Sunteți pe pagina 1din 99

CAPITOLUL I

CONSIDERAII GENERALE PRIVIND ACTIVITATEA DE SPLARE A BANILOR 1. Criminalitatea ca fenomen global. Criminalitatea, ca ansamblu de nclcri ale legii penale care se comit ntr-o perioad i pe un spaiu determinat constituie, dup cum se tie, un fenomen social, att pentru faptul c are loc n societate n cadrul relaiilor dintre membrii grupului social, dar i pentru c intereseaz n mod hotrtor societatea, influennd buna desfurare a relaiilor de convieuire social. n relaiile dintre oameni, n societate, se manifest nu numai tendine pozitive constructive, de continu amplificare i difereniere a relaiilor de colaborare i sprijin reciproc dintre membrii grupului social (aciuni evaluate drept convenabile de colectivitate), dar i tendine negative de subminare a bunelor relaii de convieuire, de nclcare a regulilor de comportare n societate, de impunere prin violen sau fraud a voinei unora dintre membrii grupului social n prejudiciul altora, de negare a valorilor sociale pe care le respect i le ocrotesc majoritatea oamenilor (aciuni evaluate drept neconvenabile de grupul social)1. Constituind un fenomen social, criminalitatea a fost, inevitabil, influenat de schimbrile petrecute n societate. Fiecrui tip de societate (antic, medieval, modern, contemporan) i-a corespuns un anumit tip de criminalitate care a purtat amprenta mentalitii i particularitilor societii respective2. Aceste particulariti au
1 2

Vintil Dongoroz, Drept penal, Bucureti, 1939, Editura Tempus, p.5. Costic Voicu, Florin Sandu, Alex. Boroi i Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti, 2003, p.1.

privit nu numai latura cantitativ a fenomenului (sporirea continu a numrului de infraciuni), dar i latura lui calitativ, aprnd noi forme de nclcri ale legii penale, strns legate de nsi procesele sociale ale timpului. Aceste modificri i transformri ale substanei fenomenului infracional (cantitativ i calitativ) au atras schimbri i n privina mijloacelor de combatere a infraciunilor, inclusiv a coninutului legislaiei penale i procesual penale, ca instrumente ale politicii penale a statelor n lupta contra nclcrilor grave ale disciplinei sociale. 2. Scurt istoric privind fenomenul de splare a banilor Noiunea de splare a banilor a aprut destul de recent n vocabularul specialitilor din domeniul politic, economic i juridic, dei practica de a ascunde natura sau existena unor valori, a cror provenien era ilicit sau cel puin dubioas, era cunoscut oamenilor din cele mai ndeprtate vremuri, chiar dac asemenea practici n-au fost incriminate dect n perioada modern. Fenomenul de splarea banilor apare n vechime strns legat de fenomenul ascunderii averilor pentru a evita impozitele excesive sau confiscarea abuziv a bunurilor de ctre autoriti. n perioadele timpurii ale activitii economice ascunderea averilor se confunda cu evaziunea fiscal. Nu ne aflm nc n perioada cnd ascunderea averilor s se fac pentru a evita descoperirea provenienei ei ilegale. ntre cele dou scopuri ale ascunderii valorilor exist deosebiri evidente. n timp ce evaziunea fiscal implic sustragerea veniturilor dobndite pe cale legal sau chiar ascunderea lor (dac, spre exemplu, este vorba de bani lichizi) sau mascarea lor (prin declararea lor ntr-o categorie neimpozabil), situaii n care, venitul legal se transform ntr-un venit ilegal

deoarece a fost sustras obligaiilor fiscale, splarea banilor presupune ascunderea provenienei ilegale a valorilor prin metode care s le confere o aparen legal, folosirea lor fiind apoi supus impozitelor fixate de stat1. n China cu 2000 de ani nainte de Hristos, comercianii i ascundeau averile de teama ca dictatorii printr-un act abuziv s nu dispun confiscarea lor. n Grecia antic este cunoscut cazul Atenei cnd conductorii cetii au impus o tax de 20% asupra importurilor i exporturilor efectuate pe o anumit rut, acest fapt determinndu-i pe comercianii greci i fenicieni s fac un ocol de 20 mile pentru a evita plata acestor impozite2. Mai trziu, n secolul al XV-lea, Olanda ajunsese un nfloritor centru comercial internaional i datorit faptului c legislaia prevedea puine restricii sau taxe asupra schimburilor interne i externe. Drept urmare, comercianii englezi preferau s-i vnd lna n Olanda i nu n Anglia, unde trebuiau s plteasc taxe i impozite ridicate3. Printre cazurile de splare a banilor, se citeaz n epoca medieval procedeul folosit de negustori i cmtari pentru a eluda interdicia de a lua camt la banii mprumutai (deoarece biserica catolic socotea camta un pcat). Acetia anticipnd tehnicile moderne de ascundere, transferare i splare a banilor, atunci cnd negociau mprumuturi pe terme lung, umflau artificial ratele periodice de restituire, suficient ct s acopere i plata dobnzilor, pretinznd c acestea sunt un fel de recompens pentru riscul asumat. Chiar dac termenul de splare a banilor nu era atunci cunoscut, se poate susine c atta timp ct au existat asemenea practici n viaa economic de a masca anumite tranzacii financiare, fenomenul menionat chiar ntr-o form incipient, a existat nc n acele timpuri.
1 2

Ion Pitulescu, Consideraii referitoare la infraciunea de splarea banilor, R.D. nr.8/2002, p.147. Costic Voicu i colectivul, op.cit., p.172 ; Ioan Melinescu i Irina Talianu, Investigaiile financiare n domeniul splrii banilor, Ed. Imprimeria Naional, Bucureti. p.7 3 Costic Voicu i colectivul, op.cit., p.172 ; Ioan Melinescu i Irina Talianu, Investigaiile financiare n domeniul splrii banilor, Ed.Imprimeria Naional, Bucureti p.7

n secolul al XVIII-lea, piraii care operau ntre Europa i America au fost primii utilizatori ai paradisurilor fiscale, care nu erau altceva dect locuri (n special, insule), n care i depozitau averile i bunurile sustrase fr s fie obligai s plteasc vreunei autoriti taxe i impozite. Apruse chiar o competiie ntre statele mediteraneene n atragerea averilor pirailor, prin tot felul de nlesniri folosite uneori i ca stimulent pentru a-i determina s revin n ara de origine. Astfel, n anul 1612 Anglia a oferit pirailor o iertare total dac se rentorceau n Anglia. Totodat ei i pstrau drepturile asupra valorilor acumulate prin piraterie. Cu timpul, pirateria s-a transformat n activiti de tipul celor desfurate mai trziu de organizaiile criminale care obineau profituri uriae din vnzarea alcoolului (pe timpul prohibiiei americane), din exploatarea prostituiei i a jocurilor de noroc. Celebrul Alphonse Capone, a rmas n istoria crimei organizate ca fondatorul unei organizaii criminale care rula anual peste 100 milioane de dolari. Pentru a da o aparen de legalitate acestor sume, el folosea practica investirii sumelor ilicite n afaceri legale amestecnd profiturile legale cu cele ilegale. Din iniiativa lui au aprut lanul de spltorii chimice utilizate i pentru transformarea banilor obinui din ctiguri ilicite n bani curai1. Din aceast legtur ntre spltoriile nfiinate de gangsterii acelor timpuri pentru a ascunde proveniena banilor provenii din infraciuni i sumele curate obinute n urma acestor operaii s-a nscut i expresia splare de bani folosit ulterior pentru a defini toate operaiunile ilegale prin care se obinea convertirea banilor negri murdari n bani curai. n ciuda eforturilor depuse la acea vreme, nici Capone, nici complicii si nu au putut fi dovedii c splau bani. Dup ndelungi ncercri, autoritile americane au

C. Adochiei, Iulia Adochiei, op.cit. p.94

trebuit s se mulumeasc s rein n sarcina lor infraciunea de evaziune fiscal, singura sub care au putut s fie arestai celebrii infractori. Dup Capone, polonezul Maier Suchowljanschi, cu numele americanizat de Mayer Lansky (considerat geniul financiar al crimei organizate din New York, cunoscut i sub denumirea de contabilul mafiei), a pus bazele crimei organizate din S.U.A. pentru 5 decenii la rnd. Lui Mayer i se atribuie meritul de a fi descoperit avantajele conturilor cu parol numeric din bncile elveiene, depunnd astfel milioane de dolari n conturi bancare din ntreaga lume pentru splarea banilor murdari1. El a fost printre primii pionieri ai parteneriatului dintre lumea gangsterilor i cea a marilor politicieni, nelegnd c pentru a se dezvolta organizaiile criminale, trebuie s lucreze n cooperare cu oficialii guvernamentali flexibili. Considerat sfntul patron al afacerilor de splare de bani, Lansky a murit ca un adevrat erou, fr s execute o zi de nchisoare pentru milioanele de dolari splate n numele organizaiei criminale i a nvins statul american n toate procesele de evaziune fiscal care i-au fost intentate. Lansky este considerat a fi unul dintre cei mai eficieni spltori de bani din toate timpurile, fiindu-i atribuit i prima metod propriu-zis de splare a banilor, denumit returnarea mprumutului, care nsemna c sumele de bani provenite din afaceri dubioase puteau fi deghizate ca mprumuturi acordate de ngduitoarele bnci strine. Experii n splarea banilor nu au reuit nici pn astzi s identifice toate mecanismele folosite de Lansky pentru splarea banilor, ajungnd la concluzia c probabil, o parte din banii splai nu s-au ntors niciodat n economia american. Expresia splarea banilor a fost folosit i mai trziu, prima apariie fiind semnalat ntr-un ziar din 1973, tot din Statele Unite, n cuprinsul unui articol care relata despre afacerea WATERGATE. Din acest moment, expresia s-a rspndit n
1

C. Adochiei, Iulia Adochiei, op.cit. p.94

majoritatea limbilor, fiind folosit pe toate meridianele 1. Infraciunea de splare a banilor a atras atenia autoritilor, mai ales ncepnd cu anii 1980, ocupnd treptat un loc de frunte n preocuprile multor state europene de a combate prin toate mijloacele criminalitatea modern. Autoritile au desprins concluzia c investigarea cazurilor de reciclare a sumelor provenite din infraciune poate deveni un mijloc eficient chiar pentru descoperirea i sancionarea faptelor din care provin banii murdari. 3. Splarea banilor noiune i reglementare legal. Pentru prima dat, noiunea de splare a banilor a aprut n Convenia Naiunilor Unite de la Viena2, adoptat la data de 19 decembrie 1988, care o definete astfel: preocuparea de a disimula proveniena, natura, dispoziia, micarea sau proprietarul fondurilor provenite din trafic ilicit de stupefiante, incluznd micarea sau convertibilitatea prin procedee electronice de transmitere, cu scopul de a da acestor fonduri aspectul c sunt rezultate din activiti legale. i totui, nainte de aceast Convenie, n anul 1986, Comitetul pentru Relaii Internaionale al Senatului S.U.A. afirma c splarea banilor reprezint conversia profiturilor provenite din activiti ilegale n active financiare care par s provin din activiti legale. Pe plan european, Consiliul Comunitii Europene a adoptat, n iunie 1991, Directiva nr.9/308 privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor3, iar Consiliul Europei a aprobat, n anul 1994 cele 40 de recomandri ale Grupului de Aciune Financiar Internaional asupra splrii capitalurilor 4. Conform

1 2

Costic Voicu i colaboratorii, op.cit., p.17 Convenia Naiunilor Unite de la Viena, adoptat la data de 19.12.1988 3 Directiva nr.9/308 privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor adoptat de Consiliul Europei in iun.1991. 4 Cele 40 de recomandri ale G.A.F.I ,asupra splrii capitalurilor din 1994.

Directivei Consiliului Comunitii Europene, splarea banilor nseamn urmtoarea aciune, atunci cnd este svrit cu intenie: a) transformarea sau transferarea de proprietate, cunoscnd c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate criminal sau dintr-un act de participare la o astfel de activitate, n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a proprietii sau sprijinirii oricrei persoane implicate n efectuarea unei astfel de activiti, pentru a se sustrage consecinelor legale ale aciunilor sale; b) ascunderea sau disimularea naturii, sursei, amplasrii, micrii drepturilor reale cu privire la proprietate sau la dreptul de deinere a acesteia, cunoscnd c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate criminal sau dintr-un act de participare la o asemenea activitate; c) dobndirea, posesia sau folosirea unei proprieti, cunoscnd la data primirii c o astfel de proprietate provine dintr-o activitate criminal sau dintr-un act de participare la o asemenea activitate; d) participarea, asocierea, tentativa de comitere, sprijinirea, ncurajarea, nlesnirea, sftuirea n vederea comiterii oricrei dintre aciunile menionate n paragrafele anterioare. Pn n anul 1999, n Romnia nu a existat o lege special care s sancioneze splarea banilor, ns organele de control i cele de urmrire penal au instrumentat cauze care ar fi putut avea legtur cu operaiunea de splare a banilor, n baza prevederilor legale care incrimineaz infraciunile prin care se obin valori i bunuri ilicite. Astfel, Codul Penal incrimineaz faptele de fals i uz de fals, nelciune, delapidare, prostituie, proxenetism, trafic de arme, trafic de stupefiante, nclcarea regimului jocurilor de noroc, iar prin alte legi speciale penale au fost incriminate infraciunile de contraband, evaziune fiscal, bancrut frauduloas.

n legislaia din ara noastr, termenul de splare a banilor a aprut i a fost consacrat prin Legea nr. 21/19991, act normativ ce s-a nscris n aciunea de armonizare a legislaiei naionale cu cea a Uniunii Europene. n prezent, Legea 21/1999 a fost abrogat odat cu apariia Legii 656/2002 2, lege pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor. Potrivit Legii 656/2002, prin splarea banilor se neleg faptele prevzute la articolul 23, dac au fost svrite prin intermediul persoanelor juridice sau fizice menionate la art. 8. Faptele prevzute la art. 23 sunt: a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei; b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni.

Persoanele fizice i juridice prevzute la articolul 8 sunt: a) instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine ;
1 2

Lg.21/1999-publicat n M.Of.Partea I, Nr.18din 21.01.1999,pt. prevenirea i sancionarea splrii banilor. Lg.656/2002-publicat n M.Of.Partea I, Nr.904 din 12.12.2002,pt. prevenirea i sancionarea splrii banilor.

b) instituiile financiare, precum i sucursalele din Romnia ale instituiilor financiare strine ; c) administratorii de fonduri de pensii private, n nume propriu i pentru fondurile de pensii private pe care le administreaz, agenii de marketing autorizai/avizai n sistemul pensiilor private ; d) cazinourile e) auditorii, persoanele fizice i juridice care acord consultan fiscal sau contabil ; f) notarii publici, avocaii i alte persoane care exercit profesii juridice liberale, n cazul n care acord asisten n ntocmirea sau perfectarea de operaiuni pentru clienii lor privind cumprarea sau vnzarea de bunuri imobile, aciuni sau pri sociale ori elemente ale fondului de comer, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clienilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, funcionrii sau administrrii unei societi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societilor comerciale, organismelor de

plasament colectiv n valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfurarea, potrivit legii, a altor activiti fiduciare, precum i n cazul n care i reprezint clienii n orice operaiune cu caracter financiar ori viznd bunuri imobile ; g) furnizorii de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei prevzui la lit. e) sau f), aa cum sunt definii la art. 2, lit. j) ; h) persoanele cu atribuii n procesul de privatizare ; i) agenii imobiliari ; j) asociaiile i fundaiile ;
9

k) alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau valut, a cror limit minim reprezint echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent dac trnzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. 4.Comparaie ntre reglementrile Legii 21/1999 i cele ale Legii 656/2002 i apariia Legii 508/2004 Aspecte de noutate aduse de Legea 656/2002. Legea 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, a intrat n vigoare la 22.04.1999, fiind o lege special cu dispoziii penale de inspiraie european, care a preluat i adaptat la realitile social-economice din Romnia prevederi ce apar n Convenia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante si substane psihotrope, adoptat la Viena n 1988 i n Convenia Consiliului Comunitii Europene privind splarea, depistarea, sechestrarea i confiscarea produselor rezultate din infraciuni, adoptat n 1990 la Strasbourg, precum i n Recomandrile Consiliului Europei. Odat adoptat aceast lege, putem afirma c Romnia s-a aliniat eforturilor internaionale n lupta pentru prevenirea i combaterea fenomenului splrii banilor. Potrivit articolului 2 litera a) din Legea 21/1999, prin splarea banilor se neleg faptele prevzute la articolul 23, dac au fost svrite prin intermediul persoanelor juridice sau fizice menionate la art.8. Potrivit articolului 23:Constituie infraciune de splare a banilor i se pedepsete cu nchisoarea de la 3 la 12 ani:

a)

schimbarea sau transferul de valori, cunoscnd c acestea provin din svrirea unor infraciuni: traficul de stupefiante, nerespectarea regimului armelor i muniiilor n forma agravant, nerespectarea regimului materialelor nucleare sau al altor materiale radioactive; nerespectarea regimului materiilor explozive; falsificarea de monede sau de alte valori; proxenetismul; contrabanda; antajul; lipsirea de libertate n mod ilegal; nelciunea n domeniul bancar, financiar sau de asigurari; bancrut frauduloas; furtul i tinuirea de autovehicule; nerespectarea regimului de ocrotire a bunurilor; traficul de animale ocrotite n rile lor; comerul de esuturi i organe umane; infraciunile svrite prin intermediul calculatoarelor; infraciunile svrite cu cri de credit; infraciunile svrite de persoane care fac parte din asociaii de infractori; nerespectarea dispoziiilor privind importul de deeuri i reziduuri; nerespectarea dispoziiilor privind jocurile de noroc; n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a acestora, precum i n scop de tinuire sau favorizare a persoanelor implicate n astfel de activiti sau presupuse c s-ar sustrage consecinelor juridice ale faptelor lor;

b)

ascunderea sau disimularea naturii reale a provenienei, apartenenei, dispoziiei, micrii proprietii bunurilor sau a dreptului asupra acestora, cunoscnd c aceste bunuri provin din svrirea uneia din infraciunile prevzute la litera a).

c)

dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea uneia din infraciunile prevzute la litera a). Alin. 2 stabilete c asocierea, iniierea, aderarea sau sprijinirea sub orice form, n scopul svririi infraciunii de splare a banilor se pedepsete cu inchisoare de la 5 la 15 ani. Prin natura sa, infraciunea de splare a banilor, aa cum a fost prevzut la articolul 23 din Legea 21/1999, este o infraciune subsecvent i complementar infraciunilor generatoare de bani murdari.
11

Referitor la Legea 21/1991 s-au formulat opinii diferite privind stabilirea listei limitative de infraciuni predicat n articolul 23 aliniatul 1, litera a), n sensul c exist infraciuni nedefinite de legislaia penal, cum ar fi traficul de animale ocrotite n rile de origine, infraciunile svrite prin intermediul calculatoarelor. Exist, de asemenea, o serie de infraciuni necuprinse n list, dar care sunt generatoare de mari sume de bani murdari, cum ar fi evaziunea fiscal, care este principala surs de fonduri pentru economia subteran, infraciunile prevzute de Legea 141/1997 privind Codul vamal1, altele dect infraciunea de contraband, etc. Aplicarea prevederilor Legii 21/1999, aa cum a fost ea adoptat, a demonstrat c limitarea listei infraciunilor predicat nu a dus la o eficient combatere a acestui fenomen, astfel c s-a impus cu necesitate modificarea acestui act normativ, cea mai important modificare fiind eliminarea enumerrii limitative a infraciunilor predicat, astfel c orice infraciune care are drept rezultat obinerea de fonduri ilicite s poat fi considerat infraciune-premis a faptei de splare a banilor, lucru ce s-a realizat prin Legea 656 din data de 07.12.2002, pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, fiind abrogate prevederile legii 21/1999. Continund analiza aspectelor de noutate aduse de Legea 656/2002, adugm c, referitor la operaiunile suspecte tranzaciile suspecte cum sunt denumite de lege -care trezesc suspiciunea de splare a banilor, att Legea 21/1999, ct i Legea 656/2002 prevd c sunt operaiuni suspecte, pentru care exist obigativitatea raportrii ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, din partea persoanelor prevzute la art.8, operaiunile cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 Euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni legate ntre ele. Un element de noutate adus de Legea 656/2002 const n aceea c obligaiile de
1

Lg.141/1997-publicat n M.Of.Partea I, Nr.180 din 01.08.1997-privind Codul vamal.

identificare se vor aplica n momentul intrrii n relaii de afaceri cu un client, aa cum prevede de altfel i art.3 al Directivei 97/2001/CE1 i Recomandarea nr.10 a G.A.F.I. 2 Este prevzut i obigativitatea raportrii tranzaciilor externe mai mari dect echivalentul a 15.000 Euro. Potrivit noului act normativ privind prevenirea i sancionarea splrii banilor, Oficiul poate dispune suspendarea unei operaiuni 48 de ore, fa de 24, ct era abilitat n vechiul normativ. Un alt element de noutate n aceast privin articolul 3 aliniatul 8 din Legea 656/2002 prevede c persoanele prevzute la art.8 lit. e) i f) nu au obligaia de a raporta ctre Oficiu informaiile pe care le primesc sau pe care le obin de la unul dintre clienii lor n cursul determinrii situaiei juridice a acestuia ori al aprrii sau reprezentrii acestuia n cadrul unor proceduri judiciare ori n legtur cu acestea, inclusiv al acordrii de consultan cu privire la declanarea unor proceduri judiciare, potrivit legii, indiferent dac aceste informaii au fost primite sau obinute nainte, n timpul ori dup ncheierea procedurilor. Totodat, Legea 656/2002 a extins aria entitilor raportoare n conformitate cu art. 2 al Directivei Europene nr. 97/2001/CE prin extinderea ariei de acoperire a furnizorilor de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, a personalului cu responsabiliti n procesul de privatizare, instituii financiare, firmele care asigur servicii de transfer electronic rapid al fondurilor, agenilor imobiliari, asociaiilor i fundaiilor, alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 de euro,

Directiva 97din 2001 a CE Recomandarea nr.10 a G.A.F.I.

