Universitatea din Pitesti Facultatea de Stiinte Economice

Proiect la Managementul IMMurilor BRD Group Societe Generale

Profesor coordonator: Isac Nicoleta Alexandru

Student: Andrei Ionut

CAP I. PREZENTAREA ORGANIZAIEI

I. 1 SCURT ISTORIC
Istoria BRD a nceput n 1923, odat cu nfiinarea prin lege a Societii Naionale pentru Credit Industrial ca instituie public. Statul deinea 20% din capitalul social i BNR 30%. Restul de 50% era deinut de persoane particulare, printre care i un grup de foti directori ai Marmorosch Bank&Co, prima banc modern din Romnia. Scopul noii instituii era finanarea primelor faze ale dezvoltrii sectorului industrial n Romnia. Dup cel de-al doilea rzboi mondial, n baza Legii privind naionalizarea din 11 iunie 1948, Societatea Naional pentru Credit Industrial a fost naionalizat i redenumit Banca Naional pentru Investiii. n 1957, dup reorganizarea sistemului financiar, cnd s-a introdus o specializare rigid pe sectoare, Bncii de Credit pentru Investiii i s-a oferit o poziie de monopol n Romnia n domeniul asigurrilor finanarii pe termen mediu i lung al investiiilor din toate sectoarele industriale, cu excepia agriculturii i industriei alimentare, fiind redenumit Banca de Investiii. Naterea Bncii Romne pentru Dezvoltare ca banc comercial intervine n 1990. Preluarea activelor i pasivelor Bncii de Investiii constituie baza activitii, dar autorizarea general pentru activitile bancare atribuit acestei entiti stimuleaz constituirea unei importante reele de agenii pe ntreg teritoriul rii. Este vorba, de asemenea, despre asigurarea prezentei BRD acolo unde se dezvolt activitatea industrial pentru a transmite din experiena n domeniul creditului de investiii. Astfel, unitile sale se ndreapt n special, n afara atragerii depozitelor societilor comerciale i persoanelor fizice, ctre creditele pentru investiii destinate societilor comerciale. Apar i operaiunile de schimb la vedere. BRD a depus eforturi speciale pentru creearea unei reele de sucursale, agenii i reprezentane la nivel naional i pentru constituirea unei baze de depozite necesare pentru a pune capt dependenei de CEC i BNR n ceea ce privete finanarea. BRD a fost prima banc din Romnia care a oferit servicii de factoring i forfeting, ncepnd cu anul 1994 i respectiv 1997. n 1997, Guvernul a hotrt s privatizeze BRD i a numit o Comisie de Privatizare care s supravegheze operaiunile de privatizare. Privatizarea urma s se desfoare n dou etape, n 2

conformitate cu strategia de privatizare aprobat prin Hotrrea Guvernamental nr. 428/1998, modoficat prin Hotrrea Guvernamental nr. 169/2000; astfel n prima etap (i) capitalul social urma s fie majorat, iar 51% din capital urma s fie vndut prin negocieri directe cu investitori strategici, (ii) aproximativ 5% din capitalul majorat urma s fie vndut prin negocieri directe ctre BERD i/sau IFC, i (iii) 10% din capitalul social existent urma s fie vndut angajailor, conducerii i pensionarilor BRD; n a doua etap, capitalul social rmas deinut de FPS urma s fie vndut prin ofert public secundar pe pieele de capital interne i internaionale. n decembrie 1998 s-a ncheiat contractul de vnzare-cumprare de aciuni (Contractul de Cumprare de Aciuni) ntre Socit Gnrale i FPS prin care Socit Gnrale a fost de acord s subscrie pentru aciunile reprezentnd o majorare cu 20% a capitalului social al BRD i s cumpere de la FPS acel numr de aciuni necesare ca Socit Gnrale s devin proprietarul a 51% din capitalul majorat al BRD. nainte de finalizarea n martie 1999 a achiziiei de ctre Socit Gnrale, FPS vndu-se aproximativ 8,33% din capitalul social al BNR conducerii, angajailor i pensionarilor BRD cu condiia ca aciunile astfel achiziionate s nu poat fi vndute nainte de martie 2001. In 2001, BRD este listat la Bursa de Valori Bucureti, devenind n scurt timp una din cele mai tranacionate societi. In 2003, n urma unei campanii de rebranding, Banca Romn pentru Dezvoltare devine BRD- Groupe Socit Gnrale. Noua identitate a bncii consolideaz astfel poziia sa, fcnd mai vizibil identitatea Grupului mam. Participaia Socit Gnrale n capitalul BRD a crescut n 2004 de la 51% la 58,32%, prin cumprarea pachetului rezidual de aciuni deinut de statul romn. BRD Groupe Socit Gnrale este cea mai important banc privat i a doua banc din Romnia, avnd a doua capitalizare bursier la Bursa de Valori Bucureti (peste 3,5 miliarde n aprilie 2005). Acionarul principal al BRD este Socit Gnrale, unul dintre cele mai mari grupuri bancare din zona euro. Prin intermediul filialelor sale specializate - BRD Sogelease, n domeniul leasing-ului operaional i financiar, ALD Automotive, specializat n managementul flotelor de autovehicule, BRD / SG Corporate Finance, care acord servicii de consiliere n domeniul privatizrilor, fuziunilor i achiziiilor, BRD Securities, una dintre primele societi de brokeraj de pia romneasc, BRD Finance Credite de Consum, prin care se deruleaz mare parte din activitatea de creditare a populaiei, BRD- Groupe Socit Gnrale este capabil s ofere o gama complet de produse i servicii de nalt calitate, care sa raspund exigenelor clienilor si persoane individuale i societi. Conjugnd dinamism comercial, proximitate i calitatea serviciului, reeaua BRD Groupe Socit Gnrale constituie un atu competitiv major. Sub auspiciile unei mrci recunoscute i apreciate, BRD i desfoar activitatea pe baza unei reele care numar peste 220 de agenii, rspandite n toate regiunile rii. n 2004 banca a lansat un program intensiv de deschidere de noi uniti, care continu i n prezent. Aceste uniti se integreaza uor n viaa comunitii, fiind situate in zonele rezideniale ale clientelei individuale, n universiti, n galerii comerciale, n instituii publice. 3

Pentru a retrage numerar, a obine informaii cu privire la soldul conturilor de card sau pentru a plati facturile telefonice, reeaua de ATM-uri permite realizarea acestor operaiuni n deplin siguran.

I. 2 FORMA I STUCTURA CAPITALULUI I A ACIONARIATULUI

1. Capitalul social
Capitalul social al BRD Socit Gnrale este de 696 901 518 RON constituit din 696 901 518 aciuni nominative ordinare, emise n form dematerializat prin nscriere n cont, avnd o valoare nominal de 1 RON fiecare. Istoricul evoluiei capitalului social este redat n tabelul urmtor: Tabel nr. 1: Istoric evoluie capital social BRD Data modifi crii 17.06. 2002 14.02. 2003 Data AGA 04.04. 2002 17.12. 2002 Data de Data referin nregi strare 20.03. N/A 2002 20.11. 30.01. 2002 2003 Tip operaie Numr aciuni final Majorare 696,901,34 capital social 0 Majorare cap. 696,901,340 1,393,802, soc+ 680 Divizare+ Consolidare Consolidare 1,393,802,6 696,901,51 aciuni 80 8 Numr aciuni iniial 348,450,670 VN iniial RON 0.5000 0.5000 VN final RON 0.5000 0.3000

01.08. 29.04. 22.04. 2005 2005 2005 Sursa: www.bvb.ro

01.06. 2005

0.3000

1.0000

Conform datelor din tabel, la data de 17.06.2002, a avut loc o majorare de capital, n condiiile art. 41 din Legea Bancar nr. 58/1998, prin acordarea unei aciuni gratuite pentru fiecare aciune deinut de acionarii nregistrai n Registrul Acionarilor la data de referin 20.03.2003. La data de 14.02.2003 are loc divizarea fiecrei aciuni de 5000 lei n 5 aciuni de 1000 de lei i majorarea capitalului n condiiile art. 41 din Legea Bancar nr. 58/1998 i acordarea unei aciuni gratuite pentru fiecare aciune de 1000 de lei. Apoi se efectueaz gruparea a trei aciuni de 1000 de lei n una de 3000 de lei. O nou majorare a capitalului social s-a fcut la 01.08.2005 prin ncorporarea diferenelor aferente disponibilitilor n devize i prin ncorporarea rezervelor din profitul net. ncepnd cu data de 15 martie 2005, aciunile BRD au fost incluse n indicele regional ROTX lansat de Bursa de Valori din Viena. ncepnd cu 27 septembrie 2005, aciunile BRD fac parte din indicele "New Europe Blue Chip Index" (NTX) lansat de Erste Bank i Bursa de la Viena. Acest indice sintetizeaz evoluiile 4

pieelor bursiere din rile Europei Centrale i de Est, prin prisma celor mai importante 30 companii listate la bursele de valori naionale. Aceasta este o recunoatere a rolului important jucat de BRD pe piaa de capital din Romnia, care acum capt importan la nivel regional.

2. Structura acionariatului
La data de 31 decembrie 2005, structura acionariatului era urmtoarea : Fig. nr.1 Structura acionariatului BRD Socit Gnrale

Sursa: www.brd.ro

I. 3 ORGANIZARE INTERN
BRD este organizat ca banc universal i ca atare ofer o gam larg de servicii bancare pentru clienii si reprezentnd societi comerciale i pentru clienii persoane fizice. n prezent, BRD este organizat n patru seciuni principale: Mari Clieni Corporativi, Reeaua de Sucursale, Administraia Central i Mijloace i Resurse. Fiecare dintre aceste seciuni este format din departamente, direcii i servicii separate, cu sarcini specifice. Departamentele i direciile de baz pentru desfurarea activitii sunt: Departamentul Credite i Credite Neperformante, Departamentul Comercial, Direcia Mari Clieni Corporativi, Direcia Trezorerie, Direcia Piee de Capital i Direcia Internaional. Celelalte direcii i compartimente ndeplinesc funcii administrative i servicii suport. Organigrama grupului BRD-GSG Iai este prezentat n Anexa nr. 1.

1. Conducerea BRD
Conducerea BRD este asigurat de Consiliul de Administraie i Comitetul de Direcie. Consiliul de Administraie Conform Actului Constitutiv, Banca este administrat de ctre Consiliul de Administraie, care este format din 11 membri, persoane fizice, alese de ctre Adunarea General a Acionarilor pentru un mandat de patru ani, fiind reeligibile. Din rndurile acestora, Consiliul de Administraie alege Preedintele. Consiliul de Administraie are obligaia de a convoca Adunarea General ori de cte ori este nevoie, dar i la cererea acionarilor, reprezentnd a zecea parte din capitalul social i dac cererea acestora cuprinde probleme ce intr n competena acestuia. Atribuii ale Consiliului de Administraie: examinarea i nsuirea bilanului contabil, a contului de profit i pierderi i a proiectului de buget de venituri i cheltuieli pentru anul urmtor, precum i repartizarea profitului, pe care le prezint pentru aprobare Adunrii Generale; aprobarea planului anual de investiii, strategiei i politicii de dezvoltare a Bncii, creditelor care depesc 15% din fondurile proprii ale Bncii, participrile cu capital la investiii financiare i bancare i a regulamentului propriu de funcionare. Comitetul de Direcie n conformitate cu Actul Constitutiv, conducerea operaional curent a BRD este asigurat de Comitetul de Direcie. Acesta se ntrunete cel puin o dat pe sptmn i duce la ndeplinire hotrrile luate de Consiliul de Administraie. Comitetul de Direcie este condus de Directorul General, care ca i ceilali membri ai Comitetului sunt numii de ctre Consiliul de Administraie dintre membrii acestuia. Comitetul de Direcie ia deciziile n limitele competenelor stabilite i raporteaz Consiliului de Administraie la fiecare ntrunire a Consiliului.

2. Departamente i direcii:
Fiecare departament / direcie este condus() de un director care raporteaz unui membru al Comitetului de Direcie, responsabil cu conducerea activitii. 6

a. Direcia Mari Clieni Corporativi Direcia Mari Clieni Corporativi a fost creat dup achiziionarea pachetului majoritar de aciuni de ctre Societe Generale. Scopul su este acela de a oferi servicii specifice marilor societi romneti, societilor multinaionale precum i clienilor instituionali. Direcia asigur relaiile globale cu clienii menionai, face recomandri cu privire la expunerea maxim de credit fa de client, stabilete condiii specifice n funcie de natura operaiilor i evalueaz profitabilitatea fa de aceti clieni. n plus, direcia promoveaz servicii specializate cum ar fi: finanerea exporturilor, leasing cross border i finanarea proiectelor. b. Departamentul Credite i Credite Neperformante Departamentul Credite i Credite Neperformante administreaz i coordoneaz operaiunile de credit din cadrul BRD. Departamentul Credite i Credite Neperformante asigur coordonarea activitilor celor trei direcii Direcia Credite, Direcia Credite Neperformante i Direcia Finanarea Creanelor i Administrarea Creditelor Internaionale. n plus, departamentul include un Compartiment de Analize i Sinteze, care rspunde de analiza permanent a calitii portofoliului de credite i a cerinelor privind constituirea provizioanelor. Anumite funcii sunt ndeplinite la nivelul departamentului, dintre care cele mai importante sunt: participarea la stabilirea politicii de credit a BRD i strategia cu privire la credite, analiza calitii portofoliului de credite i a expunerii BRD fa de fiecare sector economic, i prognozarea cerinelor de provizioane pentru riscul de credit. Direcia Credite Direcia Credite este direct implicat n activitatea de creditare a BRD. n acest moment Direcia sufer un proces de reorganizare n dou servicii operaionale un serviciu Front Office i un serviciu Back Office. Front Office rspunde de relaia cu agenii economici, primete cererile de acordare de credite i documentaia aferent i verific dac acestea corespund cerinelor BRD. Back Office proceseaz cererile de credit i le trimite spre aprobare comitetului de credit, monitorizeaz creditele deja acordate, controleaz i supervizeaz activitile de creditare din cadrul reelei de sucursale, pune la punct noi produse de creditare pentru clieni ageni economici i particip la elaborarea manualului de credite a BRD. Direcia Finanare Creane i Administrarea Creditelor Internaionale Aceast direcie rspunde de activitile referitoare la factoring i forfetare, precum i de activiti referitoare la negocierea i administrarea creditelor internaionale i a altor tipuri de finanri pe termen lung contactate de BRD. Structura intern a direciei cuprinde Serviciile Factoring, Forfetare i Administrare a Creditelor Internaionale i rspunde de facilitile de finanare pe termen mediu i lung ale bncii i monitorizarea ndeplinirii obligaiilor bncii n cadrul acestor credite i de operaiile de forfetare i discounting. Serviciul Factoring elaboreaz politica bncii cu privire la operaiile de factoring i rspunde de dezvoltarea relaiilor dintre BRD i partenerii de factoring externi, precum i de ncheierea contractelor de factoring i monitorizarea executrii acestora. Direcia Credite Neperformante 7

