poate, n mod obiectiv, s fie asociat cu un eveniment de credit care a avut loc dup recunoaterea pierderilor din depreciere n contul de profit i pierderi, aceste pierderi din depreciere se anuleaz prin contul de profit i pierderi.
19

2
2.3
(5)
(iii)
Creditele renegociate Atunci cnd acesta este posibil, Banca tinde spre restructurarea creditelor, mai mult dect spre luare n posesiune a garaniilor. Aceasta poate implica extinderea acordurilor de plat i contractarea condiiilor noi de rambursare a creditului. Odat cu renegocierea condiiilor contractuale, toate deprecierile sunt evaluate utiliznd rata efectiv a dobnzii iniial, aa cum a fost calculat nainte de modificarea condiiilor contractului i creditul respectiv nu se mai consider restant. Conducerea revizuiete permanent creditele renegociate pentru a se asigura c toate condiii sunt respectate i plile viitoare vor avea loc cu gradul nalt de probabilitate. Creditele renegociate rmn s fie evaluate pentru depreciere, individual sau colectiv, utiliznd rata efectiv a dobnzii iniial.
(iv)
Evaluarea gajului Banca accept gajuri, cnd e posibil, pentru reducerea riscurilor aferente activelor sale financiare. n calitate de gaj pot fi acceptate active de divers natur: numerar, valori mobiliare, acreditive/garanii, imobil, creane, stocuri, alte active nefinanciare i acorduri de netting. Valoarea just a gajului n general este evaluat la valoarea minim, i bazndu-se pe graficul de raportare al Bncii trimestrial ns, unele tipuri de gaj, spre exemplu, numerar sau unele valori mobiliare sunt evaluate zilnic. n msura maxim posibil, Banca folosete informaia de pe pieele active pentru evaluarea activelor financiare deinute n calitate de gaj. Alte active financiare pentru care valoarea de pia nu este uor determinabil, sunt evaluate cu utilizarea modelelor. Activele nefinanciare deinute n calitate de gaj, cum ar fi bunuri imobile, sunt evaluate n baza informaiei obinute de la tere pri: brokeri imobiliari, indicii de pre la imobil, situaii financiare auditate i alte surse independente.
(v)
Gaj luat n posesie Politica bncii determin dac un activ luat n posesie poate s fie utilizat pentru operaiunile sale sau s fie vndut. Activele stabilite ca utilizate pentru operaiunile sale sunt reflectate la categoria de active corespunztoare la cea mai mic dintre valoarea deposedata sau valoarea contabil a activului asigurat iniial. Activele care sunt determinate ca deinute pentru vnzare sunt imediat reflectate ca active deinute pentru vnzare la valoarea just la data reintrrii n posesie, conform politicii contabile a bncii.
20

2
2.3
(6)
Compensarea instrumentelor financiare Activele i datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea net raportat n raportul privind rezultatul global dac i numai dac exist un drept legal executoriu pentru a compensa sumele recunoscute i exist intenia de a deconta pe o baz net, fie s realizeze activul i s deconteze datoria simultan. Acest lucru, n general, nu este cazul acordurilor de compensare, prin urmare, activele i pasivele aferente sunt prezentate brut n Situaia poziiei financiare. Veniturile i cheltuielile sunt prezentate n baz net doar cnd acest lucru este permis de standardele de contabilitate, sau n cazul ctigurilor sau pierderilor ce apar n cadrul unui grup de tranzacii similare.
(7)
Leasing Determinarea msurii n care un angajament este sau conine un contract de leasing se bazeaz pe fondul economic a angajamentului la data nceperii acestuia, a msurilor n care ndeplinirea angajamentului depinde de utilizarea unui anumit active sau a anumitor active sau n care angajamentul confer dreptul de utilizare a activului, chiar dac dreptul respective confer dreptul de a utiliza activul.
Banca n calitate de locatar Contractele de leasing care nu transfer bncii n mod semnificativ toate riscurile i beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaional. Plile de leasing operaional sunt recunoscute liniar drept cheltuieli n contul de profit i pierdere pe durata contractului de leasing. Datoriile contingente de leasing sunt recunoscute drept cheltuieli n perioada n care sunt suportate.
Banca n calitate de locator Contractele de leasing, n care banca nu transfer n mod semnificativ toate riscurile i beneficiile aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaional. Costurile directe iniiale suportate pentru negocierea unui contract de leasing operaional sunt adugate la valoarea contabil activului dat n leasing i recunoscute pe perioada contractului de leasing, pe aceeai baz ca venitul din leasing. Leasingurile contingente sunt recunoscute ca venit n perioada n care sunt obinute.
(8)
Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor Veniturile sunt recunoscute n msura n care este probabil c beneficiile economice s fie generate pentru banc i veniturile pot fi evaluate n mod fiabil. nainte de recunoaterea veniturilor trebuie ndeplinite i criteriile de recunoatere specifice descrise n continuare.
21

2
2.3
(8)
Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor (continuare)
(i)
Venituri i cheltuieli din dobnzi Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat i activele financiare purttoare de dobnd clasificate ca disponibile n vederea vnzrii, veniturile sau cheltuielile aferente dobnzilor sunt nregistrate utiliznd metoda dobnzii efective (EIR). EIR reprezint rata care actualizeaz exact plile i ncasrile viitoare n numerar pe durata de via preconizat a instrumentului financiar, sau acolo unde este cazul, pe o durat mai scurt, la valoarea contabil net a activului financiar sau a datoriei financiare. Calculul ia n consideraie condiiile contractuale ale instrumentului financiar (de exemplu opiunile de plat n avans) i include toate taxele sau costurile incrementale care sunt direct atribuibile instrumentului i sunt o parte integrant a EIR, dar nu pierderile viitoare din credit. Valoarea contabil a activului financiar sau a datoriei financiare se ajusteaz n caz dac banca i revizuiete estimrile de pli sau ncasri. Valoarea contabil ajustat este calculat pe baza EIR originale i modificarea valorii contabile este nregistrat ca venituri din dobnzi pentru active financiare i cheltuieli din dobnzi pentru datoriile financiare. Cu toate acestea, pentru un activ financiar reclasificat pentru care banca mrete ulterior estimrile ncasrilor viitoare n numerar ca urmare a recuperabilitii crescute a respectivelor ncasri n numerar, efectul respective mriri este recunoscut ca o ajustare a EIR de la data modificrii estimrii. Odat ce valoarea nregistrat a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare similare a fost redus datorit pierderii din depreciere, venitul din dobnzi continu s ie contabilizat folosind rata dobnzii utilizat pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare n scopul evalurii pierderii din depreciere.
(ii)
Taxe i comisioane Veniturile aferente taxelor i comisioanelor sunt generate n timpul serviciilor financiare, prestate de Banc, ce includ generarea creditelor, taxele de angajament, taxele pentru carduri, serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj. Taxele i comisioanele ce se refer direct la generarea activului sau obligaiei financiare (att veniturile, ct i cheltuielile) sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare ca parte a calculrii ratei dobnzii efective. Taxele de angajament aferente creditelor, care este posibil s fie utilizate treptat, sunt amnate mpreun cu cheltuielile directe aferente, i sunt recunoscute ca parte a ratei dobnzii efective aferente creditului. Alte venituri aferente taxelor i comisioanelor ce sunt generate n timpul serviciilor financiare prestate de Banc, includ serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj i sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare prin metoda specializrii exerciiului, n momentul n care este prestat serviciul corespunztor. Alte cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor se refer n mare parte la taxe aferente tranzaciilor i serviciilor, i sunt recunoscute ca cheltuieli n momentul n care este prestat serviciul.
22

2
2.3
(8)
Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor (continuare)
(iii)
Venituri aferente dividendelor Venitul aferent dividendelor primite este recunoscut de Banc atunci cnd dreptul de primire a dividendelor este stabilit, ceea ce de obicei coincide cu momentul aprobrii de ctre acionari a dividendelor spre plat.
(iv )
Venitul net din tranzacionare Venitul net din tranzacionare include toate modificrile valorii juste a instrumentelor derivate, venitul minus pierderea din operaiunile de schimb valutar i venitul net aferent hrtiilor de valoare destinate pentru vnzare.
(9)
Mijloace bneti i echivalentele lor Mijloacele bneti i echivalentele lor cuprind soldurile de mijloace bneti n numerar, mijloacele bneti n tranzit i mijloacele bneti din bancomate. n scopuri de raportare a fluxurilor de mijloace bneti, mijloacele bneti i echivalentele lor cuprind: soldurile de mijloace bneti n numerar, mijloacele bneti depuse la Banca Naional a Moldovei, conturile Nostro n bnci, mijloacele bneti plasate n BNM i alte bnci, cu o scaden iniial mai mic de 90 de zile i investiiile de trezorerie pe termen scurt u o scaden mai mic de 90 de zile.
(10)
Mijloace fixe Articolele de mijloace fixe (inclusiv echipamente de leasing operaional) sunt nregistrate la cost, cu excepia costurilor serviciilor de zi cu zi minus valoarea uzurii acumulate i pierderile din depreciere. Schimbrile n durata util de via este contabilizat prin schimbarea perioadei de amortizare sau metode dup caz i tratate ca modificri ale estimrilor contabile. Uzura este calculat prin metoda liniar cu indicarea mai jos a costurilor mijloacelor fixe a valorile lor reziduale n baza duratei de funcionare util estimat. Pentru terenuri nu este calculat uzura. Duratele estimate de funcionare util sunt urmtoarele:
Cldiri: Vehicule: Computere: Mobilier i echipament de birou:
40-56 de ani 5-7 ani 3.75 ani 2.5-15 ani
23

2
2.3
(10)
Mijloace fixe (continuare) Mijloacele fixe sunt derecunoscute la cedare sau cnd nu se mai ateapt niciun beneficiu din utilizarea sau cedarea acestora. Orice ctig sau pierdere care rezult din derecunoaterea unui active (calculat ca fiind diferena dintre ncasrile nete la cedare i valoarea contabil a activului) este reflectat n contul de profit i pierdere cnd activul este derecunoscut.
(11)
Active nemateriale Licenele de soft operaional automatizat achiziionate sunt capitalizate n baza cheltuielilor suportate pentru achiziionarea i darea n exploatare a softurilor corespunztoare. Aceste cheltuieli sunt amortizate pe baza duratei de via util preconizate de pn la 5 ani. Cheltuielile pentru dezvoltarea i meninerea programelor de soft operaional automatizat, sunt recunoscute ca cheltuieli pe msur ce sunt suportate. Cheltuielile ce se refer direct la elaborarea produselor de soft identificabile i unice, ce se afl n posesia Bncii i este probabil s genereze beneficii economice ce vor depi cheltuielile ntr-un an, sunt recunoscute ca active nemateriale. Cheltuielile directe includ remunerarea angajailor responsabili de dezvoltarea softului i o parte corespunztoare de cheltuieli indirecte. Cheltuielile de dezvoltare a softurilor operaionale automatizate sunt recunoscute ca active i sunt amortizate prin metoda linear, pe baza duratei de via util de pn la 5 ani Licenele sunt capitalizate pe baza costurilor de achiziionare a licenei respective. Aceste costuri sunt amortizate pe baza perioadei de valabilitate a licenei (5-20 de ani). Cheltuielile ulterioare aferente activelor nemateriale sunt capitalizate doar atunci cnd majoreaz beneficiile economice viitoare aferente activelor corespunztoare. Toate celelalte cheltuieli sunt nregistrate pe msur ce sunt suportate.
(12)
Deprecierea activelor nefinanciare Banca evalueaz la fiecare dat de raportare dac exist indiciu de depreciere a unui active. Dac exist indiciu sau dac este necesar o testare anual pentru deprecierea unui active, banca estimeaz valoarea recuperabil a activului respectiv. Valoarea recuperabil a unui active reprezint cea mai mare valoare dintre valoarea just a unui active sau a unei uniti generatoare de numerar minus costurile asociate vnzrii i valoarea sa de utilizare. Cnd valoarea just a unui activ sau a unei uniti generatoare de numerar este mai mare dect valoarea recuperabil a sa, activul este considerat depreciate i valoarea sa contabil este sczut pn la valoarea sa recuperabil. La evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare estimate sunt actualizate la valoarea lor actualizat utiliznd o rat nainte de impozitare care s reflecte evalurile curente privind valoarea timp a banilor i riscurile specific activului. La determinarea valorii juste minus costurile asociate vnzrii sunt luate n consideraie tranzaciile recente de pe pia, dac exist. Daca nu pot fi identificate astfel de tranzacii este utilizat un model de evaluare adecvat. Aceste calcule sunt comparate prin multiplii de evaluare, preuri cotate ale aciunilor pentru filialele listate sau ali indicatori disponibili privind valoarea just.
24

2
2.3
(12)
Deprecierea activelor nefinanciare (continuare) Pentru activele altele dect fondul comercial, la fiecare dat de raportare este efectuat o evaluare a existenei unui indiciu c este posibil ca pierderi din depreciere recunoscute anterior s nu mai existe sau s se fi redus. Dac exist vreun indiciu n acest sens, banca estimeaz valoarea recuperabil a activului sau a unitii generatoare de numerar. O pierdere din depreciere este reluat dac i numai dac s-a produs o modificare a estimrilor utilizate pentru a determina valoarea recuperabil a activului de la recunoaterea ultimei pierderi din depreciere. Reluarea este limitat astfel nct valoarea contabil a activului s nu depeasc valoarea sa recuperabil i nici s nu depeasc valoarea contabil, net de amortizare care ar fi fost determinat n cazul n care n exerciiile anterioare nu ar fi fost recunoscut o pierdere din deprecierea activului respective. Reluarea este recunoscut n contul de profit i pierdere. Pierderile din deprecierea cu privire la fondul comercial nu sunt reluate n perioadele ulterioare.
(13)
Garaniile financiare n cursul activitii ordinare banca ofer garanii financiare, care constituie angajamente de a acorda mprumuturi, garanii emise i acreditive. Garaniile financiare sunt iniial recunoscute n situaiile financiare (n cadrul altor datorii)la valoarea just, fiind prima ncasat. Ulterior recunoaterii iniiale, datoria bncii fa de fiecare garanie este evaluat la cea mai mare dintre valoarea recunoscut iniial minus amortizarea cumulat recunoscut n contul de profit i cea mai bun estimare a cheltuielilor necesare pentru stingerea oricrei datorii financiare care rezult ca urmare a garaniei. Orice cretere a datoriilor legate de garaniile financiare este nregistrat n contul de profit i pierderi ca cheltuieli din deprecierea creditelor. Prima ncasat este recunoscut n contul de profit ca venitul net aferent taxelor i comisioanelor n baza metodei liniare pe perioada de via a garaniei.
25

