ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN BUCURETI FACULTATEA DE RELAII ECONOMICE INTERNAIONALE

LUCRARE DE LICEN

Profesor coordonator: Prof. univ. dr Gabriela DRGAN

Absolvent: Apostol F. Cristina

2006

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN BUCURETI FACULTATEA DE RELAII ECONOMICE INTERNAIONALE

MANAGEMENTUL FONDURILOR DE PRE-ADERARE. STUDII DE CAZ PRIVIND BUNA GESTIONARE A FONDURILOR ISPA (ANALIZA EX-ANTE i EX-POST)

Profesor coordonator: Prof. univ. dr. Gabriela DRGAN

Absolvent: Apostol F. Cristina

2006
3

List de abrevieri AA ADR AI AM AP ARPM AUE BEI BERD BF CBC CE CNADNR CNI DG REGIO DIS EDIS FC FEDR FS FSE IFI ISPA KFW MF MFP MFP MMGA MTCT OI OPCP PCES PHARE PND POS PPP PRAG RNA SAPARD SM UE Autoritate de Audit Agenie de Dezvoltare Regional Agenie de Implementare Autoritate de Management Autoritate de Plat/Certificare Agenie Regional de Protecie a Mediului Actul Unic European Banca European pentru Investiii Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare Beneficiar Final Cross Border Co-operation (Cooperare Transfrontalier) Comisia European Compania Naional de Autostrzi i Drumuri Naionale din Romnia Coordonator Naional ISPA Direcia General pentru Politici Regionale Descentralised Implementation System (Sistem de Implementare Descentralizat) Extended Descentralised Implementation System (Sistem de Implementare Descentralizat Extins) Fond de Coeziune Fondul European de Dezvoltare Regional Fonduri Structurale Fondul Social European Instituii Financiare Internaionale Instrument for Structural Policies for Pre-accession (Instrument Structural pentru Politici de Pre-aderare) Kreditanstalt Fr Wiederaufbau (Banca German pentru Dezvoltare) Memorandum de Finanare Ministerul Finanelor Publice Ministerul Finanelor Publice Ministerul Mediului i Gospodririi Apelor Ministerul Transporturilor, Construciilor i Turismului Organism Intermediar Oficiul de Pli i Contractare PHARE Politica de Coeziune Economic i Social Poland and Hungary Aid for Reconstruction of Economy (Polonia i Ungaria, Asisten pentru Restructurarea Economic) Planul Naional de Dezvoltare Program Operaional Sectorial Parteneriat Public Privat Practical Guide for PHARE, ISPA and SAPARD (Ghid practic pentru PHARE, ISPA i SAPARD) Responsabil Naional cu Autorizarea Special Accession Programme for Agriculture and Rural Development (Program Special de Aderare pentru Dezvoltare rural i Agricultur) Stat Membru Uniunea European

CUPRINS

INTRODUCERE....................................................................................................................................................6 CAPITOLUL I.........................................................................................................................................................9 MANAGEMENTUL FONDURILOR DE PRE-ADERARE N ROMNIA....................................................9 1.1 MANAGEMENTUL PROGRAMULUI PHARE....................................................................................................9 1.2 MANAGEMENTUL PROGRAMULUI ISPA......................................................................................................11 2.3 MANAGEMENTUL PROGRAMULUI SAPARD .............................................................................................14 CAPITOLUL II.....................................................................................................................................................15 ANALIZA EX-ANTE I EX-POST....................................................................................................................15 3.3 ANALIZA EX-ANTE I EX-POST LA NIVEL DE PROIECT.................................................................................24 CAPITOLUL III...................................................................................................................................................27 STUDIU DE CAZ: ANALIZA EX-ANTE I EX-POST LA NIVEL DE SISTEM DE IMPLEMENTARE TRECEREA DE LA ISPA LA FONDUL DE COEZIUNE..............................................................................27 3.2 ANALIZA EX-POST A SISTEMULUI DE IMPLEMENTARE (AUDITUL DE SISTEM).............................................34 CONCLUZII..........................................................................................................................................................41 BIBLIOGRAFIE SELECTIV...........................................................................................................................43 ANEXE...................................................................................................................................................................44 BIBLIOGRAFIE ..................................................................................................................................................79

Introducere

Una dintre cele mai dezbtute aspecte legate de extinderea recent a Uniunii Europene (UE) din mai 2004 i cea preconizat la 1 ianuarie 2007 este finanarea noilor state membre. Dat fiind dimensiunea limitat a bugetului UE, politicile de dezvoltare regional i de coeziune se confrunt cu provocri fundamentale, datorate amplificrii disparitilor economice i sociale1. Experiena fostelor ri socialiste arat c tranziia a adncit disparitile regionale deoarece forele noi ale pieei au nlocuit treptat factorii care controlau economia 2. Problema de baz este dac, dup o perioad de cretere a disparitilor regionale, se va lansa un proces de convergen economic spaial pe termen lung. Aceast ntrebare are o semnificaie major pentru Romnia n procesul aderrii la UE, lund n considerare obiectivul fundamental al coeziunii economice i sociale care se concentreaz n special pe politica de dezvoltare regional, prin dimensiunea sa orizontal. Politica de dezvoltare regional este una din politicile cele mai importante i cele mai complexe ale UE, statut ce decurge din faptul c, prin obiectivul su de reducere a disparitilor economice i sociale existente ntre diversele regiuni ale Europei, acioneaz asupra unor domenii semnificative pentru dezvoltare, precum creterea economic i sectorul IMM, transporturile, agricultura, dezvoltarea urban, protecia mediului, ocuparea i formarea profesional, educaia, egalitatea de gen etc. Conceput ca o politic a solidaritii la nivel european, politica regional se bazeaz n principal pe solidaritate financiar, adic pe redistribuirea unei pri din bugetul comunitar realizat prin contribuia Statelor Membre (SM) ctre regiunile i grupurile sociale mai puin prospere. Se poate spune c politica de dezvoltare regional are un pronunat caracter instrumental, iar prin fondurile sale de solidaritate (Fondul de coeziune, Fondurile structurale, Fondul de solidaritate) contribuie la finanarea altor politici sectoriale cum ar fi politica agricol, politica social, politica de protecie a mediului. Politica regional ar putea include toate activitile care influeneaz n mod semnificativ dezvoltarea unei regiuni.3 n plus, politica regional este corelat i cu politica de extindere a UE, prin crearea fondurilor speciale de pre-aderare PHARE (fond de sprijin pentru reconstrucia economic), ISPA (instrument al politicilor structurale, ce prefigureaz Fondul de Coeziune) i SAPARD

1 2

Charalampos Koutalakis, Politica Uniunii Europene de dezvoltare regional i de coeziune economic, 2005 Carta Verde, Politica de dezvoltare regionala n Romania, Guvernul Romniei i Comisia European, Program Phare, 1997 3 Dumitru Miron (coordonator), Economia Integrrii Europene, Editura Luceafrul, Bucureti 2004

(program special pentru agricultur) la care au acces rile n curs de aderare i prin care este sprijinit tranziia acestora la standardele i structurile de organizare ale UE. Bailey i De Propris subliniaz ideea care a stat la baz nfiinrii acestor fonduri: PHARE s pregteasc noii membrii pe fonduri structurale, ISPA s i pregteasc pentru Fondul de Coeziune (FC), iar SAPARD s i pregteasc pentru FEOGA seciunea Orientare. ns, n timp ce reformele din 1999 ale politicii structurale transferau controlul bugetar ctre statele membre ale UE 15, Comisia meninea un control strict asupra finanrii structurale de pre-aderare, ceea ce s-a dovedit a nu fi cea mai bun modalitate de a pregti viitoarele state membre4. Pentru Romnia, miza real n relaiile cu UE nu ar trebui s o constituie aderarea. Aceasta va avea loc cu certitudine fie mai devreme, fie puin mai trziu. Adevrata provocare o constituie ct de pregtit va fi Romnia, la momentul aderrii, de a absorbi fondurile substaniale la care va avea acces. Cu alte cuvinte, construirea n aceast perioad a unei capaciti de absorbie corespunztoare a fondurilor comunitare i msura n care aceasta va fi reflectat de scderea disparitilor regionale, nu numai n context romnesc, ci i n context european5. Romnia a beneficiat de sprijinul UE prin trei instrumente financiare de pre-aderare nerambursabile6 specifice, cu rolul de a reduce decalajele de dezvoltare i pentru a o pregti, ca i pe celelalte state foste comuniste din Estul Europei, pentru utilizarea fondurilor structurale din punct de vedere instituional i managerial. n acest context, ntrebarea deschis, este urmtoarea: Este Romnia capabil s gestioneze Fondurile Structurale (FS), avnd ca punct de plecare experiena ctigat prin gestionarea fondurilor de pre-aderare? Rspunsul la aceast ntrebare se poate contura n urma evalurii ex-ante a sistemului naional de implementare a fondurilor comunitare, ce va fi realizat de Comisia European (CE) n 2006, i n urma creia se va decide dac Romnia va primi sau nu finanare nerambursabil dup data aderrii. Raportul de monitorizare al CE din 16 mai 2006 (o sintez a acestui raport privind documentul de poziie Capitolul 21 este prevzut n anexa 9) nu a precizat o dat clar privind aderarea. Se menioneaz ns c Romnia va trebui sa-i intensifice eforturile n anumite domenii, fiind supus, n continuare, monitorizrii CE, un nou raport fiind ateptat n luna octombrie 2006. Pe marginea acestei ntrebri am conturat prezenta lucrare, care ofer mai nti o imagine de ansamblu asupra finanrii nerambursabile acordate Romniei pn n prezent,
4

Helen Wallace, William Wallace i Mark A. Pollack Elaborarea politicilor n Uniunea European, Ediia a cincea, mai 2006 5 Manualul Afacerilor Europene, Institutul European din Romania, septembrie 2005 6 PHARE, ISPA i SAPARD n raport de 3:2:1 ca i valoare a finanrii

apoi a instrumentelor utilizate pentru a asigura destinaia corect, eficient i adecvat a banilor comunitari, pentru ca n final s analizeze trecerea Romniei de la ISPA la Fondul de Coeziune. Astfel, capitolul I cuprinde prezentarea managementului asistenei financiare comunitare alocat Romniei n perioada 2000-2006, sub forma asistenei de pre-aderare nerambursabile, prin cele 3 fonduri (PHARE, ISPA i SAPARD). Capitolul II trateaz un subiect de real interes i anume procedura de verificare a corectitudinii i eficienei utilizrii fondurilor comunitare la nivel naional prin analize ex-ante i ex-post. n cadrul procesului de derulare a fondurilor nerambursabile acordate de UE, analiza reprezint un instrument de maxim importan n stabilirea prioritilor de finanare, n alocarea resurselor necesare i n stabilirea unor sisteme de management financiar i control corespunztoare standardelor europene. n conformitate cu regulamentele CE aplicabile asistenei financiare de pre-aderare, analiza este prezentat pe parcursul acestui capitol n toate formele sale i anume: n funcie de momentul n care se realizeaz (ex-ante, intermediar i ex-post) i n funcie de nivelul la care se realizeaz (la nivel de proiect, program sau sistem). Pentru aprofundarea acestei problematici, i pentru o mai bun nelegere, capitolul III include detalierea analizei realizate la nivel de sistem de implementare, mai exact trecerea Romniei de la ISPA la FC prin prisma acreditrii sistemului naional de gestionare a fondurilor. FC este un instrument financiar identic cu Programul ISPA, presupunnd aceleai mecanisme de pregtire a proiectelor, aceleai sisteme de finanare, acelai tip de de cofinanare i aceleai sisteme de management financiar i control. Provocarea este lansat de faptul ca sunt diferite din punct de vedere al modalitii de acordare a finanrii: finanarea ISPA se acord n paralel cu analiza sistemului de implementare (pe principiul plilor n avans), iar finanarea prin FC, precum i prin FS, se acord dup ce sistemul naional de implementare a fost analizat i acreditat (pe principiul rambursrii cheltuielilor efectuate certificate). Mulumesc, pe aceast cale, doamnei director Irina Radu, Autoritatea de Management pentru Infrastructur, din cadrul Ministerului Finanelor Publice (Coordonator Naional ISPA i Coordonator Naional al Asistenei) pentru sprijinul acordat n vederea bunei nelegere a problematicii prezentate. Mulumiri, de asemenea, doamnei prof. univ. dr. Gabriela Drgan care mi-a fost permanent alturi n elaborarea prezentei lucrri.

CAPITOLUL I Managementul fondurilor de pre-aderare n Romnia 1.1 Managementul Programului PHARE7 nfiinat la nceputul anului 1989 pentru a ajuta Polonia i Ungaria n procesul de tranziie de la regimul comunist la democraie, Phare s-a extins treptat incluznd mai apoi 13 state din Europa Central i de Est, din care zece candidate la UE: Bulgaria, Estonia, Lituania, Letonia, Polonia, Republica Ceh, Romnia, Slovacia, Slovenia i Ungaria, iar rolul su a evoluat gradual. Romnia a intrat n circuitul asistenei acordate de rile dezvoltate ncepnd cu ianuarie 1990, urmare fireasc a schimbrilor politice radicale petrecute la sfritul anului 1989. n timp, Programul PHARE a avut dou abordri diferite n ceea ce privete solicitarea de fonduri de ctre Guvernul Romniei, astfel: perioada 1990-1997 denumit i finanare la cerere (demand driven) caracterizat printr-o abordare direct n sensul c proiectele propuse erau stabilite n general de ctre guvern, aprobate i ulterior finanate de ctre CE; perioada de dup 1998 denumit i finanare pentru aderare (accession driven) care se bazeaz pe programe clar stabilite de ctre autoritile romne i CE, respectiv Parteneriatul pentru Aderare, Programul Naional de Aderare a Romniei la UE, care acoper domeniile n care se preia legislaia european, precum i modul n care se vor dezvolta instituiile la nivel central sau local, pentru a funciona la nivelul celor din SM. Programul PHARE n perioada 1990 - 1997 n perioada 1990 - 1992 asistena din Programul PHARE s-a axat n mod deosebit pe ajutoare umanitare de urgen. Dup anul 1992, s-a considerat oportun ca Programul PHARE s se concentreze pe proiecte de tipul ajutor pentru dezvoltare. Sectoarele vizate au fost: transporturi (reabilitare de drumuri), agricultur, nvmnt, energie, privatizare, restructurare, IMM-uri, societate civil, sntate i protecia copiilor. S-a ncercat ca prin aceste proiecte punctuale s se acopere nevoile urgente identificate n aceste sectoare, stabilindu-se elemente de dezvoltare curent i durabil, n linie cu noile orientri i dezvoltri politice care au urmat trecerii Romniei la un sistem democratic. n perioada 1990-1997, caracterizat de filozofia finanrii la cerere, valoarea alocrii de asisten financiar nerambursabil prin Programul PHARE a fost de 778 Milioane
7

PHARE Polonia i Ungaria, Asisten pentru Restructurarea Economic (n EN Poland and Hungary Aid for Reconstruction of Economy) - nfiinat prin Regulamentul 3906/1989, modificat prin Regulamentul 2698/1990;

ECU8. La aceasta se adaug i sumele alocate pentru programele comunitare, cooperarea transfrontalier i alte programe dedicate unor sectoare aparte (programe orizontale i programe multi-ar), rezultnd un buget total de peste 812 Milioane ECU. Gestionarea acestor sume s-a realizat ntr-un sistem relativ centralizat, n care CE juca un rol foarte important. Practic toate etapele de programare, licitare, contractare i plat erau realizate numai dup aprobarea de ctre CE. Instituiile beneficiare din Romnia, n marea lor majoritate ministere i agenii guvernamentale, au nfiinat uniti care au coordonat aceste proiecte (Project Management Unit PMU) din punct de vedere al implementrii tehnice. Programul PHARE dup anul 1998 Dup anul 1998, n urma prezentrii de ctre CE a Strategiei ntrite de Pre-aderare, n baza creia a devenit posibil acordarea unui sprijin din partea UE mai bine focalizat, asistena financiar nerambursabil comunitar are drept obiectiv general sprijinirea Romniei n procesul de pregtire pentru aderare. Strategia de pre-aderare ofer un program coerent de asisten, orientat spre aderare (accession driven), n baza unor angajamente i obiective specifice, definite n comun de CE i Romnia, prin intermediul Parteneriatului pentru Aderare, precum i a altor documente. Pentru perioada 2004-2006 alocarea fondurilor PHARE a cptat un caracter strategic mai pronunat prin introducerea programelor multi-anuale, ntr-un numr de opt domenii, considerate prioritare pentru aderarea Romniei la UE: reforma administraiei publice, finane, agricultur, mediu, justiie, administrarea frontierelor, minoriti i coeziune economic i social. Volumul fondurilor PHARE a cunoscut o cretere semnificativ pentru aceast perioad, peste 1,4 miliarde Euro. Dezvoltarea noului tip de programe transfrontaliere n perioada 2004-2006 s-a realizat prin intermediul programului intitulat Noile programe de vecintate cu o valoare total de 68 milioane Euro alocat n cei trei ani pentru graniele cu Serbia i Muntenegru, Moldova i Ucraina. Programele PHARE CBC9 de la graniele Romniei cu Ungaria i Bulgaria vor continua s se deruleze, avnd o alocare anual de 5 milioane Euro i respectiv 8 milioane Euro pentru perioada 2004-2006.

ECU (European Currency Unit) unitate de cont, aflat n centrul Sistemului Monetar European din 1979, al crei curs era calculat zilnic ca o medie ponderat a unui co valutar format din monedele statelor membre. ECU a ndeplinit 3 funcii: unitate de cont (instrument de exprimare a valorii i de msur), instrument de reglementare (n cazul interveniei Bncilor Centrale pentru meninerea cursurilor bilaterale de schimb) i activ de rezerv (rol limitat). 9 CBC Cross Border Co-operation (Cooperare transfrontalier)

10

Finanare PHARE pentru Romnia n perioada 2000-2006 Romnia beneficiaz prin Programul PHARE (cadrul instituional de implementare al programului este prezentat n anexa 1), de finanare nerambursabil dup cum urmeaz: Milioane Euro Phare 2000 228,02 Phare 2001 288,09 Phare 2002 279 Phare 2003 285,945 Phare 2004 435,259 Phare 2005 430,9 Phare 2006 447,426 Total 2394,64

Surs: AMCSC, Ministerul Finanelor Publice, Documente interne, aprilie 2006.

Surs: AMCSC, Ministerul Finanelor Publice, Documente interne, aprilie 2006.

n contextul inundaiilor care au avut loc n Romnia n 2005, CE a aprobat suplimentarea cu 24,6 milioane Euro a fondurilor PHARE 2005 alocate Romniei, n vederea elaborrii unei strategii de prevenire a inundaiilor, precum i pentru proiecte de investiii menite s contribuie la refacerea unor obiective de infrastructur afectate: poduri, amenajri de bazine hidrologice. 1.2 Managementul Programului ISPA10 Programul ISPA este unul dintre cele trei instrumente de finanare nerambursabil (mpreun cu PHARE i SAPARD) care sprijin rile candidate n pregtirea lor pentru aderarea la UE. ISPA finaneaz, n perioada 2000-2006, proiecte n domeniul infrastructurii de transport i de mediu, contribuind astfel la ndeplinirea criteriilor de aderare i a angajamentelor asumate n cadrul negocierilor cu UE. Prin programul ISPA, se urmrete: sprijinirea rilor beneficiare n vederea alinierii standardelor lor de mediu la cele ale UE;
10

Instrument for Structural Policies for Pre-accession, nfiinat prin regulamentul Comisiei nr.1267/2.06.1999

11

extinderea i conectarea reelelor de transport ale statelor beneficiare la cele trans-europene, precum i

familiarizarea rilor beneficiare cu politicile i procedurile UE.

n domeniul proteciei mediului, ISPA se concentreaz pe investiii masive legate de directivele de mediu, a cror

implementare solicit costuri foarte importante. Ele se refer la urmtoarele domenii: rezerva de ap potabil, tratarea apelor reziduale, administrarea deeurilor solide i a celor periculoase i respectiv poluarea aerului.

n domeniul transporturilor, ISPA acord prioritate investiiilor legate de integrarea sistemului romnesc n sistemul de
transporturi al UE i n reelele trans-europene. De asemenea, se acord prioritate mbuntirii legturilor cu alte ri candidate, precum i eliminrii lacunelor din sistemul naional de transporturi. ISPA finaneaz dezvoltarea cilor ferate, a oselelor i a cilor de navigaie. ISPA i aderarea Romniei la UE

n perioada 2000 2006, Romnia beneficiaz prin Programul ISPA, de finanare nerambursabil de aproximativ 240 milioane Euro anual, mprii n mod egal (50%/50%) pentru cele dou sectoare de intervenie mediu i transporturi. n conformitate cu decizia Consiliului European de la Copenhaga11, ncepnd cu luna mai 2004, o dat cu aderarea la UE a primului val de state candidate, finanarea anual pentru Romnia a crescut cu 20% n anul 2004, 30% n 2005 i, respectiv, cu 40% n 2006. Milioane Euro 2006 Total + 40% 240 + 96 1896 336

2000 240

2001 240

2002 240

2003 240

2004 + 20% 240 + 48 288

2005 +30% 240 + 72 312

Sursa: Autoritatea de Management pentru Infrastructur, Ministerul Finanelor Publice, Documente interne, aprilie 2006

Proiecte ISPA n Romnia Pn n prezent, Romnia a ncheiat cu CE 62 de Memorandumuri de Finanare ISPA, n valoare total de aproximativ 2,7 miliarde Euro, din care aproximativ 2 miliarde Euro sunt asigurai prin intermediul Programului ISPA. Din cei 2,7 miliarde Euro, 59 milioane (din care 85% asisten ISPA, restul de 15% fiind acoperii de la bugetul de stat) au fost dedicai reconstruciei infrastructurii rutiere i feroviare afectate de inundaiile din vara anului 200512. Situaia curent a fondurilor ISPA : Milioane Euro Sector Mediu Transport
11 12

Buget 1.375,62 1.321,16

Valoare contractat 576,42 466,87

Valoare transferat 222,84 238,76

decembrie 2002 Memorandumul de Finanare intitulat Reconstrucia infrastructurii rutiere i feroviare afectate de inundaii n judeele Giurgiu, Vrancea i Bacau a fost semnat de partea comunitar la data de 28 octombrie 2005

12

Asisten tehnic TOTAL

0,76 2.697,54

0,75 1.044,03

0,56 462,16

Sursa: Autoritatea de Management pentru Infrastructur, MFP, Documente interne, mai 2006

Pregtirea proiectelor ISPA Proiectele ISPA sunt pregtite de ctre beneficiarii finali (BF) cu sprijinul celor dou ministere responsabile13. Beneficiarii programului ISPA pot fi: Pentru infrastructura de mediu: autoritile locale i centrale (ministerul de resort, consiliile judeene, primriile), regiile autonome, Pentru infrastructura de transport: ministerul de resort, regiile autonome i companiile naionale care sunt capabile s dezvolte proiecte de infrastructur de amploare, precum Compania Naional de Autostrzi i Drumuri Naionale din Romnia (CNADNR) i Compania Naional de Ci Ferate (S.N. C.F.R. S.A). n ceea ce privete implicarea Instituiilor Financiare Internaionale (IFI) n cofinanarea14 proiectelor ISPA pentru Romnia, pn n momentul de fa, trei IFI au rspuns pozitiv: Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) - conducerea BERD a aprobat Facilitatea de Creditare pentru Mediul Urban, n valoare de 80 milioane Euro pentru Romnia, menit s ofere municipalitilor selectate co-finanri pentru granturile ISPA fr garanie suveran Banca European pentru Investiii (BEI) - a creat Municipal Water Infrastructure Scheme, o facilitate de mprumut orizontal pentru a finana proiecte de mediu cu garanie suveran. ns pentru garantarea de ctre stat a mprumutului co-finanat de BEI, beneficiarul final trebuie s mai elaboreze o a doua variant a studiului de fezabilitate; Banca German pentru Dezvoltare Kreditanstalt Fr Wiederaufbau (Kfw) (ncepnd cu anul 2005) pentru 3 proiecte ISPA (2 proiecte ISPA mediu i un proiect de asisten tehnic pentru pregtirea proiectelor de infrastructur finanate prin FC). Co-finanarea proiectelor ISPA poate fi asigurat i de la bugetul de stat (proiectele de transporturi, proiecte promovate de municipaliti care au depit gradul de ndatorare

13

Ministerul Mediului i Gospodririi Apelor (MMGA) i Ministerul Transporturilor, Construciilor i Turismului (MTCT) 14 Finanarea ISPA se acord pentru 75% din valoarea proiectului (exist i excepii de pn la 85% n funcie de proiect), restul fiind asigurat prin co-finanare de ctre beneficiar. Pentru proiectele de asisten tehnic se acord finanare ISPA de 100%.