Direcia Credite Neperformante coordoneaz ntreaga activitate BRD cu privire la recuperarea creditelor neperformante. Direcia stabilete i elaboreaz normele i politica BRD cu privire la creditele neperformante i monitorizeaz ntregul portofoliu de credite neperformante ale bncii. Direcia analizeaz i supune spre aprobare modalitile de aprobare a creditelor neperformante din competena sa, controleaz i supervizeaz la nivelul ntregii bnci modul de gestionare a creditelor neperformante i raporteaz periodic conducerii bncii evoluia portofoliului de credite neperformante i evaluarea posibilitilor de recuperare. c. Departamentul Comercial Departamentul Comercial coordoneaz activitatea Direciei Servicii Bancare pentru Populaie, Direcia Carduri Bancare, Direcia Marketing i Direcia Dezvoltare Monetic i Produse Noi. Direcia Servicii Bancare pentru populaie Aceast direcie este mprit n trei servicii: Serviciul Depozite, Serviciul Credite i Serviciul Dezvoltarea Produselor Noi. Direcia organizeaz, coordoneaz i monitorizeaz operaiile n lei i valut pentru persoane fizice. Direcia Operaiuni Carduri Bancare Direcia Carduri a fost recent nfiinat ca o direcie autonom, care reflect accentul pus de Banc pe dezvoltarea operaiilor cu cri de credit i cri de debit. Aceast direcie asigur emiterea cardurilor (procesarea cererilor de emitere a cardurilor, fabricarea i distribuirea cardurilor i a PIN-urilor), gestionarea conturilor de carduri ale posesorilor (mentenana, procesare operaiuni, editarea extraselor de cont), procesarea contractelor ncheiate cu comerciani acceptani i monitorizarea operaiunilor comercianilor, mentenana comercianilor acceptani, instalarea i operarea parcului de terminale electronice POS instalate la comerciani, precum i ageniilor bncii, supravegherea i contabilizarea operaiunilor cu carduri i monitorizarea fraudelor. Direcia cuprinde cinci compartimente: Emitere, Comerciani, ATM, Contabilitate i Activiti Transversale (Logistic, Reglementare, Controlul Gestiunii). Direcia Dezvoltare Monetic i Produse Noi Direcia Dezvoltare Monetic i Produse Noi a preluat atribuii specifice referitoare la elaborarea de noi produse card i servicii asociate, realizarea de studii de cost, volumetrie i calitatea fondului de comer, elaborarea de propuneri privind ntrirea securitii sistemului de carduri, supravegherea corelrii noilor produse i servicii de card cu sistemul general al bncii. Direcia Marketing Direcia Marketing se ocup de dezvoltarea, promovarea, adaptarea i monitorizarea politicii de produse a BRD att pentru clieni persoane fizice ct i pentru societi comerciale. Principalele sale activiti sunt studiile de marketing, administrarea produselor i promovarea vnzrilor. Studiile de pia includ monitorizarea pieei i a concurenei, cu scopul de a prezenta propuneri privind adaptarea protofoliului de produse ale Bncii la nevoile clienilor i condiiile de pia. Administrarea produselor include implementarea produselor noi, adaptarea produselor 8

respective la nevoile clienilor i, pe durata de via a produselor, adaptarea n permanen a acestei oferte la condiiile existente pe pia. Direcia include i o echip de promovare a vnzrilor, care contribuie la crearea i pregtirea unei fore de vnzare a produselor BRD n ntreaga reea de sucursale. d. Direcia Trezorerie Direcia Trezorerie administreaz i coordoneaz activitile de trezorerie ale Bncii, att n lei ct i n valut. Politica BRD este de a crete profitul prin plasarea surplusului de lichiditi i n acelai timp de a minimiza riscurile prin evaluarea permanent a lichiditilor, a riscului de curs valutar i a riscului privind rata dobnzii. Direcia Trezorerie cuprinde trei servicii: Serviciul trezorerie n Lei, Serviciul trezorerie n Valut i Serviciul Arbritaj (Dealing Room). Direcia Trezorerie monitorizeaz lichiditile BRD i investete surplusul pe piaa interbancar, n titluri de stat romneti i alte instrumente financiare pe piaa internaional de capital. Direcia rspunde de stabilirea nivelului dobnzilor la depozite i credite, elaboreaz studii de pia privind activitatea de trezorerie. e. Direcia Piee de Capital Direcia Piee de Capital administreaz investiiile BRD pe termen lung, mediu i scurt n aciuni cotate i necotate pe piaa de capital. De asemenea, Direcia Piee de Capital desfoar activiti de decontare a tranzaciilor cu valori mobiliare ale clienilor BRD i de depozitare/custodie a activelor fondurilor deschise de investiii i societilor de investiii. De asemenea, administreaz i coordoneaz activitile de distribuie n reea a unitilor de fond pentru fonduri deschise de investiii, a polielor de asigurare pentru societi de asigurare i a dividendelor pentru societi cu acionariat numeros. Activitile de administrare i gestionare a portofoliului propriu sunt separate de cele efectuate n contul clienilor. Direcia Piee de Capital este organizat n compartimente: Decontare, Depozitare/Custodie, Sintez/Juridic, Procesare informatic i un serviciu Participaii cu trei compartimente: Analiz, Gestiune, Plasamente pe termen scurt. f. Direcia Internaional Direcia Internaional coordoneaz, organizeaz i realizeaz activitatea valutar a ntregii bnci, asigur desfsurarea activitii specifice de bnci corespondente i de SWIFT. Produsele i serviciile bancare n valut derulate de aceasta sunt: acreditivele i incasso de import/export; analiza, emiterea i avizarea scrisorilor de garanie bancar, a contragaraniilor, a scrisorilor de cesiune; avizarea efectelor de comer; efectuarea de transferuri valutare (ordine de plat, emise), operaiuni cu cecuri bancare i de cltorie. Direcia Internaional are ca atribuii i maninerea i extinderea reelei de bnci corespondente, semnarea acordurilor de deschidere de conturi NOSTRO/LORO, optimizarea numrului de conturi NOSTRO, administrarea liniilor de lucru pe bnci corespondente.

Direcia Internaional administreaz peste 915 chei de autentificare Swift, care asigur derularea rapid a tranzaciilor valutare n deplin securitate.

3. Direcii i departamente suport

a. Direcia Contabilitii Generale Direcia Contabilitii Generale administreaz i supervizeaz evidenele contabile din cadrul Centralei i sucursalelor. Aceast direcie elaoreaz normele i standardele interne de contabilitate, rspunde la eleborarea bilanului contabil, se ocup de operaiunile de decontare i asigur respectarea n cadrul tranzaciilor valutare a reglementrilor BRD. Direcia este mprit n compartimente i anume: Interbancare i Decontri Interbancare; Gestionarea Numerarului; Financiar Contabilitate; Contabilitate General; Metodologie; Consultan Contabil i Impozite; Decontare Valutar Interbancar Bncii Corespondente i Supravegherea Operaiunilor Valutare.

b. Direcia Resurse Umane Direcia Resurse Umane rspunde la recrutarea, colarizarea, evaluarea i promovarea angajailor BRD. Ea rspunde de asemenea de politica de remunerare a BRD i de bugetul pentru salarii i prime. Aceast direcie elaboreaz, n colaborare cu celelalte direcii din BRD, regulamentele interne i contractul colectiv de munc. n cadrul acestei direcii funcioneaz dou activiti: resurse, care se ocup de administrarea resurselor umane, gestiune colectiv (politic salarial, previziuni de personal) i gestiune individual a personalului (evaluri, promovri) i respectiv Formare Profesional i Recrutarea personalului, care rspunde de recrutarea i selecia candidailor, dezvoltarea i gestiunea pregtirii profesionale. c. Departamentul Sisteme Informatice Acest departament nou nfiinat include Direcia Informatic i Direcia Proiecte privind Tehnologia Informaiei i Monetic. Departamentul de subordoneaz direct Directorului General. Departamentul Sisteme Informatice elaboreaz strategia de achiziionare i utilizare a tehnologiei informaiei n cadrul Centralei i a sucursalelor BRD. Stabilete, de asemenea programele de pregtire a personalului n scopul utilizrii noilor sisteme informatice, rspunde de funcionarea sistemului de operare central, funcionarea reelei de comunicare a datelor sucursalelor, implementarea noilor sisteme, analiza i dezvoltarea noilor aplicaii i stabilirea planului de rezerv i a programelor de redresare n caz de dezastru. Rolul principal al acestui departament nou nfiinat este de a coordona implementarea unui sistem informaional integrat, care se concentreaz n prima faz pe rularea programului iBank n ntreaga reea de sucursale a BRD. d. Direcia de Sintez Aceast direcie rspunde n primul rnd de elaborarea i urmrirea bugetului, monitorizeaz situaia financiar i rezultatele Bncii. Direcia elaboreaz programele de 10

activitate i bugetele pe termen mediu i lung, furnizeaz informaii conducerii BRD asupra rezultatelor activitii Bncii i elaboreaz situaiile financiare ale Bncii conform IAS. e. Direcia de Investiii i Administrare a Patrimoniului Este structurat n dou servicii: Serviciul Investiii Reparaii i Dotri, Serviciul Administrativ i dou compartimente: unul de Analiz Economic i unul pentru Centrele de Pregtire i Formare Profesional. Prin Serviciul Investiii Reparaii i Dotri se efectueaz: achiziiile de terenuri i cldiri, contrucia, modernizarea, repararea imobilelor Bncii, achiziia tuturor echipamentelor i programele necesare bunei funcionari a Bncii. Prin compartimentul de Analiz Economic se realizeaz: urmrirea elaborrii bugetului activitii de investiii precum i a cheltuielilor generale efectuate de Direcia de Investiii i Administrarea Patrimoniului. Prin Serviciul Administrativ se realizeaz gestionarea cheltuielilor generale ale Bncii legate de administrarea patrimoniului imobiliar, aprovizionarea cu materiale, paza imobilelor, activitile de protocol i alte activiti specifice. Compartimentul de Centre de Pregtire i Formare Profesional realizeaz administrarea Centrelor n vederea utilizrii acestora pentru Formarea Profesional a salariaiilor Bncii i pentru petrecerea vacanelor acestora. f. Direcia Juridic i Norme Interne Direcia Juridic i Norme Interne este organizat n cinci compartimente: Drept Bancar, Coordonare Juridic, Contracte Fiscalitate, Norme Interne, Executori Bancari. Direcia are urmtoarele atribuii principale: analiz juridic a documentelor pentru toate tipurile de angajamente ale Bncii i operaiunile desfurate de celelate direcii; participarea la elaborarea normelor i regulamentelor interne, a contractului colectiv de munc; monitorizeaz activitatea consilierilor juridici i executri bancare din sucursale; reprezint Banca n faa instanelor judectoreti i a altor autoriti cu activitate jurisdicional. g. Direcia Evaluare Direcia Evaluare are dou servicii, dintre care primul asigur gama serviciilor de consultan economic i financiar-bancar i, n special elaborarea planurilor de afaceri, a studiilor de fezabilitate, analizelor financiare, precum i evaluri ale societilor n vederea privatizrii, restructurrii, fuziunii sau achiziionrii. De asemenea, acest serviciu furnizeaz consulta Bncii i terilor cu privire la oportunitatea i necesitatea investiiilor de portofoliu. Cel de-al doilea serviciu elaboreaz norme de evaluare, asigurnd aplicarea uniform i consecvent a acestora, coordoneaz activittile specifice desfurate n cadrul reelei BRD i avizeaz rapoartele de evaluare ale garanilor, considerate cu valori semnificative pentru Banc, elaborate la nivel teritorial. Totodat elaboreaz rapoarte de evaluare pentru proprietile imobiliare ce urmeaz a fi achiziionate de Banc i actualizeaz anual valoarea activelor imobilizate de BRD. 11

h. Departamentul Proiecte i Organizare Departamentul Proiecte i Oraganizare are rolul de a coordona eforturile BRD de restructurare organizatoric, mbuntirea comunicaiei i a sistemelor de gestiune a informaiilor, precum i de identificare i supervizare a implementrii proiectelor necesare pentru a mbunti eficiena operaiilor BRD, inclusiv de actualizare a sistemetor IT. Unul din cele mai importante proiecte supervizate de aceast Direcie este elaborarea noilor proceduri de derulare a aplicaiei de software bancar iBank n toat reeaua de sucursale. i. Direcia Administrrii Generale a Reelei de Sucursale i Agenii Aceast direcie coordoneaz activitile de zi cu zi a sucursalelor i ageniilor BRD, cu scopul de a promova norme unitare de servicii i practici de lucru. Direcia pune de asemenea la dispoziia sucursalelor suport logistic, atunci cnd este necesar. Direcia evalueaz performanele fiecrei sucursale i face recomandri de mbuntire a activitii sucursalelor. j. Direcia Controlului Central de Risc Direcia Control Central de Risc este o direcie nou format care raporteaz direct Directorului General al Bncii. Rolul Direciei este de a asigura o inventariere de ansamblu a riscurilor direct legate de activitatea bancar, indiferent de natura acestora; de a contribui la definirea strategiilor comerciale avute n vedere de Banc i care ar putea implica riscuri semnificative; de a defini sau valida metodele i procedurile de analiz, evaluare, aprobare i urmrire a riscurilor de credit i de pia (monetar i de capital) i de a asigura, naintea angajrii Bncii ntr-o nou categorie de activitate, de existena unui sistem de raportare a riscurilor specifice acelei activiti. Totodat, Direcia Control Central de Risc particip activ la procesul de validare, analiz i recomandare ce are loc la nivelul Comitetului de Credit i Comitetului de Administrare a Activelor i Pasivelor. n acest sens, Direcia Control Central de Risc analizeaz toate dosarele de credit i propunerile de acordare a altor tipuri de faciliti (scrisori de garanie/contragaranie, acreditive, etc.) aflate n competena de aprobare a Comitetului de Credit al Centralei, Comitetul de Direcie/Consiliul de Administraie i emite recomandri privind aceste operaiuni financiar bancare. Inspecia General Inspecia General este o direcie nou format prin unificarea Direciei de Control cu Serviciul de Supraveghere Operaiuni Bancare i este subordonat Directorului General. Inspecia General controleaz i supravegheaz operaiile Bncii att la sediul central ct i n ntreaga reea de sucursale, monitorizeaz proiecia datelor din Sistemul IT, i rspunde de prevenirea sau investigarea activitilor care cad sub incidena legislaiilor penale ndreptate mpotriva Bncii. n plus, Direcia include i un compartiment autonom care rspunde de ndeplinirea obligaiilor legale ale Bncii cu privire la prevenirea splrii banilor. Secretariatul General Secretariatul General desfoar servicii de secretariat pentru adunrile generale ale acionarilor i pentru diverse organe de conducere (cum ar fi Consiliul de Administraie, Comitetul de Direcie), precum i pentru Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor i Comitetul de Risc. Secretariatul General rspunde de asemenea de registrele cu semnturi 12

autorizate ale BRD i de reglementarea i monitorizarea circuitului de documente din cadrul BRD. Secretariatul General este responsabil cu redactarea i tiprirea raportului anual al BRD. De asemenea, Secretariatul General rspunde de asigurrile BRD, n conformitate cu politica Grupului Societe Generale. Secretariatul General coordoneaz, din partea BRD, toate activitile legate de organizarea ofertei i va reprezenta BRD n relaia cu CNVM i BVB. n plus, Secretariatul General are n sarcin i rezolvarea diverselor dosare trimise de ctre Directorul General. Serviciul Comunicare Serviciul Comunicare rspunde de activitile de reclam i sponsorizare ale Bncii, activitile destinate s fac cunoscut Banca pe plan local i internaional i pentru alte astfel de activiti publice.

I.

4 FUNCII, ACTIVITI I OPERAIUNI BANCARE PE COMPARTIMENTE

conduce i dinamizeaz zilnic echipa de conducere a Grupului; dinamizeaz i urmrete activitatea comercial; rspunde i administrez riscurile Grupului; iniiaz i urmrete execuia bugetar; urmrete i aplic sugestiile Direciilor de resort din Centrala Bncii privind situaia material i imobiliar; coordoneaz elaborarea strategiei locale, asigurnd politicile pentru implementarea acesteia la nivelul grupului; ia msuri de cretere a poziiei de pia a grupului i a fondului su de comer.

Director grup:

Director Financiar Contabil Logistic: asigur subdirect ndrumarea Directorului de Grup i n legtur cu conducerea Departamentului Reea organizarea i gestiunea resurselor (umane, materiale, financiare) direct de bun funcionare a urmtoarelor servicii: - organizare grup; - gestiune resurse umane i salarizare; - control de gestiune i contabilitate; - administrativ, investiii proprii (imobile, materiale) i secretariat; - informatic i logistic. diminueaz i coordoneaz la nivelul tuturor unitilor i compartimentelor Grupului urmtoarele activiti: - control de gestiune; 13

- organizare i proceduri; - securitate; - relaii interumane; asigur logistica n ceea ce privete implementarea unor noi tehnologii (sisteme informatice, mesagerie, etc.) i a unor noi produse / servicii. Director Comercial Clieni persoane juridice / persoane fizice: asigur subdirecta ndrumare a Directorului de Grup i n legtur cu conducerea Departamentului. Reea, bun imagine a bncii pe pia cu preocupare special n ceea ce privete calitatea, rentabilitatea i gestiunea riscurilor; poate nlocui directorul de grup pe perioada absenei acestuia; elaboreaz i urmrete aplicarea planului de aciuni comerciale; la nivelul riscurilor / angajamentelor este membru al Comitetului de Credit al Grupului i totodat responsabil de angajamentele n cadrul compartimentului su; gestioneaz portofoliul marilor clieni corporativi i urmrete atragerea clienilor int; urmrete punerea n practic a metodelor stabilite de ctre Direciile de resort din Central (analiz, fixarea obiectivelor, formarea personalului, urmrirea indicatorilor pe baza tablourilor de bord). Controlor general: realizeaz controlul ulterior care se exercit asupra tuturor activitilor derulate de uniti i care este efectuat de echipele de control n conformitate cu planul de aciuni de control aprobat i cu previziunile Normelor viznd organizarea i derularea controlului ulterior; poate participa la controlul efectuat de Centrala Bncii sau la alte aciuni de contol neincluse n planul anual, dar care sunt propuse de conducerea bncii; urmrete maniera de organizare i exercitarea controlului bancar preventiv, respect normele bncii i a legislaiei; acioneaz n scopul prevenirii i eliminrii pierderilor, prejudiciilor i fraudelor, a minimizrii riscurilor activitii bancare precum i a creterii veniturilor i diminurii cheltuielilor; urmrete, plecnd de la murile stabilite, ameliorarea activitii de ansamblu a activitii verificate; propune, de la constatrile fcute, ameliorrile, completrile i modificrile normelor metodologice; organizeaz, programeaz i coordoneaz controlul unitilor grupului; elaboreaz planul anual cuprinznd aciunile de Control cu nominalizarea trimestrial a unitilor i transmite acest plan Inspeciei Generale pentru a fi avizat i coordonat; 14

ine evidena ntr-un registru special a actelor de control efectuate de organele externe de control; urmrete ndeplinirea la termenele prevzute a msurilor stabilite n actele de control; analizeaz realizarea bugetului de venituri i cheltuieli la unitile verificate.

Compartiment juridic: coordoneaz activitatea juridic n ceea ce privete legalitatea garanilor propuse n conformitate cu normele de credit ale Bncii, prin verificarea actelor de proprietate ale bunurilor propuse a fi aduse ca garanii: verific legalitatea actelor contitutive ale clienilor; avizeaz din punct de vedere juridic msurile propuse pentru recuperarea creditelor neperformante; coordoneaz reprezentarea n instan la toate nivelele i susine interesele Grupului n procesele n care Banca este parte; avizeaz toate contractele prin care Banca se angajeaz patrimonial; avizeaz documentele prezentate de unitile componente ale Grupului; verific aciunile efectuate de executorii bancari pe teren dup agenda deplasrilor i dup dosare coordoneaz modalitatea de efectuare a controlului de ctre executorul bancar al Grupului; asigur legtura performant cu Direcia Juridic i Norme Interne pentru soluionarea cererilor de transmitere a anumitor date i situaii privind activitatea Grupului; execut toate celelalte activiti de natur juridic.

Comitetul de Recuperare Credite Neperformante: este organizat, funcioneaz i i exercit atribuiile n cadrul competenei stabilite de normele de recuperare a creditelor neperformante aprobate de Consiliul de Administraie; asigur examinarea i aprobarea msurilor de recuperare a creditelor neperformante la nivelul Grupului. Back-office - Recuperarea creditelor neperformante: supraveghez aplicarea normelor i procedurilor de lucru pentru recuperarea creditelor neperformante; analizeaz portofoliul de credite neperformante; efectueaz analiza situaiei economico-financiare a agenilor economici avnd credite neprformante i supune spre aprobare Comitetului de Recuperare a Creditelor Neperformante msurilor de recuperare n conformitate cu normele Bncii la nivelul competenelor aprobate; 15

compartmentul este subordonat controlorului de credite; compartimentul are relaii funcionale foarte strnse cu: compartimentul juridic al Grupului i cu compartimentul Analiz i urmrire credite; msurile de recuperare a creditelor neperformante sunt decise n funcie de nivelul de competen;

Trezorerie, Compensare: pregtete borderourile de centralizare pentru operaiunile n lei; efectueaz operaiunile de back-office inter i intra bancare; supravegheaz i coordoneaz organizarea activitii de trezorerie la nivelul Grupului pentru aplicare unitar a strategiei de trzorerie la nivelul Bncii i a normelor aprobate; efectueaz analiza resurselor i plasamentelor, propune msuri pentru echilibrarea acestora; Ghieu caserie lei i devize clieni persoane fizice: asigur serviciile de ghieu (primire / predare documente, informaii depre cont etc.); asigur desfuarea activitii de casierie; efectueaz operaiuni de schimb valutar.

Creditare i consiliere clientel persoane fizice ntocmete dosarele de credit (pregtirea documentelor, a contractelor de creditare); supravegheaz angajamentele comerciale; pregtete statistici i rapoarte referitoare la activitatea de creditare; supravegheaz executarea contractelor de creditare; efectueaz operaiuni contabile n legtur cu gestiunea conturilor de clieni.

Consilieri clientel: asigur dezvoltarea relaiilor ntre clieni i Banc; supravegheaz angajamente comerciale; asigur legtura dintre clieni i Banc, avnd i rol operaional pentru anumite produse i servicii. Ghieu casierie lei i devize clieni persoane juridice: asigur serviciile de ghieu (primire / predare documente, informaii despre cont etc); asigur desfurarea activitii de casierie; efectueaz operaiuni de schimb valutar. 16

Operaiuni i transferuri n lei persoane juridice i fizice: efectueaz operaiuni de ncasri i pli n lei; efectueaz operaiuni cu cecuri n lei.

Operaiuni de transferuri n valut persoane juridice i fizice: efectueaz operaiuni de ncasri i pli n valut; pregtete raportrile pentru operaiunile n valut ale compartimentului.

Analiz i urmrire credite i scrisori de garanie bancar: rspunde la toate inteveniile privitoare la analiz (inclusiv pe teren, deci este necesar i interveniile administrative asupra unui dosar de credit); emite/modiific/anuleaz scrisori de garanie bancar.

I. 5 CADRUL LEGISLATIV GENERAL I SPECIFIC

Bncile Comerciale Bncile comerciale funcioneaz n prezent conform prevederilor Legii Societilor Comerciale nr. 31/1990 i republicat n 1998 i ale Legii Bancare nr 58/1998. Conform Legii Bancare, bncile pot fi nfiinate doar ca societi pe aciuni, autorizate de BNR, cu capital social vrsat n ntregime n numerar. Nu sunt permise aporturile n natur, iar capitalul social trebuie s fi vrsat n ntregime la data subscrierii. Nivelul minim de capital este stabilit prin regulamentele BNR-ului. Legea Bancar ntrete controlul asupra bncilor comerciale i instituie auditul acestora la standardele internaionale. Romnia este nc o societate bazat n mare msur pe tranzacii n numerar. Fiind cea de-a doua ar ca numr de locuitori din Europa Central i de Est dup Polonia, Romnia ofer oportuniti din ce n ce mai mari pentru industria serviciilor financiare. Cu toate acestea, creterea segmentului din PIB reprezentat de sectorul bancar a fost influenat favorabil de declinul sectoarelor industriale. Se anticipeaz c transformarea sistemului bancar menionat mai sus, susinut de procesul de privatizare i restructurarea, va oferi oportuniti reale, odat cu creterea economic. Bncile din sectorul de stat sunt reprezentate de CEC i Eximbank. CEC a fost reorganizat ca societate pe aciuni conform Legii nr 66/96, specializat n servicii bancare ctre populaie. Al doilea nivel al bncilor n care statutul deine pachetul majoritar dar care sunt de asemenea parial privatizate este reprezentat de Banca Agricol i BCR. Banca Agricol are acionari privai (inclusiv 4SIF-uri), mai puin SIF Oltenia, care controleaz 40% din capitalul total al bncii care se ridic la 109 miliarde lei. Majoritatea acionarilor Bncii Agricole este format din angajai, care primesc aciuni in locul premilor de sfrit de an.

17

Datorit absenei tehnologiei informaiei i existenei mediului inflaionist, serviciile bancare ctre populaie sunt nc n faza incipient, n special n sfera creditelor. Bncile au ezitat s acorde credite persoanelor fizice, prefernd s mprumute societile comerciale. Ministerul finanelor Ministerul finanelor este o instituie a administraiei publice centrale,care rspunde de implementarea politicii financiare de stat. Principalele sale responsabiliti includ administrarea trezoreriei statului, bugetul de stat, impozitele, taxele, taxele vamale, gestionarea i controlul financiar, contabilitate, societile de asigurri, reglementarea preurilor i gestionarea activelor de stat, altele dect activele de care rspunde FPS.

Banca Naional a Romniei BNR este banca central i are ca atribuii acordarea autorizaiilor, supravegherea i reglementarea tuturor activitilor bancare n Romnia. BNR aplic i rspunde la politica monetar, controlnd i protejnd valoarea monedei naionale. BNR este unica instituie autorizat a statului pentru : (i) emiterea de nsemne monetare sub form de bancnote i monede i elaborarea politicii monetare, de credit, valutare i de pli ; (ii) stabilirea i aplicarea politicii monetare i de credit n concordan cu politica economic i financiar stabilit de Guvern ; (iii) autorizarea i monitorizarea activitilor instituiilor bancare din Romnia ; (iV) refinanarea instituiilor bancare i furnizarea de lichiditi pentru sistemul bancar ; i (V) administrarea rezervelor naionale valutare i mbuntirea balanei de pli. Pentru nerespectarea reglementrilor sale, BNR poate aplica sanciuni bncilor care funcioneaz n Romnia i le poate obliga s ia msurile necesare de remediere a acestor nclcri, inclusiv prin limitarea operaiunilor bancare i ridicarea autorizaiei de funcionare.BNR are dreptul s supun bncile unui regim special de supraveghere i protecie n vederea meninerii sau redresrii situaiei financiare. De asemenea, BNR stabilete i monitorizeaz politica valutar n Romnia, n cooperare cu alte instituii ale statului. n acest scop, BNR rspunde de implementarea tuturor legilor i regulamentelor n ceea ce privete controlul valutar, inclusiv, fr a se limita, la a emite ordine i circulare privind efectuarea i controlul tranzaciilor valutare, autorizeaz transferurile n strintate i tranzaciile pe pieele valutare. Pe lng toate acestea, pentru monitorizarea tranzaciilor valutare n Romnia, BNR rspunde de 1% (i) emite reglementri cu privire la operaiunile cu active externe i aur, n vederea protejrii monedei naionale ; (ii) elaboreaz balana de pli i alte lucrri privind poziia investiional internaional a Romniei ; (iii) autorizeaz i revoc autorizaia i supravegheaz persoanele juridice autorizate s efectueze tranzacii valutare ; (iV) stabilete plafoanele i alte limite privind deinerea de active externe i operaiuni cu active externe pentru persoanele juridice i fizice ; (V) pstreaz i administreaz rezervele internaionale ale statului ; i (Vi) stabilete plafonul privind poziia valutar net a bncilor din Romnia precum i condiiile ndatorrii externe ale bncilor. BNR este condus de un Consiliu de Administraie format din nou membrii n frunte cu Guvernatorul. Din Consiliul de Adminstraie fac parte Guvernatorul, trei vice guvernatori i ali 18

cinci administratori. Administratorii i Guvernatorul sunt numii de ctre Parlamentul Romniei la recomandarea Primului Ministru pe termen de opt ani, putnd fi realei. Consiliul de Administraie decide msurile care trebuie aplicate n domeniile monetar, valutar, de credit i pli. De asemenea, Consiliul de Administraie traseaz direciile principale n conducerea operaiunilor i rspunderile ce revin personalului BNR. AVAB AVAB a fost nfiinat n 1998, n baza Ordonanei Guvernului 51/1998 privind anumite msuri de pregtire a procesului de privatizare a bncilor, care a fost modificat de mai multe ori. AVAB este o agenie subordonat Guvernului, care are rolul de a cura bilanul contabil al bncilor de stat n vederea privatizrii. Pentru a atinge obiectivul propus, AVAB preia de la bnci activele neperformate (n special credite) n schimbul crora se emit obligaiuni de stat. Ulterior,AVAB ncearc recuperarea acestor credite, fie prin executarea silit sau prin reealonarea datoriei prin negocieri cu debitorii. AVAB poate sub-contracta procedeurile de recuperare a datoriilor sau le poate ndeplini direct, prin nfiinarea unei uniti speciale de ageni executori. AVAB nu are nevoie de aprobarea instanei pentru a ncepe procedurile de executare silit mpotriva debitorilor. Sumele recuperate de AVAB, n msura n care depesc costurile de funcionare AVAB, se constituie n venit la bugetul de stat. Pn la aceast dat, AVAB a preluat portofoliul de active neperformate, cel Bancorex (reprezentnd o sum total nominal de 27.081,153 miliarde lei), n momentul n care Bancorex-ul a fuzionat cu BCR, i o sum nominal total de 6.209,79 miliarde lei reprezentnd credite neperformante preluate de la Banca Agricol. n 1999 AVAB a vrsat la bugetul de stat 298 miliarde lei din sumele recuperate, iar suma recuperat n 2000 a fost de peste 1.046 miliarde lei. Legea Bancar i reglementrile BNR Potrivit Legii Bancare, o societate pe aciuni nfiinat cu scopul de a desfura activiti bancare sau o instituie financiar care primete depozite de la populaie sau ofer credite populaiei, are nevoie de o autorizaie pentru a-i desfura activitile.Bncile romneti pot s se angajeze ntr-o serie de activiti n limitele Legii Bancare, cum ar fi contractarea de credite i acceptarea de depozite, emiterea de garanii,depozitarea de valori mobiliare sau alte active, precum i tranzacionarea n cont propriu sau n contul clienilor cu valut, sub rezerva reglementrilor BNR sau altor organisme de reglementare. n conformitate cu Legea Bancar, BNR are dreptul i obligaia s adopte msuri de pruden bancar privind stabilirea nivelului capitalului la bncile comune, msuri de supraveghere bancar, de autorizari a nfiinrii i funcionrii noilor bnci,de fixare a limitelor de credit, msuri privind raportrile financiare, administrarea i controlul resurselor valutare. Regulamentele BNR prevd constituirea de ctre bnci a unui depozit minim de rezerve la BNR, pentru care BNR pltete dobnda la o rat care poate fi modificat far nici o notificare. n prezent, rezervele minime obligatorii trebuie s fie de 30% din totalul depozitelor n lei i 20% din totalul depozitelor n valut. n cazul n care o banc nu reuete s menin aceste rezerve minime, BNR poate percepe o dobnd pentru suma lips din rezerva minim obligatorie, la o rat de penalitate pe care BNR o stabilete la momentul respectiv. n general, bncile strine 19

autorizate de BNR i pot desfura activitile n Romnia prin filiale,sucursale i alte sedii secundare. Cerine privind nivelul minim de solvabilitate i provizioane pentru riscul de credit. Bncile care funcioneaz n Romnia trebuie s menin un anumit raport ntre capital i rezerve i activele ponderate n funcie reglementrile adoptate de BNR. Aceste reglementri stabilesc modalitatea de calcul a nivelului de solvabilitate a capitalului pentru bncile care activeaz n Romnia. Conform reglementrilor BNR n vigoare , bncile trebuie s ating un raport minim de solvabilitate de 12%. n plus, bncile trebuie s i limiteze riscul de credite prin clasificarea creditelor i expunerii la credite, n concordan cu reglementrile BNR i, n baza acestor clasificri, s stabileasc provizioane specifice de risc. Conform acestor reglementri, creditele trebuie clasificate de dou ori pe an, inndu-se cont de performaele financiare ale mprumutului i de capacitatea sa de a-i plti datoria la scaden. Pe baza acestor clasificri, bncile trebuie s stabileasc provizioane de la 0 la 100% din fiecare sum creditat. Pentru dobnzile a cror scaden a depit 90 de file, bncile trebuie s constituie provizioane de 100% indiferent de valoarea garaniilor. O anumit parte din valoarea garaniilor poate fi sczut din suma principal a creditelor care cer constituirea de provizioane. n iulie 2000, BNR a adoptat un nou regulament privitor la clasificarea riscului de credit i constituirea provizioanelor pentru riscurile de credit care va intra n vigoare ncepnd cu octombrie 2000. n conformitate cu noua reglementare, clasificarea creditelor se face n conformitate cu serviciile datoriei, colaborat n iniierea de proceduri judiciare. Pentru clienii la care banca a iniiat proceduri de executare silit, clasificarea creditului va fi obligatoriu de pierdere, ca i n cazul obligaiilor de plat scadente de mai mult de 90 de zile. Pentru clienii ncadrai la categoria pierdere, nu se deduc garaniile, indiferent de valoarea lor. Pentru celelalte categorii de clasificare, singurele garanii care se pot lua n considerare la stabilirea provizioanelor sunt garaniile guvernamentale necondiionate, depozitele colaterale i garaniile bancare acordate de bnci din ri din categoria A sau B sau de bnci din Romnia, iar din cazul creditelor acordate persoanelor fizice vor fi luate n considerare ipotecile asupra locuinelor. Potrivit noii reglementri, provizioanele se constituie i se regularizeaz lunar. n continuare, bncile trebuie s ajuste rezerve generale pn la 2% din suma total a creditelor existente n sold la sfritul fiecrui an. Bncile din Romnia pot angaja tranzacii cu persoane fizice sau juridice cu care se afl n relaii speciale (aa cum sunt definite de Normele BNR.Nr 8/1999), cu condiia ca aceste tranzacii s fie autorizate de ctre consiliile de administraie, iar valoarea total a creditelor ctre asemenea persoane s nu depeasc 20% din fondurile proprii ale bncii. Raportri Bncile din Romnia trebuie s raporteze regulat BNR rapoarte care trebuie s conin urmtoarele informaii, fr a se limita ns la acestea: Creditele care depesc 10% sau mai mult din fondurile proprii ale bncii (lunar); Orice participaie la capitalul unei persoane juridice, egal cu 20% sau mai mult din fondurile proprii ale bncii; 20

Un raport anual privind situaiile financiare auditate ; Clasificarea portofoliului de credite i provizioanele corespunzatoare (lunar); mprumuturile acordate salariailor BRD i familiilor acestora, potrivit Normei BNR Nr.8/1999; Creditele ctre debitori aflai ntr-o relaie special cu banca, aa cum sunt definii n regulamentul aplicabil (lunar); Orice modificare n componena Consiliului de Administraie; Schimbarea auditorilor; Modificri n reeaua de sucursale; Modificri ale regulamentelor interne.

Garanatarea depozitelor bancare Ordonana Guvernului nr.39/1996 a creat un fond special (Fondul de Garantare a Depozitelor bancare), cu scopul de a asigura depozitele persoanelor fizice constituite la bnci nfiinate n Romnia. Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare este administrat de un Consiliu de Administraie alctuit din apte membri. Trei dintre ei sunt numii de ctre BNR, dintre care unul trebuie s fie viceguvernator al BNR. Doi membri sunt numii de Asociaia Bancilor Din Romnia, unul de ctre Ministrul Finanelor i unul de Ministrul de Justiie. Fiecare membru este ales pentru o perioad de trei ani i el poate fi reales. Toate bncile care funcioneaz n Romnia trebuie s contribue la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare cu o sum egal cu 0,8% din totalul depozitelor persoanelor fizice existente la 31 decembrie al fiecrui an. Contribuiile trebuie pltite pn cel trziu la 31 martie a anului urmtor. Nivelul maxim de garantare a depozitelor se modific de dou ori pe an. Pentru semestrul II 2000 nivelul maxim a fost stabilit la 65,1 milioane lei (aproximativ 2,800USD pe deponent). Dac Fondul nu dispune de suficiente fonduri pentru a satisface toate cererile deponenilor, Consiliul de Administraie al Fondului de Garantare a Depozitelor Bancare poate cere noi contribuii bncilor, pn la suma maxim total de 1,6% din totalul disponibilitilor la termen i la vedere ale persoanelor fizice meninute n bnci. Impactul falimentului asupra accesului la activele bncii BRD este o persoan juridic romn, nfiinat n conformitate cu Legile n vigoare n Romnia i toate activele sale sunt localizate n Romnia. Legislaia romn privind raporturile de drept internaional privat confer tribunalelor romneti juridicia exclusiv asupra procedurilor de faliment iniiate sau mpotriva unei bnci romneti, cum este BRD-ul. Prin urmare, Legislaia romneasc nu recunoate juridiciile unor instane din alte ri n ceea ce privete falimentul. Limite privind investiiile 21

Orice persoan fizic sau juridic care dorete s achiziioneze 5% mai mult din capitalul social al unei bnci romneti are nevoie de aprobarea prealabil a BNR. Din acest punct de vedere, aceste persoane fizice sau juridice vor face subiectul unei analize serioase din partea BNR-ului n legtur cu achiziia. n plus, bncile romneti nu pot s achiziioneze mai mult de 20% din capitalul social al unei societi comerciale nebancare. Aprobarea BNR este necesar i n cazul fuzionrii, consolidrii sau diviziunii unei bnci romneti, ca i n cazul reducerii sau majorrii capitalului social. Limite de creditare i cerine privind lichiditile Conform reglementrii BNR, bncile care funcioneaz n Romnia trebuie s limiteze suma creditelor acordate unui mprumut sau grup de mprumutai care au legturi din punct de vedere economic la 20% din valoarea total a capitalului i rezervelor bncii respective. Bncile au obligaia s se conformeze lunar cerinelor BNR privind rezervele minime obligatorii. Bncile trebuie s pstreze lichiditile n moneda naional i n devize, n conformitate cu normele privind lichiditile i cerinelor prudeniale elaborate ale BNR. n general, aceste norme prevd : (i) un nivel minim al activelor lichide, sau un portofoliu de active lichide n raport cu lichidele sau activele sau pasivele (ii) respectarea restrictiilor i condiiilor aplicabile n cazul anumitor credite i investitii, depozite, garanii i obligaii i (iii) respectarea restriciilor i asigurarea condiiilor necesare corelrii scadenelor activelor i pasivelor unei bnci. Regimul valutar BNR stabilete i administreaz politica valutar a Romniei. n prezent, leul este total convertibil pentru operaiuni de cont curent i parial convertibil pentru operaiuni de capital. Rezidenii romni pot schimba o sum nelimitat de valut pe an de persoan. Persoanele nerezedente nu au nevoie de aprobarea BNR-ului pentru a cumpra valuta n Romnia,cu condiia s fac dovada sursei legale a sumelor n lei. Restriciile se aplic numai pentru tranzaciile efectuate de rezideni, precum i pentru tranzaciile n lei dintre rezideni i nerezideni. Cursul de schimb al leului se stabilete folosind mecanismul ofertei i cererii pe piaa valutar interbancar, unde BNR, precum i alte bnci romneti autorizate, acioneaz n calitate de dealeri. La sfritul fiecrei zile de tranzacionare, BNR public cursul reprezentnd media cotaiilor de cumprare i vnzare a valutelor strine tranzacionate n ziua respectiv la un moment dat. BNR poate interveni pe piaa care cumpr i vinde valut, poate influena cererea i oferta pentru a pondera variaiile extreme ale cursului de schimb i poate desfura politici monetare i valutare.

I. 6 ORGANISME DE CONTROL I REGLEMENTARE

In scopul protejrii deponentilor si al asigurrii stabilitii i viabilitatii ntregului sistem bancar, Banca Naional a Romniei asigur supravegherea bancilor, persoane juridice romne i a sucursalelor instituii de credit strine, autorizate s desfoare activitate pe teritoriul Romniei, prin stabilirea unor norme i indicatori de pruden bancar, urmrirea respectrii acestora i a

22

altor cerine prevzute de lege i de reglementrile aplicabile, impunerea msurilor necesare i aplicarea de sanciuni, n vederea prevenirii sau limitrii riscurilor specifice activitii bancare. Urmrirea respectrii cerinelor de natur prudenial i a altor cerine prevzute de legislaia bancar se face de ctre Banca Naional a Romniei pe baza raportrilor fcute i inspeciilor desfurate la sediul bncilor, al sucursalelor i a altor sedii secundare ale acestora din ar i din strinatate. Inspeciile la sediul bncii se efectueaz de catre personalul BNR, mputernicit in acest sens, sau de ctre auditori independeni, numii de BNR. Bncile sunt obligate s permit personalului BNR i auditorilor financiari, care efectueaz inspecia, s le permita examinarea operaiunilor i s furnizeze toate informaiile legate de administrarea, controlul intern i operaiunile bncii, aa cum vor fi solicitate de ctre acetia. In Romnia, exercitarea supravegherii prudeniale bancare se face de ctre BNR, pe baza raportrilor de pruden bancar cerute de legile n vigoare i prin inspeciile la sediile bncilor, ale sucursalelor i ale altor sedii secundare ale bncilor. Potrivit legii, bncile sunt obligate s permit personalului Bancii Naionale mputernicit pentru efectuarea controlului examinarea evidenei conturilor i operaiunilor i s furnizeze acestuia toate documentele i informatiile legate de administrarea, controlul intern i operaiunilor bncilor. Un rol deosebit n asigurarea supravegherii prudeniale revine auditorului independent. Potrivit legii, fiecare banc desemneaz un auditor independent dintre societile de expertiz contabil autorizate sa funcioneze n Romnia. Auditorul independent are ca atribuii principale : s acorde asisten bncii cu inerea evidenei contabile, n conformitate cu legislaia contabil din Romnia i cu reglementrile Bncii Naionale a Romniei ; s intocmeasc un raport anual i s formuleze opinia sa, din care s rezulte dac situaiile financiare prezint o imagine fidel a condiiei bncii ; s analizeze practicile i procedurile controlului intern i ale cenzorilor i, pe masur ce le considera necorespunztoare, va face recomandri pentru remediere ; s informeze BNR cu privire la orice act fraudulos al unui administrator sau angajat cu importan semnificativ pentru banc. Opinia auditorului constituie o condiionare pentru validarea bilanului contabil. Bilanul contabil este dat publicitii numai cu opinia auditorului independent. Asfel, prin condiionarea final i, implicit, prin activitatea depus n cursul exerciiului, auditorul independent acioneaz ca o instituie specific, n general i, de supraveghere prudenial, n special. Astfel, se poate spune c prin auditorul independent actioneaz o prim filier de control neutru i obiectiv, n masur s sesizeze operativ situaiile nesatisfctoare, s impiedice abuzurile ntr-o etapa incipient. Un avantaj deosebit n indeplinirea funcionalitii sale il are auditorul independent prin continuarea lui n activitate. Exercitarea permanent d posibilitatea cunoaterii n evoluie succesiv a activitii bncii sale sub toate laturile, s sesizeze din timp segmentele i compartimentele n care s-au manifestat abateri sau exist un 23

cmp mai deschis pentru acesta. In aceasta viziune, funcionarea auditorului independent are un pregnant caracter preventiv. In desfurarea controlului su asupra bncilor, direct prin personalul abilitat sau prin alte ci, prin sesizarile auditorului independent, de pild, BNR poate constata abateri de care sunt responsabili administarorii, directorii executivi sau cenzorii. Abaterile de la lege ce fac obiectul constatrilor bncii vizeaz urmatoarele aspecte : inclcari ale prevederilor legilor bancare i ale reglementrilor i ordinelor emise de BNR n aplicarea acestei legi ; nclcri ale condiiilor sau restriciilor prevzute n autorizaia de funcionare ; efectuarea de operaiuni fictive i fr acoperire real ; raportarea de date eronate, ntarzierea n raportare sau neraportarea ctre BNR a indicatorilor de pruden bancar ; nerespectarea msurilor abilitate prin actele de control sau ca urmare a acestora ; periclitarea credibilitii i viabilitii bncii prin administrarea necorespunztoare a fondurilor ce i-au fost incredinate ; Sanciunile ce pot fi aplicabile bncilor : avertisment scris ; limitarea operaiunilor bncii ; amenda ntre 0.1 i 1% din capitalul social ; retragerea autorizaiei bncii.

24

CAP II. SISTEMUL INFORMAIONAL BANCAR

II.1. SPECIFICITATEA SISTEMULUI INFORMAIONAL BANCAR
Sporirea profitabilitii activitii bancare, corespunztor exigenelor ce decurg din aplicarea n practic a cerinelor mecanismului economiei de pia, face necesar cunoaterea amnunit a proceselor i aciunilor economice, implicaiile lor de ordin financiar, att n timpul desfurrii acestora, ct i ulterior, dup ce fenomenele respective s-au produs. Realizarea acestui deziderat presupune organizarea unui sistem informaional bancar potrivit standardelor actuale, innd seama de realizrile n acest domeniu pe plan internaional, care s asigure un flux ct mai rapid i continuu de informaii. Activitatea bancar, n general, dar mai ales organizarea controlului bancar i conducerea bncilor se realizeaz n bune condiii avnd ca suport activitatea decizional. Deciziile sunt cele care stau la baza activitii operaionale. Legtura ntre activitatea de decizie i cea operaional se realizeaz printr-un flux de informaii (vezi fig. 1), n cadrul sistemului informaional bancar. intrri ieiri

Activitatea de decizie ieiri

SISTEMUL INFORMAIONAL BANCAR

intrri 25

Activitatea operaional

Fig. nr. 2 - Fluxul informaional - bancar prezentat n relaie feedback Decizia, ca parte component a activitii de conducere i control, presupune emiterea dispoziiilor corespunztoare obiectivelor urmrite a se realiza n cadrul atribuiilor bncilor, avnd un important rol de autoreglare a acestora. Sistemul informaional bancar este constituit din ansamblul mijloacelor i metodelor prin care se realizeaz colectarea, prelucrarea i transmiterea informaiilor, reprezentnd o premis a unei bune organizri, att a activitii de conducere, coordonare i control, ct i a celei operative. Calitatea activitii bancare este influenat direct de organizarea i funcionarea sistemului informaional, de operativitatea, precizia i calitatea informaiilor culese, prelucrate i transmise, precum i de fundamentarea tiinific a deciziilor. Organizarea sistemului informaional bancar presupune, cu prioritate, o structurare corespunztoare necesitilor curente i de perspectiv n ceea ce privete prelucrarea automat a datelor. Datele care stau la baza sitemului informaional bancar au ca suport, att evidena contabil, operativ i statistic proprie bncilor, ct i a agenilor economici n calitate de titluri de conturi. Sistemul informaional bancar este supus unui proces continuu de mbuntire, de perfecionare a principalelor sale laturi. n primul rnd, perfecionarea sistemului informaional bancar presupune ca volumul de informaii bancare s fie redus la strictul necesar, utilitatea fiind principalul criteriu de selecie. Complexitatea sistemului informaional bancar impune ca la baza organizrii, funcionrii i eficienei sale s se situeze o serie de principii, cum ar fi: conceperea i funcionarea sistemului informaional bancar n funcie de structura organizatoric a unitilor bancare (filiale, sucursale, centrale). Se va avea n vedere reducerea volumului i frecvenei transmiterii informaiilor pe msura trecerii lor de la verigile inferioare la cele superioare. Reducerea pe trepte organizatorice a volumului de informaii la nivelul celor strict necesare i utile, fr a afecta calitatea deciziilor, duce la sporirea eficienei sistemului informaional; ierarhizarea informaiilor bancare dup importan i gradul de operativitate. n cadrul acestui principiu, unele informaii bancare se impun a fi transmise mai rapid (fax, telex), altele mai puin rapid (letric). Se va urmri optimizarea evidenelor i a fluxurilor de informaii avnd drept criteriu accelerarea operaiunilor bancare. Cu ct se vor realiza mai multe operaiuni bancare pe unitatea de timp, vom asista la o amplificare a activitii bancare, se vor ncasa mai multe venituri din dobnzi i comisioane, va spori starea de profitabilitate a bncii, iar pe ansamblu se va realiza o mai bun circulaie bneasc; concentrarea i centralizarea informaiilor bancare, aciuni ce contribuie la nlturarea paralelismelor, la asigurarea informrii operative i o ami bun fundamentare a deciziilor; 26

tipizarea documentelor bancare innd cont de forma i elementele pe care acestea le conin. Se va avea n vedere unificarea codificrii operaiunilor, a documentelor n care acestea se reflect i totodat adaptarea documentaiei bancare la cerinele automatizrii operaiunilor bancare; aprecierea mbuntirilor aduse sistemului informaional bancar prin aplicarea n practic a acestora cu cheltuieli ct mai reduse i ntr-o perioad de timp ct mai mic; conceperea, organizarea i funcionarea sistemului informaional bancar astfel nct activitatea bancar s devin mai eficient, s sporeasc gradul de profitabilitate. Aceste aspecte pot fi apreciate n mod direct, prin utilitatea i operativitatea informaiilor culese, prelucrate i transmise, prin promptitudinea i calitatea deciziilor luate.

n concluzie, eficiena sistemului informaional bancar este reflectat de calitatea activitii unitilor bancare, de starea de profitabilitate, de modul n care sunt receptate i apreciate produsele bancare de ctre titularii de conturi. Urmare a reformei activitii bancare i adaptarea sistemului bancar la standardele economiei de pia, unitile bancare sunt preocupate n introducerea, extinderea i perfecionarea tehnicii electronice de calcul. Prelucrarea automat a datelor n domeniul operaiunilor bancare presupune culegerea i transpunerea acestora din documentele tipizate n suporii tehnici de informaii (hard disk, floopy disk etc.), n vederea stocrii, pstrrii i transmiterii informaiilor bancare necesare prelucrrii lor pentru buna desfurare a activitii bancare. n prezent, majoritatea unitilor bancare din ara noastr realizeaz prelucrarea electronic a informaiilor utiliznd programe informatice i reele proprii de calculatoare. Mai mult, unitile bancare operative din structura organizatoric a fiecrei bnci (agenii, filiale, sucursale) au posibilitatea s-i transmit informaiile reciproc, n legtur cu operaiunile privind decontrile intrabancare sau preluarea soldurilor unor conturi, folosindu-se de echipamentele electronice de teletransmisie i teleprelucrare. Documentele prezentate de ctre titularii de conturi la ghieu sunt verificate de ctre refereni sau administratorii de cont din punct de vedere al modului de ntocmire i a corectitudinii nscrierii datelor (de ex. simbolul conturilor, codul fiscal, suma n cifre i litere etc.). Dup aceast operaiune, documentele primite de la clieni sunt sortate n mai multe mape, funcie de natura operaiunii pe care o implic. De pild, sunt separate documentele dup cum evideniaz operaiuni de cas, de decontri, rambursri de credite, pli ctre bugetul statului. La rndul lor, documentele de decontare se mpart pe bnci, funcie locul unde au deschise conturi persoanele crora li se adreseaz sumele nscrise n instrumentul de plat. Datele din documente sunt apoi introduse de ctre operatori n memoriile calculatoarelor n vederea prelucrrii lor i obinerii documentelor bancare specifice, cum ar fi: note contabile, extrase de cont, jurnale operative. n vederea verificrii prelurii corecte a datelor din documente n memoriile computerelor, opereaz, prin program numrul de control, introducnd separat urmtoarele elemente: - simbolul operaiunii; 27

- numrul documentului (de regul, ultimele trei cifre); - simbolul contului debitor; - codul bncii pltitorului; - simbolul contului creditor; - codul bncii beneficiarului; - suma. De regul, documentele de banc primite de la clieni se mpart n opt mape, astfel: primele dou mape cuprind documentele de cas, separat pentru ncasri i separat pentru pli; urmtoarele patru mape conin documentele pe baza crora au loc operaiunile intra i interbancare, separat cele iniiate ctre celelalte bnci fa de cele primite de la bncile corespondente. La rndul lor, cele dou categorii de documente se mpart iari n dou grupe, dup cum se opereaz o ncasare sau o plat; ultimele dou mape grupeaz documentele privind conturile proprii, de asemenea, separat pentru ncasri i separat pentru pli. Prin aceste documente se efectueaz operaiuni numai ntre conturi deschise la aceeai banc. Pe baza datelor preluate i prelucrate cu ajutorul computerelor se realizeaz o serie de lucrri bancare specifice, n mod curent (zilnic) sau la anumite intervale (periodic). Zilnic, la nivelul unitilor bancare operative se ntocmesc urmtoarele documente de banc: balana de verificare cu trei serii de egaliti, cumulat de la nceputul anului pn n ziua precedent; situaia soldurilor debitoare i creditoare a conturilor sintetice purttoare de dobnzi; situaia soldurilor pe conturi analitice purttoare de dobnzi; conturile personale i extrasele de cont care au avut operaiuni n ziua respectiv.

Periodic, de regul, lunar, trimestrial i anual, pe baza datelor preluate din documentele primare, prelucrate i pstrate n memoriile calculatoarelor, se realizeaz o serie de lucrri bancare, cum ar fi: - lista dobnzilor i notelor contabile de nregistrare a lor; - situaia centralizatoare a creditelor bancare; - situaia ncasrii veniturilor ctre bugetul statului; - situaia statistic a decontrilor; - situaia veniturilor i cheltuielilor proprii ca suport pentru ntocmirea contului de rezultate i a bilanului contabil. Calitatea acestor lucrri i operativitatea cu care se realizeaz depinde direct de eficacitatea programelor cu care se opereaz n reeaua de calculatoare ale fiecrei bnci n parte.

II.2 SISTEMUL INFORMAIONAL AL B.R.D. GSG

Sistemul informaional cuprinde ntreaga reea de echipamente electronice i subansamble existent ntr-o unitate bancar, menite a facilita: 28

 o calitate mai bun a serviciilor prestate ; eficien sporit la locul de munc ; cuprinderea i stocarea unei game variate de informaii ; introducerea de noi servicii menite s vin n ntmpinarea cerinelor clienilor; Sistemul informaional bancar, n cazul Bncii Romne pentru Dezvoltare Groupe Socit Gnrale este un sistem de ultim generaie, implementat de ctre concernul francez. Acesta din urm a reuit ca n numai civa ani de la preluarea Bncii Romne pentru Dezvoltare s pun la punct un sistem informatic care a nlocuit vechile programe ce presupuneau un grad ridicat de risc i o descentralizare excesiv. Sistemul informatic dezvoltat la nivel naional se bazeaz pe dou programe de ultim generaie a cror identitate nu este fcut publicitii din motive de securitate i confidenialitate. Prin introducerea acestor programe s-a urmrit dirijarea informaiilor ctre surs ntr-un context de maxim confidenialitate. De asemeni, s-a urmrit mrirea gradului de siguran a reelei, utilizatorii din teritoriu (cei care urmresc serverele din reeaua teritorial) fiind exclui de la luarea deciziilor pe cont propriu n ceea ce privete dirijarea sau modificarea informaiilor. Practic s-a avut n vedere o rearanjare ierarhic a posibilitilor de acces la fluxurile de informaii ce tranziteaz reeaua. Astfel, s-a mers pe o redistribuire n ordine descresctoare a dreptului de acces la parole i informaii. Cu alte cuvinte, informaiile pleac de la central n teritoriu avnd loc o aranjare ierarhic a posibilitilor de acces la acestea. Simplificnd algoritmul, putem remarca c administratorul de reea din cadrul sucursalei are acces limitat la serverele centrale (de menionat c centrala Bncii Romne pentru Dezvoltare-Groupe Socit Gnrale are montate n fiecare sucursal din teritoriu cte dou sau trei servere). Acestea sunt parolate, iar administratorii de reea din cadrul sucursalei trebuie s cear dreptul de acces telefonic de la central i sunt monitorizai pe tot timpul accesului pe reeaua principal.

Iat mai jos structura organizatoric (informaional) la BRD-GSG:

29

CENTRALA

SUCURSAL (JUDEEAN)

SUCURSAL (JUDEEAN)

SUCURSAL (JUDEEAN)

Dup cum se poate observa, informaiile pornesc de la central ctre nivelul inferior (sucursale, agenii) care pe baza unor norme riguros stabilite, purced la folosirea acestora . Programele implementate de ctre grupul francez au cutat s individualizeze fiecare sucursal i agenie n parte, prin prisma faptului c administratorii de reele din fiecare sucursal nu au acces la serverele centralei. Astfel, n cadrul unui departament de informatic din cadrul unei sucursale BRD-GSG se gsesc pe lng server-ul intern (care cumuleaz bazele de date din interiorul sucursalei respective ) i alte dou sau trei servere care leag sucursala de central, dar la aceste servere administratorul respectivei sucursale nu are acces, fiind parolate. Acesta se ocup numai cu ntreinerea i supravegherea lor. O alt noutate care a fost semnalat n sistemul informaional bancar BRD-GSG este renunarea de ctre sucursale la administrarea conturilor clienilor cu ajutorul sistemului de gestiune a bazelor de date Fox Pro, acesta fiind nlocuit cu sistemul UNIX i cu cteva derivate de sistem de tip Exchange. Investiiile informatice constituie una din prioritile principale ale BRD-GSG. Informatizarea va permite bncii s-i dezvolte produsele, s-i mreasc marjele din exploatare i s fac fa presiunilor concurenei. O alt noutate n cadrul sistemului informaional este introducerea serviciilor Vocalis i Infocard, destinate posesorilor de carduri emise de BRD.(Anexa nr. 2)

30

Dezvoltarea infrastructurii de comunicare i de prelucrare a datelor, nceput n 1999, a continuat n 2000, prin continuarea unor ample proiecte informatice precum iBank, BanK Trade, prin dezvoltri n domeniul moneticii, mbuntirea ecranelor bancomatelor, plata facturilor i extinderea reelei de bancomate). Investiiile informatice ale BRD-GSG, n 2000, ating 9,42 milioane USD. Banca a deschis, de asemenea, un site Internet: www.brd.ro. Aa cum am menionat la nceput, unul dintre avantajele sistemului informaional este acela c permite introducerea de noi servicii menite s vin n ntmpinarea cerinelor clienilor. Pentru acest lucru grupul BRD-GSG a pus la dispoziia clienilor si persoane juridice un nou serviciu bancar din gama produselor Electronic Banking, serviciul MULTIX, un serviciu ce permite derularea operaiunilor bancare cu un grad ridicat de operativitate i comoditate. Acest serviciu se adreseaz tuturor persoanelor juridice clieni BRD-GSG i n special clienilor care au nevoie s efectueze un numr mare de operaiuni de plat i clienilor cu mai multe conturi deschise la uniti diferite. MULTIX este un instrument de gestiune a conturilor bancare, care permite n orice moment consultarea soldului contului, efectuarea unei game diverse de operaiuni fr a mai fi nevoie deplasarea la sediile unitilor BRD. Este o soluie complet de administrare a conturilor 31

compus dintr-o legtur telefonic cu banca, o aplicaie informatic i un pachet de servicii de asisten tehnic. Cu ajutorul acestui serviciu clienii BRD-GSG pot realiza urmtoarele operaiuni: Administrarea cotidian a conturilor; Legtura permanent cu banca 24 ore / 24, 7 zile / 7; Obinerea de informaii legate de conturile deschise la BRD-GSG; Efectuarea de pli n lei i n valut de la propriul sediu n condiii de maxim securitate i confidenialitate. Obinerea de date cu privire la conturi Clienii dispun de ansamblul de informaii necesare derulrii activitii contabile i bancare consultnd de la propriul sediu situaia soldurilor, tranzaciilor, extraselor pentru toate conturile deschise la BRD- GSG. Obinerea de date cu privire la evoluiile pieei valutare Operaiunile de schimb valutar pot fi optimizate utilizndu-se informaiile referitoare la cursurile de schimb practicate de BNR i BRD GSG ce pot fi recepionate prin serviciul de Electronic Banking. Transmitere de ordine de plat n lei Clienii pot efectua direct operaiunile de plat aprute n relaiile de afaceri realiznd transferuri n sistem inter i intrabancar fr deplasarea la sediul bncii, beneficiind totodat i de o reducere a comisioanelor aferente acestor operaiuni. Transmitere de ordine de plat n valut Prin utilizarea serviciul Multix se faciliteaz derularea relaiilor comerciale internaionale efectunduse transferuri n valut ctre partenerii externi n condiii de maxim securitate. Plata direct a salariilor colaboratorilor prin Multix Prin intermediul unui singur ordin de plat transmis prin Multix conturile de card ale colaboratorilor vor fi alimentate cu sumele aferente drepturilor salariale. n termen de 5 zile lucrtoare de la efectuarea operaiunii clienii au obligaia de a depune la banc documentele justificative ce nsoesc plata, n varianta original. Avantaje: Cu Multix exist posibilitatea comunicrii cu banca 24ore/24, 7zile/7, beneficiind de avantajele unui transfer permanent de date, derulat n ambele sensuri. Multix ofer acces permanent la produsele i serviciile bncii fr a fi necesar deplasarea la una din unitile bncii. Un soft performant, instalat pe calculatorul clientului, care d posibilitatea elaborrii de instruciuni care parametrizeaz operaiunile bancare pe care acesta dorete s le 32

efectueze: obinere de informaii referitoare la conturi, efectuarea de pli n lei i n valut, plata direct a salariilor colaboratorilor n conturile de card. Administrare electronic a operaiunilor curente i un sistem de baze de date care pune la dispoziie informaii structurate. Echipa de specialiti a bncii se afl n permanen la dispoziia clienilor pentru a-i sprijini din punct de vedere tehnic n utilizarea serviciului Multix. Instalarea softului i instruirea personalului sunt realizate, n mod gratuit, de ctre personalul bncii. Reducere cu 10% a comisioanelor pentru operaiunile de pli n lei fa de comisioanele aferente aceluiai tip de operaiuni realizate pe suport hrtie. Multix simplific operaiunile administrative legate de evidena contabil a oricrei firme permind transferul datelor recepionate de la banc n propriul sistem de gestiune. Condiii sporite de securitate a operaiunilor prin utilizarea semnturii electronice. Noi funcionaliti pentru serviciul Electronic Banking Multix BRD Groupe Socit General ofer clienilor si, persoane juridice patru noi funcionaliti ale serviciului de cash management Multix. Astfel, abonaii Multix pot beneficia de un nou modul pentru transmiterea de ordine de plat multiple (o debitare si mai multe creditri), de facilitatea DPEPrint (listare i gestiune de formulare de Dispoziie de Plat Extern), de modulul e-Vama (confirmarea electronic a plilor externe) precum i de aplicaia FOREX (schimburi valutare). Noile funcionaliti aduc o serie de avantaje legate de confortul relaiei cu banca, o mai bun gestiune fondurilor proprii, precum i eliminarea deplasrilor la unitile bncii sau la sediiile diverilor furnizori. Prin modulul de pli multiple, clienii Multix, pot introduce ntr-un singur ordin de plat mai multe ordine de transfer simple, realiznd att plata salariilor angajailor indiferent de natura contului de salarii (contul curent sau cont de card) sau de banca la care acestea sunt domiciliate, ct i stingerea obligaiilor fa de parteneri, intr-un mod simplu i la costuri reduse. De asemenea, noile funcionaliti permit gestiunea (arhivarea, selecia, etc.) i tiprirea formularelor de Dispoziie de Plat Extern, exportul / importul datelor in / din format Multix, pentru ordine de plat simple i multiple. Modulul FOREX ofer clienilor posibiliatea de a prelua cursuri de schimb actualizate i de a efectua operaiuni de schimb RON valut sau valut-valut, la cursul de schimb standard sau negociate, la vedere sau la termen. Nu in ultimul rand, clienii au de acum la dispoziie modulul e-VAMA, care permite efectuarea de pli n favoarea birourilor vamale, reducnd att costurile legate de vmuire, ct i timpul aferent acestor operaiuni. Structurat pe patru module, puse n bloc, la dispoziia clientului, serviciul Multix are urmtoarele funcii: Modulul de baz (Cash Management) Administrarea general a programului: - selectarea parametrilor ; 33

selectarea opiunilor disponibile ; crearea i gestiunea limitelor de competen ; acordarea drepturilor de acces la anumite module n funcie de alegerile clientului; organizarea bazelor de date ;

Vizualizarea i tiprirea datelor primite de la banc (baze de date disponibile: conturi, extrase de cont, solduri, tranzacii). Pentru limitarea volumului de date afiate sau tiprite se pot impune criterii de selecie cum ar fi: data, suma, numr cont, valuta contului, banca. Planning permite efectuarea unor estimri privitoare la situaia ordinelor de plat. Operaiunile bancare pe care le efectueaz clienii prin acest serviciu se deruleaz n condiii de maxim siguran, securitatea sistemului fiind realizat pe dou nivele: 1. La nivelul clientului : restricionarea accesului la diverse funcii i meniuri din program prin definirea de utilizatori, grupuri de utilizatori, grupuri de conturi i acordarea de drepturi de acces acestora sau pe acestea; la emiterea ordinului de plat este necesar minim o aprobare pentru executarea acestuia. Pentru ridicarea nivelului de securitate al operaiunii se poate opta pentru dou aprobri pentru executarea ordinului de plat; instalarea semnturii electronice; 2. La nivelul legturii clientului cu banca : se folosete un sistem de inscriptare cu schimbarea cheilor publice (cheia se afl n posesia unei persoane autorizate i este protejat cu una sau dou parole de comunicaie). ncepnd din 2006, BRD pune la dispoziia clienilor persoane fizice, pesoane juridice sau juridice autorizate, un nou serviciu de Internet Banking, denumit BRD-NET. BRD-NET este un canal de distribuie care ofer utilizatorilor posibilitatea accesrii de la distan a conturilor deschise la BRD, prin intermediul internetului, 24 de ore din 24, 7 zile din 7. Accesul se realizeaz prin conectarea la site-ul tranzacional BRD-NET la adresa www.brdnet.ro pe baz de Cod de utilizator i parol. Funcionaliti/caracteristici: tastarea adresei www.brd-net.ro ntr-un browser deschide pagina de acces a siteului unde se afl la dispoziia utilizatorului meniurile de acces la functionalitile site-ului ; Funcionaliti CONSULTATIVE accesibile pentru toate tipurile de utilizatori autorizati : - Conturi : consultarea soldurilor conturilor i a extraselor de cont ce conin operaiuni cu un istoric de 45 de zile ; - Depozite : consultarea soldurilor conturilor de depozit ; - Mesaje : afiare mesaje comerciale. Funcionaliti TRANZACIONALE accesibile numai utilizatorilor definii de client la ncheierea contractului : 34

o Transferuri ntre conturi : transferuri ntre conturile proprii pe care clientul le-a selectat n contrctul ncheiat cu banca ; o Transferuri ctre beneficiari : pli ctre beneficiarii pe care clientul i-a definit n momentul subscrierii ; se refer att la operaiuni interbancare ct i la operaiuni intrabancare ; o Conversie valutar ntre conturi aparinnd clientului ; o Constituire depozite : prin transfer din contul curent ; o Istoric transferuri ; o Beneficiari : lista beneficiarilor ctre care se pot face pli ; o Validare : ofer posibilitatea clienilor persoane juridice de a separa momentul introducerii ordinului de momentul semnrii acestuia n vederea transmiterii ctre banc. Condiii de execuie a transferurilor : o transferurile vor fi executate n limita disponibilului existent n contul clientului ; o toate transferurile, att cele debitoare ct i cele creditoare sunt predefinite de ctre client n momentul aderrii la BRD-NET ; Alte funcionaliti : o Servicii : * lista utilizatorilor abilitai ai serviciului n cadrul unui contract BRDNET ; * lista unitilor BRD ; * link ctre site-ul instituional ; * contract ctre BRD-NET ; * contract constituire depozit ; o Parola : schimbare parol / acces semntur electronic on-line, fr a fi necesar prezentarea la banc ; o Pagin de ntmpinare : acces pe prima pagin securizat a site-ului ; o Sfrit sesiune : ncheierea sesiunii de lucru a clientului ; Conturile la care se refer serviciul BRD-NET sunt : Conturi curente SV funcionaliti consultative i tranzacionale ; Conturi de card CC - funcionaliti consultative i tranzacionale ; Conturi de depozit TD - funcionaliti consultative ; Linii de credit LC - funcionaliti consultative ; Conturi colaterale SA - funcionaliti consultative i trebuie s fie deschise la BRD i s aparin clientului n calitate de titular. Avantaje pentru banc : Consilierii de clientel sunt degrevai de operaiunile cotidiene transferuri, pli, informaii despre sold etc. i se pot concentra n activitile comerciale (legate de vnzare) ; Are loc reducerea costurilor bncii prin automatizarea operaiunilor bancare ; 35

 Se dezvolt portofoliul de clieni prin utilizarea instrumentelor interactive, care faciliteaz procesul de comunicare cu banca ; Se promoveaz imaginea BRD prin lansarea pe piaa romneasc a unui serviciu cu un nalt grad de tehnicitate, perfect adaptat nevoilor clienilor ; Se creeaz o nou legtur de comunicare cu un segment de clieni exigeni i mai puin disponibili din punct de vedere al mobilitii i timpului. ncheierea contractului de aderare la BRD-NET se realizeaz la unitatea BRD care gestioneaz unul din conturile de card sau curente aparinnd clientului. nregistrarea clienilor se realizeaz prin intermediul aplicaiei de gestiune a abonamentelor BRD-NET pe baza Cererii de Aderare depuse de client. Consilierii de clientel trebuie s propun sistematic serviciul BRD-NET n momentul prezentrii clientului la banc pentru : deschiderea de conturi curente, depozite.... ; prezentarea clientului la unitatea BRD pentru a efectua operaiuni de transfer sau pentru a-i recupera extrasul de cont ; prezentarea clientului la unitatea BRD pentru a efectua operaiuni de plat a utilitilor ; prezentarea clientului la unitatea BRD pentru a ridica un card nou sau unul rennoit.

II.3 CIRCUITUL DOCUMENTELOR

1. Documentaia contabil bancar
BRD-GSG, n activitatea de execuie, pentru efectuarea operaiunilor proprii i ale clienilor si, opereaz cu o documentaie contabil specific. Astfel, totalitatea documentelor pe baza crora BRD efectueaz nregistrri n evidena contabil, formeaz documentaia contabil bancar. Avndu-se n vedere necesitatea nregistrrii zilnice a unui volum important de operaiuni bancare i a exercitrii, cu acest prilej a unui control bancar adecvat, documentele bancare sunt tipizate, uniformizate i standardizate. n cadrul activitii de organizare, funcionare i perfecionare a sistemului informaional bancar, exist n permanen o preocupare pentru simplificarea i raionalizarea documentelor bancare. Se au n vedere, cu prioritate, urmtoarele msuri: o eliminarea paralelismelor; o lrgirea perioadelor de ntocmire i raportare a informaiilor; 36

o reducerea numrului de exemplare; o renunarea la unele elemente inutile i meninerea pe documente a datelor i semnturilor absolut necesare. Toate aceste msuri constituie un important factor de sporire a operativitii i de cretere a randamentului activitii n sectorul bancar. Pentru ca documentele bancare sa fie acceptate de personalul bncii, ele trebuie sa fie, n primul rnd, tipizate i s ndeplineasc anumite condiii n ceea ce privete modul de ntocmire a lor. Din acest punct de vedere, se urmrete ca documentele bancare s ndeplineasc urmtoarele condiii: s conin elemente necesare identificrii lor: denumire, numr i data ntocmirii; sa fie nscrise date despre titularii de conturi: denumirea lor, bncile la care au deschise conturi i numrul conturilor n care urmeaz s se opereze nregistrrile; s aib nscris corect suma n cifre i n litere; s fie menionat scopul plii; s fie autorizate prin semnturi i tampil de ctre titularii de conturi.

2. Organizarea circuitului documentelor bancare

Circuitul documentelor bancare presupune organizarea fluxului informaional la nivelul ntregului sistem bancar, al fiecrei bnci n parte, precum i al tuturor unitilor subordonate lor. n general, prin circuitul documentelor din cadrul sistemului bancar se nelege micarea lor succesiv, din momentul ntocmirii (documentele interne) sau prezentrii la ghieu de ctre titularii de conturi (documentele externe), n scopul efecturii i nregistrrii operaiilor n conturile analitice i sintetice i pn n momentul arhivrii, n vederea pstrrii lor, sau expedierea acestora clienilor bncii. Micarea succesiv a documentelor bancare se realizeaz n cadrul unui circuit bine precizat, ce presupune parcurgerea mai multor faze, astfel: primirea documentelor la ghieu sau ntocmirea acestora de ctre personalul bncii i efectuarea asupra lor a controlului bancar operativ-curent, urmrindu-se ndeplinirea condiiilor de form, ct i modul n care s-a respectat cadrul normativ i disciplina bancar privind coninutul operaiunilor solicitate. contabilizarea documentelor, operaiune realizat fie prin transpunerea nregistrrilor n note contabile, fie prin nscrierea direct, pe documentele respective, a conturilor n acre urmeaz s se efectueze nregistrarea, corespunztor modului n care are loc prelucrarea automat a datelor cu ajutorul echipamentelor electronice; nregistrarea succesiv a documentelor bancare n evidena contabil analitic i sintetic; confruntarea datelor din contabilitatea analitic cu cele din contabilitatea sintetic pentru a se urmri exactitatea operaiunilor efectuate. n acest scop se folosete ca instrument de evideniere, balana de verificare zilnic; clasarea i pstrarea documentelor, respectiv expedierea acestora titularilor de conturi. 37

Schematic, circuitul documentelor pe faze, se prezint astfel: 1 2 3 4 5 Primirea documentelor la ghieu ntocmirea documentelor interne Controlul documentelor Contabilizarea documentelor nregistrarea n evidena contabil Verificarea nregistrrilor

FAZELE CIRCUITULUI DOCUMENTELOR BANCARE

Clasarea documentelor Pstrarea i arhivarea Expedierea documentelor Fig.nr. 3 Circuitul documentelor bancare

Documentele bancare se claseaz i se pstreaz separat n funcie de natura operaiilor pe care le reflect. Documentele de cas se pstreaz la serviciul tezaur i casierie, n dosare, pe zile, clasate n urmtoarea ordine: - documente de ncasri n numerar; - documente de pli n numerar; - documente privind conturile n afara bilanului referitoare la casa de circulaie i fondul de rezerv de semne monetare al Bncii Naionale. Spre deosebire de acestea, documentele de decontare se claseaz pe zile, n ordinea simbolurilor conturilor sintetice debitoare i principalele instrumente de plat: - ordinul de plat; - cecul; - cambia; - biletul la ordin. Acest mod de structurare a documentelor de decontare dup instrumentele de decontare folosite st la baza ntocmirii situaiei statistice a plilor fr numerar. Fiecare dosar al zilei este nsoit de un document de arhivare (banda de arhivare), semnatde ctre cei responsabili pentru controlul arhivrii tuturor documentelor zilei respective. Banda de arhivare este al doilea exemplar al jurnalului contabil de debit. Documentele privind operaiunile proprii ale BRD se clasific anual, ntr-un dosar separat. Documentele de cas pe timp de 1 an i documentele de decontare, pe timp de 1 lun, de la 15 ale lunii n curs la 15 ale lunii urmtoare, se pstreaz n arhiva curent a bncii. n funcie de durata de pstrare, stabilit prin nomenclatorul termenelor de pstrare a materialelor de arhiv, documentele bancare sunt depuse la arhiva general. Circuitul documentelor bancare trebuie astfel organizat, nct n activitatea bancar s se asigure o continu ritmicitate. n vederea primirii, prelucrrii i nregistrrii cu operativitate a documentelor bancare, precum i a repartizrii, pe ct posibil, uniform a eforturilor personalului bncii pe tot parcursul zilei operative, se ntocmete graficul de prezentare a titlurilor de 38

conturi la ghieu. n grafic, sunt cuprini, de regul, titularii de conturi cu sediul n aceeai localitate cu banca. Se realizeaz astfel, o programare pe ore, n funcie de volumul operaiunilor bancare ale titlurilor de conturi, de distana fa de banc i necesitatea asigurrii unei activiti permanente pe ntreaga zi operativ, msuri cu implicaii directe asupra calitii lucrrilor efectuate. Realizarea unei activiti bancare de calitate presupune ca circuitul documentelor s se desfoare respectnd o serie de principii (reguli), bine determinate, i anume: - ncasrile n numerar efectuate de ctre BRD, n baza foilor de vrsmnt cu chitan sau a ordinelor de ncasare, n cazul operaiunilor proprii, presupun primirea mai nti a sumelor de ctre casierii ncasatori i numai dup confirmarea acestor operaiuni are loc nregistrarea sumelor n conturile depuntorilor. Respectarea acestui principiu face posibil evitarea riscului de a nregistra n conturi sume nedepuse, solicitndu-se apoi anulri de operaii; - plile n numerar, efectuate pe baza cecurilor sau ordinelor de plat, se evideniaz mai nti n conturile titularilor, n limitele disponibilului propriu existent sau pe seama creditelor i numai dup aceea se elibereaz numerarul de ctre casieria bncii. Acest principiu rezult din faptul c, n aceste condiii, se creeaz posibilitatea nlturrii eventualelor cazuri n care efectuarea unor pli s fie fcut fr existena capacitii de plat; - virarea sumelor din unele conturi n altele se va evidenia, cu prioritate, n debitul contului pltitorului i numai dup aceea n creditul contului beneficiarului. Astfel, toate plile vor fi fcute n limita disponibilitilor evideniate n conturi sau a nivelului creditelor aprobate, respectndu-se disciplina monetar i de credit; - toate documentele bancare, att cele de ncasri i pli prin conturi, ct i cele referitoare la operaiile de numerar se nregistreaz mai nti n evidena analitic i numai dup aceea n evidena sintetic. Se creeaz posibilitatea ca documentele ce nu pot fi operate n evidena analitic s nu fie operate nici n cea sintetic, evitndu-se prin aceasta operaiunile de corectare prin anulare. - operaiunile privind activitatea de creditare (modificarea necesarului, acordri de noi credite, rambursarea creditelor) s fie efectuate cu operativitate, pn cel mai trziu la nceputul zilei operative. Se creeaz astfel posibilitatea ca grupele operative s efectueze eventualele deblocri de conturi n primele ore ale programului de ghieu, aspect foarte important n condiiile activizrii lichiditilor; - confruntarea operaiunilor de cas de ctre grupele operative cu evidena din cadrul serviciului tezaur i casierie trebuie s se realizeze zilnic, cel trziu pn la sfritul programului de lucru; - evidena contabil analitic se puncteaz cu evidena sintetic n aceeai zi cu efectuarea operaiilor bancare, iar ntocmirea balanei de verificare ca principal instrument de lucru n realizarea acestei confruntri ntre cele dou forme de eviden, se ntocmete zilnic, cel mai trziu n dimineaa zilei urmtoare; - toate documentele circul n interiorul unitilor bancare numai prin personalul propriu. Se elimin astfel posibilitatea substituirii documentelor prezentate iniial la ghieu i vizate de personalul bncii, cu altele care pot, n mod intenionat, s genereze operaiuni frauduloase. Acest mod de organizare cu rigoare a circuitului documentelor este specific unitilor bancare, contribuindu-se prin aceasta la accelerarea mijloacelor bneti, att sub forma 39

numerarului, ct i a monedei scripturale, i implicit la sporirea vitezei de rotaie a capitalurilor. De asemenea, o bun organizare a circuitului documentelor faciliteaz prelucrarea automat a informaiilor bancare i, totodat, contribuie la o mai bun organizare a controlului bancar intern.

CAP III. DESCHIDEREA I FUNCIONAREA CONTURILOR BANCARE

III.1 PROCEDURI PENTRU DESCHIDEREA CONTURILOR BANCARE
Oricare ar fi instrumentele de decontare folosite de cre o instituie bancar, operaiunile de viramente se deruleaz exclusiv prin intermediul conturilor. Ca atare, se impun unele precizri n ceea ce privete problematica conturilor deschise la bnci, inclusiv la Banca Romn de Dezvoltare-Groupe Socit Gnrale. Categoriile de conturi sau subconturi ce se pot deschide agenilor economici i persoanelor fizice, precum i modul de funcionare al acestora, sunt prevzute n normele metodologice privind efectuarea plilor pe baza instrumentelor de plat ntre agenii economici, normele de creditare - finanare, normele privind executarea de cas a bugetului de stat, precum i alte norme ale bncilor.

40

Pentru efectuarea plilor i ncasrilor, toi agenii economici, indiferent de natura capitalului (de stat, majoritar de stat, mixt sau privat), instituii sau alte organizaii sunt obligai s-i deschid conturi la bnci, unde i pstreaz disponibilitile. n vederea deschiderii conturilor n lei la Banca Romn de Dezvoltare-Groupe Socit Gnrale, agenii economici vor prezenta bncii urmtoarele documente: cererea de deschidere a contului ; actul de constituire sau nfiinare, dup caz ; autorizaia eliberat de primrie - pentru asociaii familiale i persoane fizice independente care exercit acte de comer ; dovada legalitii constituirii (nfiinrii) eliberat de ctre organele ierarhic superioare; Primrii, etc., pentru titularii de cont nesupui nregistrrii la Direcia General a Finanelor Publice ; actul de constituire autentificat de ctre un notar public, pentru societile agricole organizate conform Legii nr.36/1991 ; statutul asociaiei sau fundaiei constituite n baza Legii nr.21/1994; autorizaia de funcionare eliberat de Ministerul Comerului i Industriilor, care trebuie s cuprind meniunea nregistrrii la Camera de Comer i Industrie valabil maxim un an pentru Reprezentanele comerciale ale firmelor strine; ; actele constitutive ale societii mam traduse n limba romn i legalizat traducerea la notariat, certificatul de nmatriculare al societii mam tradus i legalizat, scrisoare de bonitate financiar-bancar tradus i legalizat, hotrrea societii mam de deschidere a filialei sau sucursalei, tradus i legalizat, necesare pentru filiale i sucursale deschise n Romnia de personale juridice de naionalitate strin ; contractul de societate i statutul ; certificatul de nmatriculare eliberat de Oficiul Registrului Comerului pentru agenii economici, organizaii cooperatiste i persoane fizice care exercit n mod obinuit acte de comer ; sentina judectoreasc din circumscripia n care i are sediul societatea, privind ncheierea de nscriere a societilor agricole n registrul rezervat anume acestor societi viza de nscriere a societii la Direcia General a Finanelor Publice judeene ; actul care confirm dreptul conductorului (administratorului) sau reprezentantului societilor i a conductorului compartimentului financiar-contabil (unde este cazul) de a dispune de cont. n cazul primriilor se va prezenta confirmarea scris a organului ierarhic superior sau extras din procesul verbal al alegerii conductorului sau primarului, cnd conductorul este ales, actul de numire a efului compartimentului financiarcontabil. Pentru societile agricole organizate conform Legii nr. 36/1991, extrasul din procesul verbal privind alegerea conductorului. La asociaiile i fundaiile constituite n baza Legii nr. 21/1994 hotrrea adunrii generale de numire a administratorilor ; fiele cu specimenele de semntur i amprenta tampilei unitii ; contractul pentru contul de disponibiliti ;

41

III.2 CONTURILE DE DISPONIBILITI BNETI

1. Documentaia pentru deschiderea conturilor de disponibiliti
Pentru deschiderea conturilor de disponibiliti bneti, n care se fac operaiuni de ncasri i pli, clienii prezint la banc o cerere dup caz. Persoanele juridice completeaz i depun n banc odat cu cererea de deschidere a contului i o declaraie. Cererea va fi nsoit, dup caz, de urmtoarele documente, n copii xeroxate: hotrrea de nfiinare a regiilor autonome i societilor comerciale i agricole cu capital integral de stat sau mixt, dat de guvern pentru unitile de interes naional i de organele locale ale administraiei de stat pentru unitile locale; hotrrea judectoreasc de nfiinare a societilor; certificatul de nmatriculare n registrul comerului sau registrul societilor agricole dup caz; extras din hotrrea organului competent care a mputernicit persoanele autorizate s dispun de cont; fi cu specimenele de semnturi ale persoanelor mputernicite s dispun de cont i amprenta tampilei. La persoanele fizice, semntura de pe cerere constituie i specimenul de semntur. Deschiderea conturilor de disponibiliti bneti se poate face i pentru subuniti, la cererea unitii n subordinea creia se afl subunitatea, nsoit de documentaia menionat mai sus i de certificatul de nmatriculare n Registrul Comerului din judeul n care i are sediul subunitatea. Persoanelor fizice, banca le deschide conturi de disponibiliti bneti, dac depunerea iniial n cont este de 10 RON. Cererea de deschidere a conturilor de disponibiliti se prezint Bncii n 2 exemplare i se nregistreaz n Registrul de intrri al bncii. Numrul dat se nscrie pe ambele exemplare ale cererii.

2. Aprobarea i deschiderea conturilor de disponibiliti

Documentele depuse de clieni pentru deschiderea conturilor la Banc se verific de ctre compartimentul decontrii contabilitate, care urmrete ca: cererea s fie ntocmit cu toate meniunile i datele prevzute de formular, inclusiv cu codul fiscal al clientului, cu excepia persoanelor fizice ( populaia); la cererea de deschidere a contului, s fie anexate toate documentele prevzute mai nainte, dup caz, i acestea s fie complete. Cererea de deschidere a conturilor care nu are anexate toate documentele menionate mai nainte, dup caz, sau acestea sunt incomplet prezentate din punct de vedere al elementelor de fond, se restituie clientului la ghieu pentru completare. La solicitarea organelor de control, bncile sunt obligate s comunice existena conturilor deschise de contribuabili. 42

3. Operaiunile n contul de disponibiliti

Operaiunile de ncasare i pli, n i din conturile clienilor deschise la banc, la cererea i la ordinul clienilor, care rspund de legalitatea i realitatea operaiunilor. Conturile n lei, deschise persoanelor fizice nerezidente, pot fi alimentate numai cu sume provenind din cumprri pe piaa valutar sau din activiti legale realizate pe teritoriul Romniei. Hotrrile judectoreti se deconteaz de Banc pe baza avizului Oficiului Juridic al unitii bncii. n operaiunile de ncasri i pli, clienii Bncii pot utiliza ca forme i instrumente de decontare, prin virament: A. Cu rezervare prealabil a sumelor necesare efecturii plii: cecul din carnet cu limit de sum; acreditivul; dispoziia de plat operat, n prealabil, n contul pltitorului; ordinul de plat; scrisoarea de garanie. B. Fr rezervare prealabil a sumelor necesare efecturii plii dispoziia de plat; dispoziia de ncasare. Documentele emise de titularii de cont sau de teri asupra conturilor clienilor deschise la banc trebuie s fie ntocmite pe imprimatele tipizate n vigoare la acea dat i completate clar i cite la maina de scris, de factura electronic i electromecanic sau, n lipsa acestora, cu cerneal sau past (neagr sau albastr) cu toate elementele prevzute de formular. Referentul de la ghieul bncii verific ca documentele primite (toate exemplarele): s fie completate cu toate datele i elementele necesare efecturii operaiunii n cont, prevzute de formular; s nu aib corecturi i tersturi; numrul de cont n care se face operaiunea de ncasri sau pli s fie corect indicat; suma n cifre s corespund cu aceea nscris n litere; semnturile i tampila emitentului s corespund cu specimenele de semnturi existente n banc. Titularii de cont sunt singurii n msur s hotrasc pe propria rspundere, asupra plilor asumndu-i i riscurile ce decurg din eventualele pli neefectuate la termen (contravenii, penaliti contractuale, majorri pentru plata cu ntrziere a sumelor datorate, sistarea livrrilor de ctre furnizor, etc.). Documentele prezentate la plat de ctre pltitor nu se admit s fie decontate parial; pentru decontarea parial, n limita disponibilitilor extinse n cont, se ntocmesc noi documente de plat la nivelul disponibilitilor. Plile se efectueaz cronologic i n urmtoarea ordine: obligaiile de plat prin titlu executoriu (impozite, taxe i alte vrsminte) datorate bugetului, contribuii datorate fondului asigurrilor sociale, dobnzi, rate de credit i penaliti. 43

Blocarea disponibilului din cont se efectueaz de ctre Banc fr acceptul titularului de cont, n cazul n care asupra contului sunt emise, potrivit legii, titluri executorii. n conturile subunitilor deschise la Banc la cererea unitii din care subunitile fac parte se pot pstra disponibiliti limitate la operaiunile de ncasri i pli dispuse n mod expres n cererea de deschidere a acestor conturi. Pentru operaiunile n cont efectuate de ctre banc prin telex, fax, telefon, etc., la cererea titularului de cont, acesta achit bncii spezele bancare respective. n scopul evitrii creterii exagerate a volumului de operaiuni i documente, clienii pot face prin banc operaiuni de ncasri i pli mrunte, cumulat. Documentele primite spre decontare n cadrul programului de lucru la ghieu se nregistreaz n contul clientului n aceeai zi dac sunt ndeplinite condiiile necesare n acest scop (corectitudinea ntocmirii documentelor, existena disponibilului n cont, etc.). Modul de completare a formularelor de depunere/ridicare numerar sunt redate n Anexa nr. 3.

4. nchiderea conturilor de disponibiliti

nchiderea conturilor de disponibiliti bneti deschise la banc se efectueaz dup cum urmeaz: a) la cererea scris a titularului de cont (Anexa nr.4); b) n caz de deces al titularului de cont, pe baza cererii i actelor legale prezentate de motenitorii legali; c) n caz de dizolvare sau faliment a societilor comerciale i agricole, la cererea scris a lichidatorilor numii potrivit legii; d) din iniiativa bncii:dac n decurs de 6 luni consecutive, contul clientului (exclusiv contul persoanelor fizice) nu prezint rulaj creditor mediu lunar de minimum 5. mil. lei sau pentru nclcarea prevederilor din cererea de deschiderea a contului.

44

III.3 CONTURILE DE DEPOZIT

1. Deschiderea conturilor de depozite
Conturile de depozit se deschid de ctre compartimentul decontri contabilitate n baza contractului de depozit, cuprinznd condiiile depozitului, completat i semnat de depuntor pe formular anexa 1, care se depune la ghieul bncii n 2 exemplare. Semntura titularului de depozit de pe contractul de depozit constituie specimenul de semntur al acestuia, care se va confrunta cu semnturile de pe dispoziiile ulterioare ale titularului cu privire la depozit. Contractul de depozit, dup verificare, se semneaz de ctre directorul unitii i conductorul compartimentului decontri contabilitate. n exercitarea acestei atribuii, directorul unitii i conductorul compartimentului decontri contabilitate, pot da mputernicire expres controlorului de grup i administratorilor de cont. Suma depozitului trebuie s fie cel puin la valoarea minim stabilit de banc. Depozitele pot fi la vedere i la termen. Depozitele la vedere sunt depozitele care nu au termen fixat i a cror durat trebuie s fie egal cu cel mult o zi lucrtoare. 45

Dobnda se pltete lunar sau la expirarea termenului depozitului. Persoanele fizice pot constitui numai depozite cu plata lunar a dobnzilor. Dobnda lunar nencasat se ine ntr-un cont separat de disponibiliti la dispoziia titularului, la care se acord dobnda la vedere practicat de banc.

2. nchiderea conturilor de depozit

Conturile de depozit se nchid la expirarea depozitului sau nainte de termenul stabilit prin contractul de depozit. n cazul n care la expirarea termenului, depozitul nu a fost desfiinat i nici nu s-a depus n banc un nou contract de depozit, se consider un nou depozit pe acelai termen i n aceleai condiii ca ale celui iniial, a crui sum va fi egal cu: a) depozitul iniial pentru depozitul cu plata lunar a dobnzilor; b) depozitul iniial plus dobnda aferent pentru depozitul cu plata dobnzii la expirare.

III.4 CONTURILE DE CREDIT

1. Deschiderea conturilor de credite
Deschiderea contului de credite care este condiionat de existena, la aceeai banc, a contului de disponibiliti. Pentru clienii cu capital integral sau majoritar de stat, cu cont de disponibiliti, pentru activitatea curent deschis la alte bnci, deschiderea contului de credite este condiionat de avizul prealabil al Ministerului Finanelor (Norme MF nr. 13780/5 aug 1994). Contractul de credite se pstreaz ntr-o map separat pe fiecare client, care st la referentul de la ghieul din compartimentul de decontri contabilitate care are n administrare contul.

2. Operaiunile n cont
Creditele aprobate se pun la dispoziia mprumutatului, prin efectuarea de pli din contul de credite, pe baza documentelor trase asupra contului de credite i acceptate de mprumutat. Creditele aprobate se pot pune la dispoziie i direct n contul de disponibiliti al mprumutatului, dac aceast modalitate s-a convenit prin contractul de credite. Derularea creditelor aprobate se poate face i prin cont curent deschis mprumutatului n cazurile i n condiiile stabilite prin contractul de credite. Creditele acordate se ramburseaz, din iniiativa mprumutatului, la termenele i n cuantumul, stabilite prin graficul de rambursare, anex la contractul de credite. n lipsa disponibilitilor n cont, creditele scadente se trec la restan prin debitarea contului de credite restante i creditarea contului de credite curente. La creditele acordate, banca ncaseaz dobnzi, i comisioane la nivelul i n condiiile prevzute n contractul de credite, iar pentru efectuarea operaiunilor n cont ncaseaz comisioane. 46

3. nchiderea contului de credite

Contul de credite se nchide la termenul prevzut n contractul de credite pentru rambursarea integral a creditului prin debitarea contului de disponibiliti bneti. n cazul lipsei de disponibiliti, contul de credite curente se nchide la scaden prin debitarea contului de credite restante, care se nchide la rambursarea efectiv a creditelor restante. Contul de credite curente poate fi nchis i nainte de termenul final stabilit prin rambursarea creditului: n cazul n care acest lucru s-a solicitat de ctre mprumutat i s-a convenit cu banca i dac s-a asigurat rambursarea efectiv a creditelor utilizate pn la aceast dat; n cazul n care pentru nerespectarea contractului de credite, banca a hotrt sistarea creditrii i retragerea creditelor utilizate; n cazul n care s-a hotrt nchiderea contului de disponibiliti bneti. n aceste situaii, dac la data cnd contul de credite trebuie nchis nu sunt disponibiliti n contul de disponibiliti pentru rambursarea creditelor utilizate, acestea vor fi trecute la restane, contul respectiv urmnd s fie nchis dup rambursarea integral a creditelor acordate.

III.5 OPERIUNI PRIN CONTURI AFERENTE CECURILOR, PROVIZIOANELOR, CARDURILOR BANCARE

Bncile comerciale efectueaz urmtoarele operaiuni: Operaiuni pasive - care constau n formarea capitalului propriu, atragerea depunerilor i reescontul (refinanarea); Operaiuni active operaiuni de creditare i de plasament care se deruleaz pe baza depozitelor bancare constituite; Operaiuni comerciale i de comision - constituie un grup special de operaiuni ale bncilor comerciale care privesc tranzaciile de vnzare-cumprare de devize efectuate cu prilejul mijlocirii de pli internaionale.

1. Operaiuni pasive
Formarea capitalurilor proprii - bncile comerciale ca persoane juridice sunt societi pe aciuni care i constituie capitalul prin trei modaliti : - pe baza capitalului social - pe baza fondului de rezerv - pe baza provizioanelor Principala caracteristic a bncilor comerciale este c n cadrul resurselor proprii, capitalurile proprii dein cea mai redusa pondere, implicit este puin semnificativ capitalizarea profitului bancar ca modalitate de reciclare i valorificare a capitalurilor bneti depuse. Bncile comerciale i constituie fondul de rezerv pentru acoperirea unor pierderi generate n principal de insolvabilitatea unor debitori. De regul, rezervele proprii constituite sub forma fondului de rezerv, ating, la bncile comerciale o mrime egal cu capitalul social. 47

Aceasta dimensiune a fondului de rezerv se justific prin varietatea riscurilor bancare. Pentru meninerea unui plafon de lichiditi corelat cu o stare prudenial, bncile recurg la constituirea de provizioane care pot fi reglementate i se constituie cnd sunt reglementate n baza unor acte normative care urmresc multiplicarea capitalurilor proprii sau provozioane de risc - pe baza lor putnd fi acoperite pierderi bancare care pot fi anticipate, necunoscndu-se ns mrimea i momentul producerii acestor pierderi. Atragerea depozitelor. Depozitele pot fi la vedere i la termen. Depozitele la vedere se caracterizeaz prin flexibilitate n sensul c depuntorii pot dispune oricnd utilizarea lor sub forma plilor sau retragerilor din cont, suma lor este relativ constant pentru ca plile din anumite conturi se constituie ca depozite n alte conturi, putnduse vorbi n acest sens de un volum minim a depozitelor la vedere. Depozitele la termen sunt o convenie ntre deponent i banca referitor la sum, durat i nivelul dobnzii bonificate. n Romnia instrumentele cele mai utilizate de bncile comerciale pentru constituirea depozitelor la termen sunt certificatele de depozit. Pentru sume mai mari bncile comerciale folosesc ca instrumente de depunere la termen contul de depozit. Clauzele de retragere i nivelul dobnzii difer n funcie de banc. Depozitele n cont curent - parte integrant a depunerilor bancare deschise att persoanelor juridice ct i persoanelor fizice, prin intermediul contului curent se evideniaz o multitudine de ncasri i pli folosindu-se diferite instrumente de decontare (cecuri, ordine de plat, foi de vrsmnt). Toate operaiunile de cont curent au loc numai la solicitarea clienilor i necesit un efort deosebit din partea organului bancar ceea ce face ca bncile s bonifice n mod diferit soldurile de disponibiliti din aceste conturi (se acorda dobnzi mai mici ca la depozitele pe termen).

2. Operaiuni active
Operaiunile active ale bncilor comerciale sunt de dou categorii : - creditarea agenilor economici - creditarea persoanelor fizice Creditarea agenilor economici. Bncile comerciale i-au diversificat modalitile de creditare. Distingem ca produse bancare: credite pentru constituirea de active fixe acordate n general pe termen scurt, credite pentru exploatare acordate pentru active curente (creditarea creanelor, creditele de trezorerie). Creditarea creanelor - distingem operaiuni specifice : - operaiuni cambiale - mprumutul pe gaj de aciuni i efecte publice - operaiuni de report. Bncile comerciale achiziioneaz efecte publice cu obligaia rscumprrii in termen scurt si cu acelai pre. Vnzrile - cumprrile de titluri ale mprumuturilor de stat constituie un procedeu clasic de influenare a politicii monetare si de credit. Creditele de trezorerie - credite acordate pe termen scurt (sub un an) pentru necesitati curente legate de ciclul de exploatare i comercializare. Aceste credite cunosc doua forme : 48

- avansul in cont curent - apare sub forma liniei de credit sau a plafonului de creditare - creditul pe termen mediu mobilizabil- este o refinanare la termen scurt pentru necesiti de export sau stocuri sezoniere in agricultura. Creditarea gospodriilor familiale i persoanelor fizice se utilizeaz frecvent pentru obiective de interes general de ordin social (construcia de locuine), susinerea prin credite a nevoilor curente.

3. Operaiuni comerciale i de comision

Privesc tranzacii n devize pe pieele internaionale. Bncile comerciale realizeaz profituri prin diferena ntre cursul de vnzare i cumprare a devizelor. Operaiuni de comision - bncile comerciale acioneaz n numele i n contul clientului efectund operaiuni de pli, acreditive, incasso, remiteri. Remiteri sunt operaiuni de transfer la solicitarea clienilor a unor documente ,titluri, sume ctre teri. Acreditivul este operaiune de plata condiionata efectuat de bncile comerciale n baza documentelor de ncasare i expediere a mrfurilor, transfer de sum ca urmare a unei investiri de ncredere pe care clientul a acorda bncilor comerciale. Incasso presupune efectuarea serviciului de ncasare de ctre o banc a diferitelor creane aparinnd clienilor si (cambii, facturi, hrtii de valoare). Mandatul - operaiuni efectuate n numele bncii dar n contul clientului. Se refer la administrarea de hrtii de valoare i chiar de patrimonii (executori testamentari, gestionarea fondului de tutela sau a diferitelor fundaii). Pentru operaiuni de mandat se percep comisioane pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de prestrile de servicii i realizarea de profit bancar.

49

CAP IV. DECONTRILE FR NUMERAR

IV.1 MODALITI I INSTRUMENTE DE DECONTARE UTILIZATE N ACTIVITILE DE DECONTARE
Plile fr numerar se concretizeaz, din punct de vedere al tehnicii i evidenei bancare, n virri de sume dintr-un cont n altul, ca urmare a livrrilor de mrfuri, executrilor de lucrri, prestrilor de servicii sau stingerea altor drepturi de crean. Plata fr numerar reprezint orice plat efectuat prin dispoziie, cesiune, transmitere (virament) fr a utiliza moneda n forma sa concret. n cadrul acestor transferuri de sume intervine pe de o parte pltitorul, iar pe de alt parte beneficiarul. ncasrile i plile fr numerar, n practica bancar opereaz sub denumirea de operaiuni de viramente sau decontri. Datorit faptului c efectuarea viramentelor este posibil numai prin intermediul conturilor deschise la bnci, deci sub forma monedei scripturale, organizarea operaiunilor de ncasri i pli prin intermediul banilor de cont este un atribut direct al aparatului bancar. n mod direct, n organizarea operaiunilor de ncasri i pli fr numerar este implicat Banca Naional a Romniei creia i revine sarcina de a elabora cadrul normativ i de a facilita operaiunile de viramente ale celorlalte bnci comerciale prin intermediul decontrilor

50

interbancare. Prin aceste atribuii, Banca Naional se situeaz n ipostaza de centru unic de decontare la nivelul ntregii ri. n principal, n practica bancar se utilizeaz patru modaliti principale privind plile fr numerar. Acestea sunt: acceptarea ; ordinul de transfer ; acreditivul ; compensarea ;

BRD-GSG realizeaz controlul mijloacelor i instrumentelor de plat att din punct de vedere al respectrii prevederilor legale n vigoare, al standardelor de form i coninut, ct i din punct de vedere al reprezentanilor legali care au autorizat operaiunea. Totodat, toate plile, indiferent de valuta n care sunt realizate sunt autorizate conform competenelor n vigoare i nu pot fi executate dect n limita disponibilului din conturile clientului. Instrumentele de plat utilizate, n cadrul decontrilor intrabancare i interbancare sunt urmtoarele: ordinul de plat ; cecul, dispoziia de plat centralizatoare, dispoziia de ncasare centralizatoare ; cambia i biletul la ordin ; cartea de plat i alte instrumente de decontare ;

IV.2 DECONTAREAPE BAZA ACREDITIVULUI I INCASSO-ULUI DOCUMENTAR

Acreditivul documentar este acel angajament al bncii, care acionnd la cererea i n baza instruciunilor unui client al su, n calitate de ordonator (furnizorului unei mrfi sau unei prestaii), contra prezentrii, ntr-un termen prestabilit, de documente conforme, care s ateste c marfa a fost expediat sau prestaia efectuat. Beneficiarii unui acreditiv documentar sunt reprezentai de clieni persoane juridice, care desfoar activitate de import/export. Etapele derulrii unui acreditiv documentar cuprind deschiderea AD (fcut n baza ordinului de deschidere a acreditivului, adresat de ctre importator bncii i care trebuie s cuprind toate condiiile i toi termenii pe care trebuie s le ndeplineasc exportatorul), notificarea/avizarea deschiderii AD (operaiune ce const n avizarea exportatorului de banca acestuia despre deschiderea acreditivului, transmindu-i i un exemplar al documentului primit de la banca importatorului), confirmarea AD (operaiune prin care la cererea bncii importatorului, banca exportatorului adaug propria sa confirmare acreditivului, adugndu-i astfel propriul angajament de plat), utilizarea AD (aciuni ntreprinse de beneficiarul acreditivului (exportator) pentru a ncasa contra documentelor stipulate n acreditiv, contravaloarea mrfurilor expediate), principii de baz n etapa utilizrii acreditivului, documentele acreditivului, controlul i verificarea documentelor (cea mai important etap), 51

plata documentelor, remiterea documentelor i rambursarea sumei, modificarea (amendarea) acreditivului. Prin utilizarea acreditivului n relaia cu partenerii externi, BRD ofer clienilor urmtoarele beneficii: Sigurana plii, prin angajamentul de plat ferm, asumat de banc, independent de contractul comercial; O vast reea de bnci corespondente, n peste 80 de tri; Competena specialitilor BRD. Acreditivul irevocabil asigur acoperirea riscurilor comerciale. Acreditivul irevocabil confirmat asigur, suplimentar, acorerirea riscului de insolvabilitate a bncii emitente, precum i a riscurilor de ar politice i de transfer, n cazul n care banca confirmatoare se afl n alt ar dect a bncii emitente. In funcie de prevederile contractuale, acreditivul poate fi: la vedere, la termen, prin acceptare sau prin negociere. Pentru exportatori, acreditivul asigur plata contravalorii mrfurilor livrate i/ sau a servicii lor prestate, iar pentru importatori asigur prestarea serviciilor i primirea mrfurilor.

52

Acreditivul stand-by este o garanie bancar emis sub forma unei scrisori de credit, pentru a garanta executarea unei obligaii contractuale (ex: buna executare a contractului, plata contravalorii mrfii livrate, plata ratelor scadente la un credit, participarea la licitaii, etc.). Banca 53

emitent se angajeaz s despgubeasc bnete beneficiarul, n cazul n care ordonatorul nu i indeplinete obligaiile asumate prin contract. Pentru importatori, acreditivul stand-by asigur restitirea avansului de ctre exportator, n cazul nendeplinirii obligaiilor sale contractuale. Exportatorului, acreditivul stand-by garanteaz plata contravalorii mrfurilor livrate / serviciilor prestate dac importatorul nu pltete.

54

Prin incasso se nelege tratarea de ctre banc, conform instruciunilor primite, a documentelor comerciale i/sau financiare , n scopul: - de a remite documentele comerciale contra acceptrii i /sau contra plii, dup caz; - de a obine acceptarea i/sau plata acestora; - de a remite documentele n alte condiii. Prin documente comerciale se neleg facturi, documente de transport, de proprietate, iar prin cele financiare, cambia, biletul la ordin, cecul, chitanele utilizate pentru a obine anumite sume. Principalele riscuri generate de utilizarea acestei modaliti de plat se refer la: o Riscul ntrzierii plii: decurge din ntrzieri pe circuitul documentelor, dnd astfel posibilitatea importatorului de a prezenta, el nsui, cu ntrziere pentru ridicarea documentelor contra plat. Acest risc genereaz la rndul su riscuri de curs valutar i de pre. o Riscul de neplat din partea importatorului: acesta poate apare n cazul n care importatorul, asumndu-i riscurile neexecutrii contractului, se consider dezavantajat prin: calitatea necorespunztoare a mrfii, conjunctura slab a mrfii, efectuarea unor cheltuieli suplimentare de manipulare i depozitare a mrfii. o Riscul pierderii mrfii: poate apare atunci cnd marfa este expediat direct pe adresa unui cumprtor de rea credin, care i-o nsuete i refuz plata sau n situaia n care costurile de staionare a mrfii n depozite sau n mijlocul de transport depesc valoarea acestora. Etapele derulrii unui incasso sunt: ncheierea contractului comercial, livrarea mrfii, prezentarea de ctre exportator, bncii sale, a instruciunilor privind remiterea documentelor la incasso, n vederea remiterii acestora bncii importatorului, transmiterea de ctre banca remitent a instruciunilor de plat i a documnetelor ctre banca importatorului, notificarea importatorului i eliberarea documentelor, efectuarea plii documentelor ctre banca exportatorului.

55

IV.2 DECONTAREA PE BAZA ORDINULUI DE PLAT I A CECULUI

1. Ordinul de plat
Pentru plile prin virament poate fi utilizat ordinul de plat ntocmit n conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr. 8/1994 privind ordinul de plat, a Regulamentului BNR nr. 10/1994 privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport de hrtie, a Normelor cadru nr.15/1994 i Normelor tehnice nr. 16/1994, a Regulamentului valutar nr.3/1997 cu modificrile i completrile ulterioare, reglementrile legale n vigoare privind operaiunile n devize, combaterea splrii banilor, legislaia fiscal, documentele normative ale bncii precum i standardele internaionale adoptate de ctre organizaia SWIFT Belgia.

56

Ordinul de plat este instrumentul de decontare prin care pltitorul (emitent/ordonator) d ordin bncii sale s pun la dispoziia unui beneficiar o sum de bani, la o anumit dat, n vederea stingerii unei obligaii bneti provenind dintr-o relaie direct existent ntre emitent/ordonator i beneficiar, n condiiile n care unitatea bancar care recepioneaz ordinul de plat n vederea executrii, dispune de fondurile bneti prevzute n acesta, i nu prevede c plata trebuie fcut la cererea beneficiarului. Beneficiarii unui ordin de plat sunt persoanele fizice sau juridice, rezidente/nerezidente, care dein un cont curent n evidenele BRD-GSG. Operaiunile pe care le implic derularea viramentelor n baza ordinului de plat poart denumirea de transfer-credit, iar societile bancare participante trebuie s efectueze n ordine urmtoarele operaii: recepia ordinului de plat ; autentificarea ordinului ; acceptarea sau refuzul ordinului de plat ; executarea ordinului de plat ; Ordinul de plat poate fi emis pe suport clasic (hrtie) sau pe suporturi neconvenionale (magnetic, electronic, telegrafic), iar participanii la circuitul acestuia sunt: emitentul (bancar sau nebamcar ; persoana care emite un ordin de plat pe cont propriu), pltitorul (client al societii bancare iniiatoare sau nsi societatea bancar iniiatoare ; este persoana care iniiaz operaiunea, cel care pltete care stabilete condiiile plii i care constituie depozitul bancar n vederea plii ; el poate revoca plata dac aceasta nu a fost efectuat), beneficiarul (client al societii bancare beneficiare sau nsi societatea bancar benefiaciar ; este persoana desemnat de pltitor prin ordinul de plat s primeasc o anumit sum de bani,este cel n favoarea cruia se face plata i care trebuie s se conformeze condiiilor prevzute n ordinul de plat), societatea bancar destinatar (societatea bancar acre recepioneaz i accept un ordin de palt fie n numele su, fie pentru a pune la dispoziia beneficiarului o anumit sum de bani.) i societi bancare intermediare (acele bnci prin intermediul crora se realizeaz transferul efectiv de fonduri de la banca ordonatoare la banca beneficiarului, n scopul finalizrii plii). Bncile care intervin n derularea operaiunii au simplul rol de prestatoare de servicii. Singurele spunderi ale bncilor sunt legate de manipularea corect a fondurilor bneti i a documentelor ncredinate. De asemenea, bncile au obligaia de a solicita ordonatorului/beneficiarului prezentarea documentelor cerute de legislaia valutar n vigoare. Derularea unui transfer credit se desfoar pe baza unor principii de procedur din care decurg obligaii, respectiv drepturi, riguros stabilite pentru participani. Astfel, emitentul are obligaii n legtur cu emiterea i plata ordinului de plat, iar pltitorul se oblig la plata spezelor bancare aferente procesrii ordinului de plat. Societatea bancar iniiatoare (prima societate bancar care emite ordinul de plat n cadrul unui transfer-credit) se oblig la returnarea sumei n caz de nefinalizare a transferurluicredit i plata dobnzilor de ntrziere cnd este cazul. Societatea bancar receptoare (este societatea bancar, inclusiv cea destinatar, care recepioneaz un ordin de plat n vederea 57

executrii acestuia i care ncaseaz suma n vederea plii acesteia ctre beneficiar) este obligat cu privire la recepia, autentificarea, acceptarea sau refuzul, executarea ordinului de plat recepionat, plata dobnzii de ntrziere (atunci cnd este cazul), iar atunci cnd nu accept un ordin de plat trebuie s fac o comunicare cu privire la neexecutarea acestuia, nu mai trziu de ziua bancar urmtoare ultimei zile a perioadei de executare. Societatea bancar destinatar, la rndul ei, are obligaii n legtur cu: recepia, autentificarea, acceptarea sau refuzul, punerea fondurilor la dispoziia beneficiarului, plata dobnzii de ntrziere. Aceasta este cea care recepioneaz i accept un ordin de plat fie n numele su, fie pentru a pune la dispoziia beneficiarului o anumit sum de bani. Finalizarea transferului credit se face atunci cnd societatea bancar destinatar accept ordinul de plat n favoarea beneficiarului. Ordinul de plat se ntocmete de ctre pltitor, n trei exemplare i se depune la unitatea bancar la care are deschis contul curent nsoit sau nensoit de borderou. n baza primului exemplar are loc debitarea contului pltitorului i rmne la banc la dosarul cu actele zilei. Exemplarul trei se restituie pltitorului ca anex la extrasul de cont. Exemplarul doi mpreun cu avizul OIS de creditare sunt remise prin sistemul de decontare interbancar bncii beneficiarului de sum care servete la creditarea contului acestuia, dup care i se remite ca anex la extrasul de cont. Odat cu recepia, referentul de ghieu efectueaz, n prezena clientului, operaiunile de