2
2.3
(14)
Beneficiile angajailor Beneficiile de serviciu pe termen scurt ale Bncii, ce includ salarii, prime, concedii pltite i contribuii de asigurare social sunt recunoscute ca cheltuial pe msur ce sunt suportate. Obligaiile de contribuie la planurile de pensii determinate sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli pe msur ce sunt suportate. Banca efectueaz pli, n cursul activitii ordinare, n Casa Naional de Asigurri Sociale i Casa Naional de Asigurri Medicale n numele angajailor cu cetenie moldoveneasc, pentru pensii, asisten medical i ajutor de omaj. Toi angajaii Bncii sunt membri i sunt obligai prin lege s fac contribuii determinate (incluse n contribuiile de asigurare social) n fondul de pensii al Republicii Moldova (un plan de contribuii definit de stat). Toate contribuiile relevante n fondul de pensii al Republicii Moldova, sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli, pe msur ce sunt suportate. Banca nu mai are alte obligaii n acest sens. Banca nu dispune de un program individual de plat a pensiilor, i, n consecin, nu are obligaii privind plata pensiilor. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii determinate sau de un plan de beneficii post-pensionare. Banca nu are obligaia s presteze alte servicii angajailor cureni sau foti.
(15)
Provizioane Provizionul este recunoscut cnd banca are o obligaie curent (legal sau implicit), generat de un eveniment anterior, este probabil c pentru decontarea obligaiei s fie necesar o ieire de resurse incorpornd beneficii economice i valoarea obligaiei poate fi estimat credibil. Cheltuiala aferent oricrui provizion este prezentat n contul de profit si pierdere, net de orice rambursare.
26

2
2.3
(16)
Impozite
(i)
Impozitul pe profit curent Creanele i datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curent anii anteriori este evaluat la valoarea care se ateapt a fi recuperat de la sau pltit ctre autoritile fiscal. Ratele de impozitare i legale fiscale utilizate pentru calcularea sumelor sunt cale care sunt adoptate sau n mare msur adoptate la data de raportare.
(ii)
Impozitul amnat Impozitul amnat este prezentat aplicnd metoda pasivului privind diferenele temporare dintre bazele de impozitare ale activelor i datoriilor i valoarea contabil a acestora n scopul raportrii financiare la data de raportare. Datoriile privind impozitul amnat sunt recunoscute pentru toate diferenele temporare impozabile, cu excepia:
Cazului n care datoria privind impozitul amnat provine din recunoaterea iniial a fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzacie vare nu este o combinare de ntreprinderi i, la data tranzaciei, nu afecteaz nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabil Referitor la diferenele temporare impozabile aferente investiiilor n filial, entiti asociate i intereselor n asocierile n participare, cu excepia cazului n care momentul relurii diferenelor temporare poate fi controlat i este probabil c diferenele temporare s fie reluate n viitorul previzibil.
Creanele privind impozitul amnat sunt recunoscute pentru toate diferenele deductibile, pentru amnarea creditelor fiscal neutilizate i orice pierderi fiscal neutilizate, n care este probabil s fie disponibil un profit impozabil fa de care s poat fi utilizate diferenele temporare deductibile i amnarea creditelor fiscal neutilizate i orice pierderi fiscale neutilizate, cu excepia cazului n care creana privind impozitul amnat aferente diferenelor temporare deductibile provine din recunoaterea iniial a unui active sau a unei datorii intr-o tranzacie care nu este o combinare de ntreprinderi i, la data tranzaciei, nu afecteaz nici profitul contabil, nici profitul sau pierderea impozabil.
27

2
2.3
(16)
Impozite (continuare)
(ii)
Impozitul amnat (continuare) n cazul diferenelor temporare deductibile asociate investiiilor n filial, entiti asociate i intereselor n asocierile n participaie, creanele privind impozitul amnat trebuie recunoscute numai n msura n care exist probabilitatea c diferenele temporare s fie reluate n viitorul apropiat i s existe profit impozabil fa de care s poat fi utilizate diferenele temporare. Valoarea contabil a creanelor privind impozitul amnat este revizuit la fiecare dat de raportare i redus n msura n care nu mai este probabil s fie disponibil suficient profit impozabil pentru a permite utilizarea beneficiului unei pri a creanei privind impozitul amnat sau al totalitii acesteia. Creanele privind impozitul amnat nerecunoscute sunt evaluate la fiecare dat de raportare i se recunosc n msura n care a devenit probabil faptul c profitul impozabil viitor va permite recuperarea creanei privind impozitul amnat. Creanele i datoriile privind impozitul amnat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate a fi aplicabile pentru perioada n care activul este realizat sau datoria este decontat, pe baza ratelor de impozitare (i a legilor fiscale) care au fost adoptate sau n mare msur adoptate pn la data de raportare. Impozitul amnat privind elementelor recunoscute n afara profitului i pierderii. Elementele privind impozitul amnat sunt recunoscute n corelaie cu tranzacia suport la alte elemente ale rezultatului global sau direct n capitalurile proprii. Creanele i datoriile privind impozitul amnat sunt compensate dac exist un drept legal de compensare a creanelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul de profit curent i impozitele amnate se refer la aceeai entitate impozabil i la aceeai autoritate fiscal. Taxa efectiv a impozitului n Moldova a fost revzut pentru anul 2012 la 12% comparative cu anul 2011 0%.
28

2
2.3
(17)
Aciuni ordinare Aciunile ordinare achiziionate de banc sunt deduse din capitalul propriu. Costurile incrementale direct imputabile emisiunii aciunilor ordinare i opiunilor acionare, sunt recunoscute ca o deducere din capitalul propriu, net de orice efecte fiscale.
(18)
Dividende i aciuni ordinare Dividendele i aciunile ordinare sunt recunoscute ca datorii i recunoscute ca deducere din capitalul propriu n cazul cnd se aprob de acionarii bncii. Dividendele interimare sunt deduse din capitalul propriu cnd sunt declarate i nu mai sunt la discreia bncii. Dividendele pentru care sunt aprobate dup data de raportare sunt dezvluite ca eveniment dup perioada de raportare.
(19)
Rezerve de capital Rezervele reflectate n capital (Alte venituri globale) n poziiile financiare ale bncii includ:
Rezerve privind hedjarea fluxurilor de trezorerie, care cuprind poriunea de profit sau pierdere din instrumentele de hedging a fluxurilor de trezorerie care este determinat de a fi o acoperire efectiv net de impozitul aferent amnat i Rezervelor generale i prudeniale care sunt cerute de legislaiei.
(20)
Informaii pe segmente Banca a efectuat n cursul anului 2012 i 2011 tranzacii bancare care au fost prestate numai pe piaa Moldovei. Managementul consider c riscurile inerente i beneficiile specifice activitii bancare nu difer n mod semnificativ ntre categoriile de clieni, precum i ntre diferite regiuni geografice i n consecin nu prevede necesitatea raportrii alocate separat pe segmente i va oferi careva beneficii suplimentare. Banca nu monitorizeaz activitatea n diferite segmente, deoarece consider irelevante n laurea deciziilor interne. V rugam s consultai Nota 15 pentru structura portofoliului de credite i Nota 21 pentru structura depozitelor.
29

2
2.3
(21)
Active pe termen lung deinute n vederea vnzrii i grupe de cedare Active pe termen lung deinute n vederea vnzrii i grupe de cedare clasificate ca deinute pentru vnzare sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabil i valoarea just minus costurile generate de vnzri. Activele pe termen lung i grupele de cedare sunt clasificate ca deinute pentru vnzare dac valoarea lor de bilan va fi recuperat n general printr-o tranzacie de vnzare, i nu prin utilizarea sa continu. Acest condiie este considerat mplinit numai n cazul n care vnzarea este foarte probabil i activul sau grupul destinat cedrii este disponibil n vederea vnzrii imediate aa cum se prezint la momentul respectiv, management angajat n direcia vnzrii, i se preconizeaz c vor fi ndeplinite condiiile de recunoatere drept vnzare finalizat n termen de un an de la data clasificrii. n situaia rezultatului global, veniturile i cheltuielile din activitile ntrerupte sunt raportate separate de veniturile i cheltuielile din activitile desfurate n continuare, pn la nivelul profitului dup impozitare, chiar i atunci cnd banca continu s dein un interes care nu controleaz n filial dup vnzri. Profitul sau pierderea (dup impozitare) care rezult, este raportat separate n situaia rezultatului global. Mijloacele fixe i activele nemateriale nu se amortizeaz dup ce au fost clasificate drept deinute n vederea vnzrii.
(22)
Rezultat pe aciune Banca prezint datele pe rezultatul de baz i diluat pe aciune (RPA) pentru aciunile sale ordinare. RPA de baz se calculeaz prin mprirea profitului sau pierderii atribuibile acionarilor ordinari ai Bncii la media ponderat a numrului aciunilor ordinare n circulaie pe parcursul perioadei. RPA diluat se determin prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acionarilor ordinari i media ponderat a numrului de aciuni ordinare n circulaie pentru efectul tuturor aciunilor ordinare poteniale diluate ce cuprind note convertibile i opiuni cu aciuni acordate angajailor.
(23)
Modificri ale politicilor contabile Politicile de contabilitate adoptate sunt consistente cu cele adoptate n perioadele precedente, cu excepia celor pe care Banca le-a adoptat dup introducerea noilor standarde obligatorii, ncepnd cu 1 ianuarie 2012. Modificrile n politicile contabile rezult din adoptarea urmtoarelor noi sau revizuite standarde:
IFRS 7 Instrumente Financiare: Informaii de furnizat (Modificat) Cerine Sporite de Furnizare a informaiilor privind derecunoaterea IAS 12 Impozitul pe profit (Modificat) Recuperarea Activelor Aferente
Ca urmare a modificrilor de mai sus, nu a fost nici un impact asupra situaiilor financiare ale bncii.
30

2
2.4
Standardele emise dar care nu sunt nc n vigoare
IAS 1 Prezentarea situaiilor financiare (modificat) - prezentarea altor elemente ale rezultatului global Aceast modificare intra n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 iulie 2012. Modificrile aduse IAS 1 schimb gruparea elementelor prezentate n alte elemente ale rezultatului global. Elementele care ar putea fi reclasificate (sau "reciclate) prin contul de profit sau pierdere ntr-un moment viitor (de exemplu, ctiguri nete din hedgingul investiiilor nete, diferenele de curs valutar de la transferul operaiunilor n valut, hedgingul fluxurilor nete de trezorerie, ctiguri i pierderi nete din active financiare disponibile pentru vnzare ) vor fi prezentate separat de elementele care nu vor fi reclasificate niciodat (spre exemplu ctiguri i pierderi actuariale privind planurile de beneficii definite i reevaluarea terenurilor i cldirilor. Modificarea afecteaz doar prezentarea i nu are un impact asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
IAS 19 Beneficiile angajailor (Revzut) Modificarea intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. IASB a emis numeroase modificri ale IAS 19. Acestea variaz de la modificri fundamentale precum ndeprtarea mecanismului coridorului i a conceptului de randament preconizat al activelor planului, pn la simple clarificri i reformulri. Este permis aplicarea timpurie. Aceasta interpretare nu a fost nc adoptata de UE. Banca este n prezent n curs de a evalua impactul acestei modificri asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
IAS 27 Situaiile financiare individuale (Revzut) Standardul intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. Drept consecin a noilor standarde IFRS 10 si IFRS 12, prevederile ramase n IAS 27 sunt limitate la contabilitatea pentru sucursale, entiti controlate n comun i asociai, n cadrul situaiilor financiare individuale. Este permis aplicarea timpurie. Banca nu consider c modificarea va avea impact asupra bncii.
IAS 28 Investiii n entitile asociate i n asocierile n participaie (Revzut) Standardul intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. Drept consecin a noilor standarde IFRS 11 si IFRS 12, IAS 28 a fost redenumit IAS 28 Investiii n entitile asociate i n asocierile n participaie i descrie aplicarea metodei punerii n echivalen pentru investiiile n asocierile n participaie, suplimentar fa de investiiile n entitile asociate. Este permis aplicarea timpurie. Banca nu prevede c modificarea va avea impact asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
31