13

prevzut de lege) sau de la bugetul local. Etapele promovrii i aprobrii, precum i cadrul de implementare al proiectelor ISPA n Romnia sunt prezentate n anexele 2 i 3. 2.3 Managementul Programului SAPARD15 Programul SAPARD reprezint cel de-al treilea instrument financiar care sprijin rile candidate n procesul de pregtire pentru aderarea la UE. La data de 21 iunie 2000, CE a propus o alocare orientativ a fondurilor pentru fiecare din statele candidate. Aceasta a fost realizat pe baza urmtoarelor criterii obiective: populaia din mediul rural, suprafaa agricol, produsul intern brut pe cap de locuitor raportat la paritatea puterii de cumprare i situaia teritorial specific existent n fiecare din statele candidate. Avnd un buget anual de peste un miliard de euro n perioada 2000-2006, principalele prioriti ale SAPARD, care se regsesc n regulamentul SAPARD 16, sunt acelea de a contribui la implementarea acquis-ului n ce privete politica agricol comun i alte politici relevante de a rezolva problemele specifice pentru adaptarea sustenabil a sectorului agricol i a zonelor rurale din rile candidate. Derularea proiectelor prin programul SAPARD este condiionat de asigurarea cofinanrii dup cum urmeaz: pentru msurile din domeniul public (infrastructur): 25% finanare de la bugetul de stat i 75% contribuie comunitar; pentru msurile din domeniul privat: 50% contribuia beneficiarului i 50% contribuie public (din care 25% finanare de la bugetul de stat i 75% contribuie comunitar). Astfel, beneficiarii msurilor din domeniul privat trebuie s fac dovada capacitii de finanare a investiiei, n proporie de 50% din costul total al proiectului, pn la realizarea obiectivului. Sprijinul financiar public pentru implementarea proiectelor se acord prin decontare, pe baza documentelor justificative (chitane fiscale, facturi) care atest investiia realizat i eligibilitatea cheltuielilor efectuate (sistem de gestionare i implementare EDIS). Detalii privind rolul Programului SAPARD n Romnia i procedurile utilizate sunt prezentate n anexele 4 i 5.

Acordurile financiare cu CE Acordul Multianual de Finanare SAPARD definete reguli detaliate n materie de delegare a gestiunii programelor pentru agricultur i dezvoltare rural n rile candidate, incluznd dispoziiile necesare pentru exercitarea managementului financiar. Condiiile de
15 16

Special Accession Programme for Agriculture and Rural Development The Council Regulation No. 1268/1999 concerning communitary support for pre-accession measures for agriculture and rural development in the candidate countries.

14

aplicare a acestui acord sunt stabilite n anexa la acord, care prevede dispoziii referitoare la: managementul financiar, managementul, monitorizarea i evaluarea programului, aplicaii generale, declaraiile anuale i trimestriale de cheltuieli, linii directoare pentru Organismul de Certificare, textul legislaiei comunitare privind regulile financiare aplicabile la SAPARD. Pentru definirea condiiilor privind regulile de gestiune i control financiar precum i a cadrului general administrativ, legislativ i tehnic pentru implementarea programului SAPARD, la data de 2 februarie 2001, a fost semnat la Bruxelles, Acordul Multianual de Finanare SAPARD (Multi Annual Financing Agreement MAFA) ntre CE i Guvernul Romniei. MAFA reprezint documentul oficial prin care s-a decis alocarea unei contribuii financiare nerambursabile Romniei, n valoare de 1109 milioane Euro, angajat pe perioada 2000-2006, dup cum urmeaz: Milioane euro 2000 153 2001 156 2002 160 2003 160 2004 160 2005 160 2006 160 Total 1109

Sursa: Agenia SAPARD, Ministerul Agriculturii, Pdurilor i Dezvoltrii Rurale, Documente interne, aprilie 2006

Prin decizia CE din 11 aprilie 2006, Romniei i s-a aprobat realocarea de fonduri SAPARD pentru reabilitarea infrastructurii afectate de inundaii n cursul anului 2005. O sum de 168,9 milioane euro din fondurile SAPARD se va ndrepta pentru refacerea drumurilor i a altor lucrri de infrastructur afectate de inundaiile din 2005, ca i pentru crearea unei infrastructuri pentru prevenirea i protecia mpotriva inundaiilor17.

CAPITOLUL II Analiza ex-ante i ex-post

n cadrul procesului de derulare a fondurilor nerambursabile acordate de UE, analiza

reprezint un instrument de maxim importan n stabilirea prioritilor de finanare, n alocarea resurselor necesare i n stabilirea unor sisteme de management financiar i control
17

Articol 169 milioane euro din fonduri SAPARD pentru infrastructura afectat de inundaii n 2005, disponibil la adresa www.bloombiz.ro

15

corespunztoare standardelor europene. n cadrul acestui proces se face distincia ntre dou aciuni de verificare diferite din punct de vedere al metodologiei utilizate: analiz i evaluare (instrument al analizei). Astfel, evaluarea reprezint o judecat/ o opinie independent i obiectiv asupra valorii unei intervenii publice pe baza unor criterii i standarde specifice (ex. relevan interveniei, eficiena, durabilitatea, echitatea etc.), i se folosete n special n cazul programelor. Analiza, pe de alt parte, trateaz obiectivul din punct de vedere al etapelor care trebuie parcurse n realizarea acestuia. Se urmrete realizarea obiectivului, ns nu din punct de vedere al impactului, ci din punct de vedere fizic al pailor parcuri n atingerea acestuia. n concluzie, analiza urmrete cum s-a ajuns la atingerea obiectivelor (etapele parcurse), iar evaluarea urmrete ceea ce s-a produs n urma implementrii cu respectarea etapelor stabilite iniial (efectele produse). n conformitate cu Regulamentele CE aplicabile asistenei financiare de pre-aderare (PHARE, ISPA i SAPARD), ct i Fondului Social European (FSE), procesul de analiz se desfoar pe diferite nivele, astfel nct s acopere att proiectele individuale, ct i programele sectoriale, mecanismele procedurale i instituiile responsabile pentru derularea fondurilor europene18. Att analiza ct i evaluarea se desfoar la momente diferite, astfel: 1. Ex-ante, nainte de momentul implementrii, ca parte a formulrilor planurilor de dezvoltare naional i regional. Evaluarea ex-ante se realizeaz nainte de momentul implementrii i are ca scop asigurarea faptului c intervenia folosit este att relevant, ct i coerent pentru atingerea obiectivului urmrit. Ea constituie i punctul de plecare n realizarea monitorizrilor i evalurilor viitoare prin explicitarea i cuantificarea obiectivelor. Evaluarea ex-ante este un instrument independent, util n faza de programare, care poate modifica strategia final de implementare a fondurilor i care se obine prin parcurgerea a trei etape consecutive: stabilirea propunerilor de obiective, consultarea asupra obiectivelor stabilite, crearea unui draft de strategie final; Evaluarea ex-ante are ca scop principal evitarea greelilor care nu in de faptul c msurile sunt neeligibile sau neconforme, ci a acelora care nu conduc la MPACTUL dorit; Analiza ex-ante stabilete etapele necesare a fi parcurse pentru atingerea obiectivului. 2. Interimar (Mid-term/interim evaluation) care este realizat la jumtatea intervalului de implementare i are ca obiectiv evaluarea efectelor asistenei pn la momentul respectiv i sugereaz modificri ale programelor n cazurile n care anumite msuri i aciuni nu au reuit s ating rezultatele anticipate. Prin evaluarea interimar se apreciaz dac obiectivele
18

Charalampos Koutalakis, Politica UE de dezvoltare regional i de coeziune economic, Manualul Afacerilor Europene, septembrie 2005

16

propuse iniial rmn relevante i dac este necesar modificarea strategiei iniiale de implementare. 3. Ex-post - la sfritul perioadei de implementare care analizeaz att efectele ateptate, ct i cele neateptate din punct de vedere al eficienei interveniei, examineaz factorii de succes i de eec n implementarea interveniei i verific durabilitatea rezultatelor i impacturilor. Analiza ex-post stabilete dac toate etapele stabilite iniial au fost parcurse i respectate n implementarea obiectivului urmrit. Analiza, n toate cele trei forme ale sale, se poate realiza la mai multe nivele: a. la nivel de program un set de activiti organizate i foarte des variate, orientate spre atingerea unor obiective specifice. Tinde s dein o limit de timp i de buget conturate. (Ex. Programul PHARE, SAPARD) avnd ca principal instrument evaluarea; b. c. la nivel de sistem care poate avea beneficiari direci diferii; nu este n general la nivel de proiect/msur o intervenie singular, cu o limit de timp fix i un limitat n termeni de timp sau de buget; buget alocat (ex: un proiect ISPA de reabilitare a reelei de alimentare cu ap);

Sursa: Alexandru Folescu, Programe regionale de management si dezvoltare, Iai 2004

2.1. Evaluarea ex-ante i ex-post la nivel de program : 2.1.1 Evaluarea ex-ante a programului are ca scop realizarea de analize care conduc la definirea obiectivelor, la asigurarea c aceste obiective sunt realizabile i c instrumentele utilizate permit realizarea unor evaluri ulterioare. O evaluare ex-ante eficient este necesar pentru c: asigur un echilibru ntre nivelul propus al fondurilor i resurselor i

17

nivelul rezultatelor i impactului ateptat, i permite realizarea unei evaluri ex-post, care este dependent de calitatea pregtirii interveniilor; Evaluarea ex-ante reprezint un proces interactiv care ofer puncte de vedere i recomandri ale experilor privind politicile sau programele, separat de cele ale specialitilor implicai n planificare, avnd drept obiectiv mbuntirea i consolidarea calitii finale a programului aflat n elaborare. Activitatea de evaluare trebuie s faciliteze un dialog constructiv ntre persoanele care rspund de program i experi, autoritilor publice revenindu-le responsabilitatea final asupra coninutului textului final. La sfritul acestui proces interactiv, evaluarea ex-ante constituie un element cheie n vederea nelegerii strategiei i alocrii resurselor finale (supuse negocierilor cu CE), artnd clar motivaia i scopul care au stat la baza alegerilor. Evaluarea ex-ante presupune o analiz a punctelor tari, punctelor slabe i a potenialului statului beneficiar, regiunii sau sectorului respectiv (analiza SWOT - strengths, weaknesses, opportunities and threats). Aceasta va evalua consecvena strategiei i a obiectivelor selectate cu caracteristicile specifice ale regiunii sau zonei respective, inclusiv tendinele demografice i impactul ateptat al prioritilor de aciune planificate, cuantificnd obiectivele specifice ale acestora n raport cu situaia iniial. Componente cheie ale evalurii ex-ante: 1. Analiza rezultatelor evalurii anterioare. Evaluarea anterioar reprezint o surs important de cunoatere. Adesea, acestea acoper tipuri de aciuni similare, avnd n vedere c multe politici nici nu se schimb de la un an la altul sau chiar de la un program la altul. 2. Analiza punctelor tari, a punctelor slabe i a potenialului statului, regiunii sau sectorului n cauz. Cea mai important contribuie a evalurii ex-ante o reprezint verificarea prioritii ce urmeaz s fie atribuit diferitelor nevoi socio-economice. Aceast ordonare a nevoilor de atins reprezint o condiie obligatorie ce are drept scop definirea axelor i prioritilor strategice relevante. 3. Evaluarea motivaiei i consecvena de ansamblu a strategiei. Evaluarea ex-ante ar trebui s clarifice realizarea echilibrului dintre combinaia de politici i activiti propuse n programe, precum i justificarea alegerii fcute. Evaluarea exante trebuie s ajute la a nelege n ce msur prile individuale ale programului corespund cu nevoile prioritare. 18

4.

Cuantificarea obiectivelor Dup definirea prioritilor, pentru a stabili ceea ce ar trebui s se realizeze printr-un

program este important cuantificarea obiectivelor, acordnd atenie obiectivelor strategice i operaionale. Exerciiile de cuantificare se refer att la obiectivele programelor, ct i la principalele dispariti. Trebuie s se recurg la un cadru logic de indicatori n linie cu practicile de vrf ale statelor candidate, clasificarea sugerat corespunde, astfel urmtorului lan de indicatori: Resurse 5. Rezultate Efecte Impacturi

Evaluarea impactului socio-economic ateptat, justificarea politicii i a modului de alocare a resurselor financiare Odat definit o strategie consecvent, evaluarea ex-ante poate aborda problema

impacturilor ateptate. Prin evaluarea ex-ante trebuie s se adune informaii pentru a nelege msura n care programul pe lng impactul i rezultatele sale ateptate va contribui la atingerea obiectivelor generale i specifice. 6. Calitatea implementrii i aranjamente de monitorizare Impactul politicii depinde i de capacitatea de management i de performanele organismelor de implementare. Odat abordate motivaia i analiza de impact, urmtorul pas l reprezint evaluarea caracterului adecvat i a calitii mecanismelor de predare. n Romnia, n anul 2006 s-a desfurat activitatea pentru Evaluarea ex-ante a Planului Naional de Dezvoltare (PND) 2007-201319, care are scopul de a evidenia efectele interveniilor comunitare asupra principalilor parametri economici i care presupune parcurgerea urmtoarele etape: evaluarea prii de analiz a PND, evaluarea strategiei, evaluarea programrii financiare, evaluarea implementrii i evaluarea parteneriatului. 2.1.2 Evaluarea ex-post a programului: Evaluarea ex-post reprezint un instrument de verificare care se realizeaz la finalul perioadei de implementare (ex. SAPARD, PHARE, PND) prin care se urmrete cum i dac programele respective i-au atins obiectivele, precum i identificarea greelilor (dac exist) pentru ca acestea s nu se mai repete. Evaluarea ex-post a programului se realizeaz dup momentul implementrii i acoper utilizarea resurselor, eficacitatea, eficiena i impactul asistenei precum i factorii care au contribuit la succesul sau eecul implementrii, la realizrile i rezultatele programului, inclusiv la viabilitatea acestuia.

19

Disponibil la adresa http://anaf.mfinante.ro/wps/portal

19

Responsabilitatea realizrii evalurii ex-post cade n sarcina CE, n colaborare cu statul beneficiar i presupune, n principal, studierea urmtoarelor elemente: Relevana programului modul n care obiectivele programului sunt relevante n raport cu nevoile i prioritile de dezvoltare ale statului i conformitatea cu cerinele UE; Eficiena programului modul de utilizare a resurselor pentru obinerea output-urilor i rezultatelor; Eficacitatea programului modul n care a contribuit programul la realizarea obiectivelor specifice i generale; Utilitatea programului modul n care a fost obinut un impact la nivelul grupurilor int n conformitate cu nevoile acestora; Durabilitatea programului modul n care efectele se vor menine dup terminarea programului; Scopul evalurii ex-post este de a analiza impactul social i economic al programelor (att cel preconizat ct i cel care apare n timpul implementrii programului), beneficiile obinute, eficiena (impactul obinut cu un cost rezonabil). Evaluarea ex-post a programului trebuie s aib perspectiva trecutului (analizarea a ceea ce a fost bun), a prezentului (nvminte utile pentru implementare) i a viitorului (pregtirea viitoarelor programe). Astfel, este corelat cu evaluarea ex-ante prin urmrirea, n cadrul analizei, a obiectivelor ateptate, iniial stabilite, i cu evaluarea intermediar, n mod particular, prin factorii de succes sau de eec care au fost identificai la nivelul acestei etape. Evaluarea ex-post are menirea de a trasa concluzii i recomandri din experiena programelor precedente pentru mbuntirea celor viitoare, pentru a evita repetarea greelilor. n Romnia prima evaluare ex-post s-a realizat n anul 2003 20, n cadrul programului PHARE, alocat Romniei n perioada 1997 1998 i pus n aplicare pn la sfritul lui 2001. Aceast evaluare a fost iniiat de CE - Direcia General pentru Extindere i a fcut parte dintr-o evaluare mai ampl cuprinznd zece ri candidate. S-a urmrit estimarea impactului proiectelor cu asisten PHARE, termenul de impact fiind definit ca acea consecin durabil i cu un grad nalt de cuprindere al sprijinului UE pentru administraia public i societate n general. n cazul Romniei evaluarea s-a referit la 39 de proiecte. Toate acestea au fost supuse unui proces de evaluare general, iar ase proiecte au fcut obiectul unei evaluri detaliate prin interviuri ex-post cu ntreaga gam de actori implicai, ncepnd cu cei care au
20

Raport CE Evaluarea ex-post a Programului Naional PHARE i dezvoltarea capacitii - Romnia, aprilie 2003

20

administrat proiectele la nivel central i terminnd cu utilizatorii finali din teren. Cu toate acestea, evaluarea nu se concentreaz numai asupra emiterii unor judeci de valoare, ci prezint pe scurt nvmintele care s-au desprins la nivel de program i de ar. Aceste nvminte desprinse din analiza pe studii de caz, prezentat n urma evalurii, sunt considerate ca fiind strategice la nivel de ar, i anume: Combinarea investiiilor cu reforma administrativ este o strategie eficace (n consecin s-a recomandat ca sprijinul prin investiii s fie folosit ca un stimulent pentru reforma administrativ atta timp ct obiectivul este crearea cadrului instituional, dar stimulentul trebuie s fie atractiv numai n msura necesar); Elaborarea de strategii s-a limitat la nivelul proiectelor (ca urmare s-a recomandat: ca procedurile de programare viitoare s aloce cel puin ase luni pentru o faz de elaborare de strategii care s implice instituiile la nivel naional, regional i local i faza de elaborare a strategiei s beneficieze de o asisten suficient i prompt pentru a optimiza avantajele nvrii prin practic); Proces de nvare insuficient n materie de coordonare inter-instituional Evaluarea sugereaz c, nainte de a se putea angaja ntr-un proces de construcie interinstituional, mai nti instituiile trebuie s fie ele nsele pregtite. n consecin, construcia inter-instituional ar trebui s se bucure de mai mult atenie pe msur ce procesul de reform se maturizeaz. Contribuia la adoptarea acquis-ului comunitar a fost inegal i mai sczut dect n comparaie cu nevoile rii, sprijinul PHARE a avut impacturi socioeconomice ateptrile din fiele de proiect, dar durabilitatea rezultatelor obinute este ridicat. extrem de modeste. Aceste impacturi sunt modeste i n comparaie cu ateptrile iniiale. n medie, este probabil ca impacturile scontate s fie durabile, dar acest lucru nu este sigur. n concluzie, pentru perioada studiat, au rmas multe de fcut n ceea ce privete strategia de perspectiv i coordonarea inter-instituional. 2.2 Analiza ex-ante i ex-post la nivel de sistem : 2.2.1 Comparaie DIS (control ex-ante) i EDIS (fr control ex-ante) CE a avut o abordare flexibil asupra modului de organizare a sistemului de implementare a fondurilor nerambursabile acordate de UE, n funcie de gradul de descentralizare a gestionrii acestor programe. Exist trei posibiliti n care statele candidate i pot organiza sistemul de implementare: centralizat toate deciziile sunt luate de ctre UE care acioneaz pentru i n numele rilor beneficiare; 21

descentralizat ex-ante (DIS Descentralised Implementation System) - deciziile referitoare la achiziii i contractele de achiziii, licitaii sunt luate de ctre Ageniile de Implementare/ Autoritile contractante i transmise la CE pentru aprobare ex-ante; descentralizat ex-post (EDIS Extended Descentralised Implementation System) deciziile sunt luate de ctre Ageniile de Implementare/ Autoritile contractante fr a mai fi necesar avizul ex-ante al CE. Descentralizarea implic o schimbare esenial prin care Comisia i transfer att

responsabilitile de contractare ct i managementul financiar al tranzaciilor ctre Autoritile Naionale. Dar n conformitate cu art. 274 al tratatului, Comisia este n ntregime responsabil de execuia bugetului21. Descentralizarea este o afacere riscant pentru Responsabilul Naional cu Autorizarea (RNA) dar i pentru Autoritile Naionale de vreme ce transferul responsabilitilor se realizeaz n paralel cu transferul riscurilor. Atunci cnd CE acioneaz ca i autoritate contractant toate riscurile (i tot efortul) aparin Comisiei i oficialilor si, ns prin descentralizare riscurile sunt transferate parial sau n ntregime (chiar dac controlul ex-ante este meninut sau nu) Autoritilor Naionale i n particular RNA. Dac apar nereguli sau fraude n implementarea programului sanciunile vor fi resimite prin recuperrile de sume (recoveries). Pentru Programele gestionate cu controlul ex-ante al CE (utilizarea DIS) tip PHARE i ISPA, unde Delegaia CE i exprim acordul cu privire la dosarele de licitaii i contractare, sistemele de management financiar i control nu au fost supuse unei analize ex-ante . Procesul de absorbie a fondurilor s-a realizat n paralel cu stabilirea sistemului de gestionare/ implementare. n acest caz Comisia a utilizat ca principal instrument de verificare analiza expost a sistemului sub forma auditului de sistem (analiz ulterioar stabilirii sistemului de ctre statele candidate). Programele gestionate de rile candidate sau SM n sistem descentralizat (ca de exemplu programul SAPARD) au implicat i realizarea analizei/auditului ex-ante. Pentru a se obine finanare nerambursabil sub sistemul de implementare EDIS, paii obligatoriu de urmat sunt urmtorii: a. b. c. Analiza/auditul ex-ante al sistemului de management financiar i control propus, ca instrument de decizie; Acreditarea de ctre CE a sistemului propus; Acordarea finanrii;

21

Discursul lui RF. Barbaso Descentralisation n candidate countries lessons learnt from EDIS

22

Analiza ex-post a sistemului rmne un important instrument de verificare a sistemelor de management financiar i control din punct de vedere al capacitii lor de absorbie i implementare a fondurilor atrase. Logica schimbrii procedurilor de operare ca urmare a trecerii la EDIS Instrumente de pre-aderare (cu DIS) 1. Aprobarea ex-ante a CE Programe (tip PHARE) 2. Aprobare i control individual al proiectelor de ctre delegaia CE Oportunitate, coninut, etc. Aprobare documente de licitaie; rezultate licitaie; verificarea execuiei, rapoartelor, aprobare pli. Oportunitate, analize tehnice, documente pregtitoare etc. Aprobare documente de licitaie; rezultate licitaie; verificarea execuiei, rapoartelor, aprobare documente financiare i pli. Oportunitate, coninut, compatibilitate cu obiectivele UE. Oportunitate, compatibilitate cu obiectivele UE, documente pregtitoare.