13

indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. De asemenea, potrivit ambelor reglementri, secretul profesional la care sunt inute persoanele prevzute la art. 8 nu este opozabil Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. n cazul infraciunilor prevzute la art. 23 i 24 din Legea 656/2002, secretul bancar i cel profesional nu sunt opozabile organelor de urmrire penal dup nceperea de ctre procuror, a urmririi penale, i nici instanelor de judecat. Datele i informaiile se transmit la solicitarea scris a procurorului sau a organelor de cercetare penal, dac cererea acestora a fost autorizat de procuror, ori a instanelor de judecat. n ce privete Oficiul, n lumina ambelor reglementri, atunci cnd acesta constat existena unor indicii temeinice de splare a banilor, va transmite de ndat informaiile deinute Parchetului de pe lng nalta Curte de Casatie i Justiie. n situaia n care se constat finanarea unor acte de terorism, va sesiza de indat i Serviciul Romn de Informaii cu privire la operaiunile suspecte de finanare a actelor de terorism. Potrivit noii reglementri, la solicitarea Oficiului, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie comunic trimestrial stadiul soluionrii sesizrilor transmise. Potrivit Legii 656/2002, Oficiul poate face schimb de informaii, n baza reciprocitii, cu instituii strine care au funcii asemntoare i care au obligaia pstrrii secretului n condiii similare, dac asemenea comunicri sunt fcute n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor. De asemenea, art. 6 alin. 5 al Legii 656/2002 instituie n sarcina Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, obligaia de a pune la dispoziie Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie sau altor structuri din cadrul

Ministerului Public, la solicitarea acestora, datele i informaiile pe care le-a obinut potrivit dispoziiilor legii privind prevenirea i sancionarea splrii banilor. Un alt element demn de reinut este acela adus prin art.27 din Legea 656/2002, i anume c atunci cnd exist indicii temeinice c o persoan care pregtete comiterea infraciunii de splare a banilor folosete sisteme de telecomunicaii sau informatice, procurorul poate s dispun, pe o perioad determinat accesul la aceste sisteme. Totodat, aliniatul 1 al acestui articol prevede c procurorul poate s dispun, atunci cnd exist indicii temeinice cu privire la svrirea infraciunii de splare a banilor, punerea sub supraveghere pe o durat determinat a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora.Msura poate fi dispus de procuror pe o durat de cel mult 30 de zile. Pentru motive temeinice, aceast msur poate fi prelungit de procuror prin ordonan motivat, fiecare prelungire neputnd depi 30 de zile. Durata maxim a msuirii dispuse nu poate depi 4 luni. Modificrile aduse de noul act normativ sunt n concordan cu Directiva 97/2001/CE a Parlamentului European i a Consiliului Europei, referitoare la prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor. Apariia Legii 508/20041 privind infiinarea Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism n cadrul Parchetului de pe lnga nalta Curte de Casaie i Justiie aduce ca noutate faptul c infraciunea de splare a banilor intra n competena exclusiva a procurorului, ofierii de poliie judiciar desfurnd activiti de cercetare penal n aceste dosare pe baza rezoluiilor de delegare emise de procuror, sub stricta supraveghere a acestuia.

4.Cauze i condiii care favorizeaz comiterea infraciunilor de splare a banilor.


1

Lg.508/2004-publicat n M.Of.Partea I Nr.1089 din 23.11.2004-privind nfiinarea D.I.I.C.O.T.

15

Necesitatea combaterii splrii banilor rezid din aceea c utilizarea mecanismelor financiar-bancare n scopul transformrii fondurilor ilicite n patrimoniu licit conduce la subminarea autoritii i credibilitii instituiilor statale i a ntregului sistem financiar bancar. Procesul de splare a banilor influeneaz cererea de numerar, nivelul ratei dobnzii i a ratei de schimb valutar, putnd genera efecte inflaioniste. Instituiile financiare implicate n scandaluri de splare a banilor pierd buna reputaie pe pia, descurajeaz i ndeprteaz investitorii cinstii. Pe de alt parte, infractorii pot investi n sectoare ale economiei unde activele pot fi utilizate ulterior ca mijloc de splare a banilor. Exist astfel, riscul ca banii splai s devin motorul economiei i s-i impun propriile reguli, ceea ce echivaleaz cu subminarea sau chiar desfiinarea activitii statale i domnia debitorului de tip mafiot. Alturi de afectarea coninutului i formei economiei naionale, splarea banilor produce i alte efecte negative, cum sunt: deteriorarea moralei sociale, generarea corupiei, amplificarea violenei, concentrarea ilegal a bogiei, impietarea imaginii internaionale. n acelai timp, integrarea crescut a sistemelor financiare mondiale i ndeprtarea barierelor puse n faa micrii libere a capitalurilor au crescut uurina cu care banii obinui din infraciuni pot fi splai i complic procesul de urmrire mai mult n caracter transfrontalier. Pentru a gsi mijloacele cele mai eficiente de lupt mpotriva acestui flagel, considerm necesar s cutm i s analizm cauzele i condiiile care favorizeaz svrirea faptelor de splare de bani. Astfel, ntre aceste cauze care pot genera i favoriza fapte de splare a banilor, menionm: - transnaionalizarea celor mai mari bnci i grupri de societi comerciale n concerne i holdinguri;

- impactul deosebit produs de perfecionarea tehnologiei electronice de calcul i de transmitere a informaiilor n domeniul financiar-bancar; - modul defectuos de aplicare a procedurilor de nmatriculare a societilor comerciale, care ncurajeaz nfiinarea firmelor fantom prin acceptarea stabilirii sediului mai multora ntr-un singur apartament, n baza unor contracte de nchiriere false; - subliniem, de asemenea, rolul negativ al paradisurilor fiscale, folosite cu succes de ctre unele firme romneti, prin exportarea ilegal a valutei sub acoperirea contractelor false de consultan sau exportul de mrfuri la preuri subevaluate reflectate n bilanurile contabile prin nregistrarea de pierderi semnificative an de an; - amploarea operaiunilor n numerar, ce angajeaz sume n lei i n valut deosebit de mari, prin conturile bancare apainnd persoanelor fizice i persoanelor juridice, constituie, n mare msur, condiia propice splrii banilor, dar face dificil urmrirea acesteia datorit ntreruperii frecvente a fluxurilor financiare1; - existena unor lacune grave n procedurile de lucru ale Oficiului Naional al Registrului Comerului, care nu prevd verificri n baza proprie de date, prealabile nmatriculrii, fapt ce permite nmatricularea ilegal a mai multor societi comerciale n forma juridic de societate cu raspundere limitat n numele unei singure persoane fizice; - pe fondul unor lacune n sistemul financiar-fiscal, funcionarii din acest domeniu nu in evidena societilor comerciale care funcioneaz pe raza teritorial de competen, nu controleaz i nu coopereaz cu Garda Financiar, Poliia Economico-Financiar i Autoritatea Naional pentru Strini, pentru a stabili legalitatea funcionrii lor i corectitudinea plii obligaiilor fiscale la bugetul statului, precum i oportunitatea ederii n Romnia a asociailor strini2;
1
2

C.Voicu, F.Sandu, Al. Boroi i I.Molnar -"Dreptul penal al afacerilor", Ed. Rosetti,2002, pag. 221. Costica Voicu si Georgeta Ungureanu, Investigarea infractiunilor financiar-bancare, Ed. Polipress, 2001, pag241

17

- organele financiar fiscale nu dispun de proceduri riguroase de verificare a realitii ncasrii sumelor de TVA rambursate; - existena unor lacune n procedurile de lucru ale Oficiului Naional al Registrului Comerului i n ceea ce privete nregistrarea meniunilor referitoare la cesionarea firmelor care se efectueaz fr un control prealabil al situaiei datoriilor fa de bugetul statului; meniunile privind cesionarea firmelor ar trebui s se fac de ctre judectorul delegat la Oficiul Naional al Registrului Comerului numai la prezentarea de ctre prile implicate a adeverinei emise de administraia financiar competent, privind achitarea integral a obligaiilor fiscale la bugetul statului; - coruperea unor funcionari ai diferitelor instituii, prin aceasta realiznd o enumerare enuniativ a cauzelor i condiiilor favorizatoare, i nu limitativ, lista putnd continua. 5.Etapele procesului de splarea banilor . n literatura de specialitate, s-a demonstrat c procesele care se efectueaz n vederea splrii banilor i a punerii n circulaie a valorilor aa zis curate ar parcurge trei etape i anume : Plasarea valorilor, stratificarea i integrarea acestora.

A.Plasarea Plasarea presupune transformarea fizic a sumelor n numerar, prin depunerea lor la o instituie financiar (bnci, case de economii, uniuni de credit, case de mprumut etc.). Pentru a evita orice suspiciune sau raportarea autoritilor a depunerilor peste o anumit sum, aceste depuneri sunt frmiate n fraciuni mai

mici de 15.000 euro, uneori chiar cu complicitatea instituiei financiare (mai ales cnd aceste instituii sunt controlate de infractori). Sunt de asemenea folosite instituii financiare netradiionale precum birourile de schimb valutar, societile de valori imobiliare, bursele de mrfuri, cazinourile, comercianii de bunuri de folosin ndelungat de mare valoare (autoturisme, avioane, iahturi) bunurile achiziionate vor fi folosite i apoi revndute, obinndu-se astfel pe lng satisfacia unui trai luxos, sume n numerar cu origine relativ licit. Mai sunt folosite pentru plasarea valorilor ilicite agenii de burs i companiile de asigurri dat fiind c i acestea utilizeaz n mod curent sume mari n numerar pentru pli. O alt metod de plasare este amestecarea fondurilor obinute dintr-o afacere legal cu cele obinute din afaceri ilicite, cei care dispun de fonduri ilicite fiind n acelai timp proprietarii unor afaceri legale, la vedere, care genereaz importante fonduri n numerar ; uneori chiar sunt create astfel de firme, numite de faad care pe lng ncasri din activiti reale, plaseaz i valori de provenien ilegal. n plasarea numerarului este de asemenea folosit exportul ilegal de valut. Acesta se realizeaz fr a se respecta legislaia cu privire la raportarea sumelor care ies din ar; plasarea are loc n ri cunoscute ca paradisuri fiscale i unde nu se pune problema justificrii sumelor n numerar cu ocazia depunerii acestora n bnci. Dup depunerea n aceste bnci, sumele se ntorc n ara de unde au provenit prin utilizarea, de regul, a transferurilor electronice. Aceste ultime dou metode de plasare merit o atenie deosebit. Astfel referitor la exportul de valut , sumele provenite din infraciuni sunt transformate n valut i transferate cel mai adesea prin bnci n strintate. Transferurile bancare dintr-o ar n alta sunt protejate de legi care apr confidenialitatea; ca urmare sumele transferate pot fi depistate doar n momentul n care cei care le spal le ridic n numerar de la o banc dintr-o zon, redepozitndu-le n alta i transferndu-le ulterior ntr-o a treia.
19

Traseul se dovedete i mai complicat dac infractorii achiziioneaz o banc instant dintr-una sau mai multe state care ofer astfel de faciliti, trecnd banii murdari prin aceast banc dup care procedeaz la nchiderea ei i la distrugerea evidenelor. Dac se dorete evitarea sistemului bancar, metoda cea mai des folosit de plasare este aceea de transportare a banilor lichizi n strintate. Atunci cnd sumele sunt deosebit de mari, se recurge la convertirea acestora n mrfuri precum diamante, aur, timbre preioase sau alte obiecte de colecie cu valoare ridicat, care i pstreaz valoarea n orice parte a globului i care vor fi transformate n bani lichizi odat ajunse la destinaie. Cu toate c aceste mrfuri sunt mai uor de transportat, metoda nu este att de frecvent folosit ca transferul n numerar deoarece sunt necesare o serie ntreag de operaiuni complicate pentru reconversia bunurilor n lichiditi. Dei un numr tot mai mare de ri au impus raportarea exportului tuturor instrumentelor monetare (de pild, n Statele Unite este obligatorie raportarea unor depuneri peste 10.000 dolari), aceasta nu a constituit pn n prezent un impediment n calea exportului de valut. n Romnia, ca msur de prevenire n acest sens sunt dispoziiile Regulamentului nr.3/1997, n conformitate cu care, la solicitarea efecturii unui transfer extern din disponibilitile valutare proprii, rezidenii au obligaia de a proba cu documente natura operaiunii valutare; astfel introducerea sau scoaterea din Romnia de sume cash n moned naional sau valut, se face numai n limitele i condiiile prevzute de lege. Pentru a evita riscurile acestui transfer de valut n strintate exist reele profesioniste de curieri care asigur transportul, folosind chiar paapoarte diplomatice. O alt metod de plasare este i aceea a folosirii statelor sau a zonelor care ofer faciliti maxime pentru transferul valorilor provenite din infraciuni. Acest caracter de paradisuri financiare l au statele care nu percep impozite sau impozitele sunt reduse la toate categoriile de venituri, unde exist un secret bancar i comercial foarte

rigid (nici chiar autoritile nu au acces la datele respective), nu exist niciun fel de restricii asupra schimburilor valutare i nici nu se fac raportri asupra sumelor mari care au fost depuse la instituiile financiare. De adugat la aceste nlesniri, mijloacele de comunicaie modern de care dispun (computer, internet, servicii telefonice, cablu optic, telex, telefax, servicii aeriene extinse i regulate). O dat plasate n bncile din aceste state, valutele circul fr obstacole n orice zon a globului. Sunt protejate att depunerile ct i retragerile din cont, clientul primind un document din care rezult proveniena legal a valorilor retrase. Cele mai cunoscute teritorii care acord aceste faciliti sunt : Insulele Bahamas (coasta de est a Floridei de Sud), insulele Bermude (n largul coastei Carolinei de Nord), insulele Canalului (situate n canalul Mnecii ntre Anglia i Frana), insula Omului (n marea Irlandei), insulele Cayman (la sud de Cuba), Liechtenstein (stat independent ntre Elveia i Austria) insula Montserrat (n apropiere de Porto Rico), Antilele Olandeze (stat aparinnd de Olanda), Panama, Luxemburg, insulele Virgine i altele. Elveia nu mai este n totalitate un paradis financiar deoarece percepe impozite pe venituri, chiar dac secretul bancar este pstrat cu sfinenie (n anul 1984 a avut loc un referendum dac s se renune la secretul bancar la care majoritatea populaiei a rspuns negativ). O metod de plasare a valorilor ilicite este i aceea a bncilor off-shore. Aceste bnci sunt nregistrate ntr-o ar care nu ofer faciliti financiare, dar i desfoar activitatea n alte zone (mai ales n teritoriile considerate paradisuri financiare)1. Bncile i instituiile financiare off-shore sunt scutite de o seam de obligaii care le-ar reveni n ara unde se nregistreaz, sunt scutite de taxe, nu li se cer garanii, n-au restricii la dobnzi, nu sunt supuse niciunei verificri. De regul, asemenea companii se nfiineaz de intermediari (juriti, economiti), care contra unui comision
1

Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti, 1999, p. 12-20 ; Ion Dasclu, Centrele financiare off-shore, paradisurile fiscale i secretul bancar, Editura Argument, Bucureti, 2001, p.85-100; tefan Popa, Adrian Cucu, Economia subteran i splarea banilor, Editura Exvent, Bucureti, 2000, p.10.

21

le nfiineaz, le vnd gata nregistrate, deschid conturi bancare n numele clienilor, desfoar orice activitate n numele i pe contul acestora, adic pe seama adevratului proprietar care furnizeaz i valorile provenite din infraciuni rmnnd n umbr ntr-un anonimat complet. Pentru revenirea n ara de origine sub forma banilor curai, deintorul valorilor provenite din infraciuni folosete cel mai adesea metoda mprumutului de afaceri. Infractorul solicit un mprumut bancar n ara sa pe care l pltete cu banii aflai ntro banc off-shore, bani care i aparin tot lui. n felul acesta banii se rentorc n ar ca bani curai. Tranzaciile cu sumele provenite din infraciuni, i plasarea acestora n diferite zone ale globului sunt mult nlesnite de dezvoltarea modern a comunicaiilor. O parte din ce n ce mai mare din fondurile companiilor i corporaiilor circul sub form electronic. n SUA valoarea tranzaciilor n bani lichizi a sczut de la aproximativ 550 milioane de dolari la 2,2 milioane, n timp ce valoarea tranzaciilor electronice a crescut de la 9 miliarde la 540 miliarde de dolari. Transferurile electronice ofer mari posibiliti de splare a valorilor ilicite putnd circula rapid ntre diferite bnci i instituii financiare disprnd orice urm a provenienei lor ilegale. Dup o statistic american, din cele 700.000 de transferuri electronice zilnice o bun parte o constituie aciunile de splarea banilor aciuni care ating suma de 300 milioane dolari zilnic. Operaiile bancare prin mijloace electronice (on-line) slbesc capacitatea bncilor de a supraveghea activitatea conturilor i obinerea de informaii certe asupra expeditorului i primitorului banilor prin transfer electronic. Dup ce un client a depus o sum ntrun cont numerarul poate fi transferat imediat n orice parte a lumii inclusiv n zone reprezentnd paradisuri financiare iar depunerile dintr-un loc pe glob pot fi ridicate imediat n cealalt parte a globului.

n ultimul timp este folosit i Internet-ul pentru aciuni de splare a banilor. Pe aceast cale o persoan are posibilitatea de acces la contul su din orice parte a lumii fie personal fie prin intermediar. B. Stratificarea Stratificarea sau sedimentarea, presupune separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor complexe tranzacii financiare, concepute a anihila orice posibilitate de control asupra bunurilor ilegal dobndite. n aceast faz, cel care recicleaz valorile ilicite construiete tranzacii financiare sau comerciale fictive (total sau parial) prin nfiinarea de societii paravan sau n baza unor documente de import-export fictive, banii se transfer din locul iniial de plasare (banc), ca plat pentru servicii i operaiuni fictive, n alt banc. n felul acesta, dup ce numerarul a ajuns s fie depus n instituii financiare fr a fi descoperit, sunt puse n funciune instrumente financiare mai uor de manipulat (cec-uri de cltorie, obligaiuni, aciuni); cu care se pot efectua n continuare tranzacii, i operaiuni n afara rii, ori se pot depune n conturi de la bnci interne, fr a mai fi necesar completarea unor rapoarte de depunere sau retragere. O alt modalitate de stratificare facil o constituie transferurile electronice. Reluarea acestor transferuri de ct mai multe ori sub diferite pretexte, adesea dintr-o ar n alta, incluznd i zone paradisuri financiare, face aproape imposibil descoperirea originii fondurilor. Revnzarea sau chiar exportul bunurilor de mare valoare care au fost achiziionate cu ocazia plasrii numerarului, constituie de asemenea o metod eficient de stratificare. Ciclul de revnzare se reia de mai multe ori, astfel c, practic nu se mai poate identifica sursa iniial a bunului dobndit n prezent, neputndu-se lua astfel msura confiscrii i demonstra legtura ntre actualul bun i sursa ilegal a fondurilor iniiale, fonduri care i-au pierdut individualitatea.
23

C. Integrarea Este a treia etap a procesului de splare a fondurilor, presupunnd legitimarea fondurilor provenite din infraciuni, fonduri care sunt reintroduse n circuitul legal fr a mai fi suspecte ; se caut astfel s se dea aparen licit bunurilor dobndite n baza unei activiti ilicite. Prin intermediul integrrii profiturile reciclate sunt plasate n economia real, legitim, rezultatele obinute din activiti ilegale devenind legale; profiturile au acum o acoperire legal, deintorul folosindu-le fr team, chiar prin achiziionarea de bunuri la vedere. Sunt de menionat i mprumuturile fictive acordate de o companie de faad nregistrat ntr-un paradis financiar, dar controlat de o companie din ar, fondurile ei fiind de fapt fondurile reciclate ale acestei companii din ar. Banii reciclai aflai n conturile firmei de faad sunt mprumutai firmei din ar (este vorba de un automprumut) pentru care aceasta din urm pltete dobnzi ncasate tot de adevratul proprietar al firmei de faad. Folosirea de facturi false pentru import sau pentru export, supraevaluate, achiziionarea de bunuri imobiliare sau afaceri subevaluabile care ulterior sunt vndute supraevaluat sau vnzarea acestor bunuri unor societi de tip captiv (ce aparin n fapt proprietarului bunurilor), reprezint tot attea moduri de integrare a capitalului reciclat. Ciclul economic al lumii clandestine este unul continuu i dinamic, cu generaii de profituri investite fie n activiti mult mai ilegale dect cele ce le-au produs, fie n activiti licite, cptnd astfel un aspect curat.