2 Politici de contabilitate
2.4
Standardele emise dar care nu sunt nc n vigoare (continuare)
IAS 32 Instrumente financiare: Prezentare (modificat) compensarea activelor financiare i a datoriilor financiare Modificarea intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2014. Aceast modificare clarific interesul sintagmei are n prezent un drept de compensare executoriu din punct de vedere legal i clarific, de asemenea, aplicarea criteriilor de compensare din IAS 32 asupra sistemelor de decontare (precum sistemele casei centrale de compensaie) care aplic mecanisme de decontare brut care nu sunt simultane. Banca nu prevede c modificarea va avea impact asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
IFRS 7 Instrumente financiare: informaii de furnizat (modificat) compensarea activelor financiare i a datoriilor financiare Modificarea intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. Modificarea introduce cerine comune de furnizare a informaiilor (spre exemplu contractele de gaj).. Aceste informaii vor furniza utilizatorilor informaii care sunt utile pentru evaluarea efectului sau a efectului potenial al acordurilor de compensare asupra poziiei financiare a unei entiti. Noile prezentri sunt necesare pentru toate instrumentele financiare recunoscute , care sunt stabilite n conformitate cu IAS 32 Instrumente financiare:prezentare. Dezvluirea de asemenea se aplic pentru instrumentele financiare recunoscute, care sunt obiectul unui contract de compensare executoriu sau un acord similar, indiferent dac acestea sunt stabilite conform IAS 32.. Aceste amendamente afecteaz numai prezentarea i nu prevd impact asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
IFRS 9 Instrumente financiare clasificare i evaluare Noul standard intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2015. IFRS 9, aa cum a fost emis, reflect prima etap a activitii IASB privind nlocuirea a IAS 39 i se aplic clasificrii i evalurii activelor financiare i a datoriilor financiare dup cum sunt definite de IAS 39. Iniial standardul a fost n vigoare pentru perioade anuale care ncep la sau dup 1 ianuarie 2013, dar conform amendamentelor la IFRS 9 i dezvluirile de tranziie publicat n decembrie 2011 a schimbat data obligatorie de intrare n vigoare care este 1 ianuarie 2015. In etapele ulterioare, IASB va aborda contabilitatea de acoperire mpotriva riscurilor i deprecierea activelor financiare. Adoptarea primei faze va avea un efect asupra clasificrii i evalurii activelor financiare, dar nu va avea un impact asupra clasificrii i evalurii datoriilor financiare. Banca va cuantifica efectul coroborat cu celelalte faze, atunci cnd standardul final, inclusiv toate fazele, este n vigoare. Banca este n prezent n curs de a evalua impactul noului standard asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
32

2
2.4
IFRS 10 Situaiile financiare consolidate, IAS 27 Situaii financiare individuale i consolidate Noul standard intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. Pentru entitile care IFRS adoptate de UE, data intrrii n vigoare este 1 ianuarie 2014. IFRS 10 nlocuiete poriunea IAS27 Situaii financiare individuale i consolidate care abordeaz contabilitatea pentru situaiile financiare consolidate. Aceasta ncorporeaz, de asemenea aspectele incluse n SIC-12 Consolidare - Entiti cu scop special. IFRS 10 stabilete un singur model de control care se aplic tuturor entitilor, inclusive entitilor cu scop special. Modificrile introduse de IFRS 10 vor cere conducerii s exercite raionamente semnificative pentru a determina care entiti sunt controlate i trebuie, aadar consolidate de o entitate mam, n comparaie cu IAS 27. Banca nu prevede c noul standard va avea impact asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
IFRS 11 Asocieri n participaie Noul standard intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. IFRS 11 nlocuiete IAS 31 Interese n asocierile n participaie i SIC-13 Entiti controlate n comun - Contribuii nemonetare ale asociailor. IFRS 11 elimin opiunea contabilizrii entitilor controlate n comun (ECC) aplicnd consolidarea proporional. In schimb, ECC care ndeplinesc definiia unei asocieri n participaie trebuie contabilizate prin metoda punerii n echivalen. Banca nu prevede c noul standard va avea impact asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
IFRS 12 Prezentarea relaiilor cu alte entiti Noul standard intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. IFRS 12 include toate informaiile de furnizat prevzute anterior n IAS 27 cu privire la situaiile financiare consolidate, precum i toate celelalte informaii de furnizat prevzute anterior n IAS 31 i IAS 28. Informaiile se refer la investiiile unei entiti n filiale, asocieri n participaie, asociai i entiti structurate. De asemenea, sunt prevzute noi informaii de furnizat. Adoptarea IFRS 12 nu prevede s aib impact asupra poziiei financiare sau a performanei bncii.
IFRS 13 Evaluarea la valoarea just Noul standard intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. IFRS 13 stabilete o singur surs de ndrumare conform standardelor IFRS pentru toate evalurile la valoarea just. IFRS 13 nu modific care sunt situaiile n care o entitate trebuie s aplice valoarea just, ci ofer ndrumri asupra modului n care trebuie evaluat valoarea just n conformitate cu IFRS, atunci cnd valoarea just este permis sau necesar. Adoptarea acestui standard nu prevede s aib impact asupra poziiei financiare sau a performanei bnci.
33

2
2.4
IFRIC 20 Costurile de decopertare efectuate n faza de producie ale unei mine de suprafa Interpretarea intr n vigoare pentru exerciiile financiare ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2013. Aceast interpretare se aplic numai pentru costurile de decopertare efectuate n cadrul activitii de minerit de suprafa din timpul fazei de producie a minei (costuri de decopertare n timpul activitii de producie). Interpretarea abordeaz contabilizarea beneficiilor din activitatea de stripare. Noile interpretri nu vor avea impact asupra activitii bncii. IASB a emis modificrile anuale pentru IFRS pe perioadele 2009 -2011, care constituie amendamente la standarde i la Bazele de concluzii. Proiectul modificrilor anuale prevede un mecanism pentru a face necesare, dar nu urgent, amendamentele la IFRS. Data intrrii n vigoare a modificrilor este pentru perioadele anuale care ncep sau dup 1 ianuarie 2013. Este permis aplicarea anterioar n toate cazurile, cu condiia c acest fapt este dezvluit. Adoptarea acestei modificri nu prevede s aib impact asupra bnci.
IAS 1 Prezentarea Situaiilor Financiare: Aceste modificri clarific diferena dintre informaia comparativ adiional voluntar i informaia comparativ minimum necesar. n general, perioada minim necesar comparativ este perioada precedent. IAS 16 Imobilizri corporale. Aceste modificri clarific faptul c piesele de schimb importante i echipamentele de service, care se ncadreaz n definiia imobilizrilor corporale i echipamente, nu sunt stocuri. IAS 32 Instrumente financiare, Prezentare. Aceast modificare clarific faptul c impozitele pe veni care decurg distribuiri ctre acionari sunt contabilizate n conformitate cu IAS12 Impozitul pe profit. IAS 34 Raportarea Financiar Interimar. Amendamentul aliniaz cerinele de dezvluire n situaiile financiare interimare a activelor pe segmente cu datoriile pe segmente. Aceast clarificare, de asemenea, asigur c informaiile intermediare sunt aliniate cu informaiile anuale.
34

2
2.4
Prevederi de Tranziie (Modificri a IFRS 10, IFRS 11 i IFRS 12) Prevederile sunt n vigoare pentru perioade anuale i care ncep la sau dup 1 ianuarie 2013. IASB a emis amendamente la IFRS 10 Situaiile Financiare Consolidate, IFRS 11 Asocieri n participaie i IFRS 12 Prezentarea informaiei privind interesele n alte entiti. Modificrile schimb prevederile de tranziie pentru a oferi ajutor n continuare de la aplicarea retrospectiv complet. Data iniial de aplicare conforme IFRS10 este definit ca nceputul perioadei de raportare anual, pentru care IFRS 10 se aplic pentru prima dat. Evaluarea existenei controlului se face la data primei aplicaii mai degrab dect la data la nceputul perioadei comparative. Dac evaluarea controlului este diferit ntre IFRS 10 i IAS27/SIC-12, este necesar determinarea ajustrii retroactive. Cu toate acestea, n cazul n cazul n care controlul este acelai, nu este necesar aplicarea retroactiv. n cazul n care cnd este prezentat mai mult de o perioad comparativ, se acord scutirea suplimentar pentru a solicita o singur perioad care urmeaz s fie retratat. Pentru aceleai motive IASB a modificat de asemenea IFRS 11 Asocieri n participaie i IFRS 12 Prezentarea de informaii privind interesele n alte entiti pentru a oferi ajutor n tranziie. Banca nu se ateapt c prevederile s aib impact asupra situaiei financiare ale bnci.
Entitile de investiii (Amendamente la IFRS 10, IFRS 12 i IAS 27) Amendamentele sunt n vigoare pentru perioadele anuale de raportare ncepnd cu sau dup 1 ianuarie 2014. Amendamentele sunt aplicate pentru o anumit clas de afaceri, care sunt calificate ca entiti de investiii. IASB utilizeaz termenul entitate de investiii pentru a se referi pentru o entitate al crei scop de afaceri este de a investi fonduri numai pentru ntoarcerea din aprecierea capitalului, venituri din investiii sau ambele. O entitate de investiii trebuie s evalueze, de asemenea, performana plasamentelor pe baza valorii juste. Astfel de entiti ar putea include organizaii cu capital privat, organizaii cu capital pe aciuni, fonduri de pensii i alte fonduri de investiii. n conformitate cu IFRS 10 Situaiile Financiare Consolidate, entitile raportoare sunt obligate s consolideze toate investiiile pe care le controleaz (ex. filialele). Amendamentele entitilor de investiii prevd o excepie de la cerinele de consolidare n IFRS 10 and i impune entitile de investiii s evalueze anumite filial la valoarea just prin profit i pierderi mai degrab dect s le consolideze. Noile modificri nu vor avea impact asupra situaiei financiare ale bncii.
35

3 Venituri aferente dobnzii
Venituri din dobnzi
2012
2011
Numerar i plasamente la Banca Central Credite i avansuri acordate bncilor Active financiare pstrate pn la scaden Credite i avansuri acordate clienilor
2,534 257 49,662 242,561 295,014
4,922 1,222 52,746 227,732 286,622
Venitul din dobnzi sporit la credite neperformante pe parcursul anului 2012 a constituit MDL000 83,659 (2011: MDL000 70,347).
Cheltuieli din dobnzi
2012
2011
Datorii fa de BNM Datorii fa de bnci Credite acordate de instituii financiare Depozite clienilor
20 69 14,983 60,613 75,685
23 12,634 55,585 68,242
36

4 Venitul net aferent taxelor i comisioanelor
Venitul net aferent taxelor i comisioanelor include veniturile realizate din taxe i comisioane ncasate la prestarea diverselor servicii bancare, inclusiv veniturile realizate din acordarea serviciilor bancare privind plile internaionale i locale, minus cheltuielile aferente taxelor i comisioanelor pltite pentru serviciile similare primite de Banc.
Venitul aferent taxelor i comisioanelor
2012
2011
Garanii emise Tranzacii cu carduri Serviciul Client-Banca Tranzacii cu numerarul Procesarea plilor Administrarea conturilor curente Acreditive Transferuri prin intermediul sistemelor de pli internaionale Tranzacii cu numerar interbancare Alte
2,231 10,043 1,146 16,819 28,218 3,307 301 2,431 1,688 8,343 74,527
1,429 7,930 880 15,477 25,849 4,284 403 3,777 3,401 7,718 71,148
Cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor
2012
2011
Comisiile la transferurile interbancare Tranzacii cu numerar interbancare Contribuiile la fondul de garantare a depozitelor Contribuiile la fondul de asigurare a stabilitii financiare Tranzacii cu carduri bancare Alte
5,718 4,792 1,162 1,396 4,840 182 18,090
5,197 3,960 1,090 1,190 3,682 22 15,141
37

5 Venitul net din tranzacionare
2012
2011
Rezultatul de la operaiuni cu valut strin cu: Persoane fizice Persoane juridice Bnci Rezultat din reevaluarea valutei strine
16,837 30,231 (1,198) (3,399) 42,471
16,312 37,292 (531) (4,126) 48,947
Alte venituri operaionale

2012
2011
Penaliti aplicate clienilor pentru ntrzierea plilor Rezultatul din ieirea hrtiilor de valoare pentru tranzacionare Rezultatul din ieirea activelor clasificate drept deinute pentru vnzare Alt venit operaional
24 272 296
62 26 10 324 422
Pierderi din depreciere

2012
2011
Credite i avansuri acordate clienilor (Nota 15) Contracte de garanii financiare (Nota 24)
17,437 (63) 17,374
33,161 424 33,585
38

8 Cheltuieli aferente personalului
2012
2011
Salarii Prime Alte pli Contribuii privind asigurarea social Contribuii privind asigurarea medical Provizioane privind beneficiile angajailor
64,726 11,104 755 21,925 3,220 8,563 110,293
72,013 11,721 1,170 20,113 3,186 108,203
Numrul mediu scriptic al personalului n 2012 a fost 660 (2011: 677).
Alte cheltuieli operaionale

2012
2011
Cheltuieli de arend, pentru electricitate, nclzire, ap Cheltuieli privind reparaia mijloacelor fixe ntreinerea activelor nemateriale Cheltuieli de publicitate Cheltuieli de telecomunicare Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit (1) Cheltuieli pentru asigurarea securitii Cheltuieli cu active materiale de mic valoare i consumabile Asigurare Cheltuieli de transport i deplasare Cheltuieli de instruire Cheltuieli de reprezentare Impozite i taxe Cheltuieli de informaii Cheltuieli de binefacere Rezultat din vnzarea mijloacelor fixe Altele
23,446 11,200 10,240 8,580 8,553 8,352 3,606 3,490 2,377 1,968 1,598 536 384 3,350 346 346 4,402 92,744
24,968 9,444 9,203 8,909 8,557 7,818 2,306 1,816 2,508 1,777 1,373 590 1,485 1,576 138 67 3,002 85,537
39

9 Alte cheltuieli operaionale (continuare)
Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit sunt analizate mai jos:
2012
2011
Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit Asistena tehnic - SG Taxele legale
1,711 5,999 642 8,352
1,214 5,421 1,183 7,818
Asistena tehnic oferit de Socit Gnrale (SG) include n mare parte costurile legate de asistena n alinierea proceselor, procedurilor i de organizare general n conformitate cu normele Socit Gnrale (SG) Group.
10
Cheltuieli cu impozitul pe profit

2012
2011
Impozitul pe profit curent Cheltuiala cu impozitul pe profit curent Impozitul amnat Aferent nregistrrii iniiale i relurii diferenelor temporare Cheltuieli cu impozitul pe profit
2,949 1,032 3,981
11,300 11,300
Sistemul fiscal din Republica Moldova este la etapa iniial de dezvoltare i din acest motiv este supus frecvent unor diverse interpretri i modificri. La ntocmirea rapoartelor financiare, conducerea a utilizat cele mai bune concepte i consideraii bazate pe legislaia n vigoare. n perioada 2012 impozitul pe venit la persoane juridice a fost de 12% (n 2011 rata impozitului a fost de 0%).
40