1. Aprobarea punctual ex-ante a fiecrui proiect de ctre CE Programe (tip ISPA) 2. Control de parcurs al fiecrui proiect de ctre CE

Instrumente structurale (dup 2007, cu EDIS) Programe Operaionale Sectoriale (POS) Proiecte (Coeziune) Doar aprobare ex-ante a ntregului sistem de ctre CE Doar aprobarea ex-ante a fiecrui proiect de ctre CE

Trecerea la EDIS trebuie realizat cel mai trziu nainte de data aderrii, iar statele candidate trebuie s se concentreze ct mai mult asupra acestui obiectiv. Motivaia statelor este aceea c pentru a putea obine finanare prin fonduri structurale condiia OBLIGATORIE este ca sistemul s fie acreditat EDIS. n acest sens anul 2006 este unul de maxim impact pentru Romnia deoarece se va decide acreditarea sistemului i dac Romnia va primi finanare nerambursabil prin fonduri structurale. Autoritile naionale romne au elaborat pachetul de acreditare EDIS n urma finalizrii misiunii de audit Ernst&Young (evaluator independent) i a fost transmis la CE la sfritul anului 2005, mpreun cu cererea de acordare a managementului asistenei n sistem EDIS pentru programele PHARE i ISPA. n urma revizuirii pachetului de acreditare, CE a ntreprins dou misiuni de audit n februarie i, respectiv, martie 2006. Misiunile de audit au avut drept obiectiv evaluarea sistemelor de management i control stabilite la nivel naional pentru implementarea

23

programului ISPA, din punct de vedere al eficienei i eficacitii, precum i al concordanei acestora cu cerinele minime impuse de UE pentru trecerea la sistemul de implementare descentralizat extins (EDIS). n luna aprilie a.c., DG Regio a transmis autoritilor romne Raportul de Audit privind pregtirile pentru trecerea la EDIS, conform cruia, opinia formulat asupra gradului de ndeplinire a criteriilor pentru acordarea managementului asistenei n sistem EDIS, este una favorabil, neexistnd deficiene majore n funcionarea sistemelor de management i control de la nivelul structurilor de management i implementare stabilite pentru programul ISPA. 3.3 Analiza ex-ante i ex-post la nivel de proiect 3.3.1 Analiza ex-ante a proiectului. Pentru prezentarea exact a analizei ex-ante22 la nivel de proiect vom considera studiul de caz al unui proiect ISPA. O prim etap a analizei ex-ante a proiectului ISPA este realizat la nivelul administraiei centrale a rii beneficiare prin analizarea aplicaiei finale depuse de ctre beneficiarul final al unei msuri n vederea obinerii finanrii nerambursabile. Beneficiarii trebuie s pregteasc o aplicaie ISPA n formatul standard prezentat pe site-ul Direciei Generale Politici Regionale (DG REGIO)23 din cadrul CE i anexele aferente (Master Plan, studiu de fezabilitate, analiza financiar, analiza instituional i evaluarea impactului asupra mediului). n elaborarea aplicaiei ISPA, beneficiarii trebuie s: demonstreze compatibilitatea proiectului cu strategia naional ISPA pentru sectorul respectiv (mediu sau transport); prezinte o analiz financiar complet, care s conduc la evaluarea viabilitii proiectului, a capacitii acestui proiect de a genera venituri i prin urmare s fie un instrument credibil de justificare a bugetului solicitat pentru finanare nerambursabil ISPA; prezinte o analiz cost-beneficiu care s releve impactul proiectului asupra sectorului economic i social; demonstreze capacitatea instituional a beneficiarului de a gestiona proiectul respectiv (i dac este cazul s prezinte relaia autoritatea local-operator); asigure co-finanarea (minimum 25%); asigure c proiectul a primit acordul de mediu n conformitate cu procedurile UE; O etap esenial de evaluare ex-ante a aplicaiei const n misiunile de evaluare, n care beneficiarul final i autoritile implicate trebuie s conving CE cu privire la utilitatea i
22 23

prevzut n Regulamentul Consiliului 1267/1999, anexa II; disponibil la adresa http://www.europa.eu.int/comm/regional_policy/funds/ispa/howto_en.htm

24

eligibilitatea proiectului pentru finanare, aceste misiuni de evaluare avnd un rol fundamental n determinarea contribuiei. A doua etap a analizei ex-ante a proiectului, i cea mai important, este aceea desfurat la nivelul Comitetului de Gestiune ISPA, care decide dac proiectul este eligibil sau nu i care este procentul finanrii acordate. Dac Comitetul de Gestiune ISPA avizeaz favorabil aplicaia, CE elaboreaz un proiect de Memorandum de Finanare (MF) pe care l supune aprobrii i, dup semnarea lui de ctre Comisarul pentru Politici Regionale, se transmite Coordonatorului Naional ISPA (CNI) din ara beneficiar, n vederea ntreprinderii msurilor necesare pentru semnarea lui i de ctre partea beneficiar. Licitarea i contractarea proiectelor ISPA se face n conformitate cu procedurile CE din Ghidul practic de proceduri pentru contractul de ajutor extern al Comunitii Europene (PRAG), document care prezint toate regulile de achiziie public pentru servicii, echipamente i lucrri. n prezent, licitarea i contractarea ISPA se deruleaz cu avizul ex-ante al Delegaiei CE n Romnia. Avnd n vedere aciunile stabilite pentru trecerea la sistemul EDIS, ncepnd cu anul 2004 au fost create uniti specializate pentru efectuarea controlului ex-ante la nivelul tuturor ageniilor de implementare. Dup obinerea acreditrii pentru EDIS, aceste uniti vor prelua rolul Delegaiei CE n verificarea dosarelor de licitaie i andosare a contractelor. 2.3.2 Analiza ex-post a proiectului Aceasta este realizat de ctre Curtea de Conturi a Romniei i presupune24: 1. verificri pe baz de eantion (sample checks), care au ca scop: verificarea eficacitii sistemelor de management financiar i control; verificarea declaraiilor de cheltuieli, n mod selectiv i n baza unei analize de risc; Aceste tipuri de cheltuieli se realizeaz, de fapt, pe perioada derulrii proiectului ns ex-post fa de cheltuiala / de lucrarea verificat. 2. completarea declaraiei de finalizare a msurii (termenul folosit n limba englez este: declaration of winding-up of project; structura acesteia este prezentat n anexa 10), n formatul standard prevzut n Anexa III.4.C a MF care trebuie s fie nsoit i de un raport ce include informaii relevante pentru justificarea declaraiei, inclusiv o sintez a rezultatelor tuturor verificrilor realizate de ctre ara beneficiar i partea comunitar. Declaraia de finalizare a msurii se completeaz pornind de la examinarea/verificarea sistemelor de management financiar i control i interpretarea rezultatelor obinute n urma
24

n baza Legii nr. 94/1992 privind organizarea i funcionarea Curii de Conturi, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare i a Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 22 din martie 2005, pentru completarea Legii nr. 94/1992 privind organizarea i funcionarea Curii de Conturi a Romniei, prin care s-a constituit Organismul asociat Curii de Conturi.

25

verificrilor realizate pe baz de eantion asupra cheltuielilor din cadrul msurii (care pot fi de 5% i 15%), iar numai atunci cnd este necesar se au n vedere verificri mai detaliate a tranzaciilor i raportul final al msurii, prevzut n Seciunea 5 a Anexei III la MF. O schem de prezentare a fluxului de documente necesar pentru realizarea unei verificri pe baz de eantion este prevzut n anexa 8. Obiectivul general al auditului ex-post al msurii este obinerea unei asigurri rezonabile c declaraia final de cheltuieli i solicitarea de plat a sumelor provenite din ajutorul comunitii i raportul final nu conin declaraii false, n special n ce privete executarea msurii n conformitate cu termenii i condiiile deciziei. n conformitate cu prevederile Seciunii a 15-a a Anexei III.4 a MF, obiectivele specifice ale auditului se refer la a obine o asigurare rezonabil c: declaraia certificat a cheltuielilor este corect; tranzaciile sunt legale i reale; msura a fost realizat n conformitate cu termenii MF i cu obiectivele atribuite msurii; Metodologia utilizat pentru desfurarea unui audit ex-post cuprinde n general, urmtoarele etape: examinarea informaiilor deinute de Agenia de Implementare (AI), obinute ca urmare a efecturii unor misiuni de audit intermediare; intervievarea personalului care s-a ocupat de implementarea msurii, pentru lmurirea aspectelor neclarificate dup misiunea intermediar (dac este cazul); verificarea n detaliu a documentelor justificative, pentru un eantion de pli, selectate pentru misiunea respectiv; implementarea unui program de audit specific, n vederea verificrii in detaliu a coninutului fiecruia dintre documentele prevzute la Seciunea a III-a Pli din cadrul Anexei III.1a a MF ISPA; luarea n considerare, n efectuarea verificrilor i n elaborarea raportului, a precizrilor formulate de ctre DG REGIO; examinarea tuturor informaiilor obinute ca urmare a implementrii programelor de audit elaborate, formularea concluziilor i a opiniei de audit;

26

CAPITOLUL III Studiu de caz: analiza ex-ante i ex-post la nivel de sistem

de implementare

trecerea de la ISPA la Fondul de Coeziune

FC a fost creat n 1993 cu scopul de a sprijini Spania, Portugalia, Grecia i Irlanda, ri care, la acea dat, se situau din punct de vedere economic la un nivel mai redus de dezvoltare dect media comunitar i reprezint un instrument aparte, care trimite, prin circumstanele n care a fost nfiinat, la obiectivul primordial al Politicii de Coeziune Economic i Social (PCES), respectiv cel de promovare a progresului economic i social i de eliminare a decalajelor dintre standardele de via existente ntre diferitele regiuni i state membre ale UE. n fapt, conceptul de coeziune economic i social s-a impus prin Actul Unic European (AUE) i mai apoi prin Tratatul de la Maastricht (1993), fiind corelat cu procesul de realizare a uniunii economice i monetare.25 Criteriul de eligibilitate pentru finanare prin acest fond este ca produsul naional brut (PNB) al rii respective s nu ating 90% din media UE, iar proiectele vor primi finanare n proporie de 80-85% din totalul costurilor eligibile. Proiectele sunt selectate i implementate de ctre SM beneficiare, care sunt, n acelai timp, responsabile de managementul i monitorizarea lor financiar. Totodat, un stat membru i pierde dreptul de a primi finanare prin FC dac deficitul bugetar este peste 3% din produsul intern brut (PIB). FC intervine pentru a finana mari proiecte n materie de mediu i reele de transport transeuropene i pentru a permite astfel ca aceste costuri ale lucrrilor s nu perturbe eforturile bugetare naionale necesare satisfacerii exigenelor uniunii economice i monetare. Mai mult, FC ajut aceste ri s se conformeze normelor europene n sectoarele de mediu i transporturi. FC este un instrument financiar identic cu Programul ISPA, presupunnd: aceleai mecanisme de pregtire a proiectelor; aceleai sectoare finanate; acelai tip de co-finanare; sisteme de management i control similare; Proiectele de coeziune sunt similare proiectelor ISPA, cu ajutorul lor fiind finanate: Investiii n infrastructura de mediu n vederea alinierii la standardele UE; Extinderea i conectarea reelelor de transport din Romnia la reelele trans-europene, precum i
25

Gabriela Drgan, Uniunea European ntre federalism i interguvernamentalism. Politici comune ale UE, Editura ASE, 2005

27

Activiti de pregtire a proiectelor de coeziune, de elaborare de studii i de supervizare a execuiei lucrrilor. Ca i pentru programul ISPA, proiectele de coeziune vor fi pregtite de ctre

beneficiari. Beneficiarii proiectelor de coeziune pot fi: Pentru infrastructura de mediu: autoritile locale i centrale (ministerul de resort, consiliile judeene, primriile), regiile autonome Pentru infrastructura de transporturi: ministerul de resort, regiile autonome i companiile naionale care sunt capabile s dezvolte proiecte de infrastructur de amploare, precum CNADNR i CN CFR SA. Ca i n cazul programului ISPA, n elaborarea aplicaiei pentru FC, beneficiarii trebuie s: demonstreze compatibilitatea proiectului cu strategia naional (National Strategic Reference Framework) pentru sectorul respectiv; prezinte o analiz financiar complet, care s conduc la evaluarea viabilitii proiectului, a capacitaii acestui proiect de a genera venituri i, prin urmare, s fie un instrument credibil de justificare a bugetului solicitat pentru finanare nerambursabil prin FC; prezinte o analiz cost-beneficiu, care s releve impactul proiectului asupra sectoarelor economic i social; demonstreze capacitatea instituional a beneficiarului de a gestiona proiectul (i, dac este cazul, s prezinte relaia ntre autoritatea local - operator); urmreasc asigurarea co-finanrii avnd n vedere faptul c asigurarea unei cofinanri de 15% din partea beneficiarului este o condiie obligatorie pentru orice proiect de coeziune (n cazul co-finanrii, spre deosebire de ISPA, FC poate asigura pn la 85% din costurile eligibile ale proiectului); s asigure c proiectul a primit acordul de mediu, n conformitate cu procedurile UE. Sumele alocate Romniei prin FS n perioada 2007-2013 au fost stabilite dup cum urmeaz: Fond FEDR FC FSE 2007 514 418 233 2008 760 590 331 2009 1142 778 464 2010 1354 915 525 2011 1404 966 545 2012 1366 1018 570 Milioane Euro 2013 Total 1341 1070 568 7880 5755 3235

Sursa: Direcia General PND, Ministerul Finanelor Publice, Documente interne, mai 2006

28

Documentaia aferent aplicaiei de coeziune poate fi pregtit de beneficiari cu sprijinul unei echipe de consultan, angajat din resurse proprii, n cadrul proiectelor de asisten tehnic finanate prin Programul ISPA sau n cadrul unor proiecte finanate de ali donatori (PHARE, asistena bilateral). Potrivit noului Regulament privind FS i de Coeziune, FC se va gestiona mpreun cu Fondul European de Dezvoltare Regional (FEDR) n cadrul Programelor Operaionale Sectoriale (POS)26. S-a luat astfel decizia ca FC s fie gestionat prin POS Mediu i POS Transporturi. Aceast decizie trebuie s fac fa anumitor provocri ce fac obiectul analizei ex-ante a sistemului de implementare, i anume:: 1. Revizuirea cadrului instituional, ce presupune: Redefinirea atribuiilor ministerelor (MTCT i MMGA, care ndeplineau rolul de ministere de resort n cadrul programului ISPA, vor deveni, conform noului regulament, Autoriti de Management); Pregtirea beneficiarilor finali ai msurilor de mediu pentru realizarea procedurilor de licitare i contractare prin descentralizare/delegare; aceste operaiuni fiind desfurate n cadrul programului ISPA de ctre Agenia de Implementare Oficiul de Pli i contractare PHARE (OPCP) din cadrul Ministerului Finanelor Publice (MFP); 2. Stabilirea fluxurilor financiare i de certificare; Crearea unei noi legislaii de achiziii; Crearea manualelor de proceduri pentru operaiunile de: programare, co-finanare, licitare, certificare, pli, monitorizare, contabilitate, publicitate; Totodat, un aspect deosebit de important, la care trebuie s rspund Romnia n conformitate cu angajamentele asumate n cadrul negocierilor de aderare, este obligaia de a asigura armonizarea att a cadrului legislativ, ct i a cadrului instituional pentru dezvoltarea de proiecte de investiii n Parteneriat Public-Privat (PPP). PPP se constituie ca o modalitate viabil de introducere a managementului privat n serviciile publice, pe calea unei legturi contractuale de lung durat, ntre un operator privat i o autoritate public. Astfel, s-a aprobat prin Hotrrea Guvernului Romniei nr. 208/2005, nfiinarea la nivelul MFP a Unitii centrale pentru coordonarea activitilor n domeniul parteneriatului public-privat, care are ca principale atribuii: elaborarea politicii Guvernului Romniei n ceea ce privete promovarea i

implementarea proiectelor n parteneriat public-privat;

26

Council Regulation No. 8750/2006 Regulation laying down general provisions on the European Regional Development Fund, the European Social Fund and the Cohesion Fund . Romnia a identificat 7 PO prezentate n Anexa 11;

29

dezvoltarea i promovarea liniilor directoare (ghiduri) implementarea proiectelor PPP; evaluarea propunerilor de proiecte PPP din punct de vedere tehnico economic i asigurarea de asisten tehnic, juridic i financiar autoritilor administraiei publice organizarea de activiti de formare n beneficiul autoritilor administraiei publice

emiterea de recomandri n vederea promovrii unor proiecte de calitate; care iniiaz proiecte PPP; centrale i locale, care i manifest intenia de a lansa proiecte n parteneriat public privat; 3.1 Analiza ex-ante a sistemului de implementare pentru FC este efectuat de un organism numit Compliance Assessment Body, care verific dac sistemul de implementare al POS-urilor corespunde n totalitate cerinelor UE. n conformitate cu articolul 58 din noul Regulament General privind FS pentru implementarea POS-urilor, i cu angajamentele asumate prin Capitolul 21 (prezentat n anexa 12), au fost desemnate urmtoarele autoriti responsabile: Autoritatea de Management (AM) (MMGA sau MTCT dup caz) cu rol global de coordonare i management al implementrii POS-urilor . ndeplinete urmtoarele funcii (art. 58): se asigur c operaiunile selectate a fi finanate sunt n conformitate cu criteriile de eligibilitate aplicabile programului operaional i c vor corespunde pe ntreaga perioad de implementare cu regulile i normele naionale i comunitare; verific dac produsele i serviciile ce reprezint co-finanarea au fost livrate i dac cheltuielile declarate de ctre beneficiarii finali a fi realizate pentru implementarea programului sunt reale i corespund normelor naionale i comunitare; realizeaz verificri la faa locului (on the spot) i pe baz de eantion a activitilor desfurate; stabilete un sistem eficient pentru managementul financiar i control care s previn, detecteze, i corecteze erorile i neregulile (irregularities) la nivel de program; asigur deinerea de ctre beneficiari sau alte organisme implicate n implementarea programului respectiv a unui sistem contabil adecvat pentru nregistrarea tuturor tranzaciilor realizate n cadrul programului fr s aduc prejudicii normelor contabile naionale; asigur desfurarea evalurilor programelor operaionale n conformitate cu cerinele UE prevzute la articolul 45 din noul regulament; stabilete proceduri/manuale de proceduri pentru desfurarea activitilor de management financiar pentru a se asigura c toate documentele referitoare la 30

cheltuielile solicitate pentru desfurarea misiunilor de audit viitoare sunt pstrate/arhivate conform cerinelor UE; se asigur c Autoritatea de Certificare/Plat are la dispoziie toate documentele i informaiile necesare pentru ndeplinirea activitii de certificare; prezideaz activitatea de organizare a Comitetelor de Monitorizare i asigur documentele solicitate de ctre CE pentru a permite monitorizarea exact a implementrii programului; ntocmete, i dup aprobarea de ctre Comitetul de Monitorizare, transmite la CE raportul anual i raportul final al msurii; asigur ndeplinirea cerinelor de informare i publicitate (art. 36); Organisme Intermediare(OI)27 cele 8 Agenii Regionale de Protecia Mediului (ARPM)28. Fiecare ARPM va primi sarcini privind programarea, monitorizarea, managementul financiar i de control n baza unui contract29 semnat cu MMGA. Autoritate de Plat/Certificare a Plilor (AP) s-a nfiinat n cadrul MFP, prin preluarea unei pri din personalul Direciei Generale Fondul Naional de Pre-aderare din cadrul MFP. AP administreaz fondurile primite de la CE prin FC, FEDR, i FSE; Autoritatea de Audit (AA) - Autoritatea de Audit de pe lng Curtea de Conturi30. Curtea de Conturi este instituia suprem de control financiar asupra modului de formare, administrare i de ntrebuinare a resurselor financiare ale statului i ale sectorului public. Autoritatea de Audit va realiza auditul de sistem, verificri pe baz de eantion (sample cheks) pentru FC, FEDR, i FSE precum i declaraii de finalizare a msurilor (windings-up). Agenia Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice (ANRMAP)31 va asigura controlul ex-ante pentru achiziiile publice pentru contractele eligibile a fi finanate din instrumente structurale. n efectuarea controlului licitaiilor, ANRMAP are urmtoarele atribuii principale:
27

n schema de instituional de implementare a proiectelor de mediu nu exist OI, ci doar n cazul proiectelor de mediu 28 ARPM Bacu pentru Regiunea 1 Nord-Est, ARPM Galai pentru Regiunea 2 Sud-Est, ARPM Piteti pentru Regiunea 3 Sud-Muntenia, ARPM Craiova pentru Regiunea 4 Sud-Vest, ARPM Timioara pentru Regiunea 5 Vest, ARPM Cluj-Napoca pentru Regiunea 6 Nord-Vest, ARPM Sibiu pentru Regiunea 7 Centru, ARPM Bucureti pentru Regiunea 8 Bucureti-Ilfov. 29 Acordul de Delegare, dup cum este prevzut la art. 41 i 42 din noul Regulament General. 30 nfiinat prin Legea nr. 200/2005 privind aprobare OUG nr. 22/2005 pentru completarea Legii nr. 94/1992 privind organizarea i funcionarea Curii de Conturi. Curtea de Conturi funcioneaz pe lng Parlamentul Romniei i i desfoar activitatea n mod independent, n conformitate cu dispoziiile prevzute n Constituie i n legile rii. 31 ANRMAP s-a nfiinat n baza OUG 74/2005 prin unificarea i trecerea ntr-o structur separat a direciilor de specialitate din cadrul Ministerul Finanelor Publice i Ministerul Transporturilor Construciilor i Turismului. Va funciona ca instituie public independent, cu personalitate juridic, ca organ de specialitate al administraiei publice centrale n domeniul achiziiilor publice, n subordinea guvernului i n coordonarea direct a primului-ministru.