6. Metode de splare a banilor i de finanare a terorismului

n prezent, metodele de splare a banilor i de finanare a terorosmului sunt extrem de variate, foarte numeroase i pot fi derulate n toate sectoarele de activitate, o enumerare limitativ a acestor procedee fiind practic imposibil. De aceea, n cele ce urmeaz, vom prezenta cu titlu de exemplu cteva din metodele de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism, aa cum au fost acestea identificate n practica romneasc i internaional: a) O metod foarte des folosit de infractori, ce implic utilizarea numerarului este structurarea depozitelor de numerar ( SMURFFING ). Acest lucru se realizeaz prin divizarea sumelor n numerar n sume mai mici i depunerea acestora n mai multe conturi bancare, fie de ctre aceeai persoan ( n conturi deschise la bnci sau sucursale diferite ), fie de ctre mai multe persoane ( n conturi deschise la aceeai banc ). Prin acest procedeu, infractorii urmresc s evite prevederile legale referitoare la raportarea operaiunilor cu numerar, atunci cnd tranzacia a depit o anumit valoare ( echivalentul a 15.000 de euro n legislaia romneasc ). b) O alt metod de splare a numerarului murdar sau de punere a acestuia la dispoziia unor grupri teroriste o reprezint transportul fizic al banilor peste graniele rii ( contrabanda cu numerar ). Astfel, curierii de numerar sunt deseori folosii de gruprile criminale n vederea efecturii unor operaiuni avnd ca scop splarea banilor i/ sau finanarea terorismului. Pentru trecerea frauduloas a numerarului peste frontier, curierii prefer deplasarea cu avionul, folosind preponderent rute scurte sau zboruri directe ( ceea ce le confer posibilitatea de a fi mereru aproape de bani i de a ajunge rapid la destinaie), dar folosesc i diverse alte mijloace de transport ( autovehicule sau vase ce transport bunuri, n derulare unor operaiuni de comer exterior ).Conform Grupului de Aciune Financiar Internaional ( FATF/GAFI) , contrabanda cu numerar reprezint una dintre principalele metode de micare a fondurilor ilicite , splare a banilor i finanare a terorismului.
25

CAPITOLUL AL III-LEA
INFACIUNI GENERATOARE SPLRII BANILOR SPECIFICE ROMNIEI 3.1. Splarea banilor obinui din comercializarea ilicit a carburanilor. Un grup de societi comerciale a achiziionat de la mai multe rafinrii produse petroliere inferioare care nu sunt supuse accizrii i nici purttoare de tax de drum. n realitate marfa era de fapt benzin i motorin. Firmele fantom au facturat marfa cu accizele i taxa de drum incluse n pre ctre un grup de firme al cror obiect de activitate era comercializarea en-gros a carburanilor , i care, la rndul lor, au vndut combustibilul unei alte firme, specializat n comercializarea en-detail a combustibililor la pomp. n urma comercializrii ctre consumatori a mrfii, firma en-detail a ncasat echivalentul a 60 milioane USD. Din aceast sum, firma a dirijat 35 milioane de USD ctre o societate comercial X SRL. Firma X este o societate romneasc al crei obiect de activitate declarat la Registrul Comerului nu are nimic n comun cu producerea i comercializarea produselor petroliere. Interesant de precizat c asociat unic al firmei X este o societate comercial nregistrat ntr-un paradis fiscal. Dup primirea celor 35 milioane de USD, firma X i transfer la extern cu titlu contravaloare facturi, dei, conform informaiilor primite de la organele vamale, firma nu efectuase nici o operaiune de comer exterior. La numai cteva sptmni, firma X a primit de la dou firme din Olanda i Hong Kong 35 milioane USD.
27

Important de menionat este faptul c aceste dou firme strine au creditat contul USD al firmei X cu meniunea capital circulant, plata fiind efectuat n numele asociatului unic al firmei X, respectiv societatea comercial nregistrat n paradisul fiscal. Urmrind fluxurile financiare s-a constatat c ntreaga sum a fost transferat n favoarea grupului de firme en-detail, iar acesta a investit suma pentru achiziionarea unui obiectiv strategic. Deci, cea mai mare parte din contravaloarea accizelor i taxei de drum aferente combustibililor a fost direcionat ilegal la extern, de unde n numai cteva sptmni a fost transferat n ar cu titlu capital circulant, iar ulterior valuta a ajuns la firma detailist care a investit-o ntr-un domeniu deosebit de profitabil. Pe plan intern, cu diferena de 25 mil. USD, firma en-detail a pltit contravaloarea carburanilor ctre grupul de firme en-gros, iar din aceast sum, administratorii i-au transferat n conturile personale echivalentul a cca 1 mil. USD, bani pe care i-au pstrat n conturile curente. Grupul de firme en-gros a achitat ctre grupul iniial de firme 24 mil. USD, iar acestea mai departe au achitat rafinriilor contravaloarea mrfii achiziionat iniial, adic 20 mil. USD. n urma analizei s-a stabilit c acest grup iniial era constituit din firme fantom, iar mputerniciii a dispune pe conturi erau cetenii strini de origine arab, care au retras din conturile firmelor echivalentul a 4 mil. USD. Aceti bani au fost regsii n conturile personale ale administratorilor firmelor fantom, pe care acetia i-au investit astfel: cu 2 milioane de USD au constituit depozite la termen, iar cu 2 mil. USD au achiziionat diverse bunuri imobiliare. Astfel, utilizarea de firme fantom n circuitul comercial al combustibililor a permis att sustragerea de la plata taxelor i impozitelor aferente, ct i posibilitatea scoaterii din circuitul bancar a echivalentului a 4 milioane USD, bani care au ajuns n final n conturile personale ale administratorilor societilor comerciale.

Prezentarea unor documente vamale i comerciale false funcionarilor bancari a fcut posibil transferul ilegal la extern a 35 milioane USD, sum care ulterior a revenit n ar splat i apoi investit ntr-un domeniu profitabil

3.2. Splarea banilor provenii din comercializarea ilicit a produselor petroliere i nelciune n dauna bugetului de stat ntr-o perioad de trei luni, patru societi comerciale ( X,Y,Z si T ), cu obiect de activitate comeul cu produse petroliere au comercializat astfel de produse n valoare de 33 mil.RON , din care 8,5 mil.RON reprezentau accize. Pentru a respecta prevederile legale cu privire la comercializarea produselor petroliere, respectiv pentru a face dovada efecturii plii anticipate a accizelor ctre rafinrie, cele patru societi au efectuat o serie de operatiuni fictive, care au dus la prejudicierea bugetului cu circa 10 mil.RON . Rafinria B a ncasat 8,5 mil.RON de la rafinria A, reprezentnd contravaloarea ieiului neprocesat. Aceste fonduri au fost transferate societilor X,Z,Y i T cu titlul de prestri servicii i contravaloare materiale. n aceleai zile, acestea au returnat fondurile cu titlul de accize, pentru ca, n final, rafinria B s returneze cele 8.5 mil.RON lei rafinriei A, cu titlul de finanare. Dup ntregirea fondurilor ncasate de ctre rafinria A, cele 33 mil.RON au fost investite n bunuri mobile i imobile, realiznd n acest fel i splarea fondurilor obinute ilegal. Prin aceast schem, n cteva luni, bugetul de stat a fost prejudiciat cu sume importante din care au ieit n eviden cele 10 mil.RON, respectiv:
29

-8,5 mil.RON accizele aferente produselor petroliere ncasate i nevirate la buget; -1,5 mil.RON TVA aferent facturilor fictive de prestri servicii i contravaloare materiale. 3.3. Splarea banilor provenii din rambursri ilegale de TVA ca urmare a unor exporturi supraevaluate. Pornind de la un Raport de Tranzacii Suspecte primit de Oficiu de la o banc raportoare s-a stabilit c un EXPORTATOR a ncasat din strintate suma total de 800.000 USD, bani care n aceeai zi au fost schimbai n lei i transferai n contul Firmei X cu titlul contravaloare marf (n total 1,8 mil.RON ). Din documentele de export s-a stabilit c EXPORTATORUL a livrat la extern utilaje uzate la un pre de 100 USD /kg (echivalentul a 250 RON/kg). Analiznd fluxul comercial s-a constatat c exportatorul a achiziionat utilajele uzate la preul de 250 RON, de la o firm fantom X, care nu funcioneaz la sediul social declarat, nu a depus declaraiile privind obligaiile de plat la bugetul de stat i bilanurile contabile, asociat fiind un cetean arab B care nu a intrat niciodat n Romnia. Pe contul firmei fantom X a acionat ca mputernicit administratorul exportatorului persoan fizic A. La rndul ei, firma fantom X a achiziionat utilajele uzate de la un productor, la un pre de 25 RON/kg. Deci, primul pas al nelciunii l-a constituit supraevaluarea preului de ctre firma fantom X de la 25 RON/kg la 250 RON lei/kg. Din analiza ulterioar a reieit c plata mrfurilor ctre productor la preul de 25 RON/kg, n total 200.000 RON, s-a fcut de ctre exportator, dar nu prin instrumente bancare, ci n numerar. Sumele ncasate de la exportator de firma

fantom X au fost transferate pe baza unor facturi fictive unei firme fantomY, firm care, la fel ca firma X, nu funcioneaz la sediul social declarat i nu a depus declaraiile privind obligaiile de plat la bugetul de stat. Firma fantom Y, la rndul ei, a transferat banii n strintate sub forma plii n avans a unor produse care nu s-au importat niciodat i nici avansul nu s-a mai repatriat. De menionat este faptul c mputernicitul pe contul firmei fantom Y este tot administratorul exportatorului, mputernicit i pe contul firmei fantom X. n urma operaiunilor descrise, exportatorul a beneficiat de rambursarea TVA aferent exporturilor efectuate n sum total de 380.000 RON, bani care au fost transferai firmei fantom X, cu justificarea contravaloare marf. Pe baza unor contracte de mprumut fictive, firma fantom X a transferat cele 380.000 RON n contul personal al asociatului firmei, ceteanul arab B (persoan fictiv), cu justificarea restituire mprumut asociat, de unde banii au fost retrai n numerar de ctre administratorul exportatorului persoan fizic A, mputernicit i pe contul ceteanului fictiv B. n timp ce firma fantom X nu a achitat la buget TVA colectat i impozitul pe profit aferent profitului realizat din vnzarea mrfurilor la un pre supraevaluat, exportatorul a beneficiat de rambursarea TVA aferente exporturilor efectuate n sum total de 380.000, bani care, prin operaiunile enumerate anterior, au fost splai, aprnd ca fiind sume de provenien licit ( restituire creditare firm).

3.4. Splarea banilor obinui din producerea i comercializarea ilicit a alcoolului i buturilor alcoolice. X i Y sunt dou societi comerciale a cror activitate se desfoar n domeniul producerii i comercializrii alcoolului i buturilor alcoolice. Important de
31

menionat este faptul c firmei Y i-au fost retrase licenele de fabricaie i autorizaiile de producere a alcoolului i buturilor alcoolice. Asociaii i administratorii firmei X i Y sunt ceteni romni. Asociaii firmei Y au numit n funcia de administrator pentru numai 39 de zile un cetean egiptean care s-a dovedit c aciona n Romnia sub alte trei identiti i care face parte dintr-o reea criminal. n acest context, ca urmare a unor livrri de marf, firma Y a emis n favoarea firmei X un numr de facturi fiscale n valoare total de 7,7 mil. RON, iar firma X i-a pltit parial datoria ctre firma Y prin emiterea unor bilete la ordin n valoare de 3,9 mil.RON. n urma controlului efectuat de Garda Financiar s-a stabilit c facturile fiscale emise de firma Y figurau n evidenele acesteia ca fiind sustrase i nicidecum emise. De asemenea, s-a mai constatat c marfa nu putea fi transportat cu autovehiculele care apreau n factur drept mijloace de transport, deoarece erau destinate transportului de combustibili, iar n urma prelevrii de probe s-a constatat c marfa avea alt calitate dect cea nscris n documente, n acest fel consumatorii fiind nelai. Prejudiciul adus bugetului de stat de ctre firma X prin sustragerea de la plata taxelor i impozitelor a fost calculat la peste 8,3 mil. RON. La o analiz atent a copiilor dup biletele la ordin s-a observat c acestea au fost completate i girate n acelai moment i, totodat, completarea lor nu a fost fcut cu respectarea rubricaiei, ceea ce induce nulitatea acestora, iar la scaden, n caz de neplat, beneficiarul nu le putea investi cu formula executorie. Se poate spune, deci, c fie beneficiarul nu era interesat de plat, fie tia oricum c aceste titluri au fost emise cu un alt scop dect cel declarat. Girul dat de firma Y a fost fcut n favoarea a numeroase firme care n urma analizei a rezultat c funcionau pe principiul firmelor

fantom, iar asociaii, administratorii i mputerniciii pe cont erau exclusiv ceteni irakieni i egipteni. Urmrind circuitul financiar s-a constat c aceste firme fantom, precum i multe alte societi comerciale au direcionat fondurile, respectiv 30,9 mil. RON i 19,3 mil. RON exclusiv n conturile altor dou firme care s-au dovedit a funciona tot pe principiul firmelor fantom. Acestea din urm au schimbat sumele din lei n USD, iar n baza unor documente comerciale i vamale false prezentate bncilor au transferat 12 milioane USD n China, n favoarea a numeroase firme i persoane fizice. La cteva luni dup aceste transferuri externe, firma romneasc Z devine beneficiar unui credit extern de aceeai valoare. Asociat majoritar al acestei firme este o societate comercial strin, nregistrat ntr-un paradis fiscal, iar administratorii sunt cetenii romni implicai n firmele X i Y. Pentru a da o aparen de legalitate acestui transfer extern direcionat de la o banc din Filipine firma Z i asociata sa nerezident au ncheiat un contract de mprumut extern pe care l-au nregistrat la BNR, n contul datoriei private externe. Cu banii primii, administratorii firmei Z au achiziionat mai multe pachete majoritare de aciuni a unor obiective rustice din ar. Astfel se observ c n urma producerii i comercializrii la negru a alcoolului i buturilor alcoolice s-a obinut n numai cteva luni, echivalentul a 12 milioane de USD, bani negri. ntreaga sum a fost transferat ilegal la extern, iar ulterior a fost introdus n ar ca mprumut extern acordat unei firme romneti, care a cumprat pachete de aciuni la mai multe obiective turistice.

33

3.5. Utilizarea creditelor bancare pentru derularea de operaiuni fictive n vederea obinerii de rambursri ilegale de TVA i splare de bani. Un grup de trei societi comerciale (A, B i C) patronate de 2 ceteni romni X i Y, folosindu-se de o firm fantom, au derulat mai multe operaiuni fictive n baza crora au obinut rambursri de zeci de miliarde de lei. Astfel societatea comercial A a obinut de la o banc comercial mai multe credite pentru a efectua acte de comer, n valoare total de 14 mil.RON. n aceeai zi, banii au fost transferai de ctre administratorul societii X n contul societii comerciale C, unde societatea comercial A deine un procent de 60% din aciuni, cu justificarea avans societate. Sumele depuse n numerar au fost utilizate de societatea comercial A pentru a achiziiona mrfuri de la societatea comercial B administrat tot de persoanele fizice X i Y. Mergnd pe firul operaiunilor comerciale s-a constatat c mrfurile erau achiziionate de la o firm de tip fantom patronat de un cetean arab, societate care nu funcioneaz la sediul social declarat i care nu a depus la organele fiscale nicio declaraie privind impozitele i taxele datorate bugetului de stat. Din analiza rulajelor nregistrate n conturile socitilor comerciale A, B i ale firmei de tip fantom s-a constatat c ntre acestea nu au avut loc nici un fel de tranzacii bancare. Din verificrile efectuate a rezultat c facturile folosite de firma de tip fantom erau false, deoarece aparineau altei societi comerciale. Analiznd modalitatea de plat a facturilor a rezultat c societile comerciale A i B au achitat contravaloarea mrfurilor n numerar nregistrnd n casieriile

societilor mai multe chitane cu regim special nseriate i numerotate de ctre Imprimeria Naional, care au fost eliberate altor societi comerciale. Astfel, folosindu-se de facturi false i de firme de tip fantom, societatea comercial B a derulat mai multe operaiuni fictive n baza crora a dedus nejustificat TVA n valoare de 2,28 mil.RON. De asemenea, societatea comercial A a beneficiat de o rambursare de TVA n valoare de 2,6 mil. RON, bani care au fost retrai n numerar de ctre administratorii X i Y cu justificarea restituire mprumut. 3.6. Splarea banilor obinui din folosirea cu rea-credin a activelor unei societi comerciale, ntr-un scop contrar intereselor acesteia i n folosul administratorilor. O societate comercial cu rspundere limitat X, cu obiect de activitate, fabricarea de articole confecionate din textile, care are ca asociai i administratori un cetean britanic, unul iordanian i unul romn, a efectuat exporturi n anul 2002 n valoare de 5.000.000 USD, ctre mai multe firme din Marea Britanie i Germania; societatea X a nregistrat n anul 2002 numeroase pierderi i datorii ctre bugetul de stat. Conturile ceteanului britanic A (deschise la o banc comercial din Romnia), administrator i asociat al societii, au fost alimentate cu sume importante de bani, provenind de la firme din Marea Britanie i Germania, beneficiare ale exporturilor (5.000.000 USD ). Suma de 5.000.000 USD a fost transferat n conturile personale ale ceteanului iordanian B i ale soiei acestuia, de unde ulterior, acetia i-au retras n numerar. Aceste sume, au fost ulterior depuse n numerar n contul ceteanului romn C, asociat i administrator al societii. Acesta a transferat banii mai departe n contul
35

socitii cu justificarea creditare firm. Dup un interval de timp, suma respectiv a fost transferat n contul ceteanului romn C, cu justificarea restituire credit. n concluzie, suma de 5.000.000 USD datorat societii comerciale X a fost deturnat, ajungnd n conturile personale ale unuia dintre administratorii firmei. Suma respectiv a fost folosit pentru creditarea firmei, urmrindu-se prin aceast operaiune crearea unei aparene de legalitate. Administratorii societii prezentate mai sus au folosit cu rea credin activele acesteia, ntr-un scop contrar intereselor societii i n folos propriu. Cei trei ceteni au svrit infraciunea de splare a banilor, suma splat fiind de 5.000.000 USD. 3.7. Fonduri bneti obinute n mod fraudulos n cadrul procesului de privatizare sunt splate prin afaceri cu instituiile statului. n urma unei privatizari prin negociere direct, o societate cu capital de stat a vndut unei firme aparinnd unui cetean arab, un imobil de patrimoniu, situat n centrul comercial istoric al capitalei pentru sume de 260.000 RON, echivalentul a aproximativ 313.000 USD, pre ce putea fi achitat, conform clauzelor contractuale, n 45 de zile, fr a putea fi influenat prin depreciere previzibil a monedei naionale. La negocierea contractului a participat, n calitate de preedinte al firmei cumprtoare, dl. X, cetean romn de origine arab. Dup 5 luni, firma cumprtoare a vndut acelai imobil doamnei X, soia celui care, n calitate de preedinte, negociase cumprarea imobilului respectiv. Preul din acest contract a fost de 270.000 RON, echivalent cu aproximativ 310.000 USD i putea fi achitat n 150 de zile. De menionat c ceteanul X a dobndit 50% din dreptul de proprietate asupra imobilului achiziionat de soia sa, n temeiul legislaiei romneti referitoare la comunitatea bunurilor dobndite de soi n timpul cstoriei.

Dup aproximativ nou luni de la dobndirea imobilului, soii X l-au revndut unei instituii reprezentative a statului pentru un pre de peste 2,6 mil.RON, echivalnd 1,7 milioane USD, pltibili n dou zile de la data ncheierii contractului. Instituia de stat a virat promt preul n contul personal al domnului X, inclusiv un supliment de peste 10.000 RON fa de preul stabilit prin contract. Societatea comercial care a achiziionat iniial imobilului este o firm de tip fantom, nregistrat pe numele unei persoane fizice fictive. n spatele acestei firme se afl, de fapt, o reea organizat de ceteni strini i romni, creat special pentru comiterea unor infraciuni, prin care statul romn a fost prejudiciat cu sume considerabile. Din banii astfel obinui, domnul X a achiziionat, prin schimb valutar, suma de peste un milion USD, care a fost folosit astfel: -retrageri de numerar ( aproximativ o zecime); -creditarea uneia dintre firmele proprii; -transferuri ctre persoane fizice; -achiziionarea unor active ale statului vndute n cadrul procesului de privatizare. 3.8. Splarea banilor obinui n urma svririi unor acte de corupie. Un cetean romn a ncasat ntr-un cont bancar deschis n Romnia suma de 2.000.000 USD din Israel, cu meniunea c banii reprezint comision conform unui contract secret. Din analiza efectuat a rezultat c ceteanul respectiv era funcionar public al administraiei centrale. Folosindu-se de aceast calitate a intervenit pentru ncheierea unui contract n valoare de 300.000.000 USD, ntre o societate din Israel i o societate romneasc cu capital de stat. n urma acestei aciuni, ceteanul urma s primeasc drept recompens de la partenerul extern o sum de bani. Pentru aceasta i-a deschis
37

iniial cont n Elveia, ns ulterior a deschis un cont bancar n Romnia, cont n care a fost virat suma de 2.000.000 USD. Este important de menionat i faptul c aceast persoan a derulat afaceri n Israel, perioad n care a cunoscut persoanele din conducerea firmei israeliene. Afacerile pe care le-a condus n aceast ar s-au ncheiat fie prin falimente, fie prin cercetri pentru evaziune fiscal. Dup ce a ncasat banii, ceteanul respectiv a efectuat urmtoarele operaiuni: -n prima faz a retras n numerar 600.000 USD i a constituit depozite bancare n valoare de 1.400.000 USD; -ulterior a lichidat depozitele nainte de termen i a cumprat titluri de stat; -dup ce a vndut titluirile de stat, a retras n numerar 300.000 USD, a constituit un depozit la o alt banc, n valoare de 650.000 USD, i-a cumprat un autoturism n valoare de 250.000 USD, iar cu 200.000 USD a creditat societatea la care este acionar, dup ce n prealabil a efectuat schimbul valutar. Ulterior a mai creditat societatea cu nc 150.000 USD. Aceast societate este un magazin de lux i a fost folosit ca paravan pentru reciclarea fondurilor ilicite. O parte a banilor obinui prin acte de corupie a fost utilizat pentru rambursarea unor credite bancare. 3.9. Splarea banilor ncasai ca mit pentru intermedierea de adopii internaionale de copii romni. Pe baza analizei Rapoartelor privind depunerile i retragerile de numerar de peste 15.000 euro primite la Oficiu de la o banc au rezultat suspiciuni cu privire la sumele n valut retrase n numerar de o persoan fizic A, care ntr-o perioad scurt a retras numerar suma de 585.000 USD.