10 Cheltuieli cu impozitul pe profit (continuare)
Reconcilierea cheltuielilor pe impozite
O reconciliere ntre cheltuielile cu impozitul i profitul contabil nmulit cu rata de impozitare intern a Moldovei pentru exerciiile financiare ncheiate la 31 decembrie 2012 i 2011 este astfel:
2012
2011 49,485 (73) 11,373 11,300
Profitul contabil nainte de impozitare La rata de impozit pe profit de 12% (2011: 0%) Ajustri pentru impozitul pe profit curent aferent exerciiilor anterioare Venituri ce nu sunt supuse impozitrii Cheltuieli ne-deductibile Pierderi reportate Cheltuieli cu impozitul pe profit raportate n situaia consolidat de profit i pierdere
56,800 6,816 7 (6,659) 4,093 (276) 3,981
Rata efectiv a impozitului pe profit pentru anul 2012 este de7% (2011: 23%)
41

10 Cheltuieli cu impozitul pe profit (continuare)
Tabelul de jos prezint impozitul amnat nregistrat n situaia poziiei financiare n alte active i alte datorii i modificrile n nregistrate n cheltuielile cu impozit pe profit:
31.Dec 2012
31.Dec 2012 Datorii
31.Dec 2012 Net
31.Dec 2012 Profit i pierderi
31.Dec 2011 Active
31.Dec 2011 Datorii
31.Dec 2011 Net
31.Dec 2011 Profit i pierderi
Active
Datorate fa de bnci Active financiaredisponibile pentru vnzare Credite i avansuri acordate clienilor, net Mijloace fixe Alte active Alte datorii
(821) (821)
9,806 3,347 13,153
9,806 3,347 (821) 12,332
35 41 (484) (1,409) 38 748 (1,032)
(73) (73)
35 41 9,322 1,938 38 11,373
35 41 9,322 1,938 38 (73) 11,300
(35) (41) (9,322) (1,938) (38) 73 (11,300)
Tabelul urmtor prezint detalii cu privire la efectele impozitului pe profit aferent altor venituri globale:
Suma nainte de taxare

2012 Cheltuieli (economii) cu impozitarea
Suma net
Suma nainte de taxare
2011 Cheltuieli (economii) cu impozitarea
Suma net
Ctig Net (pierderi) din hedgingul de trezorerie
1,596 1,596
(192) (192)
1,404 1,404
(3,484) (3,484)
(3,484) (3,484)
42

11 Rezultat pe aciune
Valorile rezultatului pe aciune de baz se calcul mprind profitul net al exerciiului atribuibil acionarilor ordinari a bncii la numrul mediu ponderat de aciuni ordinare n circulaie n cursul exerciiului.
2012
2011
Profit net atribuibil acionarilor ordinari Numrul mediu ponderat a aciunilor ordinare Rezultat pe aciune (MDL/aciune) Dividende pe aciune (MDL/aciune)
52,819 10,000,000 5.28 -
38,185 10,000,000 3.82 -
Venituri diluate pe aciune nu au fost calculate deoarece nu au existat instrumente diluate la sfritul anului. Nu au existat tranzacii cu aciuni ordinare sau aciuni ordinare poteniale ntre data de raportare i data de finalizare a acestor situaii financiare care ar necesita retratarea rezultatului pe aciune.
43

12 Numerar i plasamente la Banca Central
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011 177,560 85,716 130,046 120,325 513,647
Numerar Contul curent Mijloace plasate overnight Rezervele minime obligatorii deinute n valut strin
176,507 99,619 180,030 131,994 588,150
Cont curent i rezerva obligatorie Conform regulamentelor BNM, Banca trebuie s menin la BNM ca rezerv minim obligatorie n scopuri de lichiditate un sold mediu din suma medie a mijloacelor atrase de banc pe parcursul lunii precedente (perioada ntre data de 8 a lunii precedente i data de 7 a lunii curente) incluznd toate depozitele clienilor. BNM a decis facilitarea creditrii economiei pe termen lung de ctre bncile comerciale, aplicnd 0% rata rezervelor obligatorii pentru finanri pe termen lung (scadena contractual de peste 2 ani) ncepnd din august 2011. Banca i menine rezervele minime obligatorii ntr-un cont curent deschis la BNM pentru mijloacele n MDL i valute neconvertibile. Rezervele obligatorii denominate in USD i EUR sunt inute ntr-un cont special de rezerve obligatorii la BNM. La 31 decembrie 2012 rata de calculare a rezervelor minime obligatorii pentru toate valutele a constituit 14% (31 Decembrie 2011: 14%). La 31 Decembrie 2012 Banca a trebuit s menin un sold mediu n MDL n valoare de MDL000 167,061 (2011: MDL000 149,565), n USD n valoare de USD000 4,205 (2011: USD000 3,669) i n EUR n valoare de EUR000 5,081 (2011: EUR000 5,131). La 31 decembrie 2012 i 2011 Banca areuit s menin aceste rezerve.
13
Credite i avansuri acordate bncilor

31 decembrie 2012
31 decembrie 2011 10,797 46,730 57,527
Conturi curente Depozite overnight Plasamente pe termen scurt (mai puin de 1 lun)
11,383 32,033 43,416
La 31 decembrie 2012 i 2011 soldurile majore pe conturile curente au fost cu Socit Gnrale. La 31 decembrie 2012 plasamentele pe termen scurt include 2 plasri n EUR EUR000 1,000 fiecare, cu BC Victoriabank SA, cu scadena total de 1 lun pentru ambele, n timp ce o plasare are 1 sptmn rollover. 44

14 Active clasificate drept deinute pentru vnzare
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Mijloace fixe
4,561 4,561
La data de 31 decembrie 2012, activele clasificate drept deinute pentru vnzare reprezint gaj reposedat, care consta in mare parte din terenuri si imobil reposedat n urma litigiilor cu debitori. Pe parcursul anului 2012 banca nu a luat n posesie careva active.
15
Credite i avansuri acordate clienilor

Activitatea de creditare a Bncii este concentrat asupra companiilor i persoanelor fizice domiciliate n Moldova.
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Credite i avansuri acordate clienilor, brut Minus: Provizioane pentru pierderi
2,273,494 (81,504) 2,191,990
1,780,518 (78,885) 1,701,633
La 31 decembrie 2012 datoriile privind creditele acordate prilor legate au constituit MDL000 83 (2011: MDL000 81) la rate ale dobnzii de 26% pe an (2011: 26% pe an) (Nota 31). La data de 31 decembrie 2012, valoarea brut de bilan a creditelor gajate ca asigurare n baza contractele de credite cu organizaiile financiare internaionale constituie MDL000 65,994 (2011: MDL000 72,049) (a se vedea nota 22).
45

15 Credite i avansuri acordate clienilor (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor i avansuri acordate clienilor
Micrile n suma total a reducerilor pentru pierderi din deprecierea creditelor i avansurilor acordate clienilor dup clas se prezint dup cum urmeaz:
2012
2011
Provizionul specific pentru pierderi La 1 ianuarie 2012 Decontri nete pentru perioada de gestiune (Nota 30) Casri Recuperri Diferena cursului valutar La31 decembrie 2012 Provizionul colectiv pentru pierderi la credite La 1 ianuarie 2012 Decontri nete pentru perioada de gestiune (Nota 30) Diferena cursului valutar La31 decembrie 2012 Total provizion pentru pierderi la 31 decembrie 2012
50,919 22,393 (26,142) 10,197 (406) 56,961
68,477 21,015 (66,896) 29,812 (1,489) 50,919
27,966 (3,423) 24,543 81,504
15,820 12,146 27,966 78,885
46

15 Credite i avansuri acordate clienilor (continuare)
31 Decembrie 2012
31 decembrie 2011
Credite acordate persoanelor fizice Credite de consum Credite ipotecare Minus alocri pentru depreciere Credite net pentru persoane fizice, net Credite acordate clienilor corporativi Industrie i comer Agricultura i industria alimentar Industria combustibilului i energetic Construcii Overdraft-uri Micro-ntreprinderi Alte Minus alocri pentru depreciere Credite acordate clienilor corporative, net
372,493 224,816 597,309 (30,065) 567,244
357,403 225,614 583,017 (24,288) 558,729
987,976 212,722 66,646 119,917 4,934 141,369 142,621 1,676,185 (51,439) 1,624,746
815,354 29,029 75,360 195,289 1,076 80,464 929 1,197,501 (54,597) 1,142,904
Total credite i avansuri acordate clienilor, net
2,191,990
1,701,633
Activitatea de creditare a Bncii se desfoar n Republica Moldova. Capacitatea debitorilor de a-i rambursa datoriile depinde de un ir de factori, inclusiv solvabilitatea total financiar a debitorilor i a economiei Republicii Moldova n ansamblu.
47

16 Investiii financiare
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Active financiare pstrate pn la scaden Bonuri de tezaur emise de Ministerul de Finane Obligaiuni de stat emise de Ministerul de Finane Certificatele BNM
442,235 15,620 100,045 557,900
396,441 256 125,164 521,861
Active financiare disponibile pentru vnzare Investiii de capital
1,479 1,479 559,379
1,483 1,483 523,344
Valori mobiliare emise de Ministerul de Finane La 31 decembrie 2012 bonurile de tezaur emise de Ministerul de Finane reprezint bonuri de tezaur cu rat fix n MDL emise cu discount, cu scaden iniial ntre 91 i 364 zile avnd o rata medie a dobnzii de 6.17% pe an (31 decembrie 2011: 11.39% pe an). Obligaiunile de stat emise de Ministerul de Finane poart o rat a dobnzii revizuit legat de rata medie ponderat pe 6 luni bonuri de tezaur. O rata medie a dobnzii la data de 31 decembrie 2012 a fost de 7.16% pe an (31 decembrie 2011: 12.41% pe an).
Certificatele BNM La 31 decembrie 2012 certificatele BNM reprezint instrumente financiare cu rat fix emise cu discount, cu scaden iniial de pn la 14 zile influenabil o rata medie a dobnzii de 5.06% per annum (31 decembrie 2011: 8.71% pe an).
48

16 Investiii financiare (continuare)
Investiii de capital Toate investiiile de capital de la sfritul anului 2012 i 2011, sunt clasificate ca disponibile pentru vnzare i sunt deinute la cost minus provizionul pentru pierderi, dup cum este prezentat mai jos:
Domeniul de activitate
Cota de participare n 2012, %
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Biroul de credite "Garantinvest" S.R.L. Bursa de Valori a Moldovei "Depozitarul Naional de Valori Mobiliare" S.A. Investiiile de capital n bncile comerciale (Moldova) (mai puin de 1 % proprietate) Altele (mai puin de 1 % ownership) Valoarea brut Provizioane pentru pierderi Valoarea de bilan
Cercetare informaii credite Fond de investiii Bursa de valori Registru hrtii de valoare Sector bancar Altele
7.39 9.92 2.70 1.85
1,019 440 7 12 1 10 1,489 (10) 1,479
1,019 440 7 6 1 10 1,483 1,483
La 31 decembrie 2012 i 2011 toate investiiile disponibile pentru vnzare sunt reflectate la cost deoarece pentru ele nu exist un pre de pia cotat ntr-o pia activ i valoarea just nu poate fi cu certitudine estimat.
49

17 Mijloace fixe
Active n curs de execuie
Terenuri i cldiri
Vehicule
Computere i echipament
Alte
Total
Cost Sold la 1 Ianuarie 2011 Achiziionri Ieiri Transferuri Sold la 31 decembrie 2011 Achiziionri Ieiri Transferuri Sold la 31 decembrie 2012 Amortizarea i deprecierea Sold la 1 Ianuarie 2011 Achiziionri Ieiri Transferuri Sold la 31 decembrie 2011 Ieiri Uzura calculat anual Transferuri Sold la 31 decembrie 2012 Valoarea de bilan la 1 ianuarie 2011 la 31 decembrie 2011 la31 decembrie 2012
70,153 420 1,865 72,438 2,689 (8,512) 3,963 70,578
3,968 4,380 (3,748) 4,600 36,744 (20,979) (14,807) 5,558
10,314 866 (142) 11,038 (150) 1,535 12,423
78,265 4,509 (2,294) 1,879 82,359 41 (2,916) 6,570 86,054
19,908 2,204 (388) 4 21,728 45 (1,096) 2,739 23,416
182,608 12,379 (2,824) 192,163 39,519 (33,653) 198,029
10,369 8,694 19,063 (8,349) 5,919 16,633
3,870 (142) 1,410 5,138 (150) 1,482 6,470
42,704 (2,276) 11,938 52,366 (2,700) 8,816 58,482
6,800 (341) 2,980 9,439 (901) 2,524 11,062
63,743 (2,759) 25,022 86,006 (12,100) 18,741 92,647
59,784 53,375 53,945
3,968 4,600 5,558
6,444 5,900 5,953
35,561 29,993 27,572
13,108 12,288 12,354
118,865 106,156 105,382
La data de 31 decembrie 2012, costul al activelor depreciate a constituit MDL000 39,335 (31 decembrie 2011: MDL000 17,578). n timpul anului 2012 i 2011, Banca a suportat lucrri de construcie n spaiile nchiriate efectuate n conformitate cu planul de dezvoltare a reelei bncii. La data de 31 decembrie 2012 costul unei astfel de investiii incluse n categoria "Terenuri i cldiri" este de MDL000 25,016 (2011: MDL000 27,053) iar incluse n categoria Active n curs de construcie este de MDL000 5,370 (2011: MDL000 188). Aceste investiii sunt amortizate pe durata mai mic dect via util sau dect termenul chiriei, din momentul deschiderii punctului de vnzare.
50