31

Verific i avizeaz anunurile de intenie, de participare i de atribuire; Verific conformitatea documentaiei de atribuire a contractelor de achiziie public cu legislaia aplicabil; Desemneaz observatori care vor participa pe lng comisiile de evaluare a ofertelor, fr a fi remunerai de ctre autoritile contractante; Verific rapoartele de evaluare; Emite acordul pentru ncheierea contractului de achiziie public n cazul n care controlul efectuat nu a evideniat nclcri sau eludri ale legislaiei n domeniul achiziiilor publice. n caz contrar, impune msuri corective. Beneficiarii finali (BF) pentru proiectele de mediu vor avea responsabiliti majore n

ceea ce privete organizarea i desfurarea licitaiilor, care pn acum erau realizate de OPCP. Aceast delegare a responsabilitilor se va face numai dup o evaluare corespunztoare a capacitii acestora de gestionare a proiectului. n cazul schemelor de grant licitaiile vor fi organizate la nivelul Organismelor Intermediare, iar controlul asupra modului de desfurare a licitaiilor va fi realizat de ANRMAP. Documentele de licitaie vor fi avizate din punct de vedere tehnic de Autoritatea de Management i aprobate de ANRMAP. Pentru delimitarea clar a atribuiilor i responsabilitilor se vor elabora proceduri detaliate. ntre beneficiarii finali, AM POS Mediu i OI32 POS n regiunea creia se desfoar proiectul se vor semna acorduri de implementare pentru fiecare proiect n parte (similar Acordurilor de Implementare pentru ISPA) care s stipuleze obligaiile contractuale ale prilor privind implementarea proiectului i prin care AM POS Mediu s se asigure de derularea corespunztoare a proiectului respectiv. Pentru implementarea POS-ului de transport nu se prevd OI, schema fiind astfel mult simplificat (schemele instituionale de implementare a celor dou POS-uri sunt prezentate n Anexa 14). AM-urile mpreun cu AP sunt responsabile de asigurarea unui management financiar adecvat pentru POS Mediu i POS Transport i rspund de legalitatea tranzaciilor ncheiate n baza fondurilor primite. Contribuia primit prin FC i FEDR s-a stabilit n strns corelaie cu bugetul alocat Romniei pentru perioada de programare i cu Cadrul Strategic Naional de Referin (CSNR) ca un angajament financiar multianual, pe fiecare prioritate din POS Mediu. Procesul de

32

nfiinate prin HG 1895/2004 cele 8 Agenii: ARPM Bacau, ARPM Galai, ARPM Piteti, ARPM Craiova, ARPM Timioara, ARPM Cluj Napoca, ARPM Sibiu, ARPM Bucureti au scopul de a conduce i sprijini elaborarea i implementarea politicilor de dezvoltare regional din punctul de vedere al proteciei mediului, de a realiza planificarea de mediu la nivelul fiecrei regiuni de dezvoltare, de a emite acte de reglementare n domeniul proteciei mediului, de a furniza asisten de specialitate i de a elabora, revizui i gestiona proiecte i programe pentru protecia mediului la nivel regional, finanate din fonduri interne sau externe.

32

elaborare a CSNR a fost demarat efectiv n ianuarie 2006, prin stabilirea metodologiei de lucru de ctre MFP, i transmis CE n data de 20 aprilie 2006. n ceea ce privete plile pe FS s-a luat decizia de a exista dou fluxuri de pli: plat direct a contribuiei financiare primite de la UE i a co-finanrii aferente (dac este cazul) de la AP la BF, n cazul proiectelor individuale (ex. infrastructur); plat indirect, prin intermediul unitilor de plat existente pe lng AM-uri, n cazul schemelor de grant; n cadrul proiectelor finanate prin FC plile se vor face direct de la AP ctre beneficiarul final. n vederea certificrii cheltuielilor ctre CE se vor realiza verificri pe patru nivele: la nivelul beneficiarilor, la nivelul OI, la nivelul AM, la nivelul Autoritii de Certificare. De asemenea, AM i Comitetul de Monitorizare trebuie s asigure calitatea implementrii POS-urilor de Mediu i Transport. Monitorizarea se va realiza prin raportare la o serie de indicatori financiari i de implementare, rezultate i impact specificai n POS-uri. Aceste date vor fi introduse i regsite n Sistemul Unic de Management al Informaiei (SMIS)33, o imagine din acest program fiind prezentat n anexa 7. Caracteristica principal a SMIS este aceea c pune la dispoziia utilizatorilor si un mecanism unic pentru a-i sprijini n ndeplinirea sarcinilor zilnice. Sistemul sprijin utilizatori multipli mprii ntr-un numr de grupuri de utilizatori/roluri. n acest mod sunt mai uor de organizat i administrat permisiunile utilizatorului, iar accesul la informaie poate fi auditat n amnunime i realizat ntr-un mod flexibil. SMIS se adreseaz nevoilor tuturor nivelelor de management (autoriti de management, organisme intermediare, agenii de implementare, autoritate de plat, beneficiari finali etc.) i tuturor fazelor ciclului de via al programului (programare, licitaii, contractare, implementare, audit i control, monitorizare i evaluare). n plus, SMIS se bazeaz pe o arhitectur deschis care maximizeaz posibilitile de dezvoltare ulterioar, precum i conexiunile cu sistemele IT i bazele de date existente. n ceea ce privete aspectele legate de publicitate i informare AM-urile sunt responsabile de a asigura o promovare eficient i o publicitate transparent 34. Se vor ntreprinde aciuni i se vor elabora materiale publicitare care s furnizeze informaii privind oportunitile de finanare potenialilor beneficiari ai proiectelor, partenerilor economici i sociali. De asemenea, AM va informa publicul general cu privire la rolul CE n acordarea asistenei financiare prin FC.
33 34

Denumirea SMIS vine de la terminologia din limba englez - Single Management Information System; n conformitate cu art. 68 din Regulamentul General privind Fondurile Structurale

33

Toate aspectele menionate mai sus fac obiectul analizei ex-ante a sistemului de implementare. Realizarea acestor obiective de ctre Romnia, nainte de momentul 2007, n calitate de viitoare ar beneficiar, va atrage finanarea nerambursabil din partea CE dup data aderrii. Analiza ex-ante, denumit n noul regulament Compliance Assessment, va fi efectuat de o echip independent de audit care va evalua capacitatea de pregtire a instituiilor implicate, precum i gradul de ndeplinire a cerinelor CE privind sistemul de management financiar i control. n vederea ndeplinirii recomandrilor formulate de auditorii CE, a fost constituit (AA), organism independent, pe lng Curtea de Conturi a Romniei, ca structur responsabil pentru auditul de sistem, verificrile de 15% i 5% i pentru auditul final al fondurilor de pre-aderare i FS. n ceea ce privete proiectele ISPA, a fost semnat Acordul privind obligaiile asumate de AA, de CNI i RNA, n vederea realizrii auditului sistemelor de management i control, a verificrilor selective i a verificrilor n vederea emiterii declaraiilor la finalizarea msurilor ISPA i a rapoartelor aferente. AA elaboreaz un plan de audit anual, iar n urma misiunilor de audit efectuate transmite entitilor auditate, CNI i RNA, rapoartele de audit. 3.2 Analiza ex-post a sistemului de implementare (Auditul de sistem) Evaluarea ex-post cade n sarcina CE n cooperare cu SM i autoritile de management. Acest tip de evaluare are n vedere ntreg CSNR, respectiv modul de utilizare al resurselor, impactul i eficiena asistenei oferite, modul n care au corespuns evalurilor exante etc.35. Evaluarea trebuie sprijinit printr-un mecanism adecvat de monitorizare, ceea ce implic existena anumitor metode de desemnare a indicatorilor i de colectare a informaiilor. n momentul n care aceste metode sunt stabilite n mod corect, informaiile obinute devin utile i de ncredere pentru manageri, att n fazele de programare ct i cele de luare a deciziei. n ceea ce privete controlul financiar, rile candidate, printre care i Romnia, au nregistrat progrese n domeniul cadrului juridic, crerii unor organisme interne i externe de audit, a unor proceduri, etc. Principalele organisme implicate n derularea auditului de sistem asupra FC sunt36: 1. 2.
35

Curtea European a Auditorilor (Auditorul extern al Comunitii Europene); Serviciile specializate din cadrul DG REGIO;

Gabriela Drgan, Uniunea European ntre federalism i interguvernamentalism. Politici comune ale UE, Editura ASE, 2005 36 Management and control systems audit manual, for the cohesion fund audits in the member states, DG Regio, Brussels, 2 February 2004

34

3. 4.

Serviciile interne de audit ale SM ( protocol partners); Instituii supreme de audit ale SM; Obiectivul principal al auditului este acela de a asigura desfurarea n mod adecvat a

operaiunilor finanate de ctre CE, ntreprinderea de aciuni corespunztoare mpotriva neregulilor i recuperarea sumele de bani pierdute, acolo unde este cazul. 1. Curtea European a Auditorilor Este o instituie independent care are rolul de a asista Parlamentul European i Consiliul UE n exercitarea funciilor de control asupra implementrii bugetului UE. n mod adiional Curtea poate, n orice moment, s aduc observaii pe probleme specifice sau s opineze asupra unor probleme la cererea uneia din instituiile UE. Ca parte a sistemului de audit, examineaz att sistemele de implementare, ct i cheltuielile efectuate de autoritile responsabile sub incidena FC. Auditul acestei instituii se desfoar n cadrul serviciilor CE i la faa locului ( on the spot) n SM. Auditorii au acces la orice document sau informaie relevant pentru managementul financiar al FC. Curtea European a Auditorilor poate desfura misiuni de audit asupra tuturor organismelor care primesc fonduri comunitare. 2. Serviciile Comisiei Europene/Auditul CE Principalele obiective ale auditului asupra FC desfurat de serviciile de specialitate ale CE urmresc: s determine n ce msur SM au asigurat existena unui sistem eficient de management i control i dac aceste sisteme asigur gradul necesar de legalitate i regularitate a operaiunilor ntreprinse; s determine acurateea cheltuielilor declarate de statul beneficiar ca i parte a cofinanrii; s determine nivelul cheltuielilor neeligibile unde sistemele de management financiar i control ale SM s-au dovedit inadecvate; n vederea ndeplinirii acestor obiective vor fi ntocmite i semnate aranjamente bilaterale cu fiecare stat beneficiar, deoarece trebuie s existe o strns cooperare ntre Auditul intern al SM i serviciile CE n desfurarea misiunii de audit. Comisia i statul beneficiar coopereaz, n baza acordurilor, n procesul de co-ordonare a programrii misiunii, asupra metodelor de audit i implementarea lor precum i asupra procesului de monitorizare n vederea maximizrii rezultatelor obinute.

35

3. Serviciile interne de audit ale SM Principalele progrese nregistrate de Romnia n activitatea de audit public intern se refer la asigurarea funcionrii independente, competente i eficiente a structurilor de audit intern din sectorul public, la mbuntirea cadrului normativ secundar pentru activitatea de audit intern, la existena personalului dedicat activitii de audit intern la AM i OI, precum, i la coordonarea de ctre Unitatea Central de Armonizare a Auditului Public Intern (UCAAPI) din cadrul MFP a sistemului de pregtire profesional a auditorilor interni din sectorul public n anul 2005 toate acestea ducnd n final, la creterea calitii auditului intern. n cadrul fiecrei instituii publice, inclusiv in cele implicate n gestionarea FS i FC, unitatea de audit intern se afl n directa subordonare a ministrului/preedintelui, i are atribuii privind auditarea tuturor structurilor din instituia respectiv, deci i a FS i FC. n cadrul unitilor de audit intern, s-au creat echipe de auditori specializai pentru auditul fondurilor comunitare, care au primit i vor primi n continuare pregtire profesional specific. Att subordonarea ct i raportarea direct ctre ministru/preedinte i nu ctre structurile implicate n acest proces asigur astfel independena funcional a auditorilor interni. 4. Instituii supreme de audit acioneaz ca auditori externi asupra organismelor guvernamentale centrale din SM. n Romnia rolul acestei instituii este ndeplinit de AA 37, organism fr personalitate juridic, independent din punct de vedere operaional fa de Curtea de Conturi i, n acelai timp, este independent fa de toate AM-urile i fa de AP. AA are atribuii privind fondurile de pre-aderare ct i fondurile de post-aderare, dup cum urmeaz: auditul de sistem, verificarea pe baz de eantion i audit final; verificri i audit extern asupra fondurilor structurale de care va beneficia Romnia ncepnd cu anul 2007; verificarea anual a modului de funcionare a sistemelor de management i control stabilite pentru derularea programelor ISPA i SAPARD; verificarea cheltuielilor eligibile declarate, pe baz de eantion reprezentativ; efectuarea unor verificri adecvate n vederea emiterii declaraiilor de finalizare a msurilor i programelor; verificarea existenei i corectitudinii elementului de co-finanare naional.

37

nfiinat pe lng Curtea de Conturi; acest cadru instituional nefiind ns definitiv, aflndu-se nc n faza de nceput

36

De asemenea, AA va efectua evaluarea conformitii sistemului de management al POS-urilor38 i va realiza verificri pe baz de eantion pentru 5% din totalul cheltuielilor eligibile finanate prin FEDR i 15% din totalul cheltuielilor finanate prin FC39. n ceea ce privete POS-urilor, AA va ndeplini funciile40: auditarea POS-urilor n conformitate cu regulile internaionale de audit pentru asigur auditul intern pentru POS-uri care se realizeaz pe operaiuni/proiecte n baza prezint Comisiei n termen de 6 luni de la aprobarea POS-urilor strategia de audit verificarea funcionrii eficiente a sistemului de management i control; unui eantion reprezentativ la verificarea declaraiilor de cheltuieli; care trebuie s cuprind urmtoarele referine la POS-uri: organismele implicate n auditare, metoda de eantionare pentru auditarea operaiunilor i planificarea indicativ a auditului pentru a se asigura c principalele organisme sunt auditate. Pregtirea auditului de sistem Pentru realizarea efectiv a auditului n SM care beneficiaz de Fonduri de Coeziune, CE i stabilete un plan de lucru ce cuprinde: obiectivele auditului, scopul i metodologia; evaluarea riscurilor; agenda de lucru; plnuirea resurselor i a programului misiunii; colectarea informaiilor necesare pentru realizarea misiunii; selectarea auditul specific in funcie de evaluarea riscurilor. Principalul obiectiv al activitilor de audit asupra FC este de a verifica dac sistemele relevante de management financiar i control funcioneaz n mod eficient. Astfel, sistemele sunt testate la toate nivelele pentru a le asigura eficiena. Verificrile realizate vor fi pe baz de eantion, care trebuie s fie reprezentativ pentru a permite generalizarea concluziilor misiunii asupra eficacitii ntregului sistem. Identificarea riscurilor este esenial n plnuirea activitii de control a programului. Riscurile pe care le implic pot fi att riscuri inerente (ex. atunci cnd o aciune este guvernat de reguli foarte complexe, riscul producerii unor erori este foarte ridicat) ct i riscuri de control (riscul ca autoritile de control s nu previn sau detecteze erorile sau neregulile, mai ales atunci cnd exist dovezi de slab calitate a activitii sau atunci cnd a avut loc o reorganizare a acesteia.
38 39

n conformitate cu articolul 70 din noul Regulament General Art. 9, Regulamentul Consiliului 1386/2002 40 Prevzute n articolul 61 din noul Regulament General

37

Factorii folosii ca indicatori n evaluarea riscurilor inerente: cu ct regulamentele ce guverneaz aciunile sunt mai complexe cu att este mai mare riscul de a se produce erori n activitatea sistemelor de management i control; divergena aranjamentelor de management spre exemplu riscul aciunilor transferate ctre a treia parte este mai ridicat dect al celor transferate direct ctre o singur autoritate de management; cu ct sunt mai muli pai de urmat n procesul de management cu att riscul este mai mare; plile realizate n baza solicitrilor sau declaraiilor beneficiarului final i nu n baza documentelor doveditoare (facturi) sunt mai greu de verificat i predispuse unui risc inerent mai ridicat; atunci cnd suma total alocat prin FC face parte dintr-o investiie structural alturi de alte fonduri (ex FEDR) apare riscul dublei finanri; tipul aciunii i al finanrii; tipul managerului de proiect/beneficiarului final; posibilitatea apariiei unui conflict de interese. Autoritile auditate pot s ntreprind aciuni pentru prevenirea sau nlturarea riscurilor inerente, astfel nct auditorii trebuie s evalueze riscurile de control, i anume riscurile ca sistemele de management financiar i control s nu poat preveni, detecta i corecta erorile. CE desfoar de asemenea misiuni de verificare, la faa locului al cror scop este de a obine dovezi suficiente, convingtoare i adecvate c sistemele de management i control funcioneaz n mod adecvat i pot asigura regularitatea cheltuielilor sub FC, precum i acurateea informaiilor financiare sau de alt natur. Trebuie, de asemenea, s verifice c the audit trail (traseul schematic al fluxului de documente) exist n practic i c exist mecanisme adecvate pentru arhivarea i actualizarea informaiilor. Testarea sistemelor de management i control implic revederea dosarelor de documente i acolo unde este necesar intervievarea personalului cu poziii cheie, implicat n gestionarea programului. Testarea este realizat prin examinarea unui eantion de tranzacii, reprezentativ care s permit eliberarea unor concluzii ce pot fi generalizate la nivelul ntregului sistem de management. Auditul ex-post desfurat asupra sistemelor de management i control al SM presupune n principal urmtoarele activiti: Descrierea sistemelor verific dac exist proceduri adecvate care s asigure revizuirea, actualizarea i modificarea sistemelor descrise n conformitate cu cerinele Comisiei (art. 5 i art. 12 din Regulamentul Consiliului 1386/2002); 38

Aprobarea dac exist proceduri adecvate care s asigure c aplicaiile depuse pentru finanare i deciziile luate cu privire la acestea corespund cerinelor CE i sunt n conformitate cu necesitile zonei n cauz (art. 10 din Regulamentul Consiliului nr. 1164/1994); Monitorizarea verific existena procedurilor adecvate pentru monitorizarea eficient a progresului indicatorilor fizici i financiari ai proiectelor FC pe ntreaga durat a proiectului; Asisten verific existena procedurilor care s asigure acordarea de asisten adecvat organismelor responsabile de implementarea proiectelor de Coeziune (art. 2 din Regulamentul Consiliului nr. 1386/2002); Raportarea neregulilor verific existena procedurilor adecvate care asigur pregtirea i transmiterea rapoartelor de nereguli (art. 7 din Regulamentul Consiliului nr. 1386/2002); Audit verific existena procedurilor i aranjamentele adecvate pentru auditul sistemelor de management financiar i control pentru FC (art. 9-12 din Regulamentul Consiliului 1386/2002) i pentru emiterea declaraiilor de finalizare a msurilor (art. 12 din Regulamentul Comisiei nr. 1164/1994 i art. 13-15 din Regulamentul Consiliului 1386/2002); Verificri operaionale verific dac autoritile relevante dein proceduri financiare i de verificare care s asigure regularitatea, legalitatea i eligibilitatea cheltuielilor (art. 4 i 8 din Regulamentul Consiliului 1386/2002); Publicitate verific existena aranjamentelor adecvate care s asigure conformitatea cu cerinele stabilite prin Decizia Comisiei pentru proiecte particulare; Informaii privind contabilitatea verific dac SM dein proceduri adecvate pentru nregistrarea n contabilitate a datelor privind proiectele (n conformitate cu art. 16 al Regulamentului Comisiei nr. 1386/2002); Audit trail (traseul fluxului de documente) dac exist proceduri adecvate care s asigure eficiena traseului fluxului de documente n cadrul sistemelor de management i control (art. 6 din Regulamentul Comisiei nr. 1386/2002).

Raportul de audit: Raportul de audit reprezint principalul instrument de comunicare a rezultatelor misiunii de audit. Acesta trebuie s fie clar, concis i s evidenieze principalele concluzii formulate n urma misiunii.

39

Raportul de audit cuprinde recomandri cu privire la funcionarea sistemelor de management care sunt ierarhizate n funcie de importana lor asupra FC i trebuie s indice aciunile care trebuie ntreprinse pentru corectarea slbiciunilor identificate n funcionarea sistemelor. Raportul de audit trebuie s includ i un calendar cu privire la ndeplinirea recomandrilor prevzute n raport. Slbiciunile sistemului sau erorile majore identificate n urma misiunii de audit i menionate n raport vor fi discutate cu personalul relevant din cadrul organismului auditat pentru confirmarea nelegerii acestora de CE i pentru stabilirea termenelor de corectare. Raportul de audit trebuie s cuprind informaii suficiente i bine argumentate cu privire la concluziile misiunii de audit pentru a putea demonstra organismului auditat slbiciunile din sistem, iar n ceea ce privete recomandrile acestea trebuie s prevad clar aciunile ce trebuie ntreprinse pentru remedierea situaiei. Modelul raportului de audit este prezentat n anexa 6. Raportul de audit trebuie transmis SM auditat n decursul a trei luni de la data ncheierii misiunii de audit. El se transmite de asemenea i ctre protocol partners n conformitate cu protocolul ncheiat ntre Comisie i partenerii din SM nsrcinai cu exercitarea controlului. SM auditat poate s emit un punct de vedere asupra fiecrei problematici incluse n raportul de audit avnd posibilitatea s-i exprime acordul, sau dezacordul n privina acestora. Atunci cnd partea auditat confirm meniunile CE din raport, aceasta trebuie totodat s menioneze aciunile pe care urmeaz s le ntreprind pentru corectarea aspectelor n cauz i precum i termenele de rezolvare. Cnd partea auditat i exprim dezacordul cu privire la meniunile raportului, trebuiesc prezentate argumente solide.