Din analiza rualjului contului persoanei fizice A a rezultat c banii proveneau de la mai multi cetaeni americani, care au creditat contul persoanei fizice cu suma total de 560.000 USD i de la o persoan jurudic cu sediul n SUA specializat n adopii, care a creditat contul persoanei fizice A cu suma de 25.000 USD. Din verificrile efectuate n Registrul Asociaiilor i Fundaiilor a rezultat c persoana fizic A este preedintele unei fundaii autorizate s desfoare activiti n domeniul proteciei drepturilor copilului. Ca urmare a verificrilor efectuate asupra operaiunilor derulate n contul fundaiei, s-a constatat c i aceasta a ncasat sume n valut de la aceleai persoane fizice i juridice strine care au creditat i contul personal al preedintelui fundaiei. Rezultnd suspiciuni, n sensul c banii ar putea proveni din intermedierea de adopii, a fost consultat la Comitetul Romn pentru Adopii lista cetenilor strini care au adoptat copii din Romnia n perioada respectiv, de unde a reieit c toi cetenii americani care au creditat contul personal al persoanei fizice A preedinte al fundaiei, se regsesc n aceast list. Din verificrile efectuate la Registrul Comerului s-a constatat c persoana fizic B soia preedintelui fundaiei, figureaz ca asociat unic la societatea comercial X. Din analiza derulrii operaiunilor s-a constatat c sumele retrase n numerar din contul preedintelui fundaiei persoana fizic A erau depuse tot n numerar, n aceeai zi, n contul societii comerciale X, cu justificarea acordare mprumut firm bani care la interval de cteva zile erau retrai numerar cu justificarea, restituire mprumut asociat n total 1,4 mil.RON. n acest mod, sumele de bani ncasate necuvenit, n contul preedintelui fundaiei persoana fizic A, n schimbul facilitrii adoptiei de copii romni n strintate, au fost splate prin intermediul societii comerciale X, la care soia persoanei fizice A este asociat dndu-se acestora o aparen de legalitate.
39

Fapta persoanei fizice A care, n calitate de preedinte al unei fundaii, s-a folosit de autoritatea sa pentru a intermedia adopii de copii romni n strintate cu scopul de a obine pentru sine sume de bani ntrunete elementele constitutive ale infraciunilor asimilate infraciunilor de corupie prevzute de Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie1. Avnd n vedere c sumele de bani pe care preedintele fundaiei le-a ncasat n contul personal, n schimbul intermedierii unor adopii, provin din infraciuni asimilate infraciunilor de corupie, fapta sa ntrunete elementele constitutive ale infraciunii de splare a banilor, infraciune aflat n legtur cu infraciunile asimilate infraciunii de corupie. 3.10. Splarea banilor provenii din trafic de stupefiante. Ceteanul romn X, domiciliat n Columbia, a achiziionat n dou trane un teren de la societatea comercial A, cu suma total de 300.000 euro. Cumprtorul nu a achitat preul terenului la datele prevzute n contractul de vnzare-cumprare. Ulterior, ceteanul X a revndut terenul cu suma de 3.000.000 euro unei sociti imobiliare B ai crei asociai sunt dou companii cu sediul n Germania. Despre aceste societi au existat informaii c au bonitate ndoielnic. Dup ncasarea banilor de la cumprtorul final, cateanul X a pltit i contravaloarea terenului ctre societatea comercial A de la care l achiziionase iniial. Astfel, ceteanul X a realizat un profit de 2.700.000 euro fr nici un risc i fr s fi investit nici un ban.

Lg.78/2000-publicat n M.Of.Partea I,Nr.219 din 18.05.2000-privind prevenirea,descoperirea i

sancionarea faptelor de corupie

Ceteanul X are legturi

strnse cu un cartel el cocainei din Columbia.

Ceteanul romn Y, care are calitatea de administrator la societatea comercial A are certe legturi cu ceteanul X ( care l-a mprumutat de bani cu doi ani n urm ) i a fost implicat n traficul de droguri pe ruta Columbia-Germania-Romnia. Astfel se explic de ce societatea comercial a acceptat neplata tranelor reprezentnd contravaloarea terenului vndut lui X. Mai mult chiar, societatea A a continuat s i vnd ceteanului X o alt parcel de teren, n continuarea celei dinti cu toate c nu a ncasat nici un leu pentru prima vnzare. Banii cu care s-a achitat terenul de ctre societatea B ceteanului X provin din Germania i fac parte dintr-un contract de mprumut n valoare de 8.000.000 euro, acordat de ctre una dintre societile germane care au caliatea de asociat la B. n aceste condiii, bonitatea ndoielnic a societii germane care a mprumutat societatea comercial B cu 8.000.000 euro, preul exagerat de mare cu care a fost vndut terenul de ctre ceteanul X ctre societatea A, precum i legturile cu mafia cocainei, se poate trage concluzia c banii ar putea proveni din trafic de stupefiante pe relaia Columbia-Germania-Romania i c ei se ntorc, splai, la vnztorii de stupefiante, ca rezultnd dintr-o speculaie imobiliar. Vnzarea-cumprarea terenului a fost doar un pretext pentru a explica proveniena sumei de 3.000.000 euro ca rezultnd dintr-o speculaie imobiliar. Vnzarea-cumprarea este, n mod evident, aranjat ntre persoane care se cunosc, deoarece, dei n joc sunt sume mari de bani, iar contractul nu este respectat, totui potenialul pgubit nu are nicio reacie. 3.11. Splarea banilor obinut din nelciuni svrite pentru obinerea de credite bancare. Reprezentanii firmei A s-au adresat bncii comerciale unde societatea avea conturile pentru a i se deschide un acreditiv de import n valoare de 7 mil. euro.
41

Avnd n vedere c firma nu dispunea de aceast sum, banca i-a acordat un credit de aceeai valoare, scop pentru care au fost constituite garanii materiale n valoare total de 40,2 mil.RON. La livrarea mrfii n ar, acreditivul a fost executat i implicit contul firmei externe S a fost creditat cu contravaloarea mrfii, respectiv 7 mil. euro. Dup efectuarea plii externe, firma A ar fi trebuit s pun la dispoziia bncii suma pltit la extern, ns n conturile acesteia nu a existat disponibil, motiv pentru care banca a trecut la executarea garaniilor constituite i nregistrate n evidenele ei cu valoarea de 40,2 mil. RON. La executarea fizic a garaniilor s-a constatat c acestea aveau o valoare real de doar 624 milioane lei i c, implicit, la constituire acestea au fost supraevaluate. Dup cteva luni, contul firmei A deschis n evidenele unei alte bnci comerciale a fost creditat cu suma de 1 milion Euro de ctre firma extern S, transfer efectuat fr nici o motivaie. Dup ncasarea sumei, reprezentanii firmei A au ordonat schimbul valutar al ntregii sume, obinndu-se 3,5 mil.RON, pe care i-au utilizat astfel: 1,1 mil.RON au fost transferai n contul firmei C ( firma n care acetia dein calitatea de acionari majoritari), bani cu care au fost achitate taxe vamale pentru importul de marf provenit de la firma extern S; cu 1,64 mil.RON, firma A a pltit taxele vamale pentru un import de marf al crei furnizor a fost tot firma extern S; 760.000 RON au fost ridicai n numerar cu titlul pli salarii. n aceeai zi n care a fost ridicat numerarul, reprezentanii firmei A au depus 500.000 RON n contul firmei E, care le aparine, cu motivaia aport capital social, i 260.000 RON n contul firmei A cu titlul creditare firm.

nregistrarea n evidenele bncii a unor garanii scriptice fr a fi verificate n teren a permis supraevaluarea acestora i obinerea unui credit mult mai mare dect cel care putea fi legal acordat. Supraevaluat a fost i marfa importat de firma romneasc, atta timp ct firma extern S a pltit prii romne 1 milion de EURO fr nicio motivaie economic, bani care au fost folosii n mare parte la plata de taxe vamale pentru importul de marf provenit de la acelai partener strin. Restul banilor (760.000 RON) a fost ridicat n numerar i introdus n circuitul economic al firmelor ca aport capital social i creditare firm, fapt care a permis ulterior reprezentanilor acestora obinerea unor fonduri albite.

SISTEME ALTERNATIVE DE TRANSMITERE A BANILOR (HAWALA-HUNDI) Nu doar ncepnd cu septembrie 2001 se acord o mai mare atenie sistemelor de transmitere a banilor, cci aceste sisteme aduc multe avantaje celor care spal bani, deoarece, de regul, tranzaciile se desfoar fr a fi depistate. Punctul de plecare al acestor tranzacii e n Asia, nainte de dezvoltarea sistemului bancar din Vest i a dovedit satisfacii tuturor participanilor. Foarte des aceste sisteme alternative de trimitere a banilor sunt numite n mod eronat under-ground-banking, dei aceast expresie nu e ntotdeauna corect,

43

deoarece participarea la aceste sisteme este n mod sporadic n unele ri ntru-totul legal. Unul din sistemele cele mai cunoscute i cu cea mai mare trecere poart denumirea Hawala, care este sinonim cu Hundi. Hawala este un sistem de transmitere a banilor alternativ sau paralel, cu nucleul n sudul Asiei i se bucur de recunoatere n toat lumea, mai ales ntre muncitorii din aceast zon. Sistemul se bucur de ncredere, de ntrebuinare extensiv, de legturi, ntr-un mod familial i funcioneaz prin transportarea banilor, dar nu n mod actualizat. Modul de funcionare a sistemului Hawala. Se explic printr-o tranzacie unic. De exemplu, un cetean asiatic cu viz turistic, lucreaz ilegal n Austria i vrea s trimit acas , alor lui, o sum de bani. Acest asiatic contacteaz n prim instan o banc austriac i ntmpin urmtoarele dificulti: -probleme de comunicare (limb); -programul bncilor (ore fixe ); -deschiderea contului (formaliti, prezentarea identitii,etc.); -cheltuieli de tranzacii; -durata trimiterii banilor; Cu aceast experien practic, contacteaz pe un Hawaladar i afl c aceast tranzacie este: -mai rapid; -mai avantajoas financiar; -mai de ncredere; -direct; Exemplu:

Hawaladarul desfoar printre alte afaceri i una de import-export(de casete, cartele de telefon, alimente) n Austria i contacteaz pe unul din partenerii si prezeni n orice ar spre care se vor trimite banii, care aranjeaz tranzacia n valuta local. Acest exemplu arat ct de important este reeaua, iar contactrile se fac prin telefon, fax, e-mail. Apare ntrebarea cum ajunge partenerul Hawaladarului la banii si? Deoarece cele dou persoane sunt parteneri, mprirea banilor nu reprezint o problem. n ipoteza mai sus-menionat , cu afacerea de import-export, se pot manevra uor banii prin manipularea socotelilor supra i subfacturate. Acest sistem este utilizat n aproape tot Orientul Mijlociu de mult vreme i se bazeaz pe ncredere, precum i pe asigurarea anonimatului, deoarece nu toate operaiunile se realizeaz pe hrtie. Utilizatorii unui astfel de sistem transmit banii peste granie fr a-i transfera n mod fizic. n fapt, principala caracteristic a Hawala este compensarea, deoarece persoanele implicate sunt asigurate c n contul respectiv se vor depune bani sau, n alte cazuri, se transmit bunuri, ce vor fi returnai(returnate) printr-o tranzacie reversibil viitoare. Cu acest sistem, banii n numerar sunt depozitai printr-un agent Hawala care adesea este proprietarul unui magazin sau al unei mici afaceri, care, la rndul su, aranjeaz ca o sum egal s fie colectat la un dealer Hawala din alt ar. Persoana care primete, n final, banii, folosete o dovad scris sau o parol pentru a demonstra c este persoana ndreptit s primeasc banii. Nu exist o circulaie n mod fizic a capitalului ntre dealerii Hawala n nicio tranzacie i nu exist, de obicei, nregistrri scrise privind tranzacia. Dealerii Hawala compenseaz conturile ntre ei per total o dat sau de mai multe ori pe an.
45

Sistemul Hawala reprezint un important mijloc de colectare a fondurilor care apoi sunt utilizate pentru finanarea terorismului. Aceste sisteme informale sau alternative de transmitere a banilor nu sunt reglementate n toate rile. Comparnd acest sistem de transmitere a banilor alternativ cu sistemele tradiionale, mai ales cecurile, reiese c Hawala ar putea reprezenta risc i desfurare greoaie, totui dezvoltara acestor reele arat tocmai opusul. Hawaladarul nu are nevoie pentru activitatea sa de un birou sau firm cu suportara costurilor multor angajai. Singura ustensil n afacere este reeaua care trebuie s funcioneze. Aceti parametri permit prestarea acestui serviciu cu costuri reduse. De regul, tranzacia dureaz 2 zile. Problemele valutare sau din domeniul swift pot ntrzia tranzacia pn la o sptmn. Sistemul nu cuprinde formaliti de genul deschiderii de cont, prezentrii identitii, tranzaciile putndu-se realiza oriunde. Hawaladarul nu pstreaz niciun fel de eviden a tranzaciilor efectuate. Dup ncheierea lor, de obicei se distrug toate urmele efecturii tranzaciei. Deoarece exist attea posibiliti de transfer de bani, este aproape imposibil s fie recunoscut Hawala i localizai participanii ei. Se pot doar observa anumite fenomene cum ar fi nivelul ridicat de ncasri de bani n numerar, pli neconforme cu scopul firmei-fapt sesizat de Interpol n centrele financiare sau transportul fizic al banilor supervizat prin controale de bani n numerar.

CAPITOLUL AL V-LEA
LEGEA PENAL ROMN I TRATAMENTUL INFRACIUNII DE SPLARE A BANILOR A.1.Coninutul normei de incriminare a splrii banilor. Potrivit art. 23 din legea numrul 656/2002, constituie infraciunea de splare a banilor svrirea urmtoarelor aciuni: a) schimbarea sau transferul de bunuri cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei; b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni. Condiionarea infraciunii de splare a banilor de existena prealabil a unei infraciuni din care s provin bunul supus unei operaii de splare confer infraciunii de splarea banilor caracterul de infraciune corelativ, derivat. Legea 656/2002 nu a prevzut nimic n legtur cu gravitatea infraciunii principale din care urmeaz s provin bunurile susceptibile de splare. Va constitui bun provenit din infraciune i bunul care a fcut obiectul unei fapte n raport cu care s-a ncetat procesul penal, deoarece a intervenit o cauz care nltur rspunderea penal ca urmare a amnistiei, graierii, prescripiei rspunderii
47

penale sau a executrii pedepsei, a lipsei plngerii prealabile, a retragerii plngerii prealabile sau a mpcrii prilor. n toate aceste cazuri este nlturat numai rspunderea penal i pedeapsa, dar nu i caracterul de infraciune al faptei din care provin bunurile supuse splrii. Dimpotriv nu va exista infraciunea de splare a banilor dac pentru infraciunea din care provine bunul splat s-a dispus scoaterea de sub urmrire penal pentru motivele prevzute la lit. a-e din art. 10 Cod procedur penal sau achitarea, deoarece n aceste ipoteze nu exist o infraciune i ca urmare bunul respectiv nu provine dintr-o infraciune pentru a se verifica existena situaiei prealabile menionate. Tot astfel i dac iniial a existat o condamnare pentru infraciunea principal, ns hotrrea a fost ulterior desfiinat pe o cale de atac ordinar sau extraordinar. Fiind nlturat infraciunea anterioar, aceasta inevitabil se va rsfrnge asupra infraciunii de splare a banilor lipsind un element constitutiv al infraciuni. De asemenea, nu va exista situaia premis, dac bunul provenit dintr-o infraciune nu ndeplinete cerinele de gravitate stabilite de lege. 2.Obiectul juridic al infraciunii de splare a banilor. Obiectul juridic l constituie relaiile sociale prin care statul apr circuitul legal (financiar, bancar, economic, comercial i civil), spre a preveni i combate circulaia ilegal a bunurilor, provenite din svrirea unor infraciuni grave prevzute de lege, instituindu-se anumite obligaii ale unor persoane fizice i juridice de a sesiza operaiunile cu astfel de bunuri i de a se abine de la efectuarea unor acte i fapte juridice legate de produsul infraciunii de natur a favoriza pe autorii ori participanii la infraciunile principale.1

Valeric Dabu, Sorin Ctineanu Noua lege pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor (Legea 656/2002) i Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate n R.D. nr. 6/2003, pag. 36

Dup ali autori, infraciunea de splare a banilor ar face parte din categoria infraciunilor care se comit n legtur cu desfurarea afacerilor 1 i anume n domeniul financiar bancar i, ca atare, aceast infraciune formeaz obiectul de studiu al dreptului penal al afacerilor.2 Ceea ce urmrete fptuitorul prin splarea banilor este tocmai valorificarea mai lesnicioas a bunurilor obinute prin infraciune i asupra crora i exercit anumite drepturi cu caracter provizoriu, efemer (pn la descoperirea faptei i restituirea bunurilor celor prejudiciai ori confiscarea bunurilor), dar pe care dorete s le consolideze spre a le valorifica fr nicio team c ar putea fi descoperit. Prin splarea banilor, fptuitorul intenioneaz totodat s pun mai uor n circulaie valorile obinute ilicit, prezentnd aceste valori sub aparena neltoare, c bunurile i aparin cu adevrat provenind dintr-o activitate licit. Ca urmare, ceea ce se urmrete prin svrirea infraciunii este consolidarea drepturilor fptuitorului asupra unor bunuri pe care le deine n mod ilegal, pretenii care se nscriu incontestabil n cadrul relaiilor patrimoniale. Aceste pretenii ar fi susceptibile de a se bucura de ocrotirea societii, dar numai n msura n care ar fi legitime. n ceea ce privete obiectul juridic special este de observat, c infraciunea de splare a banilor nu are n vedere totalitatea relaiilor patrimoniale i a tuturor normelor de incriminare care asigur ocrotirea lor mpotriva faptelor de sustragere, nelciune, distrugere, etc., infraciuni care se pot comite n orice domeniu al vieii sociale, ci se refer numai la o sfer limitat, adic la un mnunchi limitat din aceste relaii patrimoniale, i anume acele relaii care apar i se dezvolt ntr-un domeniu specializat n care cel mai frecvent se produc asemenea fapte, spre exemplu n domeniul financiar, bancar, comercial, de credit.

1 2

C.Voicu, Fl.Sandu, Al.Boroi, I.Molnar, Opere citite pag. 172 i urm. Lavinia Lefterache, Dreptul penal al afacerilor o provocare pentru sistemul de drept , n RDP nr.2/2002, pag.52 i urm.

49

Splarea banilor apare astfel ca o operaiune prin mijlocirea creia se poate realiza mai uor punerea n circulaie a valorilor ilegale (finalitate urmrit de infractor nc din momentul comiterii infraciunii principale). O atare aciune, (punerea n circulaie i valorificarea bunurilor ilicite) implic inevitabil folosirea anumitor instituii i persoane specializate prin intermediul crora s se poat nfptui o atare ptrundere a valorilor ilegale n circuitul economic i valorificarea lor. Astfel, obiectul juridic special al infraciunii de splarea banilor sunt relaiile patrimoniale care se nasc i se dezvolt n legtur cu normala circulaie a valorilor n cadrul circuitului financiar, bancar, de credit (adic prin instituiile menionate mai sus), ca sfer specializat a relaiilor patrimoniale. Valoarea social ocrotit prin norma de incriminare este circulaia normal a bunurilor realizat prin unele instituii specializate, mpotriva ncercrilor de denaturare i subminare a acestor circuite economice ca urmare a infuziunii de valori provenite din infraciune. Nu trebuie confundat obiectul juridic generic al infraciunii de splare a banilor cu obiectul juridic al infraciunii principale. Dac valorile supuse splrii pot s provin din orice infraciune grav (fiecare avnd obiectul su juridic generic), obiectul juridic al infraciunii de splarea banilor se refer numai la anumite valori patrimoniale. De pild, valorile supuse splrii ar putea s provin dintr-o infraciune contra persoanei (exemplu: antajul, traficul de persoane, divulgarea secretului profesional, etc.), din infraciuni de serviciu (abuzul n serviciu, darea i luarea de mit), din infraciuni contra justiiei (favorizarea infractorului), din infraciuni economice (specula) i altele, pe cnd infraciunea de splare a banilor este o infraciune contra proprietii. O anumit coinciden se va putea produce ntre obiectul juridic al infraciunii de splare a banilor i obiectul juridic al infraciunii din care provin sumele supuse splrii, numai cnd acestea din urm provin tot dintr-o

infraciune contra proprietii (de exemplu, din furt, tlhrie, abuz de ncredere, distrugere, etc.). ntruct infraciunea de splare a banilor are caracter adiacent, corelativ, derivat fiind condiionat de existena infraciunii din care provin valorile supuse splrii, nu se va putea reine aceast infraciune dect dup ce s-a constatat svrirea infraciunii principale. Nu intereseaz dac pentru infraciunea principal svrit anterior sau concomitent s-a ncetat urmrirea penal sau s-a dispus ncetarea procesului penal ca urmare a interveniei unor cauze care nltur rspunderea penal. De asemenea, nu intereseaz dac autorul infraciunii anterioare sau concomitente este necunoscut, suficient c autorul infraciunii de splare a banilor s tie c banii provin dintr-o infraciune. Este de observat de asemenea, caracterul complex al obiectului juridic special al infraciunii de splare a banilor. Pe lng obiectul juridic special principal pe care l-am definit ca fiind relaiile sociale cu caracter patrimonial care se desfoar ntr-un domeniu specializat al relaiilor patrimoniale i anume n cadrul operaiunilor financiar-bancare, n cazul acestei infraciuni exist i un obiect juridic special secundar1, constituit din relaiile sociale care se nasc i se dezvolt n legtur cu activitatea justiiei, faptele de ascundere a bunurilor provenite din infraciune mpiedicnd aflarea adevrului, aducnd astfel atingere i relaiilor sociale privind realizarea justiiei i descoperirea adevrului n legtur cu faptele de splare a banilor.2 Pericolul faptelor de splare a banilor nu const, att n curarea lor (deoarece dac autorul va fi tras la rspundere el va trebui s restituie sumele obinute ilicit, chiar prin echivalent dac nu n natur), ct n faptul c prin splare autorul urmrete s pun mai uor n circulaie aceste valori obinute ilegal, s ptrund n circuitul financiar, bancar, comercial, de asigurare, etc. , spre a se pierde complet urma
1 2

Ioan Lascu, Splarea banilor-actualitate, realitate social i incriminare, R.D. nr. 6/2003, pag.13 Vasile Dobrinoiu, Drept penal, partea special, vol.I, Ed.Lumina Lex, Bucureti 2004, pag.385