18 Active nemateriale
SI costuri de dezvoltare
Software
Licene
Alte
Total
Cost La 1 ianuarie 2011 Achiziionri Ieiri At 31 Decembrie 2011 Achiziionri Ieiri Sold la 31 decembrie 2012 Amortizarea i deprecierea Sold la 1 ianuarie 2011 Ieiri Amortizarea anual Sold la 31 decembrie 2011 Ieiri Amortizarea anual Sold la 31 decembrie 2012 Valoarea de bilan la 1 ianuarie 2011 la 31 decembrie 2011 la 31 decembrie 2012
104,507 5,114 109,621 7,738 117,359
1,065 (675) 390 720 1,110
11,603 840 (10,250) 2,193 1,531 3,724
303 50 (172) 181 208 389
117,478 6,004 (11,097) 224,769 10,198 234,967
17,988 21,077 39,065 21,904 60,969
640 (675) 276 241 125 366
10,613 (10,250) 491 854 480 1,334
206 (172) 80 114 42 154
29,447 (11,097) 21,924 40,274 22,551 62,825
86,519 70,555 56,390
425 149 744
990 1,339 2,391
97 68 233
88,031 72,111 59,758
La 31 decembrie 2012 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost n mrime de MDL000 672 ceea ce reprezint n mare parte costul licenei Oracle i Insite, ce au fost complet amortizate n 2012. La 31 decembrie 2011 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost n mrime de MDL000 261 ceea ce reprezint n mare parte costul licenei Oracle, ce a fost complet amortizat n 2011.
51

19 Alte active
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Materiale i OMVSD Creane curente privind impozitul pe venit Decontri cu salariaii Bncii Pli n avans privind arenda Pli n avans privind asigurarea Alte pli n avans Mijloace datorate de sisteme internaionale de pli Comisioane calculate neaferente dobnzilor Decontri SG (Planul individual de aciuni (1) (Nota 33) Alte creane
2,079 4,743 89 1,752 946 1,547 1,632 2,168 5,441 1,608 22,005
1,725 28 104 1,274 1,214 1,526 3,891 2,123 2,034 1,524 15,443
(1)
Pe parcursul anului 2010 banca a semnat un acord cu SG prin care banca particip la planul individual de aciuni, parte a Planului de Ambiii 2015 a Grupului. O parte a costurilor legate de acest plan vor fi suportate de SG (Nota 23).
20
Datorii fa de bnci
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Conturi curente Depozite la termen
1,501 33,839 35,340
1,716 1,716
Depozitele la termen includ depozitele garanii de la BC Victoriabank SA , care reprezint garanii n numerar pentru plasri la termen scurt a acestei bnci (a se vedea Nota 13).
52

21 Datorii fa de clieni
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Depozite persoanelor fizice Conturi la vedere i de economii Depozite la termen Depozite persoanelor juridice Conturi la vedere i de economii Depozite la termen
465,927 661,530 1,127,457 872,083 170,176 1,042,259 2,169,716
425,650 567,897 993,547 754,608 141,336 895,944 1,889,491
Depozitele clienilor include depozite in mrime de MDL000 34,343 (2011: MDL000 19 081) deinute ca garanie pentru mprumuturi.
53

22 mprumuturi de la bnci i instituii financiare
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) (Nota 31) Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO) Banca de Comer i Dezvoltare a Mrii Negre (BSTDB) Asociaia Internaional de Dezvoltare (AID) Fondul Internaional pentru Dezvoltarea Agriculturii (FIDA) Banca European de Investiii Fondul Provocrile Mileniumului Moldova (MCA)
90,767 37,328 6,813 14,834 4,265 302,102 2,742 458,851
87,197 45,783 19,759 11,123 1,171 102,880 267,913
Mai jos este prezentat informaia pe liniile financiare de creditare: Credite de la BERD Maturitatea
Acoperire
31 decembrie 2012
31 decembrie 2011
Credit multi-valutar (USD/EUR) din noiembrie 2006 Credit multi-valutar (USD/EUR) din noiembrie 2008 Credit multi-valutar revolving (USD/EUR) din iulie 2003 Credit multi-valutar (USD/EUR) din noiembrie 2006
octombrie 2012 mai 2016 neangajat octombrie 2012
Asigurat* Neasigurat Neasigurat Asigurat*
74,728 16,039
14,724 72,473 -
90,767
87,197
* mprumuturile sunt garantate cu dreptul de colectare al ncasrilor n baza sub-mprumuturilor acordate de Banc.
Tabelul de mai jos prezint detalii cu privire la facilitile de mprumut neutilizate disponibile n conformitate cu acordurile semnate cu IFI la 31 decembrie 2012 i 2011: Maturitatea
Valuta
2012
2011
Banca European de Investiii Credit multi-valutar cu BEI (USD/EUR) din noiembrie 2010
Nov 2012
EUR
13,337
54

22 mprumuturi de la bnci i instituii financiare (continuare)
mprumuturile de la FMO Banca a semnat un acord de mprumut pe termen lung cu FMO n octombrie 2006 pentru suma total de 4 milioane EURO. mprumutul este destinat pentru finanarea sub-mprumuturilor ipotecare n moned naional. mprumutul este convertit n lei moldoveneti la data debursrii i este n continuare denominat n lei moldoveneti. mprumutul este ne-garantat. La 31 decembrie 2007 mprumutule este debursat n mrime integral i este scadent n luna octombrie 2017. Plata principalului se va efectua semi-anual ncepnd din luna aprilie 2009.
mprumuturile de la BSTDB n ianuarie 2008 Banca a semnat un acord de facilitate de mprumut pe termen mediu cu BSTDB pentru suma total de 5 milioane USD. Facilitatea urmeaz a fi folosit pentru sub-mprumuturi IMM-lor. Odat cu finele anului facilitatea este tras pe deplin i expir n ianuarie 2013. mprumutul este ne-garantat.
mprumuturile de la AID n noiembrie 2004 Banca a semnat un acord de sub-mprumut pe termen lung cu Ministerul Finanelor, care activeaz n calitate de reprezentant al Republicii Moldova n cadrul acordului de mprumut semnat cu AID n iunie 2002 pentru suma total de 10.5 milioane dolari SUA. Submprumuturile acordate de Banc sunt denominate n moned naional i dolari SUA. Facilitatea are ca scop finanarea persoanelor fizice i antreprenorilor. Banca a efectuat trageri n baza a dou proiecte RISP 1 i RISP 2. Ambele faciliti sunt scadente n anul 2022. mprumutul nu este garantat.
mprumuturile de la FIDA n iunie 2006 Banca a semnat un acord de sub-mprumut pe termen lung cu Ministerul Finanelor, care activeaz n calitate de reprezentant al Republici Moldova n cadrul acordului de mprumut semnat cu FIDA n ianuarie 2000 pentru suma total de 5.8 milioane DST, din care 4.5 milioane DST sunt destinate finanrii ntreprinderilor mici din agricultur. n octombrie 2011 banca a semnat un acord nou cu Ministerul Finanelor pentru oul program de finanare pentru ntreprinderile agricole mici i mijlocii precum i pentru tineri ntreprinztori, programul care include un grant-component. Sub-mprumuturile acordate de Banc sunt denominate n moned naional. Banca a participat n 2 proiecte n cadrul acestui program de dezvoltare. mprumuturile nu sunt garantate.
mprumuturi de la Fondul Provocrile Mileniumului Moldova n octombrie 2011 banca a semnat un acord de mprumut cu Fondul Provocrile Mileniumului, care activeaz ca un reprezentant al republicii Moldova i asigur implementarea Acordului Compact semnat ntre SUA i Guvernul Moldovei. Valoarea total a acordului de mprumut (USD 12.0 milioane) este ndreptat pentru stimularea investiiilor private n infrastructura postrecoltare. Sub-imprumutul acordat bncii este denominat n moneda local, USD i EUR. mprumutul nu este asigurat.
55

22 mprumuturi de la bnci i instituii financiare (continuare)
mprumut de la Banca European de Investiii (EIB) n decembrie 2010 banca a semnat un acord cu BEI n valoarea total de 20 milioane EURO. Facilitatea e bi-valutar (EURO/USD). mprumutul este destinat pentru sub-mprumuturi pentru IMM-uri pentru termen de pn 15 ani. Domeniul de aplicare a sub-mprumutului este destul de divers (capital circulant, investiii, etc.). Socit Gnrale Paris a emis n cadrul acestei faciliti o contra-garanie din partea bncii , care acoper toat valoarea (Nota 31). Alte valori mobiliare nu sunt prevzute n cadrul acestei faciliti. Pe parcursul anului 2012 banca a retras suma rmas de EUR 5.64 milioane i USD 10 milioane n cadrul facilitii de mprumut prin trei trane. Astfel, suma total a acestei faciliti a fost retras la 31 decembrie 2012 i nu exist alte faciliti s fie pltite cu BEI.
23
Datorii derivative deinute pentru managementul riscului

Pe parcursul anului 2010 Banca a semnat un acord cu SG prin care Banca a intrat n planul de acordare gratuit de aciuni, ca parte a Planului Ambition 2015 a Grupului. Ca urmare a programului de motivare a personalului, un echivalent de 40 aciuni este s fie pltit angajailor eligibili, ca obiect a indicatorilor de performan. Prima perioad de intrare n drepturi se ncheie la 31 martie 2015, cnd 16 aciuni pot fi pltite n conformitate cu scopul financiar, i a doua perioad de intrare n drepturi se ncheie la 31 martie 2016, atunci cnd restul 24 de aciuni sunt s fie puse sub rezerva respectrii anumitor indicatori calitativi. O parte din costurile legate de acest plan vor fi acoperite de ctre SG, care este egal cu numrul de aciuni eligibil, la preul de EURO 42.1/ pe aciune. Toate cheltuielile de asigurri sociale legate de acest program vor fi acoperite de Banc. La sfritul anului 2012, cu privire la acest program se raporteaz un provizion de of MDL000 4,445 (31 Decembrie 2011: MDL000 1,299) (Nota 19). n acelai timp creana de la SG legat de partea de costuri care urmeaz s fie refacturat a fost reflectat la valoarea de MDL000 5,441 (31 Decembrie 2011: MDL000 2,034) (Nota 14). Pentru a acoperi riscul de pia, SG Paris a elaborat un acord de hedging, pentru toi angajaii eligibili la sfritul lunii noiembrie 2010. La 31 decembrie 2012 valoarea just de acoperire a fluxurilor de numerar este negativ i constituie MDL000 5,567 (31 Decembrie 2011: MDL000 6,191). Valoarea hedgingului este determinat ca diferena dintre preul de hedge (EUR 42.1 pe aciune) i valoarea just a aciunilor la finele perioadei determinate conform cotrilor pe pia. Activele condiionale la 31 decembrie 2012 referitoare la aceste tranzacii constituie MDL000 15,696 (31 Decembrie 2011: MDL000 10,936). Termenul contractual rmas a planului la 31 decembrie 2012 era de 2.28 ani pentru prima perioad de intrare n drepturi i 3.29 ani pentru a doua perioad de intrare n drepturi.
56

24 Alte datorii
31 Decembrie 2012
31 Decembrie 2011
Decontri cu salariaii (premii i bonusuri) Datorii fa de persoanele afiliate SG (Nota 31) Provizii legate de acordare gratuit de aciuni a Planului Ambition 2015 a SG (Nota 23) Rezerva pentru concedii neutilizate Transferuri bneti neexecutate Datorii fa de persoanele afiliate BRD GSG SA (Nota 31) Rezerve pentru litigii Servicii calculate de audit i consultan Obligaii privind garaniile financiare (Nota 27) Decontri cu salariaii (salarii de baz) Datorii furnizorilor de active pe termen lung Datorii fa de sistemele internaionale de pli Datorii fa de buget Tranzacii ce in de documente Decontri legate de tranzaciile swap-urilor valutare SG (Nota 31) Dividende spre plat Alte sume calculate Alte datorii
11,252 7,666 4,445 3,302 3,280 2,068 1,079 999 872 388 348 278 223 92 48 45 4,315 2,309 43,009
10,736 1,226 1,299 1,506 4,984 795 996 424 63 547 214 48 331 47 3,385 328 26,929
57
BC "Mobiasbanc - Groupe Societe Generale" S.A

25 Capitalul social
Lista acionarilor majoritari, la data de 31 Decembrie 2012 i 2011 este prezentat mai jos: 2012 Numrul de aciuni 2011 Numrul de aciuni
Pondere
Valoare
Pondere
Valoare
Capital acionar autorizat (valoare nominal) Socit Gnrale BRD Group Socit Gnrale SA BERD Alte persoane juridice (<10%) Alte persoane fizice (<10%) Aciuni de trezorerie
67.85% 20.00% 8.84% 0.50% 2.75% 0.06% 100.00%
6,785 2,000 884 50 275 6 10,000
67,850 20,000 8,842 499 2,753 56 100,000 (56) 99,944
67.85% 20.00% 8.84% 0.50% 2.75% 0.06% 100.00%
6,785 2,000 884 50 275 6 10,000
67,850 20,000 8,842 499 2,753 56 100,000 (56) 99,944
Minus: Aciuni de trezorerie Capital social (bilan contabil)
La 31 Decembrie 2012 toate aciunile sunt ordinare i au o valoare nominal de 10 lei moldoveneti (31 Decembrie 2011: MDL 10). La data de 31 Decembrie 2012 capitalul social total autorizat n valoare de 10 milioane de aciuni ordinare a fost achitat integral.
58

