Tabelul 6.

1 Previziunea vanzarilor din produsul P2

Model de previziune
T+1
y=89.05357+9.315476t-0.32738t

Previziuni(cresteri fata de anul t-7%)

T+2
146.4

151.9

Tabelul 6.2. Previziunea vanzarilor din produsul P3

Model de previziune
T+1
Y= 83.8+12.9416t-0.773t

Previziuni(cresteri fata de anul t+1%)

T+2
100

106.59

cantitatea
Pn+k=y1(1+r/100)n+k-1
cresteri fata de anul
Ciclu de viata precedent

100

112

100

110

Tabelul nr 6.3 Previziunea vanzarilor medii din produsul P2

Anul
t+1
t+2
t+3

Indice previzionat de
Vanzari previzionate buc
modificare fata de anul t7
146.4
19691
151.9
20431
149.5
20108

Tabelul nr 6.4 Previziunea vanzarilor medii din produsul P3

Anul
t+1
t+2
t+3

Indice previzionat de
Vanzari previzionate buc
modificare fata de anul t7
100
10363
106.59
11046
115.67
11987

Tabelul 6.5 .Ponderea exportului in total vanzari %

Anul
Produsul P2
Produsul P3

t+1

t+2
35.1
16.5

36.1
17.3

Tabelul nr.6.6 .Previziunea vanzarilor la export

Produsul P2
Anul

Vanzari previzionate

Pondere la
export

t+1
t+2
t+3

19691
20431
20108

35.1
36.1
37.1

Produsul P3
Anul

Vanzari previzionate

t+1
t+2
t+3

Pondere la
export

10363
11046
11987

16.5
17.3
18.2

6.7 Previziunea vanzarilor unitare

Anul

indicele inflatiei

t+1
t+2
t+3
tabelul 6.8 Incasari din vanzarea produselor la intern
P2
Anul
Vanzari
la intern
t+1
t+2
t+3
P3
Anul

Preturi previzionate lei/buc

Produsul P2
105
2625
104
2756
103.5
2866

Pret unitar
previzionat
12777
13055
12648

Vanzari
la intern
t+1
t+2
t+3

2625
2756
2866

Pret unitar
previzionat
8653
9135
9805

3656
3839
3993

Tabelul nr.6.9 .Previziunea vanzarilor la export

Produsul P2
Anul

Vanzari previzionate
la export
t+1

Pondere la
export
6914

583.3

t+2
t+3

7376
7460

583.3
583.3

Produsul P3
Anul

Vanzari previzionate

t+1
t+2
t+3

Tabelul nr .6.10 Incasari totale previzionate

Anul t+1
Denumire produs

Pondere la
export
1710
1911
2182

Incasari la intern

870.5
870.5
870.5

Incasari la export

P1
130000
0
P2
33539625
18148212.9
P3
31635368
6698498
Total
65304993
24846710.9
se presupune ca valoarea euro va fi 4.7 iar in anul t+3 va fi 4.9
Anul t+2
Denumire produs
Incasari la intern
Incasari la export
P2
P3
Total
Anul t+3
Denumire produs

35979580
35069265
71048845

Incasari la intern
P2
P3

total
Tabel 6.11. Previziunea incasarilor fixe
Anul

Incasari la export

36249168
39151365
75400533

indicele inflatiei

t+1
t+2
t+3

Tabelul 6.12.Previziunea cheltuielilor variabile aferente produsului P2

20221378
7818572
28039950

105
104
103.5

21321948
9307212
30629160

Cheltuieli fixe
previzionate
27816932
28929609
29942145

Anul

indicele inflatiei

t+1
t+2
t+3

Cantitatea
previzionate
105
104
103.5

19766
20431
20108

Tabelul 6.13.Previziunea cheltuielilor variabile aferente produsului P3

Anul

indicele inflatiei

t+1
t+2
t+3

Cantitatea
previzionate
105
104
103.5

10824
11046
11987

tabelul 6.14 Previsiunea cheluielilor variabile pentru intreaga productiei

Cheltuieli variabile totale pe produse
Anul
Produsul P2
Produsul P3
t+1
31606427
22715463
t+2
33976573
24108611
t+3
34609807
27078089
Tabelul 6.15 Previziunea costurilor unitare pe produse
Produsul P2
Cheltuieli directe unitare ( Cota de cheltuieli indirecte
lei/buc)
%