51

caracterului lor ilicit. Splarea banilor devine astfel o operaie nu numai de ascundere a provenienei ilicite (implicit de denaturare a probelor), ci n acelai timp, o etap necesar n desfurarea activitii de punere n circulaie a banilor murdari. Punerea n circulaie devine astfel scopul splrii banilor, un scop a crui atingere conduce la dou rezultate la fel de periculoase: pe de o parte, la ascunderea probelor n legtur cu svrirea infraciunii principale, iar pe de alt parte, la denaturarea circuitului economic prin ptrunderea de valori avnd o provenien ilegal, ceea ce determin cum am mai artat, falsificarea tranzaciilor economice, crearea unor relaii de provizorat (fondurile introduse n circuitul economic, bancar, etc. , fiind oricnd susceptibile de a fi retrase, prin confiscarea lor n momentul descoperirii infraciunii principale, ori pentru despgubirea persoanei vtmate, aceasta conducnd inevitabil la anularea operaiilor efectuate cu aceste valori numai aparent legale i a cror aparen a fost nlturat). Aceste consecine de ordin economico-financiar a infraciunii de splare a banilor se vor rsfrnge i asupra relaiilor patrimoniale care stau la baza operaiilor financiare i de credit, drepturile asupra bunurilor devenind contestabile, provizorii, supuse pericolului unor ndelungate procese, ceea ce va produce inevitabil tulburri ale vieii economice, ale stabilitii i normalitii relaiilor patrimoniale din cadrul circuitului economic i financiar. n lumina acestui obiect juridic special principal (relaiile sociale care se nasc i se dezvolt n legtur cu ocrotirea patrimoniului mpotriva faptelor de denaturare a circuitului economico-financiar prin ptrunderea n acest circuit a unor valori numai cu aparen de legalitate), trebuie interpretate i prevederile din art. 23 din legea numrul 656/2002, atunci cnd se refer la schimbarea, transferarea de bunuri, ascunderea, disimularea adevratei naturi a acestora ca i atunci cnd se refer la dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri de provenien ilicit (art. 23, lit.c). Chiar dac aceste din urm aciuni le regsim i n descrierea coninutului infraciunii

de tinuire, nu ne aflm n faa unor incriminri paralele sau a unui concurs de texte, deoarece acestea dei sunt aciuni identice ca denumire au semnificaii diferite. n timp ce n formularea infraciunii de splare a banilor aceste aciuni reprezint modaliti prin care se realizeaz splarea banilor n vederea unei mai lesnicioase puneri n circulaie a acestor valori n circuitul economic, n formularea infraciunii de tinuire aceste aciuni au semnificaia unor activiti statice de simpl modificare a statutului patrimonial al bunurilor tinuite. Dobndirea, deinerea, folosirea constituie prin urmare, n sensul art.23, lit.c din legea 656/2002 activiti care poart asupra bunurilor de provenien ilicit n curs de splare sau dup splare, adic asupra unor bunuri menite s capete o aparen de legalitate, ori care au cptat o atare aparen pentru a putea fi mai uor puse n circulaie. Toate aciunile descrise n art. 23 din legea numrul 656/2002 reprezint variante normative alternative a infraciunii de splare a banilor, ca urmare ele sunt echivalente, att ca semnificaie ct i ca periculozitate social, fiind aciuni prin care se realizeaz fapta incriminat, aceea de splare a banilor. Tot n lumina obiectului juridic special principal al infraciunii de splarea banilor trebuie interpretate i prevederile art.23 lit.a, referitoare la scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile, s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei spre a evita confundarea acestor infraciuni cu aceea de favorizare. Dei aparent acest scop este identic cu cel al infraciunii de favorizare a infractorului, de ast dat este vorba de o favorizare urmrit printr-o activitate specific, i anume de splare a banilor provenii din infraciuni. Este de menionat faptul c, tinuirea i favorizarea, fiind prevzute cu sanciuni relativ reduse (3 la 7 ani), nu ar putea s corespund gravitii faptelor de splare a banilor (legea prevede pentru asemenea fapte pedeapsa nchisorii stricte de la 3 la 12 ani), mai ales cnd aceste valori provin din infraciuni foarte grave sau cu consecine deosebit de grave (de pild, cnd banii care urmeaz a fi splai provin din aciuni
53

contra statului, sancionate cu deteniunea pe via sau cu nchisoare de la 15 la 25 de ani), n timp ce sanciunile prevzute pentru infraciunea de splare a banilor in mai bine seama de aceste implicaii.1 S-ar mai putea aduga la aceste deosebiri, ntre infraciunea de splarea banilor i infraciunile de tinuire i favorizare, faptul c acestea din urm prevd nepedepsirea tinuirii sau favorizrii svrite de so sau de o rud apropiat, dispoziie de favoare, care nu exist n legea 656/2002, considerndu-se n mod justificat c asemenea aciuni svrite chiar de so sau o rud apropiat reprezint fapte deosebit de grave, calitatea de so sau rud apropiat urmnd s fie valorificat numai n cadrul individualizrii judiciare. n mod consecvent, legiuitorul ar fi trebuit s incrimineze i nedenunarea faptelor de splare a banilor, ceea ce nu a fcut-o. 3.Obiectul material al infraciunii de splarea banilor. Obiectul material al infraciunii prevzute n legea 656/2002 sunt valorile asupra crora a fost ndreptat fapta incriminat (bani, bunuri, etc.), valori asupra crora s-au exercitat actele de splare i care au provenit din fapte reprezentnd infraciuni grave (de exemplu, din corupie, trafic de droguri, furt, nelciune, etc.). Valorile obinute din svrirea infraciunii principale vor putea, aadar, constitui ulterior obiectul material al infraciunii de splare de bani, cnd valorile menionate sunt supuse actelor de splare. Valorile provenite din infraciunea principal pot s coincid i cu obiectul material al infraciunii principale (de pild, cnd este vorba de infraciuni contra patrimoniului din care au rezultat valorile ilicite), ct i cu obiectul material al infraciunii de splare a banilor, dac s-au exercitat asupra lor operaiuni de ascundere a originii ilicite a bunului (de pild prin falsificarea seriei, a numrului, a culorii, a documentelor de circulaie ale autovehiculelor sustrase). n alte cazuri ns, o atare coinciden nu are loc. Este cazul valorilor provenite din infraciune, care au
1

Valeric Dabu, Splarea banilor n noul cod penal i legislaia penal actual, R.D.nr.4/2005, pag.153, nota 2.

constituit numai obiectul tranzaciei ilegale (de pild, n cazul lurii de mit) i care nu constituie i obiectul material al infraciunii de luare de mit. n unele cazuri, infraciunea nici nu are obiect material, de pild, infraciunea de joc de noroc, ns nu se poate tgdui c exist valori provenite din aceast infraciune. La fel infraciunea de proxenetism are obiect material numai n unele din modalitile sale de svrire.1 Banii, ca obiect material al infraciunii de splare a banilor pot fi, att n lei, ct i n valut. Bunurile pot fi corporale sau necorporale, mobile sau imobile. Aceste bunuri trebuie s aib o anumit valoare (de pild, s depeasc valoarea de 15.000 de euro), iar infraciunea predicat s fie de o periculozitate sporit ( s fie sancionat cu o pedeaps privativ de libertate care s depeasc 5 ani ). Valorile de o asemenea importan, constituind obiectul material al infraciunii trebuie s fie splate, curate, nu numai pentru c provin din acte ilicite (sunt murdare sau negre), dar i pentru c uneori poart fizic urma sursei din care provin, putnd fi uor recunoscute (ex. bancnotele nregistrate, mobilele care poart nscrise pe ele locul de unde provin, etc.). Exist i bunuri care nu pot fi splate chiar dac provin dintr-o infraciune (de pild, colecia unui numismat, coleciile de timbre, coleciile de tablouri ale unor pictori celebri, bijuterii celebre cu proprietari cunoscui); ca atare asemenea bunuri nu pot fi puse fraudulos n circulaie. Cel care le-ar cumpra, consultnd un specialist iar da seama imediat de proveniena lor. Asemenea bunuri, chiar dac sunt sustrase, de regul, se pstreaz pentru folosul noului deintor i care devine astfel tinuitor de bunuri provenite din infraciune, iar dac a provocat sustragerea va fi instigator sau complice moral. Dac s-ar ncerca nstrinarea lor, aceasta ar nsemna eventual o tentativ de splare de bunuri, deoarece o atare fapt nu ar putea s se finalizeze, dezvluind imediat existena aciunii ilicite din care provin; orice operaiune efectuat
1

Vintil Dongoroz i colaboratorii, Explicaii teoretice ale codului penal romn, vol.IV, ediia a II-a, Ed. Tempus 2000, pag.657, 666.

55

asupra lor n-ar putea s le confere niciodat o aparen de legalitate, fiind evident originea acestora i c au fost sustrase de la adevratul proprietar. Nu constituie bun provenit din infraciune i ca urmare nici obiect material al infraciunii prevzute n legea 656/2002, bunurile care au servit la svrirea infraciunii, deoarece nu sunt un produs al infraciunii, n aceast categorie fiind: instrumentele spargerii, autovehiculul sau calculatorul proprietate personal folosite la svrirea infraciunii principale, etc. De asemenea, n aceast categorie intr i bunurile care, dei sunt produse ale unor infraciuni, nu prezint gravitatea prevzut de lege (de pild, pedeapsa maxim pentru infraciunea comis nu depete 5 ani, cum ar fi infraciunea de abuz de ncredere, nsuirea bunului gsit, neglijena n serviciu, etc.), ori au o valoare sub 15.000 euro, precum i bunurile provenite dintr-o infraciune svrit n alt ar unde fapta respectiv nu este incriminat. Legea nu se preocup de modul cum a dobndit fptuitorul bunul ori valoarea cu caracter ilicit, implicit nu pretinde o cunoatere precis a sursei ilicite a bunului (fie pentru c aceasta este bine ascuns, fie pentru c, dei cunoscut, nu poate fi probat fiind aplicabil concluzia antic, idem est aut non esse aut non probari). n aceste condiii, organele judiciare vor desprinde caracterul ilicit al sursei din actele de ascundere a bunului (conform raionamentului, c nimeni nu ascunde dect lucrurile care au provenien dubioas). Tot astfel vor desprinde caracterul dubios al bunului din natura suspect a tranzaciilor asupra unor bunuri n raport cu care exist dorina de a le ascunde, deoarece proveniena lor nu poate fi mrturisit, nu poate fi fcut transparent i adus la cunotina tuturor. Legea nu condiioneaz existena infraciunii de splarea banilor de o condamnare concomitent sau anterioar a autorului pentru infraciunea din care au provenit sumele splate (represiune subsidiar derivat). Mai mult chiar, nu pretinde nici ca organul judiciar s identifice o infraciune determinat din care provin aceste

valori. Dac autorul n-a fost descoperit i tras la rspundere este suficient s existe certitudinea c bunurile provin dintr-o infraciune, chiar nedeterminat, certitudine care se capt cel mai adesea din dovada fcut c agentul a ascuns aceste bunuri i c le-a transformat n altceva care s le confere o aparen de legalitate. Conduita atipic a subiectului se transform ntr-o certitudine de existen a unor valori murdare provenite dintr-o fapt ilicit nedeterminat sau imposibil de dovedit. Continund s descifrm mecanismul intern al infraciunii de splare a banilor, observm c legiuitorul incriminnd asemenea fapte, se situeaz pe poziia n care bunurile sau valorile de provenien ilicit nu ar trebui s circule sau, cel mult, s circule sub nfiarea lor iniial, fr a se face eforturi de autor sau de alte persoane de a se ascunde proveniena acestor valori i a li se da o aparen de legalitate. Dac valorile de provenien ilicit nu circul, ci sunt pstrate de infractor, raioneaz legiuitorul, se va putea mai uor descoperi fapta principal, iar probarea ei va fi mult nlesnit prin descoperirea asupra persoanei suspecte a bunurilor provenite din activiti ilicite. Neputnd s-i valorifice produsul infraciunii pe care este silit s-l pstreze, autorul faptei va fi ndemnat s se abin de la svrirea de infraciuni. Pstrarea bunurilor asupra infractorilor poate s aib i alte consecine. De pild, acestea pot s devin cu timpul inutile (prin schimbarea bancnotelor sau s se degradeze), fr s mai socotim temerea continu care va stpni pe infractor, tiind c are asupra sa produsul infraciunii i c ar putea fi descoperit oricnd, chiar ntmpltor. Dac valorile de provenien ilicit sunt puse n circulaie ns n forma lor iniial fr eforturi de a li se ascunde proveniena, este nlesnit i n acest caz descoperirea infraciunii principale (dac valorile sustrase sunt nregistrate i pot fi uor identificate); cnd deintorul valorilor puse n circulaie n-ar putea da o explicaie plauzibil asupra sursei acestor valori va opera prezumia c provin dintr-o
57

surs ilicit (de pild, o persoan cu venituri modeste i cumpr o locuin de care avea nevoie). n ambele ipoteze (cnd valorile dubioase nu sunt puse n circulaie sau sunt puse n circulaie fr nici o modificare) nu va exista o fapt de splare a banilor, deoarece nu s-a splat, curat niciun bun i ca atare descoperirea bunurilor provenite din infraciunea la locuina infractorului sau identificarea sumei puse n circulaie cu mijloacele obinuite ale autoritilor ca provenind dintr-o infraciune determinat nu vor atrage rspunderea i pentru infraciunea de splare a banilor murdari. n aceste cazuri nu s-ar putea reine n sarcina infractorului dect infraciunea principal, urmnd ca la soluionarea aciunii civile s se aib n vedere modul de despgubire a prii vtmate n msura n care bunurile sustrase n-au putut fi restituite n materialitatea lor.

Spre deosebire de ipotezele de mai sus, prin incriminarea faptei de splare a banilor, legiuitorul a urmrit n principal s mpiedice punerea n circulaie a valorilor de provenien dubioas, ntr-o form modificat, prin splare, curare, cptnd o aparen de legalitate, deoarece numai asemenea valori sunt mai greu de identificat cu mijloacele obinuite la ndemna autoritilor i implicit mult mai greu s-ar putea ajunge la descoperirea infraciunii principale.1 Aceasta subliniaz c operaiile de splare prezint un pericol important prin contribuia la denaturarea probelor i implicit la ngreunarea posibilitii de a proba fapta principal. Acela care spal bani de provenien dubioas comite, sub un anumit aspect o nelciune, incriminat sub forma actelor de splare de bani, deoarece prezint bunul splat, curat ca i cnd n-ar proveni din infraciune (prezint drept
1

Costic Voicu, Al.Boroi, Fl.Sandu, Ion Molnar, Opere citite pag. 173

adevrate fapte mincinoase), inducnd n eroare pe cei care primesc aceste bunuri aa zis curate i splate. De cele mai multe ori, nelciunea realizat prin ascunderea provenienei bunurilor provenite din infraciune ia forma alterrii sau falsificrii datelor privind identitatea celor implicai n aceste operaii sau asupra actelor doveditoare ale dreptului de proprietate i chiar asupra diverselor documente ale tranzaciei care sunt modificate, falsificate. Alteori, aceast nelciune se realizeaz prin operaia de splare a banilor care presupune curarea banilor sau bunurilor rezultate din svrirea unei infraciuni, acestea cptnd aspectul de produs legal sau legitim. Aceste operaii se realizeaz prin utilizarea de ctre infractori a diferite metode i tehnici implicnd sistemul financiar-bancar sau alte verigi ale economiei de pia (piaa de capital, societile de asigurare, cazinourile, etc.). Autorii actelor de splare a banilor n aceste cazuri nu se mulumesc numai s comit infraciunea principal, dar depun eforturi, n continuare, s nele societatea asupra provenienei bunurilor pe care le-au obinut pe ci necinstite. Aceast nelciune, avnd o incriminare distinct, le slujete autorilor infraciunii principale s micoreze riscul de a fi descoperii i de a fi trai la rspundere penal, speculnd ncrederea sau naivitatea celor din jur, dispui s ia drept valabil aparena creat de infractor. Cei care se las nelai de aceast aparen i privesc valorile de provenien ilicit ca i cnd ar proveni dintr-o surs licit devin, n mod incontient, participani la operaiile de ascundere. Justificarea incriminrii actelor de splare a valorilor provenite din infraciune, opernd cu prezumia c orice act de splare a bunurilor contribuie la ascunderea adevrului n procesul judiciar, nu este n afara criticii. O atare concluzie este desprins, nu pe baza efortului acuzrii de a demonstra n fiecare caz concret c actele de splare au mpiedicat efectiv aflarea adevrului, ci prin folosirea unui ir de deducii i anume c acela care spal bani urmrete neaprat s ascund o anumit realitate, inducnd n eroare instana de judecat i c, n msura n care se ascund
59

nite valori n mod cert, acestea provin dintr-o infraciune i nu din activiti legale. De pild, dac beneficiarului unui loz ctigtor i se ofer un pre dublu pe bilet din partea unei persoane interesate aceasta nseamn c ofertantul ncearc s ascund n modul artat, un anumit lucru i anume c folosete bani provenii din infraciune pe care ncearc s-i curee aprnd n calitate de fericit ctigtor la loterie a sumelor aflate asupra sa. Pe de alt parte, cel care spal bani n modul artat este prezumat c prin ascunderea caracterului ilicit al sumelor folosite urmrete s ascund adevrul asupra sursei din care provin sumele respective. Prezumia c orice tranzacie dubioas cum ar fi oferta de mai sus constituie un act de splare a banilor determin mutarea sarcinii probei asupra deintorului de valori, acesta fiind obligat s demonstreze c, dei a comis un act care poate fi interpretat ca o ncercare de ascundere a adevrului, n realitate activitatea sa a fost licit. O atare schimbare a sarcinii probei poate conduce la erori judiciare. n mod normal n toate aceste cazuri, acuzarea ar trebui s fac dovada sursei ilicite a valorilor i nu s oblige pe deintor s fac dovada provenienei legale a bunurilor deinute. Uneori aceast dovad prin schimbarea sarcinii probei ar fi chiar prejudiciabil pentru cel n cauz (de pild, o persoan care a fcut o tranzacie suspect precum cea de mai sus, poate s nu vrea s recunoasc c a primit sume mari de bani, drept cadouri de la partenerul su sexual, sume pe care le-a investit n diferite afaceri, inclusiv n cumprarea de lozuri ctigtoare ori soia s nu recunoasc primirea de bani de la o persoan strin de familie, ori soul s recunoasc primirea unui autovehicul de la o femeie, etc.). Aceasta nseamn c prezumia conform creia orice tranzacie dubioas este un act de splare de bani, ntruct urmrete ascunderea unor valori de provenien ilicit (dei n realitate n exemplul dat banii care se ncearc a fi ascuni au o provenien eventual imoral, dar nu ilegal) poate s fie n unele cazuri nedreapt. n realitatea cotidian, nu toate aciunile atipice sau anormale (socotite

dubioase) au un coninut ilicit, putnd s existe numeroase alte justificri dect cele pe care i le atribuie prezumia de mai sus cu care opereaz organele judiciare. Aa de pild, acela care cumpr cu o sum dubl un loz ctigtor poate s fac o atare tranzacie cum am mai artat din motive generoase, vrnd totodat s ascund mobilul real al tranzaciei. Tot astfel, depunerea la o banc a unei sume mari de bani n conturi multiple cu valori reduse poate s aib la baz dorina autorului de a ascunde n faa familiei, a prietenilor, valorile mari de care dispune (valori provenite din activiti legale sau morale pe care nu nelege s le mrturiseasc). Fiind obligat s dea explicaii asupra acestor motive (de pild, c sumele provin de la partenerul sexual), este posibil ca cel n cauz s refuze s dea publicitii adevratele scopuri ale actelor sale pretins dubioase i s recunoasc motivele reale, altele dect cele care i se atribuie. Refuznd s arate adevrul, o atare persoan va ajunge s fie acuzat pe nedrept de splare de bani. Posibilitatea unor erori judiciare prin manipularea acestor prezumii trebuie s determine organele juridice s opereze cu o maxim pruden ncercnd s stabileasc realitatea, adevrul chiar atunci cnd prezumia ar fi n defavoarea unei persoane. Dar aa cum am artat i mai nainte incriminarea faptei de splare a banilor i are temeiul nu numai n necesitatea ocrotirii activitii corecte a justiiei i mpiedicarea denaturrii probelor n procesul judiciar (cu neajunsurile semnalate) ci i are o justificare i n alte direcii. Dup unii autori, banii murdari sunt o surs important pentru finanarea activitilor criminale de orice natur, inclusiv a actelor de terorism. De asemenea, servesc la coruperea autoritilor i la nclcarea legalitii. Autorii valorilor provenite din infraciuni (avnd la dispoziie valori care nu sunt rezultatul unei activiti economice, reale, productive, ci dintr-o activitate parazitar) sunt extrem de generoi, se preteaz la supraevaluarea costurilor prin care urmresc s ascund valorile negre (de pild, sunt gata s ofere din banii murdari un pre dublu pentru
61

procurarea unor obiecte), ceea ce mpiedic libera concuren, determin o cretere artificial a valorilor bunurilor, a ratei dobnzilor i a cursului de schimb valutar n care sunt interesai. S-a remarcat, de asemenea, c preocuparea pentru splarea banilor provenii din infraciuni denatureaz viaa economic, creeaz condiii pentru apariia de societi fantom pentru ncheierea de tranzacii aparente i pentru tot felul de activiti mascate, disimulate. Aceste urmri adiacente ale circulaiei banilor negri n viaa economic ar putea fi prevenite, desigur, printr-o prompt i eficient represiune mpotriva infraciunilor principale, nelsnd timpul necesar ca autorii s recurg la acte de splare pentru a pune n circulaie valori de provenien dubioas. O atare rezolvare apare ns ideal, nerealist n condiiile n care exist multiple posibiliti de eludare a legilor. n imposibilitatea de a descoperi la timp faptele principale i de a le proba, organele judiciare sunt obligate s-i ndrepte atenia spre descoperirea unor fapte derivate, marginale, s combat aciunile de ascundere intenionat a valorilor obinute din infraciune, ca pe aceast cale s ajung uneori la descoperirea infraciunilor principale i totodat s nlture consecinele negative asupra circuitului economic a ptrunderii de capitaluri provenite din infraciuni. Actele de splare a banilor pot fi comise parial n ara noastr, parial n strintate. Potrivit legii penale romne, opernd principiul ubicuitii, infraciunea va fi considerat comis pe teritoriul rii noastre fie c s-a produs numai un act de executare sau numai rezultatul pe teritoriul romn. Legea penal romn n vigoare va putea fi aplicat i actelor de splare comise pe teritoriul strin fr nicio rezerv, deoarece n prezent art. 4 din codul penal (personalitatea legii penale) nu prevede dubla incriminare. n noul cod, prevzndu-se cerina dublei incriminri, soluia de mai sus nu va fi posibil dect dac legea penal a statului strin prevede dubla