26 Valoarea just a instrumentelor financiare
Estimarea valorii juste
Acest capitol reprezint descrierea modalitii de determinare a valorii juste a instrumentelor financiare cu aplicarea diverselor tehnici de evaluare. Aceste tehnici ncorporeaz estimarea ipotezelor ce vor fi fcute de un participant al pieei la evaluarea instrumentelor.
Plasamente n bnci: Acestea includ plasri interbancare i articole n curs de ncasare. Valoarea just a plasrilor cu rat flotant i a depozitelor overnight reprezint valoarea de bilan. Depozitele cu o rat fix a dobnzii devin scadente ntr-o perioad mai mic de trei luni i se estimeaz c valoarea lor just nu difer semnificativ de valoarea de bilan, deoarece aceste instrumente au termene de scaden scurte i sunt convertibile n numerar sau decontate fr cheltuieli semnificative de tranzacionare.
Credite i avansuri acordate clienilor: Acestea sunt nregistrate minus provizionul pentru depreciere. Valoarea just estimat a creditelor i avansurilor reprezint valoarea scontat a fluxurilor de mijloace bneti estimate viitoare ce urmeaz s fie ncasate. Fluxurile de mijloace bneti preconizate sunt scontate la ratele de pia curente pentru a determina valoarea just. Pentru creditele i avansurile acordate clienilor cu scaden de pn la un an se presupune c valoarea just este nesemnificativ diferit de valoarea de bilan.
Investiii financiare: Acestea includ active purttoare de dobnd pstrate pn la scaden, ca active disponibile pentru vnzare evaluate la cost. Valoarea justa pentru activele pstrate pn la scadenta este bazata pe preul de pia sau pe cotaiile de pre ale brokerului sau dealerului. n cazurile n care aceasta informaie lipsete, valoarea justa a fost estimata prin intermediul preului de pia cotat pentru hrtiile de valoare cu credit, scadenta i caracteristici similare. Activele destinate pentru vnzare cuprind instrumente de capital propriu nregistrate i nenregistrate fr preuri cotate pe o pia activ, i este imposibil de estimat valoarea just prin metodele alternative.
Datorii fa de bnci i fa de clieni: Pentru depozitele la cerere i depozitele fr o scaden fix, valoarea just reprezint suma pltibil la cerere la data ntocmirii bilanului contabil. Valoarea just a depozitelor cu scaden fix este estimat n baza fluxurilor scontate de mijloace bneti, utiliznd ratele dobnzii oferite la moment pentru depozitele cu scaden rezidual similar. Pentru depozitele cu scaden n termen de 1 an, se estimeaz c valoarea just nu poate s difere semnificativ de valoarea de bilan. Valoarea relaiilor pe termen lung cu depozitarii nu este luat n considerare la estimarea valorilor juste.
mprumuturi de la bnci i instituii financiare internaionale: mprumuturile de la bnci i instituii financiare internaionale sunt nregistrate la cost, ce aproximeaz valoarea just, deoarece aceste instrumente au termene de scaden scurte i rate flotante ale dobnzii pentru a reflecta modificrile de pe pia.
59

26 Valoarea just a instrumentelor financiare
Determinarea valorii juste i ierarhia justei valori
Banca folosete urmtoarele prioriti la determinarea si dezvluirea justei valori a instrumentelor financiare prin urmtoarele tehnici de evaluare: Nivelul 1: Conform preurilor cotate (neajustate) de pe pia pentru activele i obligaiunile identice; Nivelul 2: Alte tehnici unde toi indicatorii iniiali care au un efect semnificativ asupra justei valori calculate, sunt observabili, fie direct sau indirect; Nivelul 3: Tehnici unde indicatorii iniiali care au un efect semnificativ asupra justei valori calculate, nu sunt bazai pe date observabile de pe pia. n tabelul urmtor este prezentat o analiz a instrumentelor financiare calculate la Justa Valoare repartizate pe nivelele ierarhice a justei valori: Nivelul1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
31 decembrie 2012 Active financiare Instrumente financiare - disponibile pentru vnzare Datorii financiare Datorii derivate deinute pentru managementul riscului
5,567 5,567
1,479 1,479 -
1,479 1,479 5,567 5,567
Nivelul1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
31 decembrie 2011 Active financiare Instrumente financiaredisponibile pentru vnzare Datorii financiare Datorii derivate deinute pentru managementul riscului
6,191 6,191
1,483 1,483 -
1,483 1,483 6,191 6,191
60

26 Valoarea just a instrumentelor financiare (continuare)
Determinarea valorii juste i ierarhia justei valori (continuare)
n tabelul de mai jos sunt stabilite clasificrile Bncii pentru fiecare categorie de active i obligaii financiare, precum i valorile lor juste: 2012 Suma total
2011 Valoarea just Suma total Valoarea just
Active financiare Numerar Plasamente la Banca Central Plasamente n bnci Instrumente financiare pstrate pn la scadena Instrumente financiare disponibile pentru vnzare Credite i avansuri acordate clienilor Alte active
176,507 411,643 43,416 557,900 1,479 2,191,990 15,182 3,398,117
176,507 411,643 43,416 557,900 1,479 2,191,689 15,182 3,397,816
177,560 336,087 57,527 521,861 1,483 1,701,633 13,691 2,809,842
177,560 336,087 57,527 521,861 1,483 1,698,738 13,691 2,806,947
Datorii financiare Datorii faa de Banca Central Datorii fa de bnci mprumuturi de la IFI Datorii fa de clieni Datorii derivative deinute pentru managementul riscului Alte datorii
178 35,340 458,851 2,169,716 5,567 43,011 2,712,663
178 35,340 451,882 2,162,092 5,567 43,011 2,698,070
210 1,716 267,913 1,889,491 6,191 26,929 2,192,450
210 1,716 265,268 1,884,151 6,191 26,929 2,184,465
n 2012 i 2011 nu a fost efectuat nici o reclasificare ntre categorii de active financiare i datorii financiare.
61

27 Gestionarea riscului
Introducere i prezentare general
Cele mai importante tipuri de riscuri financiare la care este expus Banca sunt:
Riscul de credit Riscul de lichiditate Riscul ratei dobnzii Riscul operaional Riscul valutar
Aceast not prezint informaii cu privire la expunerea Bncii la fiecare din riscurile specificate mai sus, obiectivele Bncii, politicile i procesele de msurare i de gestionare a riscurilor, precum i gestionarea capitalului. Mediul de afaceri i riscul de ar Activitatea Bncii este supus riscului de ar care implic riscurile economice, politice i sociale inerente desfurrii activitii de afaceri n Republica Moldova. Aceste riscuri includ repercusiunile politicilor adoptate de ctre guvern, condiiile economice, introducerea unor impozite i regulamente suplimentare sau modificarea celor n vigoare, fluctuaiile cursurilor valutare i impunerea unor norme privind drepturile contractuale. Rapoartele financiare anexate reflect evaluarea de ctre conducere a impactului mediului de afaceri asupra activitii i poziiei financiare a Bncii. Evoluia mediului de afaceri poate s difere n viitor de evaluarea actual a conducerii i este greu de estimat impactul pe care l-ar avea diferena dintre mediul de afaceri actual i evoluia acestuia de viitor asupra activitii i poziiei financiare a Bncii. Cadrul general de management al riscului Consiliul Bncii poart responsabilitate integral pentru stabilirea i supravegherea cadrului general de management al riscului. Consiliul Bncii a constituit Comitetul privind Gestionarea Activelor i Pasivelor, Comitetul de credit i Comitetul privind Riscul Operaional, care sunt responsabile pentru dezvoltarea i monitoringul politicilor Grupului de management al riscului relevante domeniilor specificate. Toate comitetele raporteaz n mod regulat Consiliul Bncii despre activitile efectuate. Politicile de management a riscului ale Bncii sunt stabilite astfel ca s identifice i s analizeze riscurile suportate de Banc, s stabileasc limitele de risc i controalele corespunztoare, i s monitorizeze riscurile i respectarea limitelor. Politicile i sistemele de management a riscului sunt revizuite n mod regulat astfel nct s reflecte modificrile condiiilor de pia, produse i servicii oferite. Banca, prin utilizarea standardelor i procedurilor sale de instruire i management care sunt stabilite la nivelul Grupului SG, are ca scop s dezvolte un mediu de control disciplinat i constructiv n care toi angajaii s neleag rolurile i obligaiile lor. Note la situaii financiare.
Riscul de credit
Riscul de credit este riscul apariiei unei pierderi financiare a Bncii n cazurile n care clientul sau contrapartea implicate n tranzaciile aferente instrumentelor financiare nu-i onoreaz obligaiile contractuale, expunerea de baz a Bncii la riscul de credit este legat de creditele i avansurile acordate clienilor i altor bnci i hrtiile de valoare investiionale.
62

27 Gestionarea riscului
Riscul de credit (continuare)
Banca este expus riscului de credit i n cazurile n care acioneaz n calitate de parte intermediar n numele clienilor sau altor teri, sau cnd emite garanii. Majoritatea concentrrilor de riscuri de credit sunt generate de amplasarea i tipul clientului n raport cu investiiile, creditele, avansurile i garaniile acordate de Banc. Banca nu are o expunere semnificativ fa de orice persoan fizic client sau parte contractant. Activitatea de creditare a Bncii se desfoar n Republica Moldova. Abilitatea debitorilor de a-i rambursa datoriile depinde de un ir de factori, inclusiv solvabilitatea financiar a fiecrui debitor n parte, i a economiei Republicii Moldova n ansamblu. Portofoliul de credite cuprinde credite acordate la aproximativ 3,467 de persoane juridice (2011: 2,453) i 37,885 persoane fizice (2011: 34,969). Expunerea maximala a riscului de credit fata de orice client sau parte contractanta la 31 Decembrie 2012 a fost de MDL000 122,447 (2011: MDL000 84,549). La 31 Decembrie 2012, suma celor mai mari zece datorii nete la credite constituie MDL000 532,913 (31 Decembrie 2011: MDL000 299,711).
63

27 Gestionarea riscului (continuare)
Credite i avansuri acordate clienilor 2012 2011 98,163 57,456 3,163 97,974 256,756 (56,961) 199,795 438,062 9,384 7,156 2,081 456,683 (24,543) 432,140 94,660 614 1,001 580 96,855 96,855 34,238 8,090 89,544 131,872 (50,919) 80,953 410,937 15,440 3,849 26,268 456,494 (27,966) 428,528 53,090 198 53,288 53,288
Credite i avansuri acordate bncilor 2012 2011 -
Hrtii de valoare investiionale 2012 2011 -
Pierderi individuale Categoria 1-6: risc sczut Categoria 7: supravegheate Categoria 8: dubioase Categoria 9-10: neperformante Valoarea brut Defalcri p/u pierderi Valoarea de bilan Pierderi colective Categoria 1-6: risc sczut Categoria 7: supravegheate Categoria 8: dubioase Categoria 9-10: neperformante Valoarea brut Defalcri p/u pierderi Valoarea de bilan Trecut, dar nu pierdere Categoria 1-6: risc sczut Categoria 7: supravegheate Categoria 8: dubioase Categoria 9-10: neperformante Valoarea brut Defalcri p/u pierderi Valoarea de bilan Credite care nu sunt depreciate sau expirate Categoria 1-6: risc sczut Categoria 7: supravegheate Categoria 8: dubioase Categoria 9-10: neperformante Valoarea de bilan Valoarea total de bilan
1,462,885 1,137,914 133 950 80 102 1,463,200 1,138,864 2,191,990 1,701,633
455,059 455,059 455,059
393,614 393,614 393,614
559,379 559,379 559,379
523,344 523,344 523,344
64

Deprecierea creditelor i a hrtiilor de valoare Creditele i hrtiile de valoare depreciate sunt acele credite i hrtii de valoare, pentru care Banca determin c este probabil c va fi incapabil s colecteze toate plile aferente principalului i dobnzilor datorate n conformitate cu condiiile contractuale prevzute prin aranjamentele creditului / hrtiei de valoare.
Credite care nu sunt expirate sau depreciate Aceast categorie include creditele i hrtiile de valoare pentru care rata de pierdere este egal cu zero. Creditele i avansurile acordate clienilor incluse n aceast categorie reprezint creditele ipotecare i lombard, pentru care rata de neplat i survenire a pierderii este considerat de a fi zero datorit acoperii prin gaj solvabil, care este n medie la nivel de 140% din suma acordat, rata sczut la restante i ridicat la recuperarea garaniilor n trecut.
Creditele cu termenele renegociate Creditele cu termenele renegociate sunt acele credite care au fost restructurate datorita nrutirii strii financiare a debitorului i pentru care Banca a fcut concesiuni care n alta situaie nu ar fi fost calculate. Odat renegociat, creditul rmne n categoria de risc corespunztoare, bazat pe evaluarea riscului la momentul renegocierii, indiferent de performanele satisfctoare dup restructurare.
Defalcrile pentru pierderi din deprecierea Banca stabilete defalcri pentru reduceri pentru pierderi care reprezint estimrile sale privind pierderile ce ar surveni n portofoliul su de credite. Principalele componente ale acestor defalcri sunt componenta pierderii specifice legat de expunerile semnificative individuale, i defalcrile colective privind reducerile pentru pierderi la credite stabilite pentru grupuri omogene de active n legtur cu pierderile la credite, ce au survenit, dar neidentificate nc, ca urmare a evalurii individuale privind deprecierea.
Politica privind trecerea la scderi Banca trece la scderi soldul unui credit / hrtii de valoare (i oricare provizioane privind pierderile din depreciere) n cazurile n care Banca determin c creditele / hrtiile de valoare sunt ne-colectabile. Aceast determinare este efectuat dup examinarea informaiei cum ar fi modificri semnificative n statutul financiar al debitorului / emitentului astfel nct debitorul /emitentul nu-i poate onora obligaiile de plat, sau ncasrile din vnzarea gajului nu vor fi suficiente pentru rambursarea integral a expunerii.
65

Analiza activelor individuale depreciate: Credite i avansuri acordate clienilor Brut Net Credite i avansuri acordate bncilor Brut Net Hrtii de valoare investiionale Brut Net
31 Decembrie 2012 Categoria 1-6: risc sczut Categoria 7: supravegheate Categoria 8: dubioase Categoria 9-10: neperformante Total 31 Decembrie 2011 Categoria 1-6: risc sczut Categoria 7: supravegheate Categoria 8: dubioase Categoria 9-10: neperformante Total
98,163 57,456 3,163 97,974 256,756
98,163 56,994 2,556 42,082 199,79
34,238 8,090 89,544 131,872
34,044 6,758 40,151 80,953
Analiza pe termene a creditelor expirate dar pentru care nu s-au calculat provizioanele, divizate pe clase de active financiare la 31 Decembrie 2012 i 2011 este prezentat mai jos: Mai puin de 30 zile
31 i 60 zile
61 i 90 zile
Mai mult de 91 zile
Total
Credite i avansuri acordate clienilor 31 Decembrie 2012 Creditarea corporativa Creditarea business-ului mic Credite de consum Credite imobiliare 31 Decembrie 2011 Creditarea corporativa Creditarea business-ului mic Credite de consum Credite imobiliare
46,346 551 25,087 71,984 24,190 2,555 19,745 46,490
15,352 82 8,201 23,635 144 6,457 6,601
520 520 197 197
716 716 -
61,698 633 34,524 96,855 24,190 2,699 26,399 53,288
66