Anul
t+1
t+2
t+3

1599.03
1662.9912
1721.1959

51.2076
49.8055
48.5381

Cotele Cheltuieli indirecte

27816932
anul t+1= ---------------*100=
54321890
28929609
Anul t+2 = ---------------*100=
58085184
29942145
Anul t+3= ---------------*100=
61687896
Produsul P3

51.2076

49.8055

48.5381

Cheltuieli directe unitare ( Cota de cheltuieli indirecte

lei/buc)
%

Anul
t+1
t+2
t+3

2098.62
2182.5648
2258.9546

51.2076
49.8055
48.5381

Tabelul 6.16 Previziunea cheltuielilor suplimentare la export

P2
Vanzari previzionate la
Anul
export

Cheltuieli suplimentare la export

unitare
6914
242.4
7376
249.1
7460
255.7

t+1
t+2
t+3

Produsul P3

Anul

Vanzari previzionate la
export

Cheltuieli suplimentare la export

unitare
1710
317.6
1911
327
2182
335.5

t+1
t+2
t+3
Tabelul 6.17 Cheltuielilor suplimentare totale la export
Anul
Produsul P2
t+1
t+2
t+3

Tabelul nr 6.18 previziunea rezultatului din exploatare

Specificatie
1.Cheltuieli variabile totale
2.Cheltuieli fixe totale
3. Cost total productie
4Cheltuieli speciale la export
5. cheltuieli totale
6. Incasari totale
7. Rezultatul din exploatare
Anul t +2

Produsul P3
1675954
1837362
1907522

t+1
54321890
27816932
82138822
2219050
84357872
90151703.9
5793831.9
99088795

543096
624897
732061

t+2
58085184
28929609
87014793
2462259
89477052
99088795
9611743

Vd= ----------------------- * 0.5* 0.6 * 0.01 =

12

106029693
----------------------* 0.5 * 0.6 * 0.01=
12

Anul t+3

Tabelul 6.18 Venituri si cheltuieli previzionate

tabelul 6.19 Calculul impozitului pe profit

1.Venituri din exploatare
2Venituri de marfuri
Venituri financiare
Venituri exceptionale
Alte venituri
Total venituri
Costul produselor
Costul marfurilor vandute
Cheltuieli de export
Cheltuieli de exploatare
Cheltuieli financiare
Cheltuieli exceptionale
Cheltuieli totale
rezultat impozabil
deduceri
Impozit de profit

90151703.9
1188142
409312
3474274
6406011
101629442.9
82138822
908062
2219050
85265934
5282182
2884368
93432484
8196959
50000
1303513

Anul t +1
Venituri din exploatare
Venituri financiare
Venituri exceptionale

99088795
0
24772
0
0
99113567
87014793
0
2462259
89477052
3330182
0
92807234
6306333
50000
1001013

90151703.9
409312
3474274

Cheltuieli de exploatare
Cheltuieli financiare
Cheltuieli exceptionale

85265934
5282182
2884368

In anul T+1 cifra de afaceri =

Necesar de fond de rulment pt t+1
NFR
Vr= Dr =------------*365 =
CA

93272367
9332558
37
99088795
In anul t+2= ----------------* Vr=
365
106029693

10044618

In anul t+3= ----------------* Vr=

365
712060
703597

NFR t+2=Nfr t+2- NFR t+1=

NFR t+3=Nfr t+3- NFR t+2=

10748215

Previziune TVA de plata

Tva plata=TVA colectata - TVA plata
Ktva
Tva colectata = CAprev*-----------100
Ktva=cota TVA aplicabila intreprinderii
TVA dedectibila
Ch terti=
Total cost de productie

44809476
82138646

44809476
Ponderea cheltuielilor= --------------* 100=
82138646

55

Anul t+2
99088795
TVA colectata= --------------- *24=
100
87014793
Tva dedectibila= ------------------24*
100

23781311

55
- -----------=
100

Tva plata= 12295358

Anul t+3
106029693
TVA colectata= --------------- *24=
100
91630041
Tva dedectibila= ------------------24*
100
Tva plata= 13351961
Tabelul 6.19 Plati aferente cheltuielilor de exploatare
Anul
Cheltuieli de exp
previzionate

t+1
t+2
t+3

85265934
89477052
94269624

25447126

55
- -----------=
100

TVA aferenta achizitiilor

11126371
11485953
12095165

Anul t+2
Venituri
Categorii
Venituri din exploatare

Venituri financiare
Venituri exceptionale
Total
Rezultat impozabil=
Deduceri
impozit