incriminare. n acest sens sunt i prevederile Conveniei Naiunilor Unite la care neam referit. 4.Subiectul activ al infraciunii de splarea banilor. Subiect activ al acestei infraciuni poate fi orice persoan fizic care are capacitatea de rspundere penal, legea 656/2002 neprevznd vreo calitate special a subiectului. Atunci cnd subiectul activ al infraciunii este chiar autorul faptei principale, trebuie s inem seama c asemenea fapte se vor comite mai frecvent de anumite categorii de persoane care ocup funcii importante, att n organele de conducere la nivel central ale unor societi sau ale unor organizaii politice, ct i n aparatul de stat legislativ sau executiv (criminalitatea gulerelor albe), persoane care, de regul, sunt implicate n svrirea att a infraciunilor principale, ct i a infraciunilor de splare a banilor. Expresia infraciune comis de gulerele albe a fost introdus n limbajul juridic i criminologic n anul 1939, cu ocazia discursului inut de Edwin Sutherland la Societatea American de Sociologie. Sutherland a definit termenul ca: infraciune comis de o persoan respectabil, avnd un nalt statut social, n cadrul ocupaiei pe care o are. Dei au existat controverse cu privire la infraciunile care ar putea fi comise de gulerele albe, astzi se admite c aceste persoane pot svri o varietate de infraciuni, fr violen, de regul infraciuni din domeniul afacerilor comerciale, bancare, financiare. Astfel, infraciunile comise de gulerele albe includ: nclcri ale legilor monopolului, fraudele prin internet, fraudele cu cartea de credit, fraudele n cadrul telemarketing-ului, fraudele privind falimentul, fraudele n domeniul asistenei medicale, nclcri ale legislaiei n domeniul mediului, fraudele n domeniul asigurrilor, fraudele potale, fraudele n domeniul banilor publici, evaziunea fiscal, fraudele financiare, fraudele n domeniul titlurilor de valoare, comercializarea de aciuni profitnd de calitatea de angajat superior al instituiei financiare, luarea de
63

mit, falsul n nscrisuri publice sau private, splarea de bani, delapidarea, spionajul economic, furtul de secrete comerciale, etc. Alteori, subiectul activ este o persoan specializat n splarea banilor, denumit n doctrin i practica judiciar spltori specializai. n asemenea cazuri nu se poate vorbi c subiectul ar avea o calitate special ceea ce ar conferi infraciunii comise caracterul de infraciune proprie, deoarece infraciunea poate fi comis de orice persoan care deine valori provenite din infraciune i urmrete s ascund proveniena lor. Chiar dac infraciunea principal a avut caracterul de infraciune proprie (de pild, agentul a obinut sumele dubioase din svrirea infraciunii de abuz n serviciu), operaiile de splare a banilor pot fi efectuate n numele funcionarului (subiect activ calificat), de alte persoane fr nicio calitate. n practic s-a reinut aceast calitate de subiect activ al infraciunii de splare a banilor, att autorilor infraciunilor din care s-au obinut banii murdari (contrabanditii, traficanii de droguri, proxeneii, hoii de autovehicule, antajitii, funcionarii corupi, etc.)1, ct i acelora care au efectuat i intermediat operaiile de splare a banilor, chiar dac n-au fost i autorii infraciunilor din care au provenit aceste valori. Potrivit Conveniei Naiunilor Unite, ratificat de ara noastr prin legea nr. 565/2002, nu este obligatorie sancionarea i a autorului infraciunii principale pentru fapta de splare a banilor, dac potrivit principiilor legislaiei interne ale statului actele de splare se absorb n infraciunea principal (o atare soluie, cum am vzut este proprie legislaiei penale italiene). Potrivit legii penale romne, infraciunea de splare a banilor, fiind considerat nu o form de tinuire, ci o infraciune care dei derivat are la baz temeiuri proprii de existen, poate fi conceput a fi comis i de autorul infraciunii principale.
1

Costic Voicu, A.Boroi, Fl.Sandu, I.Molnar, Opere citite pag. 175

n legtur cu subiectul activ al infraciunii de splare a banilor ar fi de observat i faptul c legea penal romn ar fi trebuit s fie mai explicit n aceast privin i s prevad mai clar posibila implicare a autorului infraciunii principale n aceste activiti ilicite. Chiar dac n formularea textului exist i cerina esenial ca autorul faptei s fi cunoscut proveniena bunurilor din infraciune, aceast condiie poate fi interpretat i ca referindu-se la autor spre a evita aplicarea textului, cnd autorul s-a aflat ntr-o eroare principal cu privire la existena infraciunii. Chiar dac exist unele neclariti i imperfeciuni de tehnic legislativ, aceasta nu este de natur s conduc la abandonarea concluziei (desprins i n practica judiciar) c aciunile incriminate n art. 23 din legea 656/2002 pot fi svrite i de autorul infraciunii principale cnd comite acte de splare a valorilor provenite din infraciunea comis de el nsui. n acelai sens ar pleda i faptul c infraciunea de splare de bani nu este identic cu cea de tinuire sau favorizare (n cazul crora actele de autotinuire sau autofavorizare nu au relevan penal), ci are i semnificaii proprii, independente i care n esen privesc denaturarea procesului economic, subminarea economiei reale i a intereselor economice ale statului, semnificaii care justific rspunderea penal i a autorului infraciunii principale cnd acesta comite fapte de splare a banilor provenii din infraciunea svrit de el nsui. Infraciunea de splare a banilor poate fi svrit i de anumii profesioniti (avocai, contabili, notari, executori judectoreti), ntocmai cum poate fi comis de persoane fr nicio calitate deosebit. Aceasta confirm concluzia dup care aceast infraciune nu presupune un subiect activ calificat. n cazul infraciunilor proprii, faptele nu pot fi comise dect de persoanele care au calitatea cerut de lege, fiind excluse alte persoane drept autori. n eventualitatea c la svrirea unei asemenea infraciuni ar participa, pe lng un autor avnd calitatea cerut de lege, i un extraneus, adic o persoan care n-are aceast calitate, fapta acesteia din urm va
65

constitui complicitate la infraciunea comis de intraneus, dei sub aspect material acesta a comis acte identice cu cele ale autorului calificat. Dac infraciunea de splare a banilor este comis de profesionitii menionai (avocai, executori judectoreti, notari publici, contabili), acetia vor fi scutii de obligaia legal de a informa autoritile (Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor), n afar de cazul cnd legea prevede expres o atare obligaie, dat fiind obligaia mai general a acestora de a pstra secretul profesional1. Dac mai multe persoane se constituie ntr-o organizaie, asociaie n scopul svririi infraciunii de splare a banilor, aceste persoane se vor supune prevederilor Legii 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate i care definete ce nseamn constituirea unui grup infracional organizat n scopul svririi unor infraciuni grave, printre care se numr i aceea de splare de bani2. Conform art.2 din acest act normativ, prin grup infracional organizat se nelege grupul structurat, format din trei sau mai multe persoane, care exist pentru o perioad i acioneaz n mod coordonat n scopul comiterii uneia sau mai multor infraciuni grave, pentru a obine direct sau indirect un beneficiu financiar sau alt beneficiu material; nu constituie grup infracional organizat, grupul format ocazional n scopul comiterii imediate a uneia sau a mai multor infraciuni i care nu are constituirea sau o structur determinat ori roluri prestabilite pentru membrii si n cadrul grupului.

5.Subiectul pasiv al infraciunii de splarea banilor.


1

Dobrican, Gheorghe. Obligaia pstrrii secretului profesional de ctre avocai, executori judectoreti, notari publici, n raport cu prevederile Legii nr.656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor . 2 Legea nr.39/2003 a abrogat expres prevederea din art.23 al.2 n formularea iniial a Legii nr.656/2002 care se referea tocmai la asocierea n vederea comiterii infraciunii de splarea banilor.

Subiect pasiv al infraciunii, este, n primul rnd, statul, ca titular al obligaiei de asigurare a unui climat de normalitate n ceea ce privete desfurarea activitii economico-financiare i de afaceri. n secundar, subiect pasiv al infraciunilor de splare a banilor pot fi anumite persoane fizice sau juridice (organele de stat, instituii bancare sau alte persoane juridice, care sunt prejudiciate n urma svririi infraciunii). Participaia este posibil sub toate formele i la toate variantele normative ale infraciunii de splare a banilor provenii din infraciune. Actul de schimbare sau de transfer n scopurile menionate poate s aib caracterul unui act de executare svrit chiar de autorul infraciunii principale care comite i infraciunea de splare a banilor, dar poate s aib i caracterul unui act de favorizare din partea unui ter spltor, atunci cnd este comis pentru a ajuta pe autor s se sustrag de la urmrire, judecat, executarea pedepsei, tiind c acesta a comis infraciunea din care provin bunurile supuse operaiei de splare (favorizare personal). n acest caz, autorul infraciunii de splare de bani va rspunde i pentru infraciunea de favorizare a infractorului. Tot astfel sunt acte de executare a infraciunii i cele care constau n dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri cunoscnd c acestea provin din infraciune. Aceste acte sunt concepute ns a fi comise de persoane care svresc nemijlocit numai infraciunea de splare a banilor, dar nu sunt i autori ai infraciunii principale. La fiecare din variantele normative alternative prevzute n art. 23 din legea 656/2002 se poate concepe existena instigrii i complicitii la infraciunea de splare a banilor, fie c aceste acte de participaie sunt svrite n raport cu fapta autorului infraciunii principale cnd acesta comite i acte de splare a banilor, fie c sunt comise n raport cu fapta terului spltor, autor numai al infraciunii de splare a banilor.
67

Este interesant de observat c n Convenia Naiunilor Unite se face vorbire numai de actele de complicitate la infraciunea de splare a banilor, prelundu-se astfel modelul francez al instituiei participaiei potrivit cruia instigarea constituie o form de complicitate i nu o form distinct de participaie. n raport cu legea noastr penal, instigarea fiind o form autonom de participaie, va exista i posibilitatea ca, alturi de complicitatea la svrirea infraciunii de splare a banilor de ctre autor, s existe i instigarea la aceast infraciune (fie c instigator ar fi autorul infraciunii principale, fie o alt persoan). Aa cum am artat mai sus complicitatea ca form de participaie este posibil sub toate variantele normative ale infraciunii. Chiar dac n varianta normativ prevzut n art. 23 din legea 656/2002 se prevede printre scopurile urmrite prin aciunea de schimbare sau transfer, acela de a ajuta pe autorul infraciunii principale, aceast precizare nu are nimic comun cu complicitatea ca form de participaie, ci subliniaz numai c aciunea de schimbare sau transfer poate fi comis nu numai de autorul faptei principale, dar i de un ter intermediar n sprijinul sau pentru a ajuta pe autorul faptei principale. mprejurarea c intermediarul acioneaz ca mandatar al autorului nu exclude calitatea sa de autor al aciunii de schimbare sau transfer a bunurilor provenite din infraciune. Calitatea de complice o va avea persoana care eventual ajut, nlesnete svrirea aciunii de schimbare sau de transfer comis de autorul infraciunii principale sau de intermediar. Trecnd la analiza coninutului juridic al infraciunii, situaia premis a infraciunii de splare a banilor o constituie existena unei infraciuni anterioare din care s provin valorile supuse operaiunilor de splare. Pe lng situaia premis din coninutul juridic al infraciunii de splare a banilor, mai face parte i coninutul constitutiv, compus din elementul material, urmarea imediat, legtura de cauzalitate. Asupra acestora urmeaz s ne oprim mai ndeaproape.

6.Elementul material al infraciunii de splare a banilor. Elementul material al laturii obiective a infraciunii se difereniaz n funcie de varianta normativ avut n vedere: a) n varianta prevzut n art.23 alin.1 lit.a, elementul material al infraciunii l constituie aciunea de schimbare sau de transfer de bunuri, svrite separat sau mpreun, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestora. ntruct cele dou variante normative (schimbarea sau transferul) au un caracter alternativ, infraciunea se poate realiza i cnd s-a comis doar una dintre aciunile alternative incriminate, nefiind necesar realizarea cumulativ a acestora. Pe de alt parte, atunci cnd sunt ntrunite ambele, infraciunea i va pstra unitatea i nu vor fi incidente regulile cu privire la concursul de infraciuni. Pluralitatea de aciuni alternative va fi ns avut n vedere la individualizarea pedepsei. Nu intereseaz instituiile sau persoanele prin care se realizeaz aceste operaii. Legea nr. 656/2002, prelund incriminarea din legea anterioar (Legea 21/1999) nu a mai precizat ca o condiie esenial pentru existena infraciunii de splare a banilor, ca faptele descrise n norma de incriminare s fi fost comise prin intermediul anumitor instituii sau persoane pe care Legea 21/1999 le meniona n mod expres. Dei instituiile financiare i persoanele intermediare nu mai sunt menionate n noua reglementare, nu putem s nu observm c, n mod frecvent, infraciunea de splare a banilor se comite numai prin intermediul instituiilor la care face referire i legea anterioar i anume : a) bncile, sucursalale bncilor strine i instituiile de credit; b) instituiile financiare, cum ar fi : fondurile de investiii, societile de investiii, societile de administrare a investiiilor, societile de depozitare, de custodie, societile de valori imobiliare, fonduri de pensii i alte asemenea fonduri, care ndeplinesc urmtoarele operaiuni : creditarea, incluznd, printre altele, creditul de consum, creditul ipotecar, factoringul, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv
69

forfetarea, leasingul financiar, operaiuni de pli, emiterea i administrarea unor mijloace de plat, cri de credit, cec-uri de cltorie i altele asemenea, acordarea sau asumarea de garanii i subscrierea de angajamente, tranzacii pe cont propriu sau n contul clienilor prin intermediul instrumentelor pieei monetare, cec-uri, ordine de plat, certificate de depozite, etc., schimb valutar, produse financiare derivate, instrumente financiare legate de cursul valutar ori de rata dobnzilor, valori mobiliare, participarea la emiterea de aciuni i oferirea de servicii legate de aceste emisiuni, consultan acordat ntreprinderilor n probleme de structur a capitalului, strategia industrial, consultan i servicii n domeniul fuziunilor i al achiziiilor de ntreprinderi, intermedierea pe pieele interbancare, administrarea de portofolii i consultan n acest domeniu, custodia i administrarea valorilor mobiliare; c) societile de asigurri i reasigurri ; d) agenii economici care desfoar activiti de jocuri de noroc, amanet, vnzri-cumprri de obiecte de art, metale i pietre preioase, dealeri, turism, prestri de servicii i orice alte activiti similare care implic punerea n circulaie a valorilor; e) persoanele fizice i juridice care acord asisten de specialitate juridic, notarial, contabil, financiar-bancar, cu respectarea dispoziiilor legale privind secretul profesional; f) persoanele cu atribuii n procesul de privatizare; g) oficiile potale i persoanele juridice care presteaz servicii de transmitere de bani, n lei sau n valut; h) agenii imobiliari; i) trezoreria statului; j) casele de schimb valutar;

k) orice alt persoan fizic sau juridic, pentru acte i fapte svrite n afara sistemului financiar-bancar. n legtur cu prima dintre variantele normative ale infraciunii i anume schimbarea, observm c termenul poate avea mai multe accepiuni. Un prim sens al acestui termen ar fi acela de transformare fizic a bunului prin supunerea acestuia unor modificri susceptibile s-i schimbe nfiarea fizic, material, fr s afecteze valoarea intrinsec a obiectului; aceasta nseamn c se nltur trsturile reale ale obiectului obinut n mod ilegal atribuindu-i-se alte trsturi care s creeze o aparen de origine sau dobndire licit. De pild, schimbarea culorii, seriei i numrului de nmatriculare al autoturismului nou furat cu seriile, culorile i numerele de nmatriculare ale unor autoturisme accidentate sau uzate cumprate legal1. Un alt sens al termenului de schimbare a bunului ar fi acela de a nlocui lucrul produs prin infraciune cu un lucru deinut legal de o alt persoan. Schimbul bunului poate fi la valoare echivalent sau cel mai adesea la o valoare inferioar, infractorul avnd interesul s obin chiar valori mai reduse ns curate. De pild, schimbarea prin nlocuirea aciunilor anonime, a obligaiilor, titlurilor de plat, a certificatelor la purttor, furate, care pot fi urmrite dup serie, numr cu altele asemntoare n circuitul legal. Schimbarea bunului poate s mbrace i forma unor modificri cu caracter juridic, adic din efectuarea unor acte juridice sub semntur privat sau chiar autentificat pentru a ascunde o operaiune cu caracter ilegal. De pild, o persoan care are o sum mare obinut prin infraciunea principal procedeaz la splarea acesteia prin schimbare, efectund dou operaiuni de vnzarecumprare; astfel, cel n cauz cumpr o proprietate avnd valoarea real de 200.000 RON, cu preul de 100.000 RON, consemnat n contractul de vnzare-cumprare
1

V. Dabu, S. Ctineanu, op.cit. p.37.

71

autentificat. Infractorul pltete vnztorului, pe lng suma consemnat n actul de vnzare-cumprare, i suma pe care vrea s o spele, astfel c vnztorul i primete preul real de 200.000 RON pentru imobilul n cauz; infractorul pstreaz bunul o perioad de timp necesar efecturii unor amenajri i mbuntiri investind 100.000 RON, dup care, infractorul revinde imobilul la un cumprtor de bun credin cu suma de 300.000 RON. Prin aceast operaiune, infractorul justific legal proveniena cu ultimul act de vnzare-cumprare autentic, suma de 300.000 RON n care este inclus i suta de mii splat1. Transferul de bunuri n scopul ascunderii i al disimulrii originii ilicite a acestora este o alt variant normativ a aciunii care constituie elementul material al laturii obiective a infraciunii prevzute n art. 23 pct. 1 lit. a din Legea 656/2002. Cea mai simpl form de transfer al bunurilor este cea de mutare a bunului dintr-un loc unde s-ar deduce uor proveniena ilicit, ntr-un loc unde bunul ar avea o aparen de provenien legal. Un asemenea transfer se realizeaz de pild, prin deplasarea capitalului sub diferite forme de la o ar la alta sau de la un agent economic la altul, cu sau fr aparen legal (deplasare efectiv sau scriptic ori electronic). Astfel, pentru scoaterea din ar a unor sume obinute prin nelciune n sistemul bancar se efectueaz o plat n avans de marf sau o plat pentru o marf supraevaluat vndut de un agent economic aflat sub controlul celui care transfer (agent care ulterior intr n faliment i nu mai expediaz marfa). O astfel de deplasare de capital se mai poate face prin asociere, ori fuziune cu o firm falimentat intenionat, aflat tot sub controlul celui care transfer, ori prin pli pentru consultan, asisten de specialitate sau prin constituirea de depozite n ar din

V, Dabu, S. Ctineanu, op.cit., p.38

sume mai mici de 15.000 euro i apoi plata unor cec-uri n strintate pentru care nu mai exist obligaia formal a raportrii transferului respectiv1. Alte forme de transfer pot consta n : deplasri de valut prin cumprarea de obligaiuni, titluri de credit, cesiune de crean cu pre subevaluat sau prin deplasri de valut prin cumprri i revnzri speculative de aciuni la burs, ori deplasri de valut prin creditare, mprumut fr garanii i care evident nu se mai restituie agentului care este tot sub controlul celui care transfer sau prin transferuri de fonduri interbancare2, prin sistemul Western-Union, ori prin transfer de credit documentar (transferabil), ipotez n care se acord beneficiarului dreptul de a cere ca creditul s-i fie deschis la o alt banc dect cea stabilit de pri, sau prin folosirea ilegal a diferitelor forme de decontri interne sau internaionale inclusiv de societi fantom prin : cec-uri, acreditive, dispoziii de plat, dispoziii de ncasare, ori prin transfer de fonduri prin intermediul biletului la ordin sau cambiei sau prin transfer cu pli fictive fcut prin carduri3. Nu intereseaz dac schimbarea sau transferarea a avut loc odat sau n mod repetat, bunurile respective vor avea acelai regim juridic. Aciunile de schimbare i de transfer se ntregesc cu o cerin esenial i anume s fie efectuate n vederea ascunderii, sau disimulrii originii ilicite a bunurilor (legea folosete expresia n scopul cu semnificaia ns de destinaie, nu de finalitate). Aceasta nseamn c aciunile menionate trebuie s-i propun s ascund sau s disimuleze valorile provenite dintr-o infraciune grav. Acest scop este desprins de organele judiciare chiar din contextul dubios al aciunilor de schimbare sau transfer. De aici i importana pe care o capt identificarea i selecionarea tranzaciilor dubioase, comportamentele atipice ale clienilor, volumul mare al sumelor tranzacionate. n msura n care schimbul sau transferul apare ca efectuat n aceste
1 2

Ion Lascu, op.cit., p.16 ; C.Voicu, G..Ungureanu i A.C. Voicu, op.cit., p.295. Transferul de fonduri interbancare este iniiat de o banc i se ncheie prin decontarea final a sumei, n momentul i n forma hotrt n cadrul unui sistem interbancar de transfer de fonduri pentru nregistrarea n conturile agentului de decontare. 3 Valeric, Dabu, S. Ctineanu, Revista Dreptul nr.12/2002, op.cit. p. 138.

