Tema 6 Decontri prin cecuri

1. Esena i tipologia cecurilor 2. Operaiuni bancare privind cecul 1. Esena i tipologia cecurilor Cecul un ordin scris dat de un titular de cont Bncii sale privind plata incontestabil a sumei indicate n el posesorului cecului care poate fi o ter persoan sau nsi emitentul. Cecul nu este moned, el este un instrument de plat purttor al unei creane care ofer accesul la moned n momentul prezentrii la plat. Ca urmare, cecul este un instrument de plat la vedere, orice meniune contrar fiind nul. Operaiunile cu cecuri implic cel puin trei pri: trgtor, tras i beneficiar. Trgtorul este partea care emite (scrie) cecul pe baza disponibilului aflat n cont i care d o dispoziie de plat, necondiionat, bncii la care are deschis contul. Trasul este ntotdeauna o banc la care trgtorul are deschis contul i care efectueaz plata pe baza cecului primit, numai dac trgtorul are suficient disponibil n cont, ctre o ter parte sau chiar ctre trgtor dac acesta solicit s i se elibereze numerar. Banca pune la dispoziia trgtorului carnete de cecuri care conine file necompletate, denumite i blanchete, pe care acesta le folosete n limita disponibilului din cont. Beneficiarul este partea care primete suma transmis de trgtor iar n situaia n care trgtorul a dispus s i se elibereze numerar, acesta apare i n postura de beneficiar. Cele trei pri efectueaz operaiuni legate de cec n nume propriu, respectiv fiecare poarta rspunderea pentru participarea la acest circuit: trgtorul este responsabil pentru asigurarea disponibilului, respectiv acesta sa fie lichid (depozit), cert (utilizabil imediat) i exigibil (adic sa nu existe nici un impediment de ordin juridic sau material care sa mpiedice efectuarea plii); emiterea unui cec fr ca trgtorul s dispun de fondurile necesare atrage sanciuni civile i penale;

trasul (banca) rspunde pentru efectuarea plii la prezentarea cecului i de beneficiarul rspunde pentru neprezentarea la banca n termenul de valabilitate

ntrzierile care eventual pot avea loc; al cecului n vederea primirii sumei n numerar.
Schema nr. 1

Persoanele participante la decontrile prin cecuri sunt:

Trgtorul = persoana care are cont n banc i a emis cecul

Trasul =banca trgtorului care achit cecul

Beneficiarul = persona care ncaseaz suma nscris n cec

Principii de utilizare a cecului: Existena relaiilor dintre trgtor i tras, pe baza contului bancar i eliberarea carnetului de cecuri; Existena soldului n cont cel puin n mrimea cecului emis.

Schema nr. 2

Principiile de utilizare a cecurilor:

I. Existena relaiei dintre trgtor i tras pe baza contului bancar i eliberarea carnetului de cecuri

II. Existena soldului n cont cel puin n mrimea cecului emis

Pentru a evita posibilitatea de emisiune a cecului fr acoperire banca poate certifica sau aviza cecul. Certificarea cecului - blocarea de ctre banc a unei sume n cont garantnd astfel efectuarea transferului sumei respective doar pentru plata cecului. Vizarea cecului adeverirea existenei soldului n contul trgtorului fr al bloca i acoperirea cecului rmne pe seama trgtorului. Cecul conine aa elemente obligatorii n funcie de care deosebim mai multe tipuri de cecuri: Denumirea cecului care presupune specificarea tipului, deosebim: Cec de numerar; Cec de cltorie; Cec de virament. Ordinul necondiionat de plat. n funcie de acest element se deosebete: Cec barat. Bararea cecului presupune tragerea a dou linii pe cec, i n acest caz beneficiarul se adreseaz doar la banca specificat n contul respectiv; Cec nebarat. Locul sigur al emisiunii cecului indicarea adresei juridice a trgtorului. Existena acestei adrese d dreptul cert beneficiarului de a ncasa suma nscris n cec, n caz dac suma nu poate fi achitat de ctre tras, beneficiarul se prezint la trgtor pentru ncasarea sumei n mod direct. Data emisiunii (valabilitatea cecului-1 lun); Acceptul incontestabil de plat existena tampilei i semnturii trgtorului. Datele trasului, trgtorului Numele beneficiarului. n funcie de indicarea numelui beneficiarului pe cec deosebim: Cec nominativ(se indica numele beneficiarului); Cec la purttor.

n funcie de condiiile de plat: Cec barat; Cec nebarat; Cec simplu (fr indicarea bncii care l poate accepta pentru plat); Cec de virament (doar pentru transferul dintr-un cont n altul); Cec de numerar; Cec de cltorie; Cec certificat (ce este condiionat de blocarea unei sumei n cont, n limita creia se poate trage cecul);
Schema nr. 3