40

Concluzii Politica regional a UE pleac de la dou realiti fundamentale: atractivitatea investiional a polilor de cretere i necesitatea asistenei financiare pentru susinerea regiunilor mai puin dezvoltate. Provocarea fundamental n procesul acordrii asistenei financiare prin fonduri de pre i post-aderare, o reprezint dezvoltarea capacitii de operare a mecanismului politicii regionale. Romnia ar putea avea ansa de a beneficia de intrri masive de fonduri prin intermediul instrumentelor structurale, ns acest lucru depinde de restul politicilor privind economia real, de capacitatea sa de absorbie i de gestionare a fondurilor structurale ceea ce rmne n continuare o mare provocare. Din punct de vedere instituional Romnia a rspuns cerinelor CE privind desemnarea instituiilor i unitilor nsrcinate cu punerea n aplicare i administrarea asistenei financiare nerambursabile. Cadrul instituional a fost transpus pentru prima dat n HG nr. 497/2004 i apoi revizuit prin HG nr. 128/2006 pentru modificarea HG nr. 497/2004 care prevede descentralizarea managementului FC, prin preluarea rolului de gestionare, deinut iniial de MFP, de ctre MTCT i MMGA, ca AM-uri pentru POS-urile Infrastructur de Transport, respectiv Infrastructur de Mediu (cadrul instituional este prevzut n Anexa 13). De asemenea n decembrie 2005 a fost finalizat i aprobat PND 2007-2013, documentul de planificare strategic i programare financiar multianual care orienteaz i stimuleaz dezvoltarea economic i social a rii, n conformitate cu principiile Politicii de Coeziune, n vederea reducerii decalajelor de dezvoltare fa de UE. Elaborarea CSNR a fost demarat efectiv n ianuarie 2006, prin stabilirea metodologiei de lucru de ctre MFP (AMCSC), cu cele patru prioriti tematice: dezvoltarea infrastructurii la standarde europene, mbuntirea competitivitii pe termen lung a economiei romneti, dezvoltarea i utilizarea mai eficient a capitalului uman i construirea unei capaciti administrative eficiente. CNSR i PO au fost finalizate i aprobate n edina de Guvern din 19 aprilie a.c., i transmise la CE n 20 aprilie a.c., n vederea demarrii negocierilor tehnice . Activitile pentru realizarea SMIS au demarat n primul semestru al anului 2005 i sunt implementate n mod gradual. Fr ndoial, pregtirea strategiei de dezvoltare regional i a PND, crearea cadrului juridic i instituional reprezint etape majore pentru Romnia n procesul integrrii europene, dar cel mai dificil moment al celor mai multe strategii sau planuri este atunci cnd trebuie aplicate. Una din chestiunile cruciale pentru dezvoltarea regional a Romniei n 41

perspectiva aderrii la UE va fi creterea capacitii sale de absorbie a FS. Crearea unor condiii pentru o mai mare capacitate de absorbie a fondurilor structurale nseamn c, n procesul punerii n practic a politicilor, sunt aplicate, n conformitate cu normele europene, toate principiile (programare, parteneriat, adiionalitate, monitorizare, evaluare i control) i sunt pe deplin nelese i respectate propunerile CE privind eficiena i transparena. Pentru Romnia, o chestiune foarte sensibil rmne modalitatea efectiv i eficient de intire n procesul utilizrii asistenei financiare bazate, nainte de toate pe o evaluare exante foarte obiectiv i transparent a proiectului, pentru a asigura selectarea proiectelor cu cele mai ridicate efecte de multiplicare i cu anse bune de punere n aplicare n perioada cerut. O problem critic a procesului de gestionare a instrumentelor structurale rmne i asigurarea resurselor umane i n acelai timp pregtirea acestora pentru a face fa noilor provocri. Nu se poate vorbi nc de un sistem instituional pe deplin operaional din punct de vedere al personalului. O serie de constrngeri bugetare a limitat procesul de recrutare de personal, astfel nct nivelul resurselor umane la sfritul anului 2005 este insuficient, fa de angajamentele asumate prin Capitolul 21. Cu privire la acest aspect s-au depus eforturi deosebite la nivel naional pentru atingerea acestui obiectiv, agrendu-se i un calendar de angajare de personal pentru instituiile implicate n gestionarea instrumentelor structurale, calendar detaliat n Planul de aciune pentru ntrirea capacitii administrative cu stabilirea de aciuni concrete i termene de realizare. ns, pe de alt parte, pentru o perioad de civa ani, programele din perioada de preaderare vor continua s se deruleze n paralel cu programele noi, din perioada post-aderare. Aceasta nseamn c, n unele instituii, personalul care are deja o oarecare experien n lucrul cu fondurile comunitare va continua s lucreze pe fonduri de pre-aderare, iar pentru fondurile de post-aderare va fi disponibil personal mai puin experimentat.
n concluzie, Romnia a nregistrat progrese semnificative, n prezent ndeplinind majoritatea angajamentelor i cerinelor ce decurg din negocierile pentru aderare. Este nc nevoie de eforturi sporite pentru rezolvarea problemelor restante: stabilirea procedurilor de punere n aplicare i consolidarea capacitii administrative, acordnd o atenie special organismelor recent desemnate, ntrirea cooperrii dintre nivelul naional i cel regional i a coordonrii ntre sectoare la nivel regional, continuarea pregtirii rezervei de proiecte i formarea beneficiarilor finali i asigurarea introducerii unui control ex-ante al achiziiilor publice, precum i a unui sistem eficient de gestiune i control financiar.

42

BIBLIOGRAFIE SELECTIV

kos, Kengyel, The EUs Regional Policy and its extension to the new members, Center for European Integration Studies, Rheinische Friedrich Wilhelms-Universitt Bonn, 2000. Constantin Daniela Luminia (ed.) 2002, Probleme actuale ale dezvoltrii regionale n Romnia (lucrrile primului simpozion naional al Asociaiei Romne de tiine Regionale, 25-26 aprilie 2001), Ed. Oscar Print, Bucureti. Dianu Daniel (coord.), 2001, Winners and Losers in the Process of European Integration. A Look at Romnia, Centrul Romn pentru Politici Economice / WP no. 31 / Bucureti Dianu Daniel i Vrnceanu Radu, 2002, Romnia i Uniunea European, Ed. Polirom, Iai. Drgan Gabriela, 2003, Compatibiliti ntre cadrul romnesc al politicii regionale i reglementrile UE privind ajutorul de stat, Studiul 8, Studii de impact privind pre-aderarea, Proiectul PHARE RO 9907-02-01, Institutul European din Romnia, Bucureti Drgan Gabriela 2005, Uniunea European ntre federalism i interguvernamentalism. Politici comune ale UE, Editura ASE, Bucureti. Miron, Dumitru (coord), Economia Uniunii Europene, editura Luceafarul, Bucuresti 2003 Management and control systems audit manual,for the cohesion fund audits in the member states, DG Regio, Brussels, 2 February 2004 Pascariu Gabriel, Politica de dezvoltare regional n UE i n statele membre, Sociologie Romneasc, 3-4/2000, p. 69-94, Bucureti. Pelkmans, Jacques. "EU Membership, Fast Lane to Prosperity?", Special Lecture Series, European Institute of Romania, Bucharest, 25 September 2003. Societatea Academic din Romnia (SAR) n Rapoarte asupra guvernrii Ediie special, nr. 4, Bucureti, 2004 i www.sar.ro. Wallace Helen, Wallace William, & Mark A. Pollack, Elaborarea politicilor n Uniunea European, Ediia a Cincea, Mai 2006 Documente oficiale Regulamentele Comisiei Europene pentru nfiinarea celor trei fonduri de pre-aderare PHARE, ISPA i SAPARD Regulamente Comisiei Europene privind reguli financiare Rapoartele de monitorizare Vechile si noile regulamente pentru fondurile structurale Legislaia romneasc n domeniu 43

Pagini Internet: www.europa.eu.int www.mie.ro www.mfinante.ro www.sapard.ro www.infoeuropa.ro www.evalsed.com ANEXE Anexa 1 Cadru Instituional de Implementare PHARE n Romnia, cadrul juridic a fost creat n anul 1999, precum i toate structurile administrative i bugetare necesare coordonrii i implementrii programelor finanate de UE. Tot n acelai an, la solicitarea CE, s-au creat structuri prin care se realizeaz programarea fondurilor comunitare i implementarea proiectelor finanate de CE, i anume: Coordonatorul naional al asistenei n prezent, MFP, ca instituie, ministrul finanelor publice fiind nominalizat pentru a reprezenta aceast poziie; Responsabilul naional cu autorizarea finanrii - un nalt oficial al Guvernului, din cadrul MFP; Fondul Naional direcie din cadrul MFP, cu rol de trezorerie central, prin intermediul creia fondurile UE sunt transferate ctre Beneficiar; Oficiul de Pli i Contractare Phare (OPCP) organism de punere n aplicare a sistemului de implementare descentralizat, din cadrul MFP, responsabil cu organizarea i desfurarea licitaiilor, a contractrilor i efectuarea plilor n cadrul proiectelor de dezvoltare instituional; Agenii de implementare organisme de punere n aplicare a sistemului de implementare descentralizat, din cadrul Guvernului, responsabile cu organizarea i desfurarea licitaiilor, a contractrilor i cu efectuarea plilor, precum i cu implementarea tehnic, n cazul proiectelor de investiii respectiv: Ministerul Dezvoltrii i Prognozei, CNADNR, CN CFR SA i OPCP. Responsabili cu autorizarea programului oficial din cadrul administraiei naionale, care conduce o agenie de implementare sau OPCP, responsabil pentru funcionarea ageniei respective sau a OPCP i pentru managementul financiar judicios al proiectelor puse n aplicare. Autoriti de implementare (ministere, agenii, alte instituii publice care propun i pun n aplicare proiecte n cadrul msurilor stabilite prin memorandumurile de finanare) 44

instituii care beneficiaz de asistena tehnic i care au responsabilitatea tehnic a implementrii proiectelor. De asemenea, n anul 2000 au fost create structuri mixte de monitorizare a implementrii proiectelor, formate din reprezentani ai autoritilor romne i ai CE: Comitetul Comun de Monitorizare (Joint Monitoring Committee), format din coordonatorul naional al asistenei, responsabilul naional cu autorizarea finanrii i reprezentani ai Comisiei Europene. Comitetul are sarcina examinrii progreselor nregistrate n derularea proiectelor PHARE i se ntrunete cel puin o dat pe an. Sub-comitete sectoriale de monitorizare (Sectorial Monitoring Sub-Committee), stabilite de Comitetul Comun de Monitorizare, formate din coordonatorul naional al asistenei, responsabilul naional cu autorizarea finanrii, responsabilul/responsabilii cu autorizarea programului din cadrul fiecrei agenii de implementare i un reprezentant al Comisiei Europene.

45

Anexa 2 Etapele promovrii i aprobrii proiectelor ISPA Etapa I Rolul autoritilor centrale n promovarea proiectelor ISPA : n procesul de evaluare i promovare a proiectelor ISPA o prim etap o reprezint analizarea aplicaiei ISPA i a studiilor aferente de ctre autoritile centrale responsabile: pentru proiectele de mediu: MMGA avizeaz aplicaia din punctul de vedere al criteriilor de mediu i al soluiilor de investiii propuse pentru remedierea problemelor existente; Direciile de specialitate din cadrul MFP (Direcia Generala a Finanelor Publice Externe, Direcia Reglementarea Achiziiilor Publice i Prioritizarea Investiiilor Publice si Direcia Generala Fondul Naional de Pre-aderare) avizeaz aplicaia din punctul de vedere al capacitaii de co-finanare a beneficiarului si al regulilor de achiziie publica. CNI din cadrul MFP, asigur analiza final a aplicaiei, din perspectiva ndeplinirii condiiilor cerute de UE (compatibilitatea cu strategia naional i directivele europene, existena unei analize financiare solide, asigurarea co-finanrii, etc.) pentru proiectele de transporturi: MTCT elaboreaz aplicaia; Direciile de specialitate din cadrul MFP (Direcia Reglementarea Achiziiilor Publice i Prioritizarea Investiiilor Publice i Direcia General Fondul Naional de Preaderare) avizeaz aplicaia din punctul de vedere al capacitaii de co-finanare i al regulilor de achiziie public. CNI asigur o analiz final a aplicaiei, n special din perspectiva ndeplinirii condiiilor cerute de UE (compatibilitatea cu strategia naional i directivele europene, existena unei analize financiare solide, asigurarea co-finanrii, etc.) Etapa 2 Misiunile de evaluare organizate de CE mpreun cu IFI

46

Procesul de evaluare a proiectelor propuse reprezint o etap esenial n cadrul exerciiului de programare; n timpul misiunilor de evaluare beneficiarul final i autoritile implicate trebuie s conving CE cu privire la utilitatea i eligibilitatea proiectului pentru finanare prin ISPA. De asemenea, misiunile de evaluare au un rol fundamental n determinarea contribuiei prin programul ISPA. Etapa 3 Memorandumul de Finanare ISPA Comisia European: elaboreaz proiectul de MF pe care l supune aprobrii Comitetului de Gestiune ISPA; aprob MF n caz de opinie favorabila a Comitetului de Gestiune ISPA; transmite MF aprobat si semnat de Comisarul pentru politici regionale i de CNI. Coordonatorul Naional ISPA ndeplinete formalitile privind semnarea MF, traducerea i publicarea acestuia n Monitorul Oficial al Romniei. Structuri responsabile de implementarea proiectelor ISPA: n gestionarea proiectelor ISPA sunt implicate urmtoarele structuri, definite prin Memorandumul de nelegere ncheiat ntre Guvernul Romniei i CE pentru utilizarea Fondului Naional pentru ISPA (aprobat prin H.G. nr. 1328/2000): 1. Ageniile de implementare ISPA care ndeplinesc n special rolul de autoritate contractant, asigurnd licitarea i contractarea proiectelor, i ulterior monitorizarea contractelor. Acestea sunt: 2. 3. pentru proiectele de mediu: Oficiul de Pli i Contractare PHARE i pentru proiectele de transporturi Compania Naional de Autostrzi si Drumuri Naionale Compania Naionala CFR SA Agenia de implementare Dunre. Ministerele de resort responsabile pentru monitorizarea, din punct de vedere tehnic, a proiectelor ISPA n derulare. Fondul Naional, condus de Responsabilul Naional cu Autorizarea finanrii ISPA (RNA) care trebuie s asigure: cerificarea plilor efectuate n cadrul tuturor proiectelor i transmiterea cererilor de rambursare la Comisia European; fluxul aferent cofinanrii proiectelor ISPA; transferul fondurilor ctre Ageniile de Implementare pentru ca aceasta s poat efectua plile ctre contractori; asigurarea inerii la zi a unui sistem de raportare financiar pentru fondurile ISPA; 47

 4.

recuperarea fondurilor neutilizate la finalizarea msurilor ISPA; detectarea iregularitilor i propunerea de msuri corective pentru recuperarea acestora. Coordonatorul Naional ISPA (CNI) care asigur legtura strns ntre procesul de aderare i utilizarea fondurilor ISPA, fiind de asemenea responsabil pentru programarea, implementarea i monitorizarea fondurilor ISPA. Totodat, CNI este responsabil, mpreun cu RNA, pentru asigurarea, la nivel naional, a unui sistem de management financiar i control al fondurilor ISPA, n conformitate cu cerinele CE stipulate n anexa III la MF ISPA. Anexa 3 Structura de implementare ISPA mediu i ISPA Transport

48

NIC
Co-ordonator national ISPA

MF
Responsabilul National cu Autorizarea (FN)
CFCU Responsabilul Sectorial cu Autorizarea Finantarii Unitatea de Implementare a proiectului PIU (beneficiar)

M.F.P.

EC DG Regio

Ministerul Mediului si Gospodaririi Apelor

Acord de finantare

Acord de implementare

Proces de licitare Contractor Consultan si i ti

NIC Coodonatorul National ISPA Ministerul Finantelor Publice Responsabilul National cu Autorizarea Ministerul Finantelor Publice - Fondul National Ministerul Transporturilor Constructiilor si Turismului

EC DG Regio

Agentia de implementare ISPA Administratia Nationala a Drumurilor

Agentia de implementare ISPA (pentru proiectul Dunarea) Ministerul Transporturilor, Constructiilor si Turismului

Agentia de implementare ISPA Compania Nationala "CFR" SA

Anexa 4 Rolul instrumentului financiar de pre-aderare pentru agricultur i dezvoltare rural programul SAPARD Cadrul general de reglementare a Programului SAPARD 49

Cadrul legal de baz privind Programul SAPARD, este asigurat prin Reglementarea (CE) nr.1268/1999 privind sprijinul comunitar prin msuri de pre-aderare n favoarea agriculturii i dezvoltrii rurale n rile candidate din Europa Central i de Est, n cursul perioadei de pre-aderare. Obiectivul prioritar l constituie consolidarea cadrului necesar implementrii msurilor de pre-aderare pentru o agricultur performant i dezvoltarea durabil a zonelor rurale n rile candidate, urmrindu-se preluarea acquis-ului comunitar i adaptarea progresiv a mecanismelor de pia la principiile care guverneaz Politica Agricol Comun. Msurile eligibile pentru finanare se nscriu n prioritile destinate ameliorrii eficienei pieei, normelor de calitate fitosanitare i sanitare veterinare, precum i aciunilor de meninere i crearea noilor locuri de munc n spaiul rural: dezvoltarea i mbuntirea infrastructurii rurale; mbuntirea prelucrrii i comercializrii produselor agricole i piscicole; investiii n exploataiile agricole; ameliorarea structurilor pentru controlul calitii fitosanitare i sanitare veterinare, pentru calitatea alimentelor i protecia consumatorilor; metode agricole de producie viznd protecia mediului i ntreinerea spaiului natural; dezvoltarea i diversificarea activitilor economice; nfiinarea i organizarea grupurilor de productori; administrarea resurselor de ap; silvicultur; formarea profesional; asisten tehnic (msur orizontal). n baza unor criterii stabilite pentru toate rile candidate (suprafaa agricol, populaia ocupat n agricultur, produsul intern brut, situaia teritorial special zone defavorizate), contribuia comunitar alocat prin Programul SAPARD Romniei, n perioada 2000-2006, este de aproximativ 1000 de milioane euro (153,2 milioane euro/anual, n condiiile asigurrii co-finanrii naionale a programului. Condiii privind conferirea gestiunii Programul SAPARD Conform prevederilor Reglementrii CE nr.1268/1999 privind sprijinul comunitar pentru msurile de pre-aderare, pentru preluarea i utilizarea de ctre rile candidate a fondurilor structurale comunitare aferente Programului SAPARD, a fost necesar ndeplinirea urmtoarelor condiii: aprobarea PNADR de ctre Comisia European ; nfiinarea Ageniei SAPARD; semnarea Acordului Multianual de Finanare SAPARD; acreditarea Ageniei SAPARD; asigurarea co-finanrii naionale a Programului SAPARD; Anexa 5 Sistemul administrativ i procedurile referitoare la programul SAPARD n Romnia Agenia SAPARD41
41

www.sapard.ro

50

Agenia SAPARD, nfiinat prin Ordonana de Urgen a Guvernului nr.142/21 Septembrie 2000 (aprobat prin Legea nr.109/2001), este responsabil pentru implementarea tehnic i financiar a Programului SAPARD. Este instituie public, cu personalitate juridic, n subordinea Ministerului Agriculturii, Pdurilor i Dezvoltrii Rurale si cuprinde n structura sa, 8 Birouri Regionale de Implementare a Programului SAPARD42. Agenia SAPARD este structura stabilit de ara candidat care are responsabilitatea ndeplinirii urmtoarelor funcii : funcia de implementare i funcia de plat. Att pentru funcia de implementare ct i pentru funcia de plat, exist n cadrul structurilor care le realizeaz, compartimente responsabile cu ndeplinirea funciei de control tehnic i financiar. Agenia SAPARD are urmtoarele responsabiliti: Funcia de implementare: organizarea primirii cererilor de finanare ale beneficiarilor; verificarea cererilor de finanare pentru aprobarea proiectelor n conformitate cu prevederile i condiiile de eligibilitate, fiind luate n considerare, dup caz, prevederile legale pentru achiziii publice; selectarea proiectelor, n conformitate cu procedurile i criteriile de selecie aprobate; stabilirea obligaiilor contractuale dintre Agenia SAPARD i potenialii beneficiari i totodat aprobarea nceperii derulrii proiectului; efectuarea verificrilor pe teren a proiectelor att nainte ct i dup aprobarea acestora; ntreprinderea de aciuni care s asigure dezvoltarea proiectelor ce se implementeaz; raportarea progresului msurilor care se implementeaz, cu ajutorul indicatorilor fizici i financiari. Funcia de plat: verificarea cererilor de plat; verificarea pe teren a proiectelor pentru a stabili eligibilitatea plii; autorizarea plii; efectuarea plii; nregistrarea angajamentelor de plat i a plilor; efectuarea controalelor la beneficiari dup efectuarea plii, pentru a stabili dac eligibilitatea i condiiile grantului continu s fie respectate.

42

BRIPS, regiunile sant definite cf. normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 151/1998 privind dezvoltarea regionala in Romania.

51

Sistemul i procedurile adoptate trebuie s asigure existena documentelor de eviden pentru toate verificrile efectuate de ministerele delegate i totodat s se asigure de efectuarea tuturor operaiunilor de control ntr-un mod satisfctor. Autoritatea de Management Autoritatea de Management, care trebuie s fie responsabil pentru eficiena i corectitudinea managementului programului, este constituit n cadrul Ministerului Agriculturii, Pdurilor si Dezvoltrii Rurale. Autoritatea de Management are urmtoarele atribuii: controleaz stabilirea unui sistem care s permit culegerea informaiilor financiare i statistice despre implementarea programului n concordan cu indicatorii de monitorizare i financiari precum i evaluarea rezultatelor, att la jumtatea perioadei ct i la sfrit (mid-term i ex-post evaluation); urmrete transmiterea datelor ctre Comisia European; la solicitarea Comitetului de Monitorizare sau din proprie iniiativ, propune Comitetului de Monitorizare ajustri ale programului, fr ns s modifice suma total a contribuiei din fondurile grantului pentru prioritatea respectiv i nici rezultatele specifice; rectific programul, dup primirea unei Decizii de la Comisia European i n baza aprobrii Comitetului de Monitorizare; pregtete rapoartele anuale i finale de implementare a programului; organizeaz evaluarea programului la jumtatea perioadei i la sfrit; asigur respectarea obligaiilor privitor la informare i publicitate. Organismul de Certificare Organismul de Certificare desemnat, este Curtea de Conturi a Romniei, o structur independent de Agenia SAPARD, aflat sub autoritatea Parlamentului Romniei. Organismul de Certificare efectueaz certificarea conturilor Ageniei SAPARD i ntocmete raportul anual de audit extern, care va fi transmis Comisiei Europene conform reglementrilor financiare. Organismul de Certificare deine urmtoarele structuri: Seciile de control ulteriorcare controleaz fondurile publice centralizate ale statului; Compartimentele de control - care controleaz fondurile publice ale autoritilor administrative autonome (bugete locale). Pentru a corespunde exigenelor UE privind controlul fondurilor SAPARD, aceast structur trebuie s beneficieze de pregtire specific, inclusiv prin executarea de simulri i studii de caz, n scopul familiarizrii controlorilor cu urmtoarele aspecte: 52

ansamblul reglementrilor comunitare privind fondurile de tip structural; criteriile privind acreditarea Ageniei SAPARD; forma, domeniul de aplicare i coninutul certificatului i raportului pe care trebuie s le ntocmeasc Organismul de Certificare; reglementrile UE privind achiziiile publice de lucrri i servicii, drepturile de personal, decontarea cheltuielilor pentru cltorii interne/externe, drepturile colaboratorilor, etc. Comitetul de Monitorizare n conformitate cu articolul 35 al Reglementrii Consiliului (CE) nr. 1260/1999 care

stabilete prevederi generale referitoare la FS, un Comitet de Monitorizare trebuie s fie nfiinat dup Decizia CE privind atribuirea ctre Romnia a fondurilor comunitare prin Programul SAPARD. Comitetul de Monitorizare a fost constituit prin Decizia Primului Ministru nr.271/2001. Comitetul de Monitorizare asigur eficiena i calitatea implementrii asistenei n cadrul Instrumentului financiar de pre-aderare SAPARD. n acest scop, trebuie s respecte prevederile Acordului Multianual de Finanare.

Anexa 6 Formatul raportului de audit pentru Fondul de Coeziune 53

EUROPEAN COMMISSION
DIRECTORATE-GENERAL REGIONAL POLICY Financial management, legal matters, control, information technology and human resources Control and audit of the Cohesion fund and ISPA, relations with national control bodies

Brussels: Date:
Date of signature of final version Report prior to transmission to Member State

AUDIT REPORT Mission : $qual

ENQUIRY:
FUNDS :

$epm $fund $ctry $regs $progs $type $sdate - $edate $dgunit $pa $aas $dgunits

MEMBER STATE / BENEFICIARY COUNTRY : REGION (S) : OPERATIONAL PROGRAMME / PROJECT : TYPE OF AUDIT :

DATE OF MISSION :

DG/Unit Chef de file : Head of mission team: Associated officials : Associated DGs : 1. Introduction 1.1 Legal basis 1.2 Action [Ref. to enquiry]

MPM 54

1.3

Expenditure [where applicable]

2. 3.

Audit objectives, scope and methodology MPM Selection of Regions/Programmes/Operations/Projects (or managing authority/ paying authority) MPM [Edited if necessary] Work done Provide a description of the work carried out for the audit under the various headings, and indicate with reasons where this differs from the work planned. 4.1 4.2 Analytical review of information On the spot audit mission 4.2.1 Systems control 4.2.2 Substantive tests 4.2.3 Checks on beneficiaries/projects

4.

5.

Findings 5.1 Managing authority/Paying authority/Intermediate bodies 5.1.1 Reconciliation of expenditure and verification of audit trail 5.1.2 Evaluation of systems (Compliance of system/procedure with Community rules) 5.1.3 Evaluation of controls (this should include information obtained from checks on final beneficiaries on controls carried out and their adequacy) 5.1.4 Follow-up of previous recommendations 5.2 Final Beneficiaries [For each operation controlled Name of operation] 5.2.1 Reconciliation of expenditure (including verification of accounting records/checking of supporting documents) 5.2.2 Compliance with Community rules (eligibility rules, procurement procedures, environment directives, publicity rules, equal opportunities, etc.) 5.2.3 Conformity of operation (check on reality of works executed and conformity of operation to programme) 5.2.4 National co-financing [Findings should be cross-referenced to the table in Annex 1]

6.

Conclusions, recommendations and follow up action 6.1 6.2 Meeting of the audit objectives Indicate whether it was possible to carry out the audit as planned. Conclusions For each managing authority, paying authority and intermediate body indicate the principle conclusions based on the audit findings, and in particular whether 55

there is any risk of irregularities or ineligible expenditure for the Fund. Differentiate between individual and systemic irregularities identified. With regard to systems deficiencies, distinguish between failures in key elements an those in ancillary elements as referred to in the Commission Guidelines on Financial Corrections. Provide an overall assessment of the management and control system of the programme. 6.3 Member States comments Set out any observations of the national authorities on the findings and preliminary conclusions at the closing meetings of the audit mission. Recommendations and follow up actions Refer to Annex 1 [to be produced by SYSAUDIT] in which for each finding in the report, a specific follow up action should be indicated, together with the body responsible, the time period for implementation and, where the action concerns expenditure to be corrected, the amount. The key recommendations should be summarised in this paragraph of the report itself.

6.4

Signature of auditors

Approved by (Head of unit)

Anexa 7 Imagine program SMIS

56

Anexa 8 Realizarea verificrilor pe baz de eantion de ctre CE 57

COMISIA EUROPEAN

CHELTUIELI 20,000

MINISTERUL A

CHELTUIELI 20,000

MINISTERUL B/ AUTORITATE LOCALA SAU REGIONALA CHELTUIELI 20,000

BENEFICIARUL FINAL

CHELTUIELI 20,000

Anexa 9 Sinteze raport de monitorizare mai 2006 - Capitolul 21 58

Referitor la cadrul legislativ, programarea bugetar multi-anual este pus n aplicare, iar flexibilitatea bugetar a fost consfinit n Legea privind bugetul de stat pe 2006. S-a adoptat noua Lege privind achiziiile publice. S-a adoptat legislaia care furnizeaz un cadru pentru sistemul de control ex-ante al achiziiilor publice. n prezent, pregtirile n acest domeniu sunt n curs de desfurare. n cazul structurilor instituionale s-au nregistrat progrese semnificative. Desemnarea organismelor de gestionare a instrumentelor structurale a luat sfrit, iar stabilirea structurilor de punere n aplicare este aproape ncheiat. n ceea ce privete capacitatea administrativ, sau pus n aplicare i sunt n curs de aplicare planuri ample de recrutare i formare profesional. Structurile de punere n aplicare a programului de concuren economic nu au fost nc finalizate. Delegarea de sarcini de la autoritile gestionare ctre organisme intermediare nu a fost finalizat. Sistemul de control ex-ante al achiziiilor publice urmeaz s fie pus n aplicare. Structurile administrative se afl la niveluri diferite de pregtire, iar unele, cum ar fi Agenia pentru IMM-uri, Agenia Naional de Ocupare a Forei de Munc i cele care au fost desemnate cu ntrziere, au rmas mult n urm. Formarea general pentru personalul existent i personalul nou este disponibil, ns mai este nc nevoie de formri specializate. Mecanismele de coordonare interministerial au fost instituite, dar trebuie s asigure arbitraje flexibile i eficiente. Cooperarea ntre nivelul naional i cel regional mai are nc nevoie de mbuntiri semnificative, avnd n vedere mecanismele de delegare care permit o prezen responsabil la nivel regional. n general, coordonarea ntre sectoare la nivel regional necesit n continuare mbuntiri. Mecanismele de co-finanare pentru mprirea sarcinii financiare ntre bugetul de stat i beneficiarii finali, majoritatea municipaliti, nu sunt pe deplin clarificate. Pregtirile n acest domeniu trebuie accelerate. Referitor la urmrire i evaluare, Sistemul Unic de Informaii privind Managementul, care este principalul instrument de urmrire, a fost testat pentru instrumentele de pre-aderare i politica de coeziune la nivel naional prin intermediul principalelor structuri de punere n aplicare. Sistemul Unic de Informaii privind Managementul nu funcioneaz nc n conformitate cu cerinele de punere n aplicare pentru toate programele de fonduri structurale. Personalul de la nivelul autoritii gestionare i de la nivel intermediar nu este nc implicat n mod activ n punerea n funciune a SUIM (SMIS). Capacitatea de urmrire i evaluare trebuie n continuare consolidat, ca parte a efortului general de ntrire a capacitii administrative.

59

Extinderea Sistemului Unic de Informaii privind Managementul la utilizatorii finali va necesita eforturi suplimentare. Pregtirile n acest domeniu trebuie accelerate. n domeniul gestiunii i controlului financiar, capacitatea administrativ, verificarea declaraiilor de cheltuieli, formarea unitilor de audit intern i a sistemului de auditare adecvat, precum i a procedurilor de rezolvare a neregulilor au fost mbuntite. S-au identificat structurile de gestiune i control financiar pentru toate articolele de cheltuieli. Cu toate acestea, punerea n aplicare a planurilor competitive de recrutare i formare profesional, inclusiv pentru specialiti, trebuie s continue n cadrul tuturor organismelor. Rspunderea autoritii de audit extern trebuie clarificat. Aplicarea practic a structurilor de gestiune i control financiar trebuie testat. Pregtirile n acest domeniu trebuie accelerate. Concluzie S-au nregistrat progrese semnificative n legtur cu cadrul legislativ, iar n prezent Romnia ndeplinete majoritatea angajamentelor i cerinelor ce decurg din negocierile pentru aderare. S-au nregistrat progrese semnificative n ceea ce privete structurile instituionale, inclusiv n domeniul capacitii administrative. De asemenea, s-au nregistrat progrese n privina rezervei de proiecte referitoare la gestiunea i controlul financiar. n general, mai este nc nevoie de luarea unor msuri pentru finalizarea pregtirilor n vederea aderrii. Este nc nevoie de eforturi sporite pentru rezolvarea urmtoarelor probleme restante: stabilirea procedurilor de punere n aplicare i consolidarea capacitii administrative, acordnd o atenie special organismelor recent desemnate, ntrirea cooperrii dintre nivelul naional i cel regional i a coordonrii ntre sectoare la nivel regional, continuarea pregtirii rezervei de proiecte i formarea beneficiarilor finali i asigurarea introducerii unui control ex-ante al achiziiilor publice, precum i a unui sistem eficient de gestiune i control financiar. S-au nregistrat progrese n ceea ce privete urmrirea i evaluarea. Cu toate acestea, rezultatele rmn limitate. Sistemul Unic de Informaii privind Managementul trebuie finalizat i este nevoie de extinderea acestuia la toate organismele implicate, nainte de aderare. n prezent, este nevoie de eforturi sporite i de o aciune rapid n toate aceste domenii.

Anexa 10 60

Model aldeclaraiei de finalizare a msurii

ANNEX III.4.C a M.F. INDICATIVE MODEL FOR THE DECLARATION AT THE WINDING UP OF A MEASURE10 (Section 14) To the European Commission, Directorate-General for Regional Policy INTRODUCTION 1. I, ................... (state name in capitals, title and department), have examined the final statement of expenditure for ................... (name and CCI reference number of ISPA measure) and the application to the Commission for payment of the balance of the Community aid. SCOPE OF THE EXAMINATION 2. I conducted the examination in accordance with the provisions of Section 14, 15 and 16 of Annex III.4. I planned and performed the examination with a view to obtaining reasonable assurance about whether the final statement of expenditure and application for payment of the balance of the Community aid and the final report are free of material misstatement, particularly as regards the execution of the measure11 in accordance with the terms and conditions of the decision and the objectives assigned to it. The procedure followed and the information used in the examination, including the conclusions of checks carried out in previous years, are summarised in the attached report. OBSERVATIONS 3. The scope of the examination has been limited by the following: (a) (b) (c), etc. (Indicate any obstacles encountered in the examination, for example systemic problems, anagemen43t weaknesses, lack of audit trail, lack of supporting documentation, cases under legal proceedings, etc.; estimate the amounts of expenditure affected by these obstacles and the corresponding Community aid). 4. The examination, together with the conclusions of other national or Community controls to which I have had access, revealed a low/high (indicate as appropriate; if high, explain) frequency of errors/irregularities. The errors/irregularities reported have been satisfactorily dealt with by the responsible authorities and they do not appear to affect the amount of the Community aid payable, with the following exceptions: (a) (b) (c) etc.

43

10

11

In the case of a group of projects subject to a single decision, the declaration covers the group of projects. Including the individual projects within a group of projects.

61

of

(Indicate the errors/irregularities which have not been satisfactorily dealt with, and for each case, the possible systemic character and extent of the problem and the amounts Community aid which appear to be affected). CONCLUSION Either

low

If no obstacles were encountered in the examination, the frequency of errors found is and all problems have been satisfactorily dealt with:

5(a) In the light of the examination and the conclusions of other national or Community checks to which I have had access, it is my opinion that the final statement of expenditure and the final report present fairly, in all material respects, the expenditure incurred and the work carried out, in accordance with the Financing Memorandum related to the measure and its objectives, and that the application to the Commission for payment of the balance of the Community aid appears to be valid. Or If certain obstacles were encountered in the examination but the frequency of errors is not high, or if some problems have not been satisfactorily dealt with: 5(b) Except for the matters referred to at point 3 above (and) the errors/irregularities referred to at point 4 which do not appear to have been satisfactorily dealt with, it is my opinion, based on the examination and the conclusions of other national or Community checks to which I have had access, that the final statement of expenditure and the final report present fairly, in all material respects, the expenditure incurred and the work carried out, in accordance with the Financing Memorandum related to the measure and its objectives, and that the application to the Commission for payment of the balance of the Community aid appears to be valid. Or If major obstacles were encountered in the examination or the frequency of errors found is high, even if the reported errors/irregularities have been satisfactorily dealt with: 5(c) In view of the matters referred to at point 3 (and) given the high frequency of errors reported at point 4, I am not in a position to express an opinion on the final statement of expenditure, final report and application to the Commission for payment of the balance of the Community aid. Date, signature

62

Anexa 11 Programele Operaionale 2007-2013 n Romnia Program Operaional Autoritate de Organisme Intermediare Management Creterea competitivitii Ministerul economiei - Agenia Naional pentru economice i Comerului ntreprinderi Mari i Mijlocii - Ministerul Educaiei i Cercetrii Departamentul de Cercetare - Ministerul Comunicaiilor i tehnologiei Informaiei - Ministerul Economiei i comerului Departamentul Energie - Autoritatea Naional de Turism Transport Ministerul Transporturilor, Construciilor i Turismului Protecia mediului Ministerul Mediului Ageniile Regionale de i gospodririi Protecie a Mediului Apelor Dezvoltare regional Ministerul Integrrii Ageniile de Dezvoltare Europene Regional Dezvoltarea resurselor Ministerul Muncii, - Agenia Naional de umane Solidaritii Sociale Ocupare a forei de i Familiei Munc - Ministerul Educaiei i Cercetrii Departamentul de Educaie Dezvoltarea capacitii Ministerul administrative Administraiei i Internelor Asisten tehnic Ministerul Finanelor Publice Cooperare tranfrontalier Ministerul Integrrii europene (cu excepia graniei ROHU44 Sursa: AMCSC, Ministerul Finanelor Publice, Documente interne, Iunie 2006 Fond FEDR

FEDR+FC

FEDR+FC FEDR FSE

FSE FEDR FEDR

Anexa 12
44

Se va elabora cte un PO pentru fiecare grani

63

Document de poziie - Capitolul 21 - politic regional i coordonarea instrumentelor structurale

POZIIA GENERAL Romnia accept n ntregime acquis-ul comunitar privind Capitolul 21 - Politica regional i coordonarea instrumentelor structurale", n vigoare la data de 31 decembrie 2000, i va lua msurile necesare pentru implementarea efectiv a acestuia pn la data aderrii, nesolicitnd perioade de tranziie sau derogri i declar c va fi n msur s aplice n ntregime, la data aderrii, acest acquis. Infrastructura instituional necesar implementrii acquis-ului va fi complet i funcional la data aderrii Romniei la Uniunea European. Romnia i-a asumat unilateral data de 1 ianuarie 2007, ca ipotez de lucru pentru ncheierea pregtirilor de aderare la Uniunea European. Romnia este pregtit s examineze n continuare evoluia legislaiei comunitare i s informeze sistematic Conferina pentru Aderare sau Consiliul de Asociere cu privire la legislaia i msurile de implementare adoptate pentru aplicarea noului acquis sau, dac va fi cazul, cu privire la dificultile care ar putea s apar n transpunerea noului acquis. Romnia face trimitere, cu privire la acest capitol, la informaiile furnizate n cursul procesului de examinare analitic a evoluiei economico sociale i este de acord s continue transmiterea acestora Statelor Membre ale Uniunii Europene. Romnia se ateapt ca, n momentul aderrii, toate regiunile sale de dezvoltare, respectiv ntregul su teritoriu s fie eligibile pentru Obiectivul 1 al Fondurilor Structurale. Romnia i declar interesul de a participa, de la data aderrii la UE, n toate iniiativele comunitare. Romnia dorete s participe, nc de la data aderrii, la politica de coeziune economic i social a Comunitii i s beneficieze de ntreg sprijinul acordat prin Fondurile Structurale i Fondul de Coeziune, n condiiile aplicabile i celorlalte state membre. Romnia va asigura coerena politicii sale de coeziune economic i social cu alte politici comunitare, n special n domeniile ocuprii forei de munc, egalitii de anse ntre femei i brbai, politicii sociale i formrii profesionale, politicii privind dezvoltarea ntreprinderilor mici i mijlocii, politicii agricole comune, politicii comune a pescuitului, energiei, transportului i reelelor trans-europene, aplicarea cerinelor legate de protecia mediului nconjurtor, etc. 1. ORGANIZAREA TERITORIAL n Romnia au fost create, prin asociere voluntar, opt regiuni de dezvoltare, entiti teritoriale specifice, fr statut administrativ i fr personalitate juridic, care urmresc sistemul european privind Nomenclatorul Unitilor Teritoriale Statistice (NUTS) i corespund nivelului NUTS II. Ele reprezint cadrul de concepere, implementare i evaluare a politicii de dezvoltare regional i a programelor de coeziune economic i social, constituind totodat i cadrul de culegere a datelor statistice specifice, n conformitate cu reglementrile europene emise de EUROSTAT pentru nivelul de clasificare teritorial NUTS II. Conform Ordonanei de Urgen nr. 75/2001 privind funcionarea Institutului Naional de Statistic au fost create 8 direcii generale pentru statistic regional, care, alturi de cele 34 de direcii judeene de statistic, au ca scop dezvoltarea statisticii regionale. Actele normative cu privire la mprirea teritorial a Rommiei definesc structura 64

teritorial n vigoare, asimilabil NUTS, dup cum urmeaz: Nivel NUTS I: Romnia Nivel NUTS II 8 regiuni de dezvoltare, cu o populaie medie de 2,8 milioane locuitori Nivel NUTS III 42 judee, care reflect structura administrativ teritorial a Romniei Nivel NUTS IV nu se folosete, deoarece nu s-au identificat asocieri de uniti teritoriale Nivel NUTS V 265 municipii i orae, 2686 comune, cu 13092 sate, care reflect structura administrativ teritorial a Romniei. n Raportul EUROSTAT privind evaluarea sectorial n domeniul statisticilor regionale finalizat n anul 2000, aceast structur este inserat pentru Romnia, iar datele statistice la nivel NUTS II i NUTS III transmise de Institutul Naional de Statistic n baza de date REGIO a EUROSTAT au fost construite n concordan cu structura menionat. Pentru realizarea programelor de cooperare transfrontalier derulate la graniele Romniei cu Bulgaria i Ungaria, au fost delimitate dou zone eligibile (regiuni transfrontaliere, cuprinznd apte, respectiv patru judee de grani), ale cror teritorii nu coincid cu cele ale regiunilor de dezvoltare. 2. ELIGIBILITATEA Romnia se ateapt ca eligibilitatea regiunilor sale pentru obictivele Fondurilor Structurale s fie determinat pe baza raportrii la nivelul mediu al PI B/locuitor realizat de actualele State Membre. Conform datelor statistice n anul 1998 45 regiunile de dezvoltare ale Romniei realizau PIB/locuitor care reprezentau 21,6-40,3% din media PIB UE 15 (PPS). PIB/locuitor al Romniei estimat pentru 1999 reprezint 27,4% din media PIB UE 15 (PPS). 3. CADRUL LEGISLATIV Legea nr. 151/1998 privind dezvoltarea regional, legea fundamental a dezvoltrii regionale n Romnia, stabilete obiectivele, cadrul instituional, competenele i Pn n prezent n Romnia nu au fost elaborate acte normative care s reglementeze utilizarea efectiv a Fondurilor Structurale i a Fondului de Coeziune, dar bazele implementrii acestor fonduri au fost pregtite prin mecanismele financiare, instituionale i organizatorice create pentru implementarea fondurilor de pre-aderare. Pn la sfritul anului 2003, Legea nr. 151/1998 privind dezvoltarea regional va fi modificat i completat n vederea stabilirii cadrului general adecvat, legal i instituional, pentru implementarea Fondurilor Structurale i Fondului de Coeziune. Prin modificarea, pn la sfritul anului 2001, a HG nr. 4/2001 privind organizarea i funcionarea Ministerului Muncii i Solidaritii Sociale i a HG nr. 4/1999, cu modificrile i completrile ulterioare, privind aprobarea statutului Ageniei Naionale pentru Ocupare i Formare Profesional (ANOFP), actual Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc

45

aceste date statistice se regsesc i n al doilea Raport privind coeziunea economic i social elaborat de Comisia European n ianuarie 2001 (pag.74).instrumentele specifice necesare promovrii politicii de dezvoltare regional. Legea nr. 151/1998, modificat i completat prin Ordonana de Urgen nr. 268/2000, a stabilit organisme decizionale i executive att la nivel regional, ct i la nivel naional.

65

(ANOFM), se va crea cadrul legislativ pentru administrarea i implementarea programelor finanate din Fondul Social European. Conform cerinelor Planului Naional de Dezvoltare prin care se preconizeaz o dezvoltare economic i social la nivel regional, pn la sfritul anului 2002 urmeaz s fie identificate, i nfiinate prin hotrre de guvern, pe baza unor criterii stabilite de Ministerul Apelor si Proteciei Mediului, Inspectoratele de Protecie a Mediului regionale care vor avea un rol integrator din punct de vedere al activitii de protecie a mediului. Pentru gestionarea fondurilor Politicii Agricole Comune prin FEOGA, ncepnd cu anul 2002 vor fi initiate procedurile pentru nfiinarea, printr-o ordonan de guvern aprobat prin Lege, a Ageniei de Pli i Intervenie. Pn n decembrie 2002 se va modifica i completa OG nr. 11/1996 privind executarea creanelor bugetare, care va aduce modificri procedurale i structurale privind declanarea procesului de recuperare. Pregtirea cadrului legal pentru implementarea instrumentelor structurale se va finaliza pn la sfritul anului 2005. Din momentul aderrii, Regulamentele care guverneaz coordonarea instrumentelor structurale vor fi obligatorii i direct aplicabile Romniei n aceleai condiii ca i pentru celelalte State Membre. 4. CADRUL INSTITUIONAL 4.1. Cadrul instituional actual La nivel naional Pentru realizarea obiectivelor politicii naionale de dezvoltare regional s-a constituit Consiliul Naional pentru Dezvoltare Regional (CNDR), organism cu rol deliberativ, fr personalitate juridic, care aprob: Strategia Naional pentru Dezvoltare Regional i Programul Naional pentru Dezvoltare Regional, prioritile de finanare din Fondul Naional pentru Dezvoltare Regional (FNDR), criteriile de eligibilitate i selecie a proiectelor de investiii care vor fi finanate din acest fond, precum i utilizarea fondurilor de pre-aderare alocate Romniei de ctre Comisia European, n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare. CNDR nainteaz ctre Guvern propuneri privind constituirea FNDR i urmrete realizarea obiectivelor dezvoltrii regionale, n cadrul activitilor de cooperare naional i internaional, ntre regiunile de dezvoltare, inclusiv la nivelul Euroregiunilor. Organul executiv al CNDR este Ministerul Dezvoltrii i Prognozei. Pentru implementarea tehnic i financiar a Instrumentului Special de Preaderare pentru Agricultur i Dezvoltare Rural a fost nfiinat Agenia SAPARD, prin OUG nr. 142/2000, aprobat prin Legea nr. 309/2001. Agenia funcioneaz ca instituie public cu personalitate juridic, n subordinea direct a Ministerului Agriculturii, Alimentaiei i Pdurilor, avnd o structur proprie la nivel central. Agenia SAPARD contribuie la implementarea acquis-ului comunitar referitor la Politica Agricol Comun i politicile nrudite i la rezolvarea prioritilor i problemelor specifice pentru dezvoltarea durabil a sectorului agricol i zonelor rurale. Ministerul Lucrrilor Publice, Transporturilor i Locuinei este Coordonator ISPATransporturi. n anul 2000 au fost nfiinate, prin Ordinul ministrului de resort, Ageniile de Implementare ISPA n cadrul Administraiei Naionale a Drumurilor i Companiei Naionale "CFR" SA. Ministerului Apelor i Proteciei Mediului este Coordonator ISPA-Mediu. Pentru administrarea ISPA-Mediu sunt desemnate urmtoarele structuri: Oficiul Pli i Contractare Phare (OPCP) din cadrul Ministerului Finanelor Publice, ca Agenie de Implementare a Proiectelor ISPA, responsabil cu licitaiile, contractrile, implementarea i monitorizarea financiar a Programului ISPA; 66

Unitatea de Coordonare a Implementrii ISPA, creat n cadrul Ministerului Apelor i Proteciei Mediului, care este responsabil cu implementarea i monitorizarea tehnic i publicitatea programului. n prezent Unitatea de Coordonare a Implementrii ISPA are capacitatea de a identifica si dezvolta portofolii de proiecte ISPA similare cu portofoliile de proiecte pentru Fondul de Coeziune.

La nivel regional Pentru coordonarea i urmrirea activitilor necesare pentru atingerea obiectivelor politicii de dezvoltare regional, la nivelul fiecrei regiuni de dezvoltare s-a nfiinat Consiliul pentru Dezvoltare Regional (CDR), ca organ deliberativ. CDR-urile iau decizii strategice n ce privete proiectarea i implementarea politicilor de dezvoltare regional n regiunile lor, aprob documentele de programare regional i utilizarea Fondului de Dezvoltare Regional (FDR) stabilit pentru fiecare regiune i monitorizeaz utilizarea corect a fondurilor. n cadrul fiecrei regiuni s-a constituit cte o Agenie pentru Dezvoltare Regional (ADR), coordonat de CDR. ADR-urile sunt organisme neguvernamentale, nonprofit, de utilitate public, cu personalitate juridic, care acioneaz n domeniul specific dezvoltrii regionale i reprezint organul executiv al CDR. ADR-urile au ca atribuii: elaborarea documentelor programatice ale regiunilor i implementarea lor dup aprobarea acestora de ctre CDR; naintarea ctre CDR-uri a propunerilor privind proiectele care urmeaz a fi finanate din FDR; naintarea de propuneri de proiecte de mai mare amploare ctre instituia coordonatoare la nivel naional, pentru a fi finanate din FNDR; iniierea de msuri pentru atragerea de resurse financiare suplimentare la FDR; monitorizarea din punct de vedere tehnic a proiectelor de dezvoltare regional derulate n regiunile de dezvoltare. Pentru programele Phare - Componenta Coeziune Economic i Social ADR-urile au rolul de Autoriti de Implementare. Agenia SAPARD are opt birouri regionale de implementare a Programului, amplasate n cele opt regiuni de dezvoltare. Beneficiarii Programului ISPA Mediu sunt administraiile regionale sau locale, prin regiile sau societile subordonate. Pentru fiecare proiect aprobat pentru obinerea finanrii prin ISPA, dup semnarea memorandumului de finanare, se constituie cte o Unitate de Implementare a Proiectului (UIP). Responsabilitatea pentru monitorizarea factorilor de mediu n procesul de implementare i exploatare a proiectelor finanate prin ISPA este mprit ntre ageniile descentralizate ale autoritii centrale, respectiv reprezentanele locale ale Companiei Naionale "Apele Romne" i Inspectoratele de Protecie a Mediului (IPM), cte unul pentru fiecare jude i unul pentru Municipiul Bucureti. n conformitate cu politica de dezvoltare regional, Ministerul Apelor i Proteciei Mediului intenioneaz, pn la sfritul anului 2002, selectarea i transformarea a 8 din cele 42 de Inspectorate Teritoriale a Mediului aflate n subordinea sa, n Inspectorate Regionale. Acestea vor avea atribuii specifice de identificare i rezolvare a problemelor regionale privind managementul deeurilor i al apelor uzate la nivel bazinal. Coordonarea Ministerul Integrrii Europene (conform HG. nr. 1075/25.10.2001 privind organizarea i funcionarea acestuia) coordoneaz pregtirea strategiei n vederea aderrii Romniei la Uniunea European i asigur coordonarea instrumentelor de preaderare i a programelor de asisten extern. Ministerul Finanelor Publice (conform HG. nr. 18/4.01.2001 privind organizarea i funcionarea acestuia, modificat i completat prin HG nr. 318/15.03.2001) este autorizat s gestioneze contribuia financiar a Comunitii Europene n condiiile stabilite prin memorandumurile de nelegere privind nfiinarea Fondului Naional i nfiinarea Oficiului de Pli i Contractare Phare i prin memorandumurile de finanare 67

ncheiate sau convenite ntre Comisia European i Guvernul Romniei, n baza acordului cadru. Ministerul Dezvoltrii i Prognozei (conform HG. nr. 16/2001 privind organizarea i funcionarea acestuia, modificat i completat prin HG. nr. 340/2.03.2001) are sarcina de a promova i coordona la nivel naional politica de dezvoltare regional. n acest scop, Ministerul Dezvoltrii i Prognozei (MDP) ndeplinete urmtoarele atribuii: - elaboreaz proiectul Planului Naional de Dezvoltare, l nainteaz spre avizare ctre CNDR i, spre aprobare, Guvernului; - elaboreaz programe de dezvoltare regional i le propune CNDR pentru finanare; elaboreaz criteriile, prioritile i procedurile necesare n vederea finanrii programelor i proiectelor din domeniul su de activitate; - asigur managementul financiar i tehnic al FNDR; - este Agenie de Implementare i de Plat pentru Programul Phare - Componenta Coeziune Economic i Social, asigurnd managementul financiar i tehnic al sub-programelor; - este Autoritate de Implementare pentru Programul Phare de Cooperare Transfrontalier (de la grania Romnia-Ungaria i de la grania Romnia-Bulgaria), asigurnd identificarea i programarea proiectelor pe baza prioritilor convenite, conformitatea i ncadrarea lor n strategia de aderare i n programele sectoriale, implementarea acestor programe, precum i managementul procedural i administrativ al acestora. Ministerul Muncii i Solidaritii Sociale (conform HG. nr. 4/4.01.2001 privind organizarea i funcionarea acestuia) are sarcini n asigurarea si coordonarea aplicrii strategiei i politicilor Guvernului in domeniul muncii, proteciei i solidaritii sociale, n elaborarea Planului Naional de Aciune in domeniul Ocuprii. In acest sens: - elaboreaza politici, programe i planuri naionale n domeniile ocuprii, formrii profesionale si egalitii de anse pe piaa muncii, i exercit controlul asupra realizrii acestora de ctre Agenia Naionala pentru Ocuparea Forei de Munc i de Consiliul Naional de Formare Profesional a Adultilor; - elaboreaz programe de ocupare i formare profesional pentru integrarea n munc a persoanelor defavorizate; - promoveaz programe, propune acorduri i implementeaza proiecte de colaborare internaional n domeniile ocuprii, formrii profesionale i egalitatii de anse pe piaa muncii i atrage surse de finanare a acestora. Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc (conform Legii nr. 145/1998 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea acesteia, modificat i completat prin OUG nr. 294/2000), are ca obiective principale aplicarea strategiilor n domeniul ocuprii i formrii profesionale i a msurilor de protecie social a persoanelor nencadrate n munc. Totodat, prin HG nr. 260/2001 pentru modificarea i completarea HG nr. 4/1999 privind aprobarea statutului ANOFP, s-a atribuit Ageniei Naionale pentru Ocuparea Forei de Munc rolul de implementare a programelor de tip FSE. Ministerul Agriculturii, Alimentaiei i Pdurilor (conform HG. nr. 12/4.01.2001 privind organizarea i funcionarea acestuia, modificat prin HG. nr. 440/3.05.2001) are atribuii n: - Pregtirea strategiei naionale pentru agricultur i dezvoltare rural i a strategiei naionale pentru pescuit; - Asigurarea coordonrii aciunilor de implementare tehnic i financiar a Instrumentului special de preaderare pentru agricultur i dezvoltare rural Agenia SAP ARD. Ministerul Lucrrilor Publice, Transporturilor i Locuinei (conform HG. nr. 3/4.01.2001 privind organizarea i funcionarea acestuia) are atribuii n pregtirea strategiei 68

naionale pentru dezvoltarea infrastructurii de transport. n calitatea sa de Coordonator ISPA in domeniul transporturilor, MLPTL, prin direcia de specialitate, are ca principale atribuii: - Stabilirea strategiei de finanare i implementare ISPA; - Coordonarea procesului de programare ISPA; - Coordonarea procesului de implementare a proiectelor cu finanare extern ISPA de ctre Ageniile de Implementare (Regia Autonoma Administraia Naionala a Drumurilor i Compania Naional CFR SA); - Efectuarea verificrii tuturor documentelor legate de proiectele cu finanare ISPA ori de cate ori consider necesar. Ministerul Apelor i Proteciei Mediului (conform HG. nr. 17/4.01.2001 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea acestuia, modificat i completat prin HG. nr. 352/ 4.04.2001) are atribuii n: - pregtirea strategiei naionale pentru protecia mediului; - actualizarea strategiei naionale pentru implementarea ISPA Mediu i coordonarea implementrii proiectelor aprobate. Ministerul Educaiei i Cercetrii (conform HG nr.23 / 04.01.2001 privind organizarea i funcionarea acestuia) are sarcini referitoare la fundamentarea i elaborarea i coordonarea aplicrii politicilor i strategiilor n domeniul nvmntului i n domeniul cercetrii tiinifice, dezvoltrii tehnologice i inovrii. n domeniul cercetrii, Ministerul Educaiei i Cercetrii are atribuii n: - prognozarea, planificarea, alocarea, monitorizarea i evaluarea utilizrii resurselor necesare implementrii politicilor n domeniul cercetrii tiinifice, dezvoltrii tehnologice i inovrii; - elaborarea, monitorizarea, evaluarea i finanarea programelor naionale de cercetare-dezvoltare - inovare; - stimularea i monitorizarea participrii Romniei la programe i la proiecte internaionale, comunitare i bilaterale n domeniul cercetrii tiinifice, dezvoltrii tehnologice i inovrii. 4.2. Cadrul instituional pentru implementarea instrumentelor structurale ntruct structura teritorial a celor opt regiuni de dezvoltare corespunznd nivelului NUTS II se va menine, implementarea fondurilor structurale se va realiza pe baza Cadrului de Sprijin Comunitar (Community Support Framework). Acest document se va negocia n baza Planului de Dezvoltare coninnd strategia, prioritile de aciune planificate pentru dezvoltare la nivel naional i regional, scopurile acestora specifice i resursele financiare indicative aferente. n momentul actual, Romnia a identificat necesitatea includerii n Cadrul de Sprijin Comunitar a urmtoarelor programe operaionale: - un Program Operaional Regional, cu 8 subprograme regionale, cuprinznd prioriti care pot fi finanate prin Fondul European de Dezvoltare Regional si Fondul Social European; - un Program Operaional Sectorial pentru agricultur i dezvoltare rural i pescuit, eligibil a fi finanat prin Fondul European de Orientare i Garantare Agricol - Seciunea Garantare i Instrumentul Financiar pentru Orientare Piscicol; - un Program Operaional Sectorial pentru politica social i de ocupare a forei de munc, eligibil a fi finanat prin Fondul Social European; - un Program Operaional Sectorial pentru cercetare, dezvoltare tehnologic i inovare, eligibil a fi finanat prin Fondul European de Dezvoltare Regional i, eventual, prin Fondul Social European. 69

n perioada urmtoare, n funcie de prioritile definite n Planul de Dezvoltare, precum i de evoluia politicii comunitare n domeniul Fondurilor Structurale i al politicii regionale, se va analiza posibilitatea completrii Cadrului de Sprijin Comunitar cu alte programe sectoriale. Autoritatea de Management la nivelul Cadrului de Sprijin Comunitar (CSF) va fi Ministerul Dezvoltrii i Prognozei, prin departamentul responsabil cu elaborarea i negocierea planului. Printr-o unitate distinct din cadrul acestui departament se va asigura coordonarea implementrii corecte i eficiente a CSF. Suplimentar, pentru urmrirea implementrii CSF, se va constitui un Comitet de monitorizare, prezidat de ministrul dezvoltrii i prognozei. Membrii acestui comitet vor fi: preedinii comitetelor de monitorizare a programelor operaionale, reprezentani ai Autoritii de Management a CSF, ai Autoritii de Plat, ai Ministerului Finanelor Publice, ai altor autoriti publice i instituii implicate n implementarea CSF, reprezentani ai partenerilor sociali, ONG- uri, precum i, cu rol consultativ, reprezentani ai Comisiei Europene i ai Bncii Europene de Investiii. Autoritatea de Management pentru Programul Operaional Regional va fi Ministerul Dezvoltrii i Prognozei, prin actuala Direcie general pentru dezvoltare regional, care se va constitui ca un departament separat de departamentul responsabil cu funcia de management a CSF. O parte dintre funciunile Autoritii de Management a Programului Operaional Regional vor fi delegate structurilor regionale (de ex. selecia proiectelor, monitorizarea). Pentru urmrirea programelor la nivel regional pn la sfritul anului 2005 se vor nfiina 8 Comitete de Coordonare Regionale, cte unul pentru fiecare subprogram, avnd n componen reprezentani ai autoritilor locale, ageniilor de dezvoltare regional, precum i reprezentani din diverse sectoare economice i sociale. Autoritatea de Plat pentru FEDER va funciona n cadrul Ministerului Dezvoltrii i Prognozei, printr-un departament distinct, specializat, conform principiului separrii funciilor. Autoritatea de Management pentru Programul Operaional Sectorial pentru agricultur i dezvoltare rural i pescuit va fi stabilit prin hotrre de guvern n anul 2004. Pentru gestionarea fondurilor Politicii Agricole Comune prin FEOGA, ncepnd cu anul 2002 vor fi iniiate procedurile pentru nfiinarea Ageniei de Plti i Intervenie, care va ncepe s se organizeze din 2004. n 2005 se va decide modalitatea de integrare a structurilor Ageniei SAPARD n structura Ageniei de Pli i Intervenie. n perioada 2004 - 2006 vor fi ntreprinse msurile legislative i instituionale necesare pentru: organizarea i competenele structurii teritoriale ale Ageniei; stabilirea sistemelor i procedurilor pentru funciile interne i pentru funciile externe ale Ageniei; autorizarea i contabilizarea plilor; contabilitatea cheltuielilor, elaborarea rapoartelor periodice de cheltuieli, a declaraiilor lunare i anuale; efectuarea verificrilor de natura tehnic. n 2005 va fi desemnat autoritatea competent responsabil cu acreditarea Ageniei i organismul de certificare, astfel nct n anul 2006 Agenia de Pli va fi acreditat i deplin funcional, putnd ndeplini astfel rolul de autoritate de plat pentru FEOGA. Autoritatea de Management pentru Programul Operaional Sectorial privind politica social i de ocupare a forei de munc va fi Ministerul Muncii i Solidaritii Sociale. Rolul de Autoritate de Management, cu responsabiliti de administrare, coordonare i monitorizare a implementrii programelor finanate din Fondul Social European i se va atribui Ministerului Muncii i Solidaritii Sociale prin modificarea, pn la sfritul anului 2001, a HG nr. 4/2001 privind organizarea i funcionarea acestei instituii. Ageniei Naionale pentru Ocuparea Forei de Munc i se va atribui pn la sfritul anului 2001 rolul de implementare i de Autoritate de Plat pentru programele finanate din Fondul Social European, prin 70

modificarea HG nr. 4/1999 privind aprobarea statutului ANOFP, cu modificrile i completrile ulterioare. Actele normative prin care vor fi stabilite aceste atribuii vor fi adoptate i vor intra n vigoare pn la sfritul anului 2001. Autoritatea de Management pentru Programul Operaional Sectorial pentru cercetare, dezvoltare tehnologic i inovare va fi Ministerul Educaiei i Cercetrii. Rolul de Autoritate de Management, cu responsabiliti de administrare, coordonare i monitorizare a implementrii programelor de cercetare, dezvoltare tehnologic i inovare finanate din Fondurile Structurale i se va atribui Ministerului Educaiei i Cercetrii prin modificarea, pn la sfritul anului 2002, a HG nr. 23/4.01.2001 privind organizarea i funcionarea acestei instituii. Responsbilitatea privind Autoritatea de Plat pentru Programul Operaional Sectorial pentru cercetare, dezvoltare tehnologic i inovare va fi desemnat de Ministerul Educaiei i Cercetrii pn la sfritul anului 2002. Coordonarea pregtirii i supervizarea implementrii programului operaional finanat n cadrul iniiativei comunitare INTERREG va fi asigurat de un departament specializat n managementul programelor de cooperare transfrontalier din cadrul Ministerului Dezvoltrii i Prognozei. Pentru fiecare program operaional se va constitui cte un comitet de monitorizare, prezidat de ctre Autoritatea de Management respectiv. Ele vor include reprezentani ai Ministerului Dezvoltrii i Prognozei, ai Autoritii de Plat, ai Ministerului Finanelor Publice, alte autoriti publice i instituii implicate n implementarea programului operaional, reprezentani ai partenerilor sociali, ONG-uri, precum i, cu rol consultativ, reprezentani ai Comisiei Europene i ai Bncii Europene de Investiii. n paralel cu Fondurile Structurale, apreciem c Romnia va beneficia de instrumentul de finanare complementar, Fondul de Coeziune, pentru sprijinirea investiiilor majore n domeniul transporturilor i mediului. Coordonatorul Fondului de Coeziune precum i Agenia de Plat a acestui fond vor fi stabilite pn la sfritul anului 2002. Implementarea msurilor n domeniul transporturilor i mediului se va realiza de ctre Ministerul Lucrrilor Publice, Transporturilor i Locuinei, de ctre Ministerul Apelor i Proteciei mediului precum i de structurile delegate de aceste ministere. Coordonatorul naional al utilizrii instrumentelor structurale va fi unic, urmnd a fi desemnat pn la sfritul anului 2002. Ministerele implicate n pregtirea i aprobarea programelor, ca i cele care vor participa ulterior n implementarea i monitorizarea lor sunt: Ministerul Dezvoltrii i Prognozei, Ministerul Integrrii Europene, Ministerul Finanelor Publice, Ministerul Justiiei, Ministerul Muncii i Solidaritii Sociale, Ministerul Industriei i Resurselor, Ministerul Agriculturii, Alimentaiei i Pdurilor, Ministerul Apelor i Proteciei Mediului, Ministerul Lucrrilor Publice, Transporturilor i Locuinei, Ministerul pentru Intreprinderile Mici i Mijlocii i Cooperaie, Ministerul Educaiei i Cercetrii, Ministerul Sntii i Familiei, Ministerul Comunicaiilor i Tehnologiei Informaiei i Ministerul Administraiei Publice. In momentul de fa ele constituie componenta CNDR care realizeaz funciunile menionate. Instituiile actuale create pentru implementarea politicii de dezvoltare regional i utilizarea fondurilor de pre-aderare vor reprezenta nucleele pentru cadrul instituional necesar implementrii politicii structurale. n perioada de preaderare sprijinul acordat prin instrumentele financiare de pre-aderare Phare, ISPA i SAPARD va fi folosit i pentru dezvoltarea cunotinelor i aptitudinilor personalului din structurile existente n scopul asigurrii unui management eficient al instrumentelor structurale dup aderare. 71

Pentru a corespunde cerinelor managementului eficient al fondurilor structurale i a asigura un grad ridicat de absorbie a fondurilor - care vor crete substanial dup aderare - se va acorda atenie crerii capacitii de abordare a aspectelor coeziunii economice i sociale n sensul Obiectivului I al fondurilor structurale, printr-un program de formare (2002-2005), care pune accentul pe urmtoarele: dezvoltarea capacitii de management i n special cea privind managementul de proiect; - dezvoltarea capacitii de evaluare ex-ante, la jumtatea perioadei i ex-post; - dezvoltarea capacitilor la nivel regional pentru asigurarea unui portofoliu de proiecte de bun calitate; - introducerea programrii multianuale care s cuprind msuri i indicatori bine definii; - creterea capacitii de management financiar i control riguros; - realizarea i implementarea sistemelor informaionale pentru monitorizarea i managementul programelor. 5. PRINCIPIUL PROGRAMRII Romnia a elaborat n octombrie 1999 Planul Naional de Dezvoltare preliminar pentru perioada 2000-2002, document de programare necesar atingerii obiectivului complex al coeziunii economice i sociale. PND conine prioritile strategice de dezvoltare, regionale si sectoriale, pentru perioada 2000-2002, pentru care Romnia solicit asisten financiar din partea UE i la a cror realizare se aloc fonduri de la bugetul statului, prin cofinanare. PND conine i prioriti care vor fi finanate din resurse interne i alte surse externe, n afara celor comunitare. PND a fost realizat n colaborare cu cele opt Agenii pentru Dezvoltare Regional, cu ministerele, ageniile i instituiile guvernamentale i neguvernamentale implicate n dezvoltarea regional. Pn la sfritul anului 2001, va fi elaborat PND pentru perioada 2002-2005, document mai cuprinztor, care integreaz strategiile elaborate de ministere i instituiile regionale de dezvoltare. Aceast form a PND va fi mai apropiat prin concepie i coninut de documentele similare elaborate de Statele Membre UE. Pn la sfritul anului 2002 va fi elaborat un proiect de act normativ care s reglementeze cadrul i relaiile de cooperare dintre instituiile implicate n elaborarea Planului de Dezvoltare. Documentele Comune de Programare pentru perioada 2000-2002, viznd strategiile de dezvoltare i prioritile comune regiunilor transfrontaliere Romnia - Bulgaria i Romnia - Ungaria, au fost avizate de ctre Comisia European. Aceste documente, echivalente documentelor unice de programare", solicitate pentru frontierele interne ale Uniunii Europene i alctuite conform liniilor directoare aplicabile att pentru programul Interreg, ct i pentru fondurile structurale, au fost adoptate de Comitetele Mixte de Cooperare instituite la cele dou granie. Ele conin elemente similare Cadrului de Sprijin Comunitar i Programelor Operaionale. Accesarea fondurilor ISPA Mediu se face pe baza criteriilor generale pentru selectarea proiectelor i zonelor prioritare, definite in Strategia ISPA Mediu, elaborat de Ministerul Apelor i Proteciei Mediului. Aceste criterii sunt similare celor definite in Planul Naional de Aciune pentru Protecia Mediului, integrat n Planul Naional de Dezvoltare al Romniei. Primul document programatic pentru realizarea msurilor de tipul Fondului Social European, Planul Naional de Aciune pentru Ocuparea Forei de Munc (PNAO), este prevzut a fi adoptat n anul 2002. Planul va fi elaborat n colaborare cu alte organisme implicate, ntr-o perspectiv multianual, conform practicilor Europene i pe baza liniilor directoare ale UE n domeniul politicii ocuprii. Documentul are ca scop pregtirea pentru participarea la Strategia European de Ocupare. n PNAO vor fi incluse i corelate 72

prioritile de aciune pe piaa muncii care vor fi identificate n cadrul Documentului Comun de Evaluare a Politicilor de Ocupare (Comisia European, Ministerul Muncii i Solidaritii Sociale). Aceste prioriti vor sta la baza elaborrii proiectelorde tip FSE i vor fi avute n vedere la actualizarea Planului Naional de Dezvoltare. 6. PRINCIPIUL PARTENERIATULUI Elaborarea PND preliminar i ndeosebi a PND 2002 -2005 s-a realizat pe baza unor orientri metodologice clare, n cadrul asigurat de un larg parteneriat - ministerele implicate n administrarea diferitelor fonduri i programe, organisme de implementare, ADRuri, autoriti locale, sindicate i patronate, ONG-uri sau alte instituii cu atribuii n domeniul mediului, dezvoltrii rurale, combaterii srciei, asigurarea anselor egale tuturor cetenilor. PND este realizat printr-o dubl abordare: att de sus n jos", prin luarea n considerare a planurilor i strategiilor sectoriale elaborate la nivel naional, ct i de jos n sus", prin utilizarea informaiilor transmise prin Planurile de Dezvoltare Regional elaborate de Ageniile de Dezvoltare Regional i aprobate de Consiliile pentru Dezvoltare Regional. Ca urmare, cele mai multe dintre propunerile incluse n acest document au rezultat n urma unui dialog sistematic pe teme privind creterea economic i coeziunea social purtat la nivel local, regional i central. MDP i asum rolul de a promova ntrirea parteneriatului i participrii la mbuntirea exerciiului de programare i monitorizare. Consultarea tuturor partenerilor se va face nc din fazele iniiale de programare i ulterior, n etapa de implementare, prin implicarea acestora n Comitete de monitorizare create la diferite nivele. Pentru ntrirea parteneriatului n domeniul politicii de dezvoltare regional, MDP va iniia o campanie de promovare n scopul contientizrii potenialilor parteneri asupra rolului i beneficiilor pe care le au prin participarea la elaborarea i implementarea politicii de dezvoltare regional. 7. PRINCIPIUL ADIIONALITII Romnia va respecta principiul adiionalitii n utilizarea asistenei din fondurile structurale. n acest sens, Romnia va furniza datele relevante necesare verificrii respectrii principiului adiionalitii. Instituiile care vor administra Fondurile Structurale i Fondul de Coeziune vor asigura i colectarea datelor i includerea lor n Planul de Dezvoltare. Pn n anul 2003 se va defini n cadrul Ministerului Dezvoltrii i Prognozei un sistem informatic pentru culegerea, actualizarea i procesarea datelor pre i post aderare. Asemenea fondurilor structurale de care beneficiaz statele membre ale UE care urmresc principiul adiionalitii, asistena comunitar Phare, ISPA i SAPARD completeaz i nu substituie efortul naional. Pentru fiecare dintre aceste programe, pentru componenta de investiii, s-a prevzut valoarea finanrii din partea Romniei. 8. EVALUARE I MONITORIZARE Planul Naional de Dezvoltare pentru 2002 - 2005 se elaboreaz pe baza unor orientri metodologice ntocmite de MDP cu colaborarea ministerelor i ADR-urilor, care respect toate procedurile cerute de Comisia European. Aceast metodologie precizeaz atribuiile i responsabilitile tuturor instituiilor implicate n dezvoltarea economico- social a rii, respectiv ministere, ADR-uri, patronate, organizaii profesionale, etc. Viitorul exerciiu de programare va include i evaluarea ex-ante, care va fi realizat de o instituie independent. n prezent, exist n Romnia instituii academice i de cercetare care, cu o specializare minim, vor putea realiza evaluri ex-ante conform cerinelor Regulamentului 1260/1999. 73

Monitorizarea implementrii programelor finanate prin Phare se face anual, de ctre un Comitet Comun de Monitorizare, stabilit prin Hotrrea Guvernului nr. 1011/1999. Pentru fiecare component sectorial exist Sub-comitete sectoriale de monitorizare a implementrii programelor, ctre care Ageniile de Implementare transmit raportri periodice (semestriale). Pentru proiectele finanate prin Facilitatea ISPA a fost constituit Comitetul de Monitorizare ISPA, a crui prim reuniune s-a desfurat n luna iunie 2001. n ceea ce privete, raportarea, Responsabilul Naional cu Autorizarea are obligaia de a se asigura c Fondul Naional i Ageniile de Implementare menin un sistem viabil de raportare tehnic i financiar pentru toate msurile de finanare prin ISPA, inclusiv pentru fondurile transferate ctre Ageniile de Implementare. Fondul Naional are obligaia redactrii rapoartelor periodice asupra situaiei financiare a msurii, programrilor licitaiilor viitoare, evalurii licitaiilor inute i contractrii, modului de implementare a proiectului, problemelor ntmpinate, perspectivelor de viitor i a oricror alte informaii necesare cerute de Comisie. Pentru Programul SAPARD, Autoritatea de Management reprezint organismul responsabil pentru eficiena i corectitudinea coordonrii i raportrii privind monitorizarea i evaluarea Programului, asigurnd raportarea informaiilor ctre Comitetul de Monitorizare i Comisia European. Comitetul de Monitorizare (nfiinat prin Decizia nr. 271/14 mai 2001 a Primului Ministru) are un rol important n procesele de monitorizare, evaluare i raportare ale Programului SAPARD, asigurndu-se c programul este implementat ntr-o manier eficient i calitativ, n scopul atingerii obiectivelor propuse. n exercitarea atribuiilor sale, Autoritatea de Management poate face propuneri de ajustare a programului i consult Agenia SAPARD n ceea ce privete aspectele referitoare la implementare. Autoritatea de Management i Agenia SAPARD vor asigura monitorizarea efectiv a implementrii Programului i vor raporta Comitetului de Monitorizare progresele msurilor i, dac este cazul, ale submsurilor. Monitorizarea i evaluarea Programului SAPARD se va face pe baz de proceduri privind colectarea datelor, calcularea indicatorilor, analiza i raportarea datelor. Procedurile SAPARD pentru msuri i procedurile pentru funcionarea Ageniei SAPARD au fost finalizate, urmnd sa fie supuse procesului de pre-acreditare naional la Fondul Naional, iar apoi procesului de acreditare la C.E. Elaborarea acestora s-a ncadrat n paii stabilii de UE. Pn la sfritul anului 2003, pe baza experienei acumulate, cu sprijinul asistenei tehnice acordate ageniilor i autoritilor de implementare, se va dezvolta un sistem de evaluare i monitorizare, unitar, la nivel naional i regional. Sistemul va integra subprogramele regionale i va asigura comunicarea ntre autoritile de management, autoritile de plat i unitile de implementare privind urmrirea derulrii programelor att din punct de vedere tehnic ct i financiar. Acest sistem va sta la baza crerii sistemului de evaluare i monitorizare a gestionrii i utilizrii Fondurilor Structurale, care va fi n conformitate cu cerinele comunitare n domeniu. Sistemul va fi aplicabil de la data aderrii. 9. MANAGEMENTUL FINANCIAR I PROCEDURI DE CONTROL 9.1. MANAGEMENTUL FINANCIAR Cofinanarea contribuiei financiare din partea Comunitii Europene se efectueaz potrivit cerinelor de cofinanare prevzute n Memorandumul de Finanare sau n alte documente, ncheiate sau convenite ntre Comisia Europene i Guvernul Romniei. n domeniul managementului financiar i procedurilor bugetare, elaborarea i prezentarea proiectului bugetului de stat pe anul 2002 s-a efectuat pe baza unor reguli i principii noi, avnd n vedere urmtoarele scopuri: - Extinderea finanrii bugetare pe baza de programe; - Realizarea previziunilor multianuale ale veniturilor i cheltuielilor bugetare. 74

Cu ajutorul consultanei comunitare, Ministerul Finanelor Publice a elaborat un nou proiect al legii privind finanele publice, menit s aduc mbuntiri semnificative sistemului de management al fondurilor publice i care urmeaz a fi adoptat pn la finele anului 2002. Astfel, proiectul bugetului de stat va fi elaborat ntr-un cadru indicativ pe trei ani i va fi introdus noiunea de angajament bugetar, creditele destinate unor aciuni multianuale fiind delimitate n credite de angajament i credite bugetare, urmrindu-se o responsabilizare a ordonatorilor de credite n utilizarea fondurilor publice. 9.2. CONTROL FINANCIAR Modul de desfurare a controlului financiar public intern asupra derulrii fondurilor comunitare are la baz Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind auditul intern i controlul financiar preventiv. Structura sa organizatoric este urmtoarea: 1. n cadrul Ministerului Finanelor Publice (MFP), dou entiti sunt responsabile cu managementul financiar, respectiv procedural al instrumentelor financiare comunitare: Fondul Naional de Preaderare i Oficiul de Pli i Contractare Phare. Aceste dou entiti sunt controlate prin: - Controlul financiar preventiv propriu este realizat prin compartimentul contabil n cadrul OPCP. Pentru Fondul Naional de Preaderare, acesta este organizat n cadrul compartimentului contabil al MFP. Se supun controlului toate operaiunile financiare privind angajamentele i plile - Controlul financiar preventiv delegat, realizat printr-un controlor delegat, numit de ministrul finanelor publice, pentru fiecare dintre cele doua structuri. Se supun controlului toate proiectele de operaiuni financiare privind angajamentele i plile care se afl peste un anumit plafon valoric - Auditul public intern, realizat de compartimentul specializat din MFP - Inspecia, realizat de compartimentul specializat din MFP. 2. n afara Ministerului Finanelor Publice: Ageniile de implementare a instrumentelor financiare comunitare sunt organizate la nivelul ministerelor, ageniilor guvernamentale, regiilor autonome i companiilor naionale. Controlul financiar public intern se exercit n urmtoarele forme: - Controlul financiar preventiv propriu, realizat prin compartimentul contabil. Se supun controlului toate proiectele de operaiuni financiare privind angajamentele i plile - Controlul financiar preventiv delegat, realizat printr-un controlor delegat, numit de ministrul finanelor publice, pentru fiecare structur de implementare. Se supun controlului toate proiectele de operaiuni financiare privind angajamentele i plile care se afl peste un anumit plafon valoric - Auditul public intern, asigurat de structuri proprii - Inspecia, realizat de compartimentul specializat din MFP. Ministerul Finanelor Publice a elaborat strategia privind controlul financiar public intern n Romnia, document agreat de Comisia European - Direcia General XIX Buget i aprobat de Guvernul Romniei. n conformitate cu prevederile acestei strategii, Romnia se afl n proces de modernizare a sistemului de control financiar public intern n vederea alinierii acestuia la noile reglementri comunitare n domeniu, ca i la cerinele noului sistem de management i control al fondurilor comunitare EDIS, precursor al sistemului aplicat fondurilor structurale. Elementele de baz ale strategiei vor fi cuprins ntr-o nou legislaie privind controlul financiar i auditul intern public , care va fi aprobat n cursul anului 2002. Sistemul romnesc de control financiar public intern aliniat la prevederile acquisului comunitar va deveni complet operaional pn la sfritul anului 2004. Aprobat de Guvernul Romniei n edina sa din 6 decembrie 2001. 75

Anexa 13 Schem inter-instituional - Romnia

76

Anexa 14 Fluxuri Financiare pentru POS Mediu i POS Transport (Sursa: POS-uri, Aprilie 2006)
Autoritatea de Audit Audit de sistem Verificri pe baz de eantion (sample cheks) Declaraii de finalizare a msurii (winding-up) Comisia European Aprob i transfer fondurile ctre Autoritatea de Certificare Realizeaz plata final ctre Autoritatea de Certificare dup aprobarea documentelor relevante.

Autoritatea de Certificare i Plat Nivel 4 Verific existena procedurilor adecvate de control la nivelul AM i OI Realizeaz verificri pe teren (on the spot), acolo unde este necesar Transmite trimestrial la CE cererile de plat intermediar i certificarea acestora Transmite ctre CE cererea de plat final Transfer ctre CE sumele nepltite i cheltuielile neeligibile Realizeaz plaile ctre beneficiari/uniti de plat

Nivel 3

Autoritatea de Management/ OI (MTCT): Confirm eligibilitatea i corectitudinea cheltuielilor Desfoar verificri la faa locului, pe baza analizei de risc Verific existena procedurilor adecvate de control n cadrul organismelor subordonare Transmite cererea de plat i certificare ctre AC

1
Unitate de plat - realizeaz pli ctre B

Nivel 2

Nivel 1 de certificare

Beneficiar Verific acurateea, actualitatea i eligibilitatea cheltuielilor (ex-ante) Transmite cererile de plat ctre AM/OI i documentele suport

Fluxul documentelor

Contractor
Emite factura ctre beneficiar

Fluxul financiar pli indirecte pt scheme de grant pli directe pt proiecte individuale

77

Autoritatea de Audit Audit de sistem Verificri pe baz de eantion (sample cheks) Declaraii de finalizare a msurii (winding-up)

Comisia European Aprob i transfer fondurile ctre Autoritatea de Certificare Transfer plata final ctre Autoritatea de Certificare dup aprobarea documentelor relevante.

Autoritatea de Certificare i Plat Nivel 4 Verific existena procedurilor adecvate de control la nivelul AM i OI Realizeaz verificri pe teren (on the spot), acolo unde este necesar Transmite trimestrial la CE cererile de plat intermediar i certificarea acestora Transmite ctre CE cererea de plat final Transfer ctre CE sumele nepltite i cheltuielile neeligibile Face pli ctre beneficiari/uniti de plat

Nivel 3

Autoritatea de Management (MMGA): Confirm eligibilitatea i corectitudinea cheltuielilor Desfoar verificri la faa locului, pe baza analizei de risc Verific existena procedurilor adecvate de control n cadrul organismelor subordonare Transmite cererea de plat i certificare ctre AC

1
Unitate de plat (MMGA)

Nivel 2

- realizeaz pli ctre B

Organism Intermediar realizeaz verificri la faa locului transmite cererea de plat i certificare AM

Nivel 1 de certificare
Beneficiar Verific acurateea, actualitatea i eligibilitatea cheltuielilor (ex-ante) Transmite cererile de plat ctre AM/OI i documentele suport Fluxul financiar pli indirecte pt scheme de grant pli directe pt proiecte individuale

Fluxul documentelor

Contractor
Emite factura ctre beneficiar

78

BIBLIOGRAFIE kos, Kengyel, The EUs Regional Policy and its extension to the new members, Center for European Integration Studies, Rheinische Friedrich Wilhelms-Universitt Bonn, 2000. Armstrong, Harvey and Taylor, Jim, Regional Economics and Policy, London: Harvester Wheatsheaf, 1993. Asheim, Bjrn and Dunford, Michael, Regional Futures, Regional Studies Jul 1997, 445-455. Bache, Ian. The Politics of European Union Regional Policy . Multi-Level Governance or Flexible Gatekeeping? Sheffield Academic Press, 1998. Ben-David, Dan, Hkan Nordstrm and L. Alan Winters. Trade, Income Disparity and Poverty, Special Studies 5, Geneva: World Trade Organization, 2000. Boldrin, Michele and Fabio Canova, Regional Policies and EU Enlargement, in Funck and Pizzati, 33-93 Cojanu, Valentin (coord), Studiul 6 - PAIS II, Cerine specifice ale gestionrii instrumentelor structurale i implicaiile pentru Romnia, Institutul European din Romnia, Bucureti, 2004. Constantin Daniela Luminia, 2001, Introducere n teoria i practica dezvoltrii regionale, Ed. Economic, Bucureti. Constantin Daniela Luminia (ed.) 2002, Probleme actuale ale dezvoltrii regionale n Romnia (lucrrile primului simpozion naional al Asociaiei Romne de tiine Regionale, 25-26 aprilie 2001), Ed. Oscar Print, Bucureti. Dianu Daniel (coord.), 2001, Winners and Losers in the Process of European Integration. A Look at Romnia, Centrul Romn pentru Politici Economice / WP no. 31 / Bucureti, http://www.cerope.ro. Dianu Daniel i Vrnceanu Radu, 2002, Romnia i Uniunea European, Ed. Polirom, Iai. Drgan Gabriela, 2003, Compatibiliti ntre cadrul romnesc al politicii regionale i reglementrile UE privind ajutorul de stat, Studiul 8, Studii de impact privind pre-aderarea, Proiectul PHARE RO 9907-02-01, Institutul European din Romnia, Bucureti Drgan Gabriela 2005, Uniunea European ntre federalism i interguvernamentalism. Politici comune ale UE, Editura ASE, Bucureti. Europe Media PSC, EU Funding in Brief, Special Edition EU 2007-2013, June 2006, Budapest, Hungary Gheorghe Oprescu (coordonator), Studiul 1 PAIS III, Analiza capacitii de absorbie a fondurilor comunitare n Romnia, Institutul European din Romnia, Bucureti, 2005 Immenga, Ulrich, Coherence: A Sacrifice to Descentralization? European University Institute, Robert Schuman Center for Advanced Studies, 2000. Miron, Dumitru (coord), Economia Uniunii Europene, editura Luceafarul, Bucuresti 2003 Pascariu Gabriel, Politica de dezvoltare regional n UE i n statele membre, Sociologie Romneasc, 3-4/2000, p. 69-94, Bucureti. Pelkmans, Jacques. "EU Membership, Fast Lane to Prosperity?", Special Lecture Series, European Institute of Romania, Bucharest, 25 September 2003. Societatea Academic din Romnia (SAR) n Rapoarte asupra guvernrii Ediie special, nr. 4, Bucureti, 2004 i www.sar.ro. 79

Wallace Helen, Wallace William, & Mark A. Pollack, Elaborarea politicilor n Uniunea European, Ediia a Cincea, Mai 2006 Documente oficiale Commission of the European Communities, General Report on Pre-acession Assistance (PHARE ISPA SAPARD) in 2002, Brussels, 5.01.2004 Commission of the European Communities, Report from the Commission, Annual Report of the instrument for structural policy for pre-acession (ISPA) 2002, Brussels, 4.11.2003 Commission of the European Communities, Communication from the Commission to the European Parliament and the Council on the implementation of commitments undertaken by the acceding countries in the context of accession negotiations on chapter 21- Regional policy and coordination of structural instruments, Brussels, 16.7.2003 Commission of the European Communities, Communication from the Commission, Second progress report on economic and social cohesion, Brussels, 30.1.2003 Preaccession Aid Impact Analysis Second Interim Report European Spatial Planning Observation Network (ESPON), 2003; Commission of the European Communities, Court of Auditors, Special Report no. 5/2003 (pursuant to Article 248(4), second subparagraph, EC) concerning Phare and ISPA Funding of Environmental Projects in candidate countries together with Commissions replies. Commission Regulation No. 16/2003 of 6 January 2003 laying down special rules for implementing Council Regulation No. 1164/1994as regards eligibilitz of expenditure in the context of measures post-financed bz the Cohesion Fund. Programe ale Uniunii Europene n Romnia, Cum s obii finanare de la Uniunea European, 2003, Centrul de Informare al Comisiei Europene n Romnia Commission of the European Communities, Compendium Romania - Ex-Post Evaluation of Phare country support in 1997 and 1998 in Romania, Brussels, 2002. Commission of the European Communities, DG Regio, ISPA Manual, Working Document, April 2002 Commission Regulation No. 1386/2002 of 29 July 2002 laying down detailed rules for the implementation of Council regulation no. 1164/1994 as regards the management and control szstems for assistance granted from the cohesion Fund and Procedure for making financial corrections COUNCIL REGULATION (EC) No 1447/2001 of 28 June 2001 amending Regulation (EC) No 1260/1999 laying down general provisions on the Structural Funds 21.7.2001 L 198/1 Official Journal of the European Communities Commission Regulation 438/2001 of 2 March 2001 laying down detailed rules for the implementation of Council regulation No. 1260/1999 as regards the management and sontrol szstems for assistance granted under the Structural Funds Commission of the European Communities Practical Guide to PHARE, ISPA, SAPARD Contract Procedures, December 2000. Commission Regulation (EC) No 1266/1999 of 21 June 1999 on coordinating aid to the applicant countries in the framework of the pre-accession strategy and amending Regulation (EEC) No 3906/89 - Official Journal of the European Communities, 26.06.1999; Council Regulation no. 1267/1999 of 21 June 1999 establishing an Instrument for Structural Policies for Pre-accession 80

Commission Regulation (EC) No 2222/2000 of 7 June 2000 laying down financial rules for the application of Council Regulation (EC) No 1268/1999 on Community support for preaccession measures for agriculture and rural development in the applicant countries of central and eastern Europe in the pre-accession period - Official Journal of the European Communities, 7.10.2000; COUNCIL REGULATION (EC) No 1260/1999 of 21 June 1999 laying down general provisions on the Structural Funds 26.6.1999 L 161/1 Official Journal of the European Communities COUNCIL REGULATION (EC) No 1263/1999 of 21 June 1999 on the Financial Instrument for Fisheries Guidance L 161/54 26.6.1999 Official Journal of the European Communities Council Regulation 1164/1994 establishing a Cohesion Fund Hotrrea Nr. 128 din 31.06.2006 pentru modificarea Hotrrii Nr. 497 din aprilie 2004 privind stabilirea cadrului instituional pentru coordonarea, implementarea i gestionarea instrumentelor structurale revizuita in 2006 + OUG 1/2006 Management and Control Systems Audit Manual for the Cohesion fund-audits in the member states in accordance with council regulation (ec) 1164/94 and as last amended by council regulation 1264/99 and 1265/99 commission regulation (ec) 1386/2002 commission regulation (ec) 16/2003 bilateral administrative arrangements with Ireland, Greece, Spain, Portugal Brussels, February 2004 Ordonana de urgen 1/ 2006 privind unele msuri pentru ntrirea capacitii administrative a Romniei pentru integrarea n Uniunea European PAGINI INTERNET: www.europa.eu.int www.mie.ro www.mfinante.ro www.sapard.ro www.infoeuropa.ro www.evalsed.com

81