Cheltuieli
Lei
Categorii
99088795 Costul produselor
Cheltuieli la export
Chelt. de exploatare
24772 Cheltuieli financiare
0 Cheltuieli exceptionale
99113567
6306333
50000
1001013

Anul t+3
Venituri
Categorii
Venituri din exploatare

Venituri financiare
Venituri exceptionale
Total
Rezultat impozabil=
Deduceri
impozit

Lei

Cheltuieli
Categorii
106029693 Costul produselor
Cheltuieli la export
Chelt. de exploatare
26507 Cheltuieli financiare
0 Cheltuieli exceptionale
106056200
9397257
30000
1498761

Tabelul nr 6.21. Sinteza fluxurilor financiare previzionate

Specificatie
1.Venituri din exploatare inclusiv tva
2.Venituri financiare
3.Venituri exceptionale
4.Disponibilitati la inceputul perioadei
6.Imprumuturi
7.Alte venituri
Total surse
8.Cheltuieli din exploatare
9.Cheltuieli financiare
10.Cheltuieli exceptionale
11.Finantarea imobilizarilor corporale
12.Cresterea fondului de rulment
13.Impozit pe profit
15.Participarea salariatilor la profit
16.Cota managerului
17.Plata devidentelor
18.Restituire credite

t+1
115657735
409312
4308100
752137
51903800
88652
173119736
96392305
7214704
2884368
42766422
9137250
1303541
0
0
65911
23424650

t+2
122870106
24772
0
-13051040
0
0
109843838
100963005
3330182
0
0
10044618
1001013
0
0
0
8553300

19.Alte repartizari/plati/ TVA de plata

Total destinatii
Excedent(+) Deficit _( -)

2981625
186170776
-13051040
50000

12295358
136187476
-26343638
50000

t+3
149.5

t+3
115.67
125.4
130

t+3
37.1
18.2

Vanzari
la export

Vanzari la intern

6914
7376
7460

Vanzari
la export

12777
13055
12648

Vanzari la intern

1710
1911
2182

8653
9135
9805

Produsul P3
3656
3839
3993

Incasari previzionate
33539625
35979580
36249168

#REF!

Incasari previzionate
31635368
35069265
39151365

Pret unitar
previvionat (lei)Valoarea incasari
euro
lei
4.5 4032936 18148213

4.7
4.9

4302421 20221378
4351418 21321948

Pret unitar
previvionat (lei)Valoarea incasari
euro
lei
4.5 1488555 6698498
4.7 1663526 7818572
4.9 1899431 9307212

Total incasari
130000
51687838
38333866
90151704
-1932521
Total incasari
56200958
42887837
99088795

Total incasari
57571116
48458577
1.06E+08

Cheltuieli variabile
Cheltuieli variabile
unitare
totale
1599.0300 31606427
1662.991 33976573
1721.196 34609807

Cheltuieli variabile
Cheltuieli variabile
unitare
totale
2098.62 22715463
2182.565 24108611
2258.955 27078089

Cheltui varibile totale

54321890
58085184
61687896

Cheltuieli Cost
Cheltuieli
indirecte unitar (lei supliment
pe
/buc)
are
produs(lei/
buc)
818.82
2417.85
242.4
828.26
2491.25
249.1
835.44
2556.64
255.7

Cheltuieli Cost
Cheltuieli
indirecte unitar (lei supliment
pe
/buc)
are
produs(lei/
buc)
1074.65
3173.27
317.6
1087.04 3269.605
327
1096.45 3355.405
335.5

ntare la export
totale
1675954
1837362
1907522

ntare la export
totale
543096
624897
732061

Total
2219050
2462259
2639583

t+3
61687896
29942145
91630041
2639583
94269624
1.06E+08
11760069

24772

26507

1.06E+08
0
26507
0
0
1.06E+08
91630041
0
2639583
94269624
2389319
0
96658943
9397257
30000
1498761

11485953

12095165

Total plati
aferente
achizitiilor
96392305
########
########

Lei
87014793
2462259
89477052
3330182
0
92807234

Lei
91630041
2639583
94269624
2389319
0
96658943

t+3
1.31E+08
26507
0
-26343638
0
0
1.05E+08
########
2389319
0
0
10748215
1498761
0
0
0
8553300

12095165
1.42E+08
-36489861
30000