Elementele cecului:

1. Denumirea cecului

5. Acceptul incontestabil de plat 6. Datele trgtorului

2. Ordinul necondiionat de plat 3. Locul de emisiune a cecului 4. Data emisiunii

7. Datele trasului

8. Numele beneficiarului

Schema nr. 4

Clasificarea cecurilor:

Cec de numerar I. Dup cecului denumirea Cec de cltorie Cec de virament

II. Dup ordinul necondiionat de plat

Cec barat Cec nebarat

III. n funcie de indicarea numelui beneficiarului

Cec la purttor Cec nominativ

Cec barat Cec nebarat IV. n funcie de condiiile de plat: Cec simplu Cec de virament Cec certificat

n circuitul bancar se folosesc mai multe feluri de cecuri difereniate prin anumite particulariti dar care pstreaz principiile cecului standard. Aceste cecuri se pot clasifica dup dou criterii: al beneficiarului i al modalitii de plat. Din punct de vedere al beneficiarului: Cec nominativ care are nscris n textul sau numele beneficiarului i dup dispoziia pe care o cuprinde este de dou feluri: (a) cec pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza la ordin (girabil), ceea ce nseamn c cecul poate fi transmis altei persoane, prin gir, cu toate drepturile care decurg din aceasta; clauza la ordin nu este obligatorie s fie menionat pe cec ntruct simpla nscriere a cuvntului cec implic prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir; (b) cec pltibil unei anumite persoane cu clauza nu la ordin, nseamn c cecul nu poate fi transmis prin gir, ci numai prin cesiune ordinar de creane. Cec la purttor care n momentul emiterii nu se indic expres beneficiarul sau se menioneaz la purttor, pltii purttorului; acest cec este pltit purttorului instrumentului care se prezint la banc; un astfel de cec prezint un risc mare de pierdere sau furt ceea ce l face mai puin atractiv. Cecul postdatat este o variant a cecului nominativ care are nscris ca dat a emiterii o dat ulterioar a prezentrii sale la plat i este pltibil n ziua prezentrii, data de emitere considerndu-se ca i cum nu ar fi fost scris (se folosete n cazul unor livrri n mai multe partide, cecul avnd rol de garantare a plii). Dup modalitatea de plat, cecurile pot fi: cec pentru numerar; cec virament, cec barat; cec circular; cec de cltorie. Cecul pentru numerar se folosete pentru obinerea de numerar de la banc pe baza disponibilului din contul curent al titularului. Cecul virament se utilizeaz pentru plata prin cont a bunurilor sau a serviciilor. Dintre toate tipurile de cecuri, cecul virament este cel mai larg utilizat n relaiile de decontare comerciale i necomerciale pentru c este valabil n orice tranzacie. ntruct n practic exist, deseori, anumite suspiciuni cu privire la capacitatea de plat a partenerului, beneficiarul solicit trgtorului o confirmare bancar pe cec din care s rezulte expres existena disponibilului i astfel s fie sigur
6

c la prezentarea pentru ncasare va primi imediat suma datorat de partener. Aceast confirmare se d de ctre tras prin expresia cec certificat menionat pe cec, sub semntura autorizat i tampila bncii, naintea remiterii cecului ctre beneficiar. Banca blocheaz suma certificat care nu mai poate fi retras de trgtor pn la expirarea termenului de prezentare la plat a cecului. Prin certificare, trasul are obligaia ca n caz de neplat, sa despgubeasc pe posesorul cecului. Cecul barat este tipul de cec care are dou linii paralele, verticale sau oblice, ntre care se nscrie banca ctre care se va face plata. Bararea se face de trgtor la emiterea cecului sau pe parcursul circulaiei acestuia de ctre oricare din posesori. Cecul barat este de dou feluri: cec cu barare general i cec cu barare special. Cecul cu barare general este acela care n spaiul dintre cele dou linii nu are nscris nici o banc i poate circula prin girare, fiind valabil la plata n posesia ultimului giratar care completeaz spaiul dintre linii cu denumirea i adresa bncii sale. Acesta prezint cecul la banca unde are deschis contul care trimite cecul la ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecul cu barare special este acela care are nscris ntre cele dou linii denumirea bncii ctre care se va face plata. Bararea general se poate transforma n barare special prin nscrierea denumirii unei bnci ntre cele dou linii paralele. Beneficiarul cecului cu barare special depune cecul la banca sa care l trimite pentru ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecurile cu barare special se folosesc n cazul livrrii de mrfuri cu decontare prin cec, ntruct furnizorul are preferina pentru acest instrument, care prin primirea cecului semnat de trgtor, are certitudinea ncasrii sumei datorate ntr-un termen scurt. Cecul circular este un titlu de credit la ordin emis de o banc asupra unitilor sale bancare sau asupra altei bnci. Cecul circular se folosete n cazul unor pli n numerar n alte localiti dect cea a clientului. Pentru a se evita transportul personal de bani, care reprezint un risc destul de mare, clientul obine de la banca unde are contul un cec circular de o anumit valoare cu care se prezint n localitatea de destinaie la o unitate a aceleiai bnci sau dac nu exist la o banc corespondent aflat n relaii cu banca clientului i ncaseaz cecul. Prin cecul circular, banca
7