73

scopuri, se desprinde i prezumia c este vorba de o provenien ilicit, deoarece numai n raport cu valori ilicite exist interesul de a fi ascunse, disimulate, valorile de provenien licit nefiind ascunse. n raport cu acestea din urm opereaz prevederile art. 44 pct .8 din Constituie potrivit cu care caracterul licit al dobndirii se prezum n cazul proprietii private. Aceasta nseamn c deintorul unui bun nu trebuie s fac dovada caracterului licit al deinerii bunului (deoarece aceasta se prezum); o asemenea dovad ar reveni deintorului numai dup ce organul judiciar a fcut dovada caracterului ilicit al provenienei bunului, fcnd s se mute sarcina probei asupra deintorului. Actele de schimb i transfer cu caracter dubios relev nu numai intenia de ascundere, de disimulare a unor bunuri, dar i caracterul acestor lucruri, proveniena lor ilicit, oblignd pe deintor s fac dovada contrarie. Prin ascundere se nelege modificarea nfirii fizice a bunului sau a naturii juridice a acestuia n vederea punerii bunului n circulaie fr temerea de a fi descoperit originea sa ilicit sau pentru a ngreuna descoperirea. Disimularea este tot o ascundere urmat de mascarea, camuflarea bunului, acesta aprnd ca avnd o provenien legal. Aciunea de schimbare i de transfer descris n cuprinsul art 23 lit.a se ntregete cu o a doua cerin esenial relativ la cel de-al doilea scop posibil al schimbului sau transferului de bunuri i anume de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provine bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei. Este vorba tot de scop n sens de destinaie, i anume, ca aciunea de schimb sau cea de transfer s aib ca obiectiv favorizarea autorului infraciunii principale (favorizare personal). ntr-o anumit viziune, o atare cerin esenial ar putea fi considerat de prisos deoarece prin schimbarea sau transferul bunurilor provenite din infraciune n scopul ascunderii sau disimulrii acestora, implicit se urmrete mpiedicarea descoperirii

infraciunii principale din care a provenit bunul splat, aceasta implicnd mpiedicarea descoperirii autorului faptei principale pentru a fi tras la rspundere. Altfel zis, realizarea acestui scop nu are loc prin acte independente de actele prin care se realizeaz schimbarea sau transferul n scopul ascunderii, disimulrii bunului de provenien ilegal. Pentru ntregirea elementului material al ambelor variante normative prevzute n art. 23 lit. a din legea 656/2002, se impune a fi ndeplinit i o a treia cerin esenial i anume ca bunul schimbat, transferat s provin dintr-o infraciune. Aceast condiie esenial nu este ndeplinit dac, de pild, bunul provine dintr-o contravenie, sau dintr-o abatere disciplinar ori dintr-un delict civil i ca atare infraciunea nu va mai putea exista. Este o rsfrngere a situaiei premis asupra coninutului constitutiv al infraciunii1. Elementul material al variantei normative alternative de la alin.1 lit.b const n svrirea urmtoarelor aciuni : - ascunderea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; - disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; Ascunderea sau disimularea n accepiunile date mai sus se refer att la bunul material, ct i la drepturile asupra bunului material provenit din infraciunea principal. Sintagma adevratei naturi se opune naturii aparente a bunului i are sensul de apartenen real licit sau ilicit a bunului n cauz, la subiectul care a fost
1

Vintil, Dongoroz i colab., Explicaii teoretice ale Codului penal romn, Vol.III. , Editura Academiei, Bucureti, 1971, p.573.

75

deposedat prin infraciunea primar, adic o ascundere sau disimulare a bunului precum i a titlului care st la baza adevratei naturi a bunurilor respective2. Ascunderea adevratei naturi a provenienei presupune svrirea de acte de natur s denatureze proveniena real i a drepturilor efective asupra bunului provenit din infraciunea principal crora s li se atribuie o identitate fals aparent legitim. Activitatea de ascundere, disimulare trebuie s fie de natur a face nesesizabil, la prima vedere, originea ilicit a provenienei bunului prin crearea unei situaii de apartenen legal veridic a bunurilor i a drepturilor asupra acestora. Exist o asemenea denaturare a drepturilor asupra bunurilor cnd sunt disimulate adevratele relaii din care provine bunul respectiv. De pild, unei sume obinute prin antaj i se d aspectul restituirii unei sume mprumutate care pe o perioad mare, evident fictiv, a produs dobnd. Prin situare se nelege denaturarea locului ocupat de bunul respectiv ntr-o anumit ordine, ierarhie, fcnd s se cread c ocupa un alt loc dect cel real. Se tie c potrivit art. 1909 Cod Civil, lucrurile mictoare se prescriu prin faptul posesiunii lor fr s fie trebuin de vreo curgere de timp. Drept urmare, drepturile de crean incorporate n aciuni la purttor, cec-uri la purttor, titluri negociabile la purttor, etc. dobndite ilegal li se poate schimba adevrata situare (posesie) prin operaii care s le confere aparent o provenien legal. De pild, cumprarea biletelor ctigtoare la loto de ctre fptuitor cu banii obinui din infraciuni modific situaia bunurilor deinute deoarece acestea apar ca fiind contravaloarea biletului ctigtor (aparena de dobndire legal) i nu ceea ce sunt n realitate adic sume provenite din infraciune. Cu privire la circulaia bunurilor trebuie nelese actele de denaturare a adevratei circulaii a valorilor ori a drepturilor asupra bunurilor ntre parteneri la
2

V.Dabu, S. Ctineanu, op.cit. p.41

tranzacie, pretinzndu-se c aceast circulaie se refer la valori dobndite licit. De pild, fptuitorul prin vnzri-cumprri succesive determin o fals circulaie a valorilor, o trecere fictiv de la o persoan la alta pn la fptuitor (folosindu-se n aceast operaie de unul sau mai muli intermediari), lsnd s se cread c este vorba de o circulaie real efectiv a bunurilor sau a drepturilor asupra bunurilor. Asemenea vnzri succesive pot fi realizate prin acte juridice ncheiate sub form autentic sau sub semntur privat nlturndu-se orice urm de ilicit a pretinsului drept asupra bunurilor. Deinerea bunului apare ca fiind legitim1. Variantele normative prevzute n art 23 lit. b presupun de asemenea existena unei cerine eseniale i anume ca bunurile susceptibile de operaiunile menionate s provin din svrirea unei infraciuni. Nu va fi ndeplinit aceast cerin esenial dac bunurile provin dintr-o contravenie sau dintr-un delict civil ori o abatere disciplinar. Elementul material al variantei normative din alin.1 lit.c este realizat prin dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri care n mod obiectiv provin din comiterea unei infraciuni. Prin dobndire se nelege fapta unei persoane de a achiziiona cu orice titlu bunuri din categoria celor susceptibile de a fi splate, cunoscnd c provin din svrirea unei infraciuni de o anumit gravitate. Sintagma svrirea unei infraciuni face referire doar la infraciunea principal prin care s-a obinut sau se obine ilicit bunul care va face ulterior obiectul splrii. Deinerea sau folosirea desemneaz fapta unei persoane de a avea asupra sa sau de a ntrebuina un bun pe o perioad determinat sau nedeterminat, temporar sau continuu. n cazul acestei variante normative de asemenea, cerina esenial este ca

V.Dabu, S,Ctineanu, op.cit. p.42

77

bunul care face obiectul dobndirii, deinerii, folosirii s fie un bun provenit din infraciune. 7. Urmarea imediat a infraciunii de splare a banilor. Urmarea imediat a infraciunii de splare a banilor trebuie analizat att sub aspect material, ct i sub aspect juridic. Sub primul aspect, urmarea imediat va diferi n raport cu fiecare din variantele normative alternative pe care le conine norma de incriminare. Astfel, n cazul variantei alternative, prevzute la lit. a din art. 23, urmarea material imediat ar fi schimbarea efectiv sau transferul efectiv al bunurilor pentru a ascunde, disimula originea lor ilicit, ori a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepselor. n aceast variant normativ, nfiarea bunurilor se schimb (fizic) din bani n obiecte dac, de pild, fptuitorul din banii obinui prin nelciune cumpr bijuterii pe care le vinde mai departe, sumele obinute aprnd astfel ca avnd o surs legitim (vnzarea unor bunuri) i nu o surs ilicit, cum este n realitate. Totodat, prin aceste operaiuni, momentul obinerii bunurilor se ndeprteaz tot mai mult ca urmare a vnzrilor i cumprrilor succesive care s-au interpus, de momentul cnd se verific proveniena lor. Fptuitorul poate s recurg i la transferul bunurilor; n acest caz urmarea imediat este schimbarea locului bunurilor care, dei rmn aceleai din punct de vedere fizic, i-au modificat semnificaia juridic (de pild, dac fptuitorul depune banii sustrai la o banc n contul su i-i folosete mai departe ca bani transferai dintr-un cont bancar i nu ca avnd o provenien ilegal). n ambele cazuri trebuie s se verifice existena unui scop i anume al ascunderii sau disimulrii (rezultatul aciunii de a camufla, a masca), scop care clarific sensul aciunilor i rezultatul acestora de a ascunde originea bunurilor (scopul

avnd caracter de destinaie i nu de rezultat sau finalitate). Un alt scop este acela de a ajuta pe autorul infraciunii principale de a se sustrage de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei. Sub aspectul urmrii imediate juridice, aciunile incriminate de schimb i transfer n scopurile artate aduc atingere obiectului juridic specific al infraciunii, adic relaiilor care se nasc i se dezvolt n legtur cu raporturile patrimoniale care se desfoar ntr-un sector determinat al economiei naionale, adic n sectorul financiar, bancar, economic, de credit, etc. n cazul variantei normative alternative din art. 23 lit. b din legea 656/2002, urmarea imediat natural este ascunderea sau disimularea efectiv a adevratei naturi, proveniene, siturii, dispoziiei, circulaiei sau proprietii bunurilor, ori a drepturilor asupra acestora. Prin faptele comise n aceste modaliti normative trebuie s se obin fie o schimbare fizic efectiv a bunurilor, fie o schimbare efectiv juridic (prin transfer), astfel ca bunul s nu mai poat fi recunoscut sub adevrata sa natur sau provenien (de pild, banii sustrai printr-o spargere sunt prezentai cu ajutorul unor acte false ca fiind provenii dintr-o donaie). Sub aspectul urmrii imediate juridice, aciunile incriminate cu urmrile lor naturale semnalate aduc atingere relaiilor patrimoniale din sectorul financiar, bancar, de credit, etc., denaturnd aceste relaii prin infuzia de valori provenite din infraciune. n ipoteza faptelor incriminate n art. 23 lit.c, urmarea imediat natural este dobndirea, deinerea, folosirea efectiv (ca rezultate naturale ale aciunilor enumerate) a bunurilor de provenien ilicit. Dei aceste aciuni erau incriminate i sub numele de tinuire, asemnarea este numai aparent. n cuprinsul art.23 din legea 656/2002, acestea sunt modaliti alternative normative prin care se comite infraciunea de splare a banilor, fiind echivalente cu celelalte dintre aciunile nscrise n norma de incriminare. Aceste aciuni nu pot fi desfurate de autorul infraciunii principale, ci numai de persoanele intermediare care acioneaz ca mandatari ai
79

autorului faptelor principale n legtur cu interesele acestuia de a ascunde proveniena valorilor dobndite, deinute, folosite de intermediari. Este regretabil c legiuitorul nu a gsit formulri mai exacte care s sublinieze specificul infraciunii de splare a banilor n raport cu infraciunea de tinuire. Sub aspectul urmrii juridice, prin aciunile alternative de dobndire, deinere sau folosire descrise n norma de incriminare se aduce atingere valorilor sociale ocrotite prin incriminare, adic normalei desfurri a relaiilor de proprietate i a circuitului economic specific, financiar, bancar, de credit, etc. mpotriva mistificrilor i denaturrilor provenite prin invazia n acest circuit de valori provenite din infraciune. 8.Legtura de cauzalitate a infraciunii de splarea banilor. ntre elementul material al infraciunii de splare a banilor (sub forma aciunilor descrise n norma de incriminare) i urmarea imediat natural trebuie s existe o legtur de cauzalitate. Legiuitorul, referindu-se la aciuni care prin natura lor exprim, att manifestarea exterioar, ct i rezultatul acestora, nseamn c rezultatul este implicit aciunii astfel c nu este necesar o dovad special a legturii de cauzalitate fiind suficient s se fi svrit aciunea incriminat iar schimbarea situaiei anterioare s se fi produs efectiv. 9.Forma de vinovie a infraciunii de splarea banilor. Infraciunea de splare a banilor cuprinde n coninutul ei constitutiv, sub raportul legturii subiective, un element subiectiv i dou cerine eseniale. Elementul subiectiv const din intenie. Autorul trebuie s aib reprezentarea c prin activitile ntreprinse ascunde proveniena banilor provenii dintr-o infraciune i urmrete sau accept obinerea acestui rezultat.

Autorul comite fapta cu intenie indirect ori de cte ori cnd trece la efectuarea de operaii de splare a banilor, admite i posibilitatea ca bunurile supuse procesului de splare s provin dintr-o infraciune (n acest caz autorul manifestnd indiferen fa de proveniena bunurilor). Tot astfel, autorul va comite fapta cu intenie indirect dac, aflndu-se n dubiu asupra provenienei bunului, nu i clarific mai nti ndoiala ca apoi s acioneze, ci acioneaz chiar n situaia de ndoial, ceea ce nseamn c a admis i eventualitatea ca bunul s provin din infraciune. Posibilitatea inteniei indirecte ca element subiectiv se verific evident numai n cazurile n care o alt persoan dect autorul infraciunii principale comite acte de splare a banilor. Numai aceasta poate s manifeste indiferen ori ndoial asupra provenienei bunului. Acela care svrete nemijlocit infraciunea principal cunoate de regul proveniena bunului asupra cruia exercit operaia de splare, astfel c n raport cu acesta, actul de splare are proprietatea de a releva att intenia direct a autorului de a ascunde proveniena bunurilor, ct i tiina sa asupra acestei proveniene. De observat c legea penal a rii noastre nu incrimineaz faptele de splare de bani provenii din infraciune dect dac sunt comise cu intenie direct sau eventual, spre deosebire de alte legislaii penale (cea german i spaniol) care sancioneaz asemenea fapte cu pedepse ceva mai reduse i cnd sunt comise din culp. Latura subiectiv a infraciunii de splare a banilor se ntregete ca o cerin esenial i anume cunoaterea de ctre fptuitor a mprejurrii c bunurile supuse operaiunilor de curire provin din svrirea unei infraciuni. Nu este necesar ca fptuitorul (cnd nu este nsi autorul faptei principale) s tie care anume infraciune a fost svrit i cine este autorul acesteia sau dac acesta rspunde penal sau nu pentru infraciunea svrit (beneficiind de o cauz care nltur caracterul penal al faptei sau rspunderea penal), fiind suficient ca n momentul operaiunii de splare a banilor s-i dea seama c bunul provine din svrirea unei infraciuni. Cunoaterea
81

mprejurrii de mai sus poate rezulta din modul n care s-au svrit faptele, din msurile luate de autorul infraciunii principale (din care provine bunul supus splrii) ca totul s fie efectuat n secret, din eventuala publicitate care s-a fcut anterior asupra comiterii infraciunii principale i asupra persoanei bnuite a fi autorul infraciunii i din alte mprejurri. Prin urmare tiina c bunul splat provine dintr-o infraciune este dedus din materialitatea faptelor. Din moment ce fptuitorul execut n mod contient operaiuni de ascundere, disimulare a unor valori spre a le conferi o aparen de legalitate se desprinde att concluzia c bunurile splate provin dintr-o infraciune ct i cunoaterea de ctre fptuitor a provenienei ilicite a bunurilor. Elementul subiectiv al infraciunii este desprins pe baza evalurii modului de comportare al unei persoane i anume dac aceasta a avut sau nu o conduit tipic, fireasc a oricrei persoane n mprejurri normale. De pild, acela care cumpr un bilet ctigtor la loterie oferind beneficiarului o sum dubl dect valoarea ctigului, va fi evaluat ca o comportare anormal, atipic, deoarece, n mod normal, nimeni nu procedeaz astfel. O asemenea purtare va fi suspectat c ascunde intenia de a converti o sum ntr-o alt valoare cu aparen de legalitate. Cum o atare convertire nar putea fi ncercat dect dac banii splai n acest mod sunt murdari sau negri, adic provin dintr-o operaie ilicit, este limpede concluzia c cel care cumpr n condiiile artate un loz ctigtor, ncearc cu tiin s transforme banii provenii din infraciune n bani obinui n mod legal. Este posibil ns ca subiectul s-i propun s efectueze operaia de mai sus pentru a face o donaie, pentru a ajuta pe ci ascunse pe beneficiarul lozului, prin folosirea acestei operaii de cumprare la un pre supraevaluat a biletului ctigtor. Aceasta nseamn c multe din operaiile aa zis suspecte raportate la o comportare normal, tipic, obinuit ar putea s aib la baz un mobil generos, sau alt mobil fr o coloratur ilicit. Este adevrat c, pe baza

prezumiei deduse din abaterile de la comportarea tipic, are loc o transferare a sarcinii probei care va trece asupra subiectului suspectat Nu va fi realizat aceast cerin esenial dac autorul a crezut eronat c bunul provine din infraciune, dei n realitate proveniena a fost licit (fapta putativ). Tot astfel, nu va exista infraciunea de splare a banilor dac autorul s-a aflat n eroare asupra provenienei bunului ( de pild, a crezut c bunul provine dintr-o contravenie sau dintr-un delict civil sau dintr-o abatere disciplinar). O atare reprezentare greit purtnd asupra unei cerine eseniale a infraciunii constituie o eroare principal care nltur caracterul penal al faptei. Aa cum am mai artat n coninutul infraciunii de splare a banilor, dei legiuitorul folosete noiunea de scop (art. 23 lit. a), acesta are sensul de destinaie clarificnd elementul material al infraciunii i nu de finalitate1. Ca atare, nu este exclus intenia eventual, concluzie care s-ar fi desprins dac scopul la care face referire legiuitorul ar fi avut semnificaia de finalitate a aciunii, finalitate susceptibil a fi realizat chiar dup consumarea infraciunii. n realitate, n cuprinsul prevederilor art. 23 lit. a, scopul trebuie s fie prevzut i realizat chiar n momentul cnd agentul acioneaz n modul n care este descris fapta n norma de incriminare. Legiuitorul putea s se exprime mai corect, dac n loc de scop ar fi folosit o alt expresie( de exemplu: schimbarea sau transferul pentru a ascunde sau disimula originea ilicit a bunurilor ori de natur a ascunde ori disimula originea ilicit a bunului). Infraciunea de splare a banilor nu se poate comite din culp. Ca atare, eroarea asupra unui element constitutiv va nltura ntotdeauna vinovia autorului indiferent dac ar fi o eroare invincibil sau vincibil. 9.Forme, modaliti, sanciuni ale infraciunii de splare a banilor. Infraciunea de splare a banilor, ca orice infraciune comisiv, este susceptibil de o desfurare n timp; ca atare, pot exista acte de pregtire i acte de
1

Valeric, Dabu, S. Ctineanu, op.cit., Revista Dreptul 12/2002 p.138 consider c noiunea de scop este folosit n sens de finalitate; Ion Lascu, op.cit., p.18 admite c infraciunea de splarea banilor se poate comite i cu intenie judiciar.

83

executare. Actele de pregtire, dei posibile, nu sunt incriminate la aceast infraciune, ns tentativa, conform art. 23 al. 3 din legea 656/2002, este pedepsit; ca urmare, actele de executare ntrerupte sau care nu i-au produs efectele, vor fi sancionate conform legii. n formularea infraciunii de splare a banilor, legiuitorul, folosind cuvinte (substantive provenite din verbe la infinitiv) care exprim att aciunile ct i rezultatul produs (schimb, transfer, ascundere, disimulare, dobndire, deinere, splare), vor fi posibile att acte de executare ntrerupte (de pild, banca a refuzat cererea de deschidere a unui cont unei persoane suspectate c urmrete s spele banii provenii din infraciuni), ct i acte de executare care nu i-au produs efectul (dei banca a efectuat transferul cerut de client, n urma verificrii i pune n vedere c refuz s fac orice tranzacie n numele acestuia fiind suspectat c urmrete s spele valori de provenien ilegal). Infraciunea de splare a banilor se consum n momentul cnd se produce urmarea imediat natural i prin aceasta urmarea juridic, potrivit cu specificul fiecruia din actele care formeaz elementul material al laturii obiective a infraciunii. Unele din aciunile incriminate pot s se nfieze ca aciuni momentane (transferul, dobndirea) altele au caracter continuu (ascunderea, disimularea, deinerea, folosirea), momentul consumrii prelungindu-se n timp pn la epuizare, fie prin ncetarea voluntar a aciunii, fie prin intervenia autoritilor. De asemenea, toate actele incriminate se pot nfia i sub o form continuat cnd sunt comise de aceeai persoan la anumite durate rezonabile de timp, cu aceeai rezoluie infracional. n acest caz, momentul epuizrii va fi cel al efecturii ultimului act al aciunii de splare a banilor. Infraciunea se poate comite att n modalitile normative prevzute de lege (schimbare, transfer, ascundere, disimulare, dobndire, deinere, folosire), ct i ntr-o

multitudine de modaliti faptice n raport cu mprejurrile concrete n care a acionat fptuitorul. De aceste modaliti concrete se va ine seama la individualizarea sanciunii. Pedeapsa prevzut de lege pentru infraciunea consumat este nchisoarea strict de la 3 la 12 ani. Potrivit art. 23, alin. 4, poate fi tras la rspundere penal i persoana juridic pentru svrirea acestor fapte, instana, putnd aplica n acest caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevzute la art. 53*1 alin. 3, lit. a) c) din Codul Penal. Bunurile supuse procedurilor de splare sunt confiscabile n baza art. 118 din Codul Penal ( art. 136 din noul Cod Penal). De observat c, o atare confiscare s-ar putea concepe att asupra bunurilor produse (fizic) prin infraciune, ct i asupra celor care au dobndit un alt regim juridic prin infraciune (art. 136 lit. a din noul Cod Penal), dar nu i asupra bunurilor care au servit sau au fost destinate s serveasc la svrirea infraciunii de splare a banilor, dac sunt ale infractorului (art. 136 lit. b din noul Cod Penal). Confiscarea special ar putea opera, de asemenea, i asupra bunurilor date sau primite pentru a determina svrirea unei infraciuni sau pentru a rsplti pe infractor (de pild, sumele date n cazul infraciunilor de corupie, fie pentru a determina comiterea faptei, fie pentru a rsplti pe infractor; la fel n cazul infraciunii de primire de foloase necuvenite svrite de un funcionar public). De asemenea, vor fi susceptibile de confiscarea special valorile supuse aciunilor de splare dac au fost dobndite prin svrirea infraciunii i nu sunt restituite persoanei vtmate sau nu servesc la despgubirea acesteia. Este vorba de bunurile dobndite prin furt, tlhrie i alte infraciuni grave contra patrimoniului. Credem c ar fi posibil confiscarea special prin aplicarea acestor dispoziii i cnd este vorba de valori provenite dintr-o splare anterioar a banilor deoarece i n acest caz aceste valori provin tot dintr-o
85