Valoarea de bilan dup clasa de active financiare pentru care termenele au fost renegociate la 31 Decembrie 2012 i 2011 este analizata mai jos:
31 Decembrie 2012
31 Decembrie 2011
Credite i avansuri acordate clienilor Creditarea corporativa Creditarea micului business Credite de consum Credite imobiliare
12,933 1,431 1,509 15,873
9,542 104 9,646
Expunerea maxim la riscul de credit n tabelul de mai jos este prezentat expunerea maxim la riscul de credit pentru componentele de bilan. Expunerea maxim este prezentat brut, nainte de efectul de reducere prin intermediul master netting i contractelor de gaj.
31 Decembrie 2012
31 Decembrie 2011
Credite i avansuri acordate Bncilor Hrtii de valoare investiionale Instrumentele destinate pentru vnzare Alte active Credite i avansuri acordate Bncilor Total Angajamente (Nota 27) Total expunere la riscul de credit
411,643 43,416 557,900 2,273,494 15,182 3,301,635 383,984 3,685,619
336,087 57,527 521,861 1,780,518 13,691 2,709,684 356,849 3,066,533
Gajul Banca deine gaj la creditele i avansurile acordate clienilor n form de drepturi legale ipotecare asupra proprietii, stocurilor de materiale i echipament, ct i garanii corporative i depozite de numerar. Valoarea just a gajului plasat ca pierdere individual la 31 Decembrie 2012 estimat la MDL000 199,874 (31 Decembrie 2011: MDL000 139,122). Valoarea justa a gajului plasat pentru creditele expirate dar pentru care nu s-a calculat provizionul la 31 Decembrie 2012 estimat la MDL000 108,212 (31 Decembrie 2011: MDL000 55,994).
67

Gajul, n general, este meninut la creditele i avansurile acordate bncilor, cu excepia cazului cnd hrtiile de valoare sunt deinute separat de acordurile de rscumprare invers i activitatea de mprumut a hrtiilor de valoare. Gajul de obicei nu este meninut la hrtii de valoare, investiionale i astfel de gajuri nu au fost meninute la 31 Decembrie 2012 and 2011. Banca monitorizeaz concentrarea riscului de credit dup sectoare i amplasarea geografic. Analiza concentrrilor riscului de credit la data de raportare este prezentat n continuare:
Credite i avansuri acordate clienilor 2012 2011
Credite i avansuri acordate bncilor 2012 2011
Hrtii de valoare investiionale 2012 2011
Concentrarea dup sectoare Stat Banca Central Bnci comerciale Obligaii corporative Persoane fizice Clieni corporativi Conturi extrabilaniere: Persoane fizice Clieni corporativi
723,256 1,468,734
558,729 1,142,904
411,643 43,416 -
336,087 57,527 -
457,856 100,045 557,901
396,697 125,164 557,901
68,143 314,365 2,574,498
58,380 298,470 2,058,483
455,059
393,614
Concentrarea dup locaie Moldova CSI UE SUA Alte
2,574,498 -
2,574,498
2,058,483 2,058,483
445,665 2,762 2,931 3,701 455,059
337,930 3,207 49,576 2,833 68 393,614
557,901 557,901
521,861 521,861
68

Eventualiti i angajamente condiionale Banca are n orice moment angajamente neexecutate de prelungire a creditelor. Aceste angajamente condiionale iau forma creditelor i liniilor de credit aprobate. Banca acord garanii financiare i acreditive n numele clienilor pentru a garanta terilor executarea angajamentelor i achitarea plilor de ctre acetia. Aceste acorduri au termene fixe i de regul se extind pentru o perioad de pn la un an. Garaniile sunt asigurate prin acorduri de cesiune de crean i alte tipuri de gaj. Sumele reflectate n tabelul garaniilor emise i acreditivelor acoperite, reprezint valoarea contabil a pierderii maxime ce ar fi recunoscut la data bilanului contabil n cazul n care prile implicate n acorduri nu i-ar ndeplini deloc obligaiunile contractuale stipulate i nu vor oferi garanii Bncii. Riscul de credit este redus prin calitatea gajului (depozite, imobil, etc.). Sumele stipulate n acordurile de obligaii i angajamente condiionale sunt expuse pe categorii n urmtorul tabel. Sumele reflectate drept angajamente presupun c sumele respective sunt avansate n totalitate.
31 Decembrie 2012
31 Decembrie 2011
Angajamente de a acorda mprumuturi Garanii emise Acreditive
289,652 91,103 3,229 383,984
258,748 95,124 2,977 356,849
Aceste eventualiti i angajamente condiionale implic un risc extrabilanier, deoarece n bilanul contabil sunt prezentate doar cheltuielile de organizare i cele aferente acumulrii unor pierderi probabile pn la executarea deplin sau expirarea angajamentelor condiionale. O mare parte din obligaiile i angajamentele condiionale expir fr a fi avansate total sau parial i, prin urmare, sumele reflectate nu reprezint fluxuri de mijloace bneti preconizate viitoare. Politica Bncii prevede emiterea doar a acreditivelor acoperite. Toate acreditivele sunt asigurate prin blocarea unui depozit n contul clientului, sau cu alte tipuri de gaj. Provizionul la sfritul anului 2012 e n valoare total de MDL000 872 (31 Decembrie 2011: 424) (Nota 24). La situaia din 31 Decembrie 2012 Banca a emis contra-garanii bancare in favoare SG Paris n cadrul operaiunilor de garantare comercial, n sum de MDL000 18,778 (31 Decembrie 2011: MDL000 16,802).
69

Datorii contingente La data de 31 decembrie 2012 i 2011 Banca acioneaz n calitate de reclamant ntr-o serie de litigii.
Aciunile n instana de judecat Litigii sunt frecvente n practica bancar datorit naturii acestui business. Banca dispune de politici i controale formalizate pentru gestionarea dosarelor juridice n instana de judecat. Odat ce Banca obine opinia profesional i valoarea pierderilor este estimat n mod rezonabil, Banca nregistreaz ajustrile aferente tuturor efectelor nefavorabile asupra poziiei sale financiare, ca urmare a dosarelor juridice n instana de judecat. La sfritul anului Banca a avut cteva dosare juridice nerezolvate pentru care au fost formate provizioanele nregistrate i raportate n situaiile financiare pentru exerciiul financiar 2012. Posibile pli ce pot rezulta din aceste litigii, bazndu-se pe statutul curent al procedurii legale, sunt estimate la MDL000 1,079 (Nota 24), n timp ce termenele de plat nu sunt cunoscute cu certitudine.
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate reprezint riscul pe care Banca l va nregistra n caz de dificultate a onorrii obligaiilor rezultnd din obligaiile financiare.
Gestionarea riscului de lichiditate Poziia Bncii privind managementul lichiditii este de a asigura, n msura cea mai mare posibil, c va avea suficient lichiditate pentru a-i onora obligaiile la scaden, n condiii normale sau de criz, fr a suporta pierderi inacceptabile sau riscnd s duneze reputaiei Bncii. Pe termen scurt lichiditatea este gestionat de ctre Trezorerie n baza informaiei primite de la alte entiti de afaceri privind profilul lichiditii activelor i obligaiilor lor financiare i a detaliilor privind fluxurile viitoare de mijloace bneti ce pot fi obinute din activitatea de afaceri prognozat n viitor. Trezoreria astfel menine un portofoliu al activelor lichide pe termen scurt, compus n mare parte din hrtii de valoare investiionale lichide pe termen scurt, credite i avansuri bncilor i alte faciliti interbancare, n scopul asigurrii meninerii unei lichiditi suficiente a ntregii Bncii. Pe termen mediu i lung lichiditatea este gestionat prin intermediul serviciului de gestionare a activelor i pasivelor care raporteaz comitetului ALCO privind necesitile de finanare viitoare.
70

Riscul de lichiditate (continuare)
Tabelul de mai jos nsumeaz obligaiile Bncii dup maturiti la 31 decembrie 2012 i 2011, n funcie de perioadele reziduale pn la data de rambursare.
Total
Scadena rezidual mai mic de 1 lun
Scadena rezidual ntre 1 lun i 1 an
Scadena rezidual ntre 1 i 5 ani
Scadena rezidual mai mare de 5 ani
La 31 Decembrie 2012 Datorii fa de bnci i fa de clieni mprumuturi de la IFI Total datorii financiare La 31 Decembrie 2011 Datorii fa de bnci i fa de clieni mprumuturi de la IFI Total datorii financiare 1,913,528 304,001 2,217,529 1,326,506 10,277 1,336,783 551,054 50,164 601,218 35,027 179,914 214,941 941 63,646 64,587 2,231,194 501,330 2,732,524 1,549,524 13,130 1,562,654 619,874 71,151 691,025 59,386 244,471 303,857 2,410 172,578 174,988
71

Riscul de pia
Riscul de pia este riscul modificrii preurilor de pia, cum ar ratele dobnzilor, preul aciunilor, cursurile de schimb valutare i a marjelor creditare care vor afecta Banca sau valoarea instrumentelor sale financiare deinute. Obiectivul managementului riscului de pia este managementul i controlul expunerilor la riscul de pia n limita parametrilor acceptabili, optimiznd rezultatul riscului. La sfritul anilor 2012 and 2011 Banca nu avea portofolii deinute pentru tranzacionare i expunerea sa fa de riscul de preuri era nesemnificativ.
Riscul ratei dobnzii

Activitatea Bncii este expus riscului aferent fluctuaiei ratei dobnzii, ce se exprim prin faptul c activele i obligaiile purttoare de dobnd devin scadente sau i modific valoarea n termene sau sume diferite. Activitile de gestiune a riscurilor au ca obiectiv optimizarea venitului net aferent dobnzilor, cu condiia ca nivelurile ratei dobnzii cotate pe pia s fie corelate la strategiile de afaceri ale Bncii. Sensibilitatea venitului net obinut din dobnzi reprezint efectul modificrii ratei dobnzii la activele i datoriile variabile la venitul net din dobnzi al Bncii. Sensibilitatea capitalului statutar se calculeaz prin reevaluarea activelor financiare cu rate fixe pentru efectele modificrilor efectuate la ratele dobnzilor, bazndu-se pe presupunerea c sunt schimbri paralele pe grafice. Conform evoluiei pieei financiare, Banca estimeaz o fluctuaie de + / - 100 puncte de baz pe active i pasivele ei, i prevede impactul asupra acestei fluctuaii a venitului net din dobnzi.
Schimbare Sensibilitatea n baza de veniturilor puncte nete din dobnzi 2012

Sensibilitatea capitalului 31 decembrie 2012
0-la 6 luni
6 luni i 1 1 i 5 ani an
> 5 ani
Total
MDL EUR USD Total MDL EUR USD Total
+100 +100 +100
1,228 (746) 179 661 (1,228) 746 (179) (661)
(719) 34 (473) (1,158) 728 (35) 480 1,173
(1,195) 200 (38) (1,033) 1,215 (203) 39 1,051
6,861 (290) (128) 6,443 (7,147) 311 141 (6,695)
15,802 (124) (193) 15,485 (17,061) 136 214 (16,711)
20,749 (180) (832) 19,737 (22,265) 209 874 (21,182)
-100 -100 -100
72

Riscul ratei dobnzii (continuare)
Schimbare Sensibilitatea n baza de veniturilor puncte nete din dobnzi 2011

Sensibilitatea capitalului 31 decembrie 2011
0-la 6 luni
6 luni i 1 1 i 5 ani an
> 5 ani
Total
MDL EUR USD Total MDL EUR USD Total
+100 +100 +100
587 (1,294) (220) (927) (587) 1,294 220 927
(563) (58) (572) (1,193) 570 59 580 1,209
(639) 103 (175) (711) 649 (104) 178 723
2,724 473 (543) 2,654 (2,836) (489) 564 (2,761)
10,935 (41) (51) 10,843 (11,668) 46 57 (11,565)
12,457 477 (1341) 11,593 (13,285) (488) 1,379 (12,394)
-100 -100 -100
Riscul valutar Banca este expus riscului valutar prin tranzaciile cu valut strin fa de leul moldovenesc. Exist de asemenea un risc bilanier ca obligaiile monetare nete exprimate n valute strine vor avea o valoare mai mare cnd vor fi convertite n lei moldoveneti ca rezultat al micrilor valutare. Banca i gestioneaz expunerea la variaiile ratelor de schimb prin modificarea structurii activelor i obligaiilor. Principalele valute strine deinute de Banc sunt Euro, dolarul SUA, i RUB. Banca efectueaz operaiuni att n valuta local ct i n valut strin i monitorizeaz expunerea sa valutar zilnic i i nchide poziiile valutare prin intermediul limitelor individuale definite stabilite de BNM pentru fiecare valut n parte i pe total. Banca are ca scop s minimizeze expunerea sa la riscul valutar prin meninerea unei poziii valutare deschise la un nivel minim. Expunerea Bncii la riscul aferent activitii de tranzacionare genereaz ctiguri i pierderi provenite din variaia cursului valutar ce sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare. Aceste expuneri cuprind activele i obligaiile monetare ale Bncii ce nu sunt denominate n moneda de msur utilizat de Banc.
73

Riscul valutar (continuare)
n tabelul de mai jos este prezentat informaia privind efectul profitului net nainte de impozitare din modificrile ratelor valutelor strine n raport cu MDL:
Decalajul Posibila valutar cretere a ratei