emitent se oblig s plteasc cecul n favoarea beneficiarului care este i clientul sau. Sursa de fonduri o constituie disponibilitile aflate n contul beneficiarului la banca emitent. De cele mai multe ori, n cecul circular, banca emitent este att trgtor ct i tras, iar n cazul n care sunt bnci diferite ntre acestea trebuie s existe o convenie de pli.. Cecul circular, ca instrument de plat, trebuie sa cuprind urmtoarele meniuni obligatorii: denumirea de cec circular; promisiunea necondiionat a bncii de a plti la vedere o anumit sum de bani; numele primitorului (clientul bncii); data i locul emiterii; semntura autorizat a bncii. Cecul de cltorie este tipul de cec care are nscris o anumit suma care se poate ridica n numerar de la o banc sau o agenie de turism ca mandatar a unei bnci. Cecul de cltorie, aa cum arat i numele, se folosete n activitatea de turism i nlocuiete transportul banilor, fiind un instrument de transformare a banilor scripturali n bani efectivi, respectiv numerar. Cecul de cltorie se poate emite n moneda local sau valut i poate fi pe durat determinat sau nedeterminat. 2. Operaiuni bancare privind cecul Circuitul cecului bancar implic cel puin dou pri, trgtor i beneficiar, care de cele mai multe ori au conturi la uniti bancare diferite. Aceste uniti bancare ndeplinesc roluri diferite, n funcie de poziia n care se afl cei doi clieni, una pltitoare (banca pltitorului) i alta ncasatoare (banca beneficiarului). Circuitul cecului pe linie bancar ncepe cu banca beneficiar care se mai numete i banc colectoare. Procesarea cecurilor are loc n mod diferit n funcie de modalitatea de plat: n numerar sau prin cont. Procesarea n numerar presupune ca ambii parteneri s aib relaii numai cu o singur banc, cea a trgtorului. n acest caz, beneficiarul care a devenit posesorul cecului, trebuie s se prezinte la banca indicat pe cec pentru ncasarea sumei n numerar. Acest procedeu se folosete cnd partenerii sunt n aceiai localitate i exist o anumit preferin pentru numerar, iar sumele sunt relativ mici. Instrumentul de plat folosit este cecul pentru numerar iar procesarea bancar (recepia,
8

autentificarea, acceptarea i executarea) este similar cu cea prezentat la operaiunile cu numerar pe baza de cec din cadrul casieriei bancare. Procesarea prin cont este cea mai des folosit i se refer la plile de valori mai importante sau la plile curente pentru servicii sau bunuri achiziionate de la unitile comerciale. Beneficiarii care primesc cecurile se adreseaz sistemului bancar care asigur efectuarea decontrii, fiind o modalitate destul de comod care s-a transformat ntr-o practic curent larg rspndit. Banca care accept cecul spre plat nu ntotdeauna este banca beneficiarului. De regul, ea apare ca banc intermitent ntre beneficiar i tras i se numete Banca Colectoare. Pentru micorarea termenului de plat n banca colectoare se utilizeaz operaiunile de trunchiere, adic de transfer a informaiei incluse n cec sub form de semnale electronice. Astfel acest cec se transmite electronic ctre tras i se achit electronic prin canale informatice. Operaiuni de girare a cecului transmiterea dreptului de ncasare a valorii cecului unei persoane tere. Girarea cecului la purttor se efectueaz prin transmiterea simpl. Iar girarea cecului nominativ-andosarea lui(nscrierea numelui noului purttor pe versoul lui). Persoana ultima nscris primete dreptul la ncasarea lui. Operaiuni de avaliere garantarea actului de plat. Se efectueaz garantarea trgtorului n care caz cecul se pltete chiar dac nu exist soldul n cont. n cazul avalierii trasului cecul se pltete chiar dac banca falimenteaz. Operaiuni de regres refuzul trgtorului sau a trasului privind plata cecului n anumite condiii:, cum ar fi Pierdere;

Extragerea frauduloas;

Schema nr. 5

Operaiunile specifice cecului Certificarea cecului Vizarea cecului Girarea cecului Avalierea cecului Regresul cecului

Definiia operaiunilor = blocarea de ctre banc a unei sume ntr-un cont garantnd astfel efectuarea transferului sumei respective doar pentru plata cecului. = adeverirea existenei soldului n contul trgtorului fr al bloca i acoperirea cecului rmne pe seama trgtorului. = transmiterea dreptului de ncasare a valorii cecului unei persoane tere. = garantarea actului de plat = refuzul trgtorului sau a trasului privind achitarea cecului n anumite condiii: pierderea cecului, extragerea frauduloas, greeli n emiterea cecului.

