DETERMINACION DEL IETU DEL EJERCICIO CONCEPTO INGRESOS FACTURADOS INGRESOS COBRADOS ANTICIPOS DE CLIENTES PENAS CONVENCIONALES COBRADAS

A LOS CLIENTES GANANCIA CAMBIARIA DEPOSITO POR DEVOLUCION DE COMPRAS NO REALIZADAS DEVOLUCION RECIBIDA DE DEPOSITOS PAGADOS ANTICIPOS RESTITUIDOS POR SERVICIOS NO RECIBIDOS AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE INGRESOS GRAVADOS IETU INGRESOS ACUMULABLES ISR COSTO DE LO VENDIDO COMPRA MERCANCIAS DE CONTADO ADQUISICION DE EQUIPO DE COMPUTO PAGADO EN EL EJERCICIO ADQUISICION DE EQUIPO DE OFICINA PAGADO EN EL EJERCICIO DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (COBRADAS ) DEPRECIACION FISCAL AJUSTADA DEDUCCIONES AUTORIZADAS IETU DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR BASE GRAVABLE IETU UTILIDAD FISCAL ISR BASE GRAVABLE IETU AMORTIZACION DE PERDIDAS FISCALES RESULTADO FISCAL TASA IETU TASA ISR IETU DEL EJERCICIO ISR DEL EJERCICIO ACREDITAMIENTOS CREDITO FISCAL POR DEDUCIONES EN EXCESO DEL EJERCICIO ANTERIOR ART. 11 LIETU 17.50% POR EL PAGO DE SUELDOS GRAVADOS 17.50% POR EL PAGO DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL ISR PROPIO PAGOS PROVISIONALES ISR TOTAL ACREDITAMIENTOS IETU TOTAL ACREDITAMIENTOS ISR IETU ANUAL DETERMINADO PAGOS PROVISIONALES IETU EFECTUADOS EN EL EJERCICIO REMANENTE IETU DEL EJERCICIO ISR A CARGO SALDO POR COMPENSAR (PAGOS PROVISIONALES IETU) ISR POR PAGAR DEL EJERCICIO IMPORTE 900,000.00 800,000.00 120,000.00 8,000.00 6,000.00 28,000.00 24,000.00 12,000.00 3,000.00 IETU N.A 800,000.00 120,000.00 8,000.00 N.A 28,000.00 24,000.00 12,000.00 N.A 992,000.00 N.A 350,000.00 72,000.00 7,000.00 42,000.00 N.A 471,000.00 521,000.00 354,000.00 683,000.00 13,000.00 670,000.00 0.30 91,175.00 201,000.00 ISR 900,000.00 N.A. 120,000.00 8,000.00 6,000.00 N.A. N.A. N.A. 3,000.00 1,037,000.00 300,000.00 N.A. N.A. N.A. 42,000.00 12,000.00 354,000.00

300,000.00 350,000.00 72,000.00 7,000.00 42,000.00 12,000.00

13,000.00

N.A 0.18

8,965.00 7,000.00 2,000.00 NOTA 1 22,000.00

8,965.00 7,000.00 2,000.00 73,210.00 N.A 91,175.00 0.00 36,500.00 -36,500.00

N.A. N.A. N.A. N.A. 22,000.00 22,000.00

179,000.00 36,500.00 142,500.00

NOTA 1:EL ISR DEL EJERCICIO ES DE 201,000.00 PARA EFECTOS DE DETERMINAR SE CONSIDERARON 73,210 DEBIDO QUE ES EL IMPORTE NECESARIO PARA LLEGAR A UN IETU ANUAL DETERMINADO DE 0.00 RECUERDE QUE LOS ACREDITAMIENTOS DEBERAN EFECTUARSE ANTES DE APLICARSE ANTES DEL ISR PROPIO

CONCEPTO TOTAL INGRESOS GRAVADOS POR EL IETU MENOS:DEDUCCIONES AUTORIZADAS IGUAL: BASE GRAVABLE IETU POR : TASA IGUAL: IETU A CARGO MENOS: CREDITOS FISCALES MENOS:ISR PROPIO ( DE LOS 90,000.00 slo se aplican 3,500 ya que es la cantidad que se necesita para no pagar IETU) IGUAL: IETU POR PAGAR DEL EJERCICIO PAGOS PROVISIONALES IETU ( CANTIDAD NO ACREDITADAQUE SE DEBERA COMPENSAR CONTRA EL ISR DEL EJERCICIO) INGRESOS ACUMULABLES (ART.17 AL 28 LISR) MENOS:DEDUCCIONES AUTORIZADAS IGUAL: UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO MENOS:PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR ACTUALIZADAS IGUAL: RESULTADO FISCAL POR: TASA ISR IGUAL : ISR PROPIO MENOS: PAGOS PROVISIONALES DEL ISR EFECTUADOS IGUAL: ISR POR PAGAR PREVIO MENOS: COMPENSACION PAGOS PROVISIONALES DEL IETU( CUARTO PARRAFO DEL ART. 8 DE LA LIETU) IGUAL:ISR POR PAGAR

IMPORTE 900,000.00 800,000.00

IETU 900,000.00 800,000.00 100,000.00 17.50% 17,500.00 14,000.00 3,500.00 0.00 9,000.00

ISR

800,000.00 400,000.00 370,000.00 70,000.00 300,000.00 30.00% 90,000.00 20,000.00 70,000.00 9,000.00 61,000.00