Efectul Posibila Efectul Venit/Pierdere scdere a ratei Venit/Pierdere
31 Decembrie 2012 EUR Dolari SUA 31 Decembrie 2011 EUR Dolari SUA
12,082 (28,451)
+10% +10%
1,208 (2,845)
-10% -10%
(1,208) 2,845
11,397 15,209
+10% +10%
1,140 1,521
-10% -10%
(1,140) (1,521)
74

Valorile activelor i obligaiilor deinute n MDL i valute strine la 31 Decembrie 2012 i 31 Decembrie 2011 pot fi analizate dup cum urmeaz:
31 Decembrie 2012
Euro
Dolar SUA
MDL
Alte
Total
Active Numerar i plasamente la Banca Central Credite i avansuri acordate bncilor Active financiare - pstrate pn la scaden Active financiare disponibile pentru vnzare Credite i avansuri acordate clienilor, net Alte active Total active Datorii Datorii fa de Banca Central Datorii fa de bnci Datorii fa de clieni mprumuturi de la IFI Datorii derivative deinute pentru managementul riscului Datorii privind impozitul amnat Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB Alte datorii Total datorii Poziia net la 31 Decembrie 2012
126,349 34,569 526,779 7,506 695,203
80,900 3,783 516,929 746 602,358
355,657 1,989 557,900 1,479 1,148,282 13,648 2,078,955
25,244 3,075 105 28,424
588,150 43,416 557,900 1,479 2,191,990 22,005 3,404,940
555 574,825 135,667 5,567 (51,189) 17,697 683,122 12,081
748 328,851 267,404 32,669 1,137 630,809 (28,451)
178 34,036 1,259,858 55,780 12,332 24,100 1,386,284 692,671
1 6,182 18,289 77 24,549 3,875
178 35,340 2,169,716 458,851 5,567 12,332 (231) 43,011 2,724,764 680,176
75

31 Decembrie 2011
Euro
Dolar SUA
MDL
Alte
Total
Active Numerar i plasamente la Banca Central Credite i avansuri acordate bncilor Active financiare - pstrate pn la scaden Active financiare disponibile pentru vnzare Credite i avansuri acordate clienilor, net Alte active Total active Datorii Datorii fa de Banca Central Datorii fa de bnci Datorii fa de clieni mprumuturi de la IFI Datorii derivative deinute pentru managementul riscului Datorii privind impozitul amnat Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB Alte datorii Total datorii Poziia net la 31 Decembrie 2011
129,771 49,618 300,250 4,806 484,445
73,265 2,881 502,574 1,803 580,523
302,961 1,840 521,861 1,483 898,809 8,529 1,735,483
7,650 3,188 306 11,144
513,647 57,527 521,861 1,483 1,701,633 15,444 2,811,595
659 545,218 50,566 6,191 (135,663) 6,077 473,048 11,397
691 267,027 161,268 135,994 334 565,314 15,209
210 365 1,073,539 56,079 12,593 20,423 1,163,209 572,274
1 3,707 94 3,802 7,342
210 1,716 1,889,491 267,913 6,191 12,593 331 26,928 2,205,373 606,222
76

Riscul operaional
Riscul operaional este riscul pierderii directe sau indirecte, generat de o serie de cauze asociate cu procesele, personalul, tehnologiile i infrastructura Bncii, dar i de factori externi, cu excepia riscurilor de credit, de pia i de lichiditate, cum sunt factorii generai de prevederile legale i normative i de standardele general acceptate de etic corporativ. Riscurile operaionale sunt generate de toate operaiunile Bncii i constituie un pericol pentru toate entitile comerciale. Obiectivul Bncii este gestionarea riscului operaional pentru a echilibra evitarea pierderilor financiare i prejudiciilor aduse reputaiei Bncii cu eficiena general a costului i pentru a evita procedurile de control ce limiteaz iniiativa i creativitatea. Responsabilitatea primar pentru elaborarea i implementarea controalelor de depistare a riscurilor operaionale este atribuit managerului ef din fiecare unitate comercial. Responsabilitatea este confirmat prin elaborarea unor standarde generale ale Bncii privind gestiunea riscurilor operaionale n urmtoarele domenii:
Cerine privind delimitarea corespunztoare a funciilor, inclusiv autorizarea independent a tranzaciilor Cerine privind verificarea i monitorizarea tranzaciilor Respectarea prevederilor normative i legale Documentarea controalelor i procedurilor Cerine privind estimarea periodic a riscurilor operaionale i caracterul adecvat al controalelor i procedurilor de eliminare a riscurilor depistate Cerine privind raportarea pierderilor operaionale i aciunile de remediere propuse Elaborarea planurilor de cheltuieli neprevzute Instruire i dezvoltare profesional Standarde etice i comerciale Reducerea riscurilor, inclusiv asigurrile, n cazul n care se dovedete eficient.
28
Gestionarea capitalului
Obiectivele Bncii n timpul gestionarii capitalului constau n protejarea capacitaii Bncii conform principiului continuitii ntreprinderii pentru a produce profit acionarilor i beneficii altor mandatari i pentru a menine o structur optim de capital pentru a reduce costurile capitalului. Pentru a menine sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta cantitatea dividendelor pltite acionarilor, rentabilitatea capitalului acionarilor, s emit aciuni noi sau s vnd activele pentru a reduce datoria. Nu au fost modificri n obiective, politici i procese din perioadele precedente. Suficienta capitalului i capitalul normativ sunt monitorizate de managementul Bncii, tehnici bazate pe ndrumrile elaborate de Banca Naionala a Moldovei.
77

28 Capital management (continuare)
Banca Naionala a Moldovei impune ca fiecare Banca sa menin un nivel minim al capitalului normativ total la 31 Decembrie 2012 (MDL000 200,000), i menine a rata a capitalului normativ total la activele ponderate la risc de 16%. In timpul anilor trecui, Banca a ndeplinit pe deplin toate condiiile impuse cu privire la capitalul normativ total. 31 Decembrie 2012
31 Decembrie 2011
Capital de gradul I Capitalul acionar, nominal Primele de aciune Rezerva generala Alte venituri comprehensive Profit nedistribuit* Rezerva prudenial* Total capital de gradul I Total capital normativ Indicatorul suficientei capitalului ponderat la risc
99,944 151,410 10,674 (3,128) 432,938 93,490 785,328 785,328 40.51%
99,944 151,410 10,674 (4,724) 461,258 718,562 718,562 48.35%
* Pentru scopuri regulatorii activele nemateriale i investiiile n capitalul bncilor comerciale sunt excluse din capital de gradul I.
78

29 Numerar i echivalente de numerar
31 Decembrie 2012
31 Decembrie 2011
Numerar Plasamente la Banca central Credite i avansuri acordate bncilor, net Active financiare pstrate pn la scaden
176,507 112,587 43,416 100,045 432,555
177,560 66,151 57,498 125,164 426,373
Plasamentele la Banca Central care reprezint rezervele obligatorii (Nota 12) nu sunt disponibile pentru finanarea operaiunilor zilnice ale Bncii, de aceea acestea sunt excluse din categoria numerarului i echivalentelor de numerar. Instrumentele pstrate pn la scaden reprezint investiii pe termen scurt , cu o lichiditate nalt lichide, uor convertibile n numerar, care sunt supuse unui risc nesemnificativ la schimbarea valorii.
79

30 Analiza activelor i datoriilor pe termene de scaden
n tabelul de mai jos este prezentat analiza activelor i datoriilor din punct de vedere al termenului ateptat de recuperare sau decontare al acestora.
31 Decembrie 2012
Pn la 12 luni
Mai mult de 12 luni
Total
Active Numerar i plasamente la Banca Central Credite i avansuri acordate bncilor Active financiare - pstrate pn la scaden Credite i avansuri acordate clienilor, net Alte active Total active Datorii Datorii fa de Banca Central Datorii fa de bnci Datorii fa de clieni mprumuturi de la IFI Datorii deinute pentru managementul riscului Datorii privind impozitul amnat Alte datorii Total datorii Net
323,147 43,416 542,781 1,096,001 16,564 2,021,909
265,003 15,119 1,095,989 5,441 1,381,552
588,150 43,416 557,900 2,191,990 22,005 3,403,461
35,340 1,318,350 72,897 5,567 39,495 1,471,649 550,260
178 851,366 385,954 12,332 3,514 1,253,344 128,208
178 35,340 2,169,716 458,851 5,567 12,332 43,009 2,724,993 678,468
80

30 Analiza activelor i datoriilor pe termene de scaden (continuare)
31 Decembrie 2011
Pn la12 luni Dup 12 luni
Total
Active Numerar i plasamente la Banca Central Credite i avansuri acordate bncilor Active financiare - pstrate pn la scaden Credite i avansuri acordate clienilor, net Alte active Total active Datorii Datorii fa de Banca Central Datorii fa de bnci Datorii fa de clieni mprumuturi de la IFI Datorii deinute pentru managementul riscului Datorii privind impozitul amnat Alte datorii Total datorii Net
304,673 57,527 521,741 886,035 15,443 1,795,416
208,974 120 815,598 1,024,692
513,647 57,527 521,861 1,701,633 15,443 2,810,111
1,716 1,404,875 50,520 6,191 26,929 1,490,231 295,188
210 484,616 217,393 11,300 713,519 311,173
210 1,716 1,889,491 267,913 6,191 11,300 26,929 2,203,750 606,361
81

31 Tranzaciile cu prile legate
Lista prilor legate, cu care Banca a intrat n tranzacii n timpul anului 2012 a fost, dup cum urmeaz:
Socit Gnrale (acionar majoritar, de control) "BRD Group Socit Gnrale" SA (acionar majoritar, influen semnificativ) BERD (acionar majoritar, o influen semnificativ) Managementul de baz, inclusiv executiv i membrii consiliului de supraveghere (o influen semnificativ) pri legate de cele de mai sus.
Pe parcursul anului 2012, Banca a efectuat un ir de tranzacii bancare cu prile legate n cursul activitii sale obinuite. Rezultatele acestor tranzacii sunt prezentate n tabelul de mai jos:
Total
SG
BRD GSG
Conducerea de vrf
Alte
Articole ale bilanului contabil la 31 decembrie 2012 Plasamente n bnci Credite i avansuri acordate clienilor, net Alte active (Nota 19) Datorii fa de bnci Datorii fa de clieni mprumuturi (Nota 22) Alte datorii (Nota 24) Articole ale raportului privind rezultatele financiare anul 2012 Venituri din dobnzi Cheltuieli aferente dobnzilor Costurile privind personalul Alte cheltuieli neaferente dobnzilor Articole extra-bilaniere Garania liniei de credit de la EIB (Nota 22) Hedjarea fluxurilor bneti (Nota 23) Contra-garanie (Nota 27)
4,192 83 6,904 121 12,171 90,767 9,734
4,021 5,441 7,666
171 2,068
5 12,143 -
83 1,458 121 28 90,767 -
51 5,762 12,177 25,661
29 1,498 9,017
11,683
364 12,177 2,144
22 3,900 2,817
319,934 15,696 19,885
15,696 13,907
4,871
1,092
319,934 15
82

32 Tranzaciile cu prile legate (continuare)
Conducerea de vrf
Total
SG
BRD GSG
Alte
Articole ale bilanului contabil la 31 decembrie 2011 Plasamente n bnci Credite i avansuri acordate clienilor, net Alte active (Nota 19) Datorii fa de bnci Datorii fa de clieni mprumuturi (Nota 22) Alte datorii (Nota 24) Articole ale raportului privind rezultatele financiare anul 2011 Venituri din dobnzi Cheltuieli aferente dobnzilor Costurile privind personalul Alte cheltuieli neaferente dobnzilor Articole extra-bilaniere Garania liniei de credit de la EIB (Nota 22) Hedjarea fluxurilor bneli (Nota 23) Contra-garanie (Nota 27)
51,329 81 2,034 131 55,164 87,197 1,736
51,293 2,034 1,557
36 -
55,070 -
81 131 94 87,197 179
963 6,658 15,792 17,394
928 1,836 5,421
1 9,955
34 952 15,792 2,018
3,870 -
301,474 10,936 16,802
301,474 10,936 12,434
4,368
83

RA PDF Final 2012

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

RA PDF Final 2012

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

2012

MANAGEMENTUL RISCULUI I CONTROL PERMANENT

2012 - SUMAR CIFRE-CHEIE GUVERNAN CORPORATIV

RESPONSABILITATEA SOCIAL CORPORATIV

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

Preul de pia al aciunilor a fost stabil pe parcursul anului trecut.

Prol Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

Tranziia la Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS)

Mobiasbanc a aderat la sistemul de schimb electronic de documente cu Sistemul Fiscal de Stat

Proiectul REPCOMM optimizarea raportrii comerciale

Consilierul Personal - partener de ncredere

Lansarea practicilor CommOp & Portfolio Management n Reeaua Mobiasbanc

Lansarea sistemului 3xS (Specimene de Semnturi i tampile)

Conceptul Ghieu Universal

Serviciu specializat de preluare a alertelor privind evenimentele excepionale

RAPORTUL ANUAL 2012

Extinderea reelei de liale i agenii

Calitatea care ne unete

Mobiasbanc a lansat serviciul de mesagerie sms MobiasInfo

Faza pilot pentru un nou produs inovativ: e-Mobi@s

Mobiasbanc i Agenia de Dezvoltare Regional Nord au semnat un Acord de Parteneriat

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

Numr carduri active (nr mii)

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

Codul de Guvernan Corporativ

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

Obiective realizate de Mobiasbanc

Adunarea General a Acionarilor

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

RAPORTUL ANUAL 2012

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

Funcionarea Comitetelor Specializate ale bncii

RAPORTUL ANUAL 2012

Activitatea Retail i Reea

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

Activitatea Corporate Banking

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

11,6% Formri pe domenii

Realizri majore n 2012

Proiecte majore n 2012

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

MANAGEMENTUL RISCULUI I CONTROL PERMANENT

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012

MANAGEMENTUL RISCULUI I CONTROL PERMANENT

Politica de prevenire a splrii banilor

MOBIASBANC GROUPE SOCIT GNRALE

RAPORTUL ANUAL 2012