Schema nr. 6 operaiunea

de plat prin utilizarea cecului

Banca beneficiarului

Trasul

Trgtor

Beneficiarul

1. Deschiderea contului i alimentarea lui 2. Emiterea carnetului de cecuri pe numele trgtorului 3. Eliberarea cecului n favoarea beneficiarului 4. Transmiterea cecului ctre tras pentru achitarea la banca beneficiarului 5. Transmiterea de la banca beneficiarului la tras pentru ncasarea sumei 6. Debitarea contului trgtorului 7. Transmiterea banilor 8. Se stinge datoria fa de beneficiar

10

Aplicaii ntrebri de autoevaluare 1. Ce reprezint cecul? 2. Care sunt participanii la operaiunile cu cecuri? 3. Specificai principiile de utilizare a cecului. 4. Enumerai elementele obligatorii aferente cecului. 5. Tipologia cecurilor. 6. Explicai operaiunea de plat prin utilizarea cecului. 7. Numii operaiunile specifice cecului. 8. n ce const certificarea cecului? 9. Lmurii operaiunea de vizare a cecului. 10.Ce este operaiune de girare a cecului? 11.Ce reprezint avalierea cecului? 12.Explicai operaiunea de regres a cecului. 13.Ce tipuri de cecuri sunt utilizate n Republica Moldova?

Test
1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii: a) cecul este ordinul dat de persoana care are cont bncii sale privind plata sumei indicate numai posesorului de cont. b) trgtorul reprezint banca care achit cecul. Da Nu Da Nu c) cnd cecul este folosit pentru extragerea de numerar atunci trgtorul coincide cu beneficiarul. d) banca care accept cecul spre plat nu ntotdeauna este banca beneficiarului. e) existena semnturii i tampilei trgtorului pe cec reprezint acceptul incontestabil de plat. Da Nu Da Nu Da Nu

11

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii potrivite (alegnd din variantele propuse): a) Cec........- este indicat banca care l poate accepta pentru plat. b) Cec.......- se indic numele beneficiarului. c) Cec.......- este condiionat de blocarea unei sume n cont. d) Cec.......- beneficiarul se adreseaz doar la banca specificat. e) Cec.......- este utilizat pentru extragerea de numerar. 1. barat 2. nominativ 3. nebarat 4. la purttor 5. de virament 7. certificat 8. de numerar 9. de cltorie

f) Cec.......- se utilizeaz doar pentru transferul dintr-un cont n altul. 6. simplu

3. Bifai varianta care corespunde perioadei de valabilitate a cecului: o zi 3 zile o lun 3 luni 6 luni un an

4. Identificai din variantele propuse dup principiul de clasificare a cecului: Notai, n spaiul rezervat, cu: a - dup denumirea cecului; b- dup ordinul necondiionat de plat; c- n funcie de indicarea numelui beneficiarului; d- n funcie de condiiile de plat; cec barat cec simplu cec de numerar cec la purttor cec certificat cec de virament cec de cltorie cec nebarat cec nominativ

12

5. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii potrivite(alegnd din variantele propuse): a)........-a emis cecul. b).......-achit cecul. c).......-ncaseaz suma nscris n cecul de numerar. 1. beneficiar 2. trgtor 3. tras

6. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii potrivite(alegnd din variantele propuse): a) .......garantarea actului de plat. c).......- refuzul trgtorului sau a trasului privind achitarea cecului n anumite condiii. d).......- blocarea de ctre banc a unei sume ntr-un cont garantnd astfel plata cecului. e).......- transmiterea dreptului de ncasare a valorii cecului unei persoane tere. 1.operaiune de regres 3. operaiune de avaliere 4.operaiune de certificare 5. operaiune de vizare b)......- adeverirea existenei soldului n contul trgtorului fr al bloca. 2. operaiune de girare

1. Alegei care din variantele propuse reprezint elemente obligatorii ale cecului: denumirea cecului locul de plat a cecului acceptul incontestabil de plat termenul de valabilitate a cecului datele bncii pltitoare i beneficiare ordinul necondiionat de plat destinaia plii numrul documentului n baza cruia se efectueaz plata

Teme pentru studiu de caz 1. Esena i tipologia cecurilor 2. Operaiunile specifice cecului. 3. Operaiunea de plat prin utilizarea cecului. 4. specificul utilizrii cecului n Republica Moldova.
13

14