infraciune principal iniial. Pentru a se asigura aducerea la ndeplinire a confiscrii bunurilor, se pot lua msurile asiguratorii prevzute de Codul de Procedur Penal (art. 25 din Legea 656/2002). B. Asocierea n vederea svririi infraciunii de splare a banilor n cazul n care infraciunea de splare a banilor se produce n condiiile artate, adic n form de grup organizat, vor opera prevederile Legii 39/2003 care, n art. 34, au abrogat dispoziiile din art. 23 alin. 2 referitoare la comiterea infraciunii n cadrul asociaiilor criminale din Legea nr. 656/2002. n raport cu aceste prevederi din Legea nr. 39/2003, prin grup infracional organizat se nelege grupul structurat, format din trei sau mai multe persoane, care exist pentru o perioad i acioneaz n mod coordonat n scopul comiterii uneia sau mai multor infraciuni grave, pentru a obine direct sau indirect un beneficiu financiar sau alt beneficiu material. Art. 7 din legea 39/2003 prevede faptul c iniierea sau constituirea unui grup infracional organizat ori aderarea sau sprijinirea sub orice form a unui astfel de grup se pedepsete cu nchisoare de la 5 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi. Totui, aceast pedeaps nu poate fi mai mare dect sanciunea prevzut de lege pentru infraciunea cea mai grav care intr n scopul grupului infracional organizat. Conform art. 8 din Legea nr. 39/2003, iniierea sau constituirea ori aderarea sau sprijinirea sub orice form a unui grup, n vederea svririi de infraciuni, care nu este, potrivit prezentei legi, un grup infracional organizat se pedepsete potrivit art. 323 din Codul Penal; potrivit art. 2, teza a 2- a din Legea nr. 39/2003, nu constituie grup infracional organizat, grupul format ocazional n scopul comiterii imediate a uneia sau mai multor infraciuni i care nu are continuitate sau o structur determinat ori roluri prestabilite pentru membrii si n cadrul grupului. Ca urmare, iniierea sau constituirea ori aderarea sau sprijinirea sub

orice form a unui grup n vederea svririi infraciunii de splare de bani, n condiiile art. 8 din Legea nr. 39/2003, se pedepsete, dup caz, potrivit art. 167 sau 323 din actualul Cod Penal. C. Nerespectarea dispoziiilor legale de personalul ONPCSB Art. 24 din legea 656/2002 prevede o alt infraciune care de data aceasta se refer la personalul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. n esen, art. 24 alin. 1 i 3 incrimineaz fapta de nerespectare de ctre persoanele Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (ONPCSB) a obligaiilor prevzute n art.18, adic de a nu transmite informaiile primite n timpul activitii dect n condiiile legii (alin. 1), obligaie care se menine i dup ncetarea funciei, pe o durat de 5 ani. Dac n timpul exercitrii funciei, ori n termen de pn la 5 ani dup ncetarea activitii, o persoan din cadrul ONPCSB rspundere penal n baza textului menionat1. Obiectul juridic al infraciunii pe care o analizm const n aceleai relaii sociale ca i n cazul infraciunii de splare a banilor, adic relaiile sociale care asigur desfurarea n legalitate a operaiilor financiar-bancare, implicnd i protecia informaiilor deinute de ctre personalul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor2. Obiectul material al acestei infraciuni l constituie informaiile pe care personalul Oficiului le-a dobndit n timpul activitii, indiferent de modul n care sunt fixate pe un suport electronic sau de hrtie, ori n alt mod. Informaiile se refer, n concret, la date, aspecte, mprejurri, stri de fapt i situaii constatate i care sunt cuprinse (materializate) n documentele, rapoartele,
1 2

transmite

informaiile primite n realizarea atribuiilor n cadrul Oficiului, va putea fi tras la

Ion Lascu, op.cit., p.18 C.Voicu, G.tefania Ungureanu, A.Camelia Voicu, p.216

87

comunicrile ori sesizrile pe care Oficiul le primete de la persoanele juridice i fizice prevzute n art. 8 din lege, precum i cele pe care Oficiul le transmite organelor judiciare abilitate s efectueze investigaii i cercetri n cazurile respective. Subiectul activ al acestei infraciuni este un subiect calificat, deoarece li se pretinde s aib calitatea de angajat al Oficiului, indiferent de funcia pe care o ocup n structura organizatoric i funcional a Oficiului. Dac mai multe persoane svresc nemijlocit infraciunea de splare a banilor, ei vor avea calitatea de coautori; n acest caz fiecare va trebui s aib i calitatea de personal al Oficiului pentru a exista aceast form de participaie. Dac participantul care a avut o contribuie de coautor nu avea calitatea necesar (extraneus), nu mai putem vorbi de coautorat, ci doar despre complicitate la infraciune. Subiectul pasiv al infraciunii prevzute n aceast variant este similar cu cel corespunztor faptei incriminate n art. 23 i anume statul ca titular al valorilor sociale ocrotite i ale crui interese sunt puse n pericol prin faptele incriminate. n secundar, se pot afla n aceast poziie i unele persoane fizice sau juridice care sufer sau pot fi prejudiciate prin svrirea infraciunii. Elementul material al laturii obiective a infraciunii se realizeaz printr-o aciune de transmitere de ctre personalul Oficiului a informaiilor primite n cadrul activitilor curente pe care le desfoar ca angajat, precum i n urmtorii cinci ani dup ncetarea calitii de angajat, n alte condiii dect cele legale. Prin transmitere se nelege comunicare, prin orice mijloace, ctre persoane fizice i juridice care nu sunt ndreptite s le cunoasc, a informaiilor pe care angajaii Oficiului le-au obinut n exercitarea atribuiilor de serviciu. Transmiterea se poate realiza prin diverse mijloace : telefonic, predarea fizic a unor acte originale sau

copii ale acestora, informarea verbal a unor persoane, informarea prin orice mijloace tehnice (prin e-mail, prin fax, internet, etc.). O cerin esenial care ntregete elementul material este condiia ca fapta de transmitere ilegal s fie comis n timpul n care subiectul activ ndeplinea calitatea de angajat al Oficiului i mai nainte de expirarea termenului de 5 ani de la ncetarea acestei caliti la care se refer art. 18 din Legea nr. 656/2002. Urmarea imediat const n transmiterea ilicit a unor date unor persoane fizice sau juridice nendreptite i n crearea printr-o atare activitate a unei stri de pericol pentru buna desfurare a activitii Oficiului. Faptul c informaiile primite n cadrul Oficiului au fost transmise ilegal unor categorii de persoane care nu erau ndreptite s le cunoasc, este de natur a compromite demersurile Oficiului de identificare a cazurilor de splare a banilor i de sesizare a organelor abilitate de lege s investigheze i s cerceteze aceste cazuri. Legtura de cauzalitate trebuie s existe ntre elementul material i urmarea imediat. Sub aspectul urmrii imediate aceast legtur trebuie dovedit n sensul c a avut loc nu numai aciunea de transmitere, dar s-a produs i rezultatul aciunii prevzut de lege, adic ajungerea la cunotina unor persoane care nu aveau dreptul s cunoasc aceste informaii. Latura subiectiv const dintr-un element subiectiv sub forma inteniei directe sau indirecte. Autorul are reprezentarea c prin aciunea sa realizeaz transmiterea unor informaii n alte condiii dect cele legale i c aceste informaii vor ajunge la persoane nendreptite s le cunoasc i urmrete sau accept producerea acestui rezultat. Mobilul i scopul sunt doar elemente care vor fi avute n vedere la individualizarea pedepsei. Forme. Modaliti. Sanciuni Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, nu sunt incriminate de ctre legiuitor; infraciunea se consum n momentul producerii urmrii imediate.
89

Fapta incriminat n art. 24 se realizeaz prin transmiterea unor informaii la persoane nendreptite s le cunoasc. Acestei modaliti normative poate s i corespund o multitudine de modaliti faptice.

CAPITOLUL AL VI-LEA
ASPECTE DIN ACTIVITATEA PRACTIC

Exemplul 1
Un grup infracional organizat, coordonat de ceteanul romno-sirian O.H., a acionat n perioada mai 2002 - martie 2005, svrind infraciuni cu consecine deosebit de grave pentru bugetul statului. In urma cercetrilor efectuate de ctre ofieri de poliie judiciar, Parchetul de pe lnga nalta Curte de Casaie i Justiie a dispus nceperea urmririi penale mpotriva unui numr de 17 persoane care au constituit sau sprijinit grupul infracional organizat (O.M., O.N., O.H., B.N. .a. ), pentru svrirea infraciunilor de crim organizat, splare de bani, evaziune fiscal i complicitate la evaziune fiscal, nelciune, fals i uz de fals. Firmele de tip fantom, interpuse n circuitele financiare, s-au realizat din dispoziia frailor O. de ctre juritii sau contabilii de la firmele din grupul Manhattan, activiti de nregistrare meniuni la Oficiul Registrului Comerului, ncheierea de contracte de nchiriere spaiu cu destinaia sediu firm, ridicarea de documente cu

regim special, deschiderea de conturi curente i efectuarea de operaiuni la bncile unde i aveau conturi curente i firmele la care acetia erau acionari. Pentru unele dintre firmele interpuse, s-au ntocmit n diferite perioade de timp la birourile din Complexul City Center, evidene contabile n fals, n vederea acordrii unei aparene de legalitate a solicitrilor de rambursare TVA ale societilor cu activitate real. Acest sistem a permis membrilor grupului att supraevaluarea achiziiilor cu implicaii directe asupra TVA de rambursat, ct i susinerea cu prilejul verificrilor ncruciate realizate de ctre organele de control financiar a aparenei de legalitate, a operaiunilor comerciale fictive. n acest context, s-a stabilit c n perioada 2001 pn n decembrie 2005, membrii grupului infracional organizat au solicitat prin intermediul a 12 societi comerciale, TVA de rambursat n valoare de aprox. 700 miliarde lei, din care organele fiscale au aprobat aprox. 240 miliarde lei. Totodat, s-a mai stabilit c numai prin intermediul a 3 firme fantom, membrii gruprii au transferat n strintate n baza unor documente false, aproximativ 4 milioane USD.

Exemplul 2
n perioada ianuarie august 2003, pe teritoriul Romniei s-au desfurat un complex de activiti cu caracter infracional desfurate de membrii unei reele de crim organizat transfrontalier, specializai n operaiuni de splare a banilor (obinui din contraband, evaziune fiscal i rambursri ilegale de TVA), prin transferul n valut n diverse conturi din strintate, n scopul ascunderii originii ilicite a acestor fonduri. n perioada 24.08 27.08.2003 s-a procedat la efectuarea de verificri i activiti specifice de ctre ofierii serviciului, care au condus la confirmarea informaiilor obinute, astfel c la data de 28.08.2003 s-a organizat prinderea n
91

flagrant a o parte din membrii reelei cu ocazia efecturii unor operaiuni n conturile curente deschise la Suc.Voluntari a RIB SA, aparinnd mai multor firme fantom, ocazie cu care s-a constatat c acetia transferaser succesiv suma de 13,881 milioane lei prin contul mai multor firme fantom, urmnd a o transfera ilegal n strintate. Membrii acestui grup infracional organizat erau condui de cetenii sirieni O.C.,H.C. i B.H.D.A., care au fost angrenai n operaiuni de splare de bani, constnd, n principal, n expatrierea ilegal de valut (500.000 1.000.000 dolari/zi) prin intermediul mai multor bnci din sistemul bancar romnesc, respectiv ROMANIAN INTERNATIONAL BANK SA, FINANS BANK ROMNIA SA, BANCA ROMNEASC SA, BANCA TRANSILVANIA SA i EUROM BANK SA. Cea mai mare parte din sumele transferate provin de la diveri comerciani arabi i chinezi rezideni pe raza municipiului Bucureti, care au apelat la serviciile membrilor reelei pentru a transfera sume importante de bani n valut n trile de origine (China, Hong Kong, Siria, Liban, Emiratele Arabe Unite, Iordania), dar i n alte ri (SUA, Canada, Frana, Olanda, Italia, Ungaria, Elveia) obinute din activiti comerciale ilicite, desfurate n Romnia. Dup alimentarea conturilor firmelor fantom, membrii grupului infracional organizat, n baza unor documente financiar-bancare false, utiliznd sistemul de tranzacii bancare SWIFT , efectuau zilnic transferuri bancare din conturile curente deschise la bncile enumerate n conturile altor firme fantom din strintate, pe baza datelor de identificare (denumiri firme, conturi bancare) furnizate membrilor grupului de ctre legturile lor din strintate. Pentru a justifica aceste transferuri ilegale, membrii grupului infracional au folosit documente de import falsificate (facturi externe, contracte comerciale, D.P.E.), emise n numele unor firme nregistrate n Romnia la care asociaii i administratorii

sunt ceteni strini (n special de origine arab), unii dintre ei nefigurnd ca intrai/ieii n i din Romnia. Dup ce primeau confirmrile din partea bncilor privind efectuarea transferurilor bancare externe, membrii grupului centralizau aceste transferuri ntr-un registru special. Ulterior, aceast eviden era transmis n Siria membrilor din exterior ai reelei de unde se trasau sarcinile referitoare la modalitatea de transfer a banilor n strintate fie telefonic, fie pe rnd prin intermediul unui membru al grupului, care se deplasa periodic n Romnia. De asemenea, aceeai reea a oferit servicii similare de expatriere valut mai multor ceteni de origine arab n schimbul unui comision cuprins ntre 5 10%, transferndu-se astfel ilegal din Romnia n perioada ianuarie august 2003 suma de 62.342.419 USD si 2.890.634 EURO. Totodat, reeaua n cauz a fost implicat n activiti de cmtrie, aceasta constnd n oferirea de imprumuturi unor ceteni de origine arab n schimbul unui comision de 2 5% pe lun.

93

CAPITOLUL AL VII-LEA
CONCLUZII Fenomenul de splare a banilor a cunoscut o evolutie ascendent n ultimii ani, fiind ntr-o continu cretere, fapt ce a determinat elaborarea unui cadru legislativ adecvat, care s protejeze statul i economia naional mpotriva manifestrilor criminalitii organizate. Dinamica acestui fenomen infracional att n ara noastr, ct i pe plan international, precum i necesitatea euroconformizrii prevederilor normative, au condus la adoptarea n ara noastr a legii 656/2002, care a modificat i completat legea 21/1999. Astfel, prin intermediul legii 230/2005 ct i al O.U.G. 135/2005, s-a modificat legea 656/2002, n sensul armonizri legislaiei interne la prevederile Directivei Europene nr. 97/2001/CE a Parlamentului European i a Consiliului Europei, referitoare la prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor, i cu prevederile celor 40 de Recomandari ale GAFI, cele 9 Recomandri Speciale GAFI privind finanarea terorismului. Avnd n vedere necesitatea intensificri luptei mpotriva fenomenului splrii banilor, al combaterii criminaliaii organizate i al finanrii terorismului, precum i a adaptrii mijloacelor i metodelor de actiune la dinamica i evoluiile structurale ale manifestrilor acestor fenomene, a fost elaborat un pachet de legi cuprinznd dispoziii speciale, care sunt complementare celor prevzute de legea 656/2002, din rndul crora menionm: legea 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, legea 161/2003 privind transparena n exercitarea demnitilor publice, legea 143/2000 privind combaterea traficului ilicit de droguri, legea 302/2004 privind cooperarea judiciar internaional n materie penal,

legea508/2004 privind nfiinarea Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, modificat de OUG 7/2005 i legea 535/2005 privind prevenirea i combaterea terorismului. Din statisticile Poliiei rezult c fenomenul splrii banilor vizeaz reciclarea sumelor negre provenite n special din infraciuni de natur economico-financiar prin care se aduce atingere bugetului consolidat al statului. Congruena dintre criminalitatea organizat i splarea banilor se reflect prin urmtoarele aspecte: -activitatea infracionl desfurat de grupri organizate specializate n splarea banilor, cu o structura ierarhic bine stabilit, fiecare membru avnd atribuii strict stabilite n cadrul grupului, avnd n vedere complexitatea activitii de reciclare. -introducerea n procesul de reciclare a banilor murdari, rezultai din svrirea de infraciuni generatoare, specifice crimei organizate. Importana depistrii i investigrii legturilor dintre crima organizat i splarea banilor nu trebuie subestimat, deoarece este necesar att destructurrii grupurilor criminale organizate specializate n astfel de activiti, ct i anihilrii resurselor acestora. La nivel internaional, se nregistreaz o interferen ntre criminalitate organizat, splarea banilor i finanarea terorismului, ca urmare a dispariiei unor sponsori tradionali ai terorismului - care genereaz noi ameninari ce au ca suport financiar activiti infracionale clasice: evaziune fiscal, deturnare de credite, contraband, falsificare de moned, trafic de persoane, stupefiante, armament, etc. Aceast trstur caracteristic a grupurilor infracionale, i anume faptul c sunt foarte bine oganizate, este confirmat i de fapul c se ine o eviden clar a acestor sume, iar membrii lor nu sunt doar simplii pioni, ci pot face parte uneori din structura unor servicii secrete strine. Gruprile i schimb permanent componena, unii membri prsind ara dup ce i-au realizat sarcinile ce le aveau. Membrii
95

grupurilor sunt pregtii i instruii n aa fel nct orice colaborare cu organul de poliie este exclus, ntotdeauna principiul de funcionare fiind: cel ce este prins nu va dezvlui niciodat numele celorlali.

BIBLIOGRAFIE ACTE NORMATIVE 1. Lg.21/1999-publicat n M.Of.Partea I, Nr.18din 21.01.1999,pt. prevenirea i sancionarea splrii banilor. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Lg.656/2002-publicat n M.Of.Partea I, Nr.904 din 12.12.2002,pt. prevenirea i sancionarea splrii banilor. Lg.39/2003- publicat n M.Of.Partea I ,Nr. 50 din 29.01.2003- privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate. Lg.508/2004-publicat n M.Of.Partea I Nr.1089 din 23.11.2004-privind nfiinarea D.I.I.C.O.T. Lg.78/2000-publicat n M.Of.Partea I,Nr.219 din 18.05.2000-privind prevenirea,descoperirea i sancionarea faptelor de corupie. Lg.141/1997-publicat n M.Of.Partea I, Nr.180 din 01.08.1997-privind Codul vamal. Lg.302/2004-publicat n M.Of.Partea I,Nr.219 din 18.09.2004-privind cooperarea judiciar internaional n materie penal.
Lg.535/2004-publicat n M.Of.Partea I,Nr.719 din 25.11.2004- privind prevenirea i combaterea terorismului.

TRATATE, CURSURI,MONOGRAFII

9.

Convenia Naiunilor Unite de la Viena, adoptat la data de 19.12.1988. splrii banilor adoptat de Consiliul Europei in iun.1991.

10. Directiva nr.9/308 privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul 11. Cele 40 de recomandri ale G.A.F.I ,asupra splrii capitalurilor din 1994. 12. Directiva 97din 2001 a CE. 13. Recomandarea nr.10 a G.A.F.I. 14. Vintil Dongoroz, Drept penal, Bucureti, 1939. 15. Costic Voicu, Florin Sandu, Alex. Boroi i Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti, 2003. 16. Ioan Melinescu, Irina Talianu, Investigaiile financiare n domeniul splrii banilor, Editura Imprimeria Naional, Bucureti, 2004. 17. Costic Voicu, Georgeta Ungureanu, Adriana Voicu, Globalizarea i criminalitatea financiar, bancar, Ed. Universul juridic, Bucureti. 18. C.Voicu, F.Sandu, Al. Boroi i I.Molnar -Dreptul penal al afacerilor, Ed. Rosetti,2002. 19. Costica Voicu si Georgeta Ungureanu, Investigarea infractiunilor financiarbancare, Ed. Polipress, 2001. 20. Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti, 1999 21. Ion Dasclu, Centrele financiare off-shore, paradisurile fiscale i secretul bancar, Editura Argument, Bucureti, 2001. 22. tefan Popa, Adrian Cucu, Economia subteran i splarea banilor, Editura Exvent, Bucureti, 2000. 23. Vasile Dobrinoiu, Drept penal, partea special, vol.I, Bucureti 2004. 24. Vintil Dongoroz i colaboratorii, Explicaii teoretice ale codului penal romn, vol.IV, ediia a II-a, Editura Tempus, Bucureti 2000.
97

E.Lumina Lex,

25. Vintil, Dongoroz i colab., Explicaii teoretice ale Codului penal romn, Vol.III. , Editura Academiei, Bucureti, 1971. REVISTE, STUDII,ARTICOLE 26. Valeric Dabu, S. Ctinean, Despre splarea produsului infraciunii,Revista Dreptul nr.12/2002. 27. Lavinia Lefterache, Dreptul penal al afacerilor o provocare pentru sistemul de drept, R.D.P. nr.2/2002 28. Ioan Lascu, Splarea banilor-actualitate, realitate social i incriminare, R.D. nr. 6/2003. 29. Valeric Dabu, A.M. Guanu, Reflecii asupra legii pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, RDP, nr.4/2001. 30. Valeric Dabu, Splarea banilor n noul cod penal i legislaia penal actual, R.D.nr.4/2005. 31. Ion Pitulescu, Consideraii referitoare la infraciunea de splarea banilor, R.D. nr.8/2002. 32. Valeric Dabu, Sorin Ctineanu Noua lege pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor i Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate R.D. nr. 6/2003. 33. C. Adochiei, Iulia Adochiei, Despre splarea banilor. 34. Dobrican, Gheorghe, Obligaia pstrrii secretului profesional de ctre avocai, executori judectoreti, notari publici, n raport cu prevederile Legii nr.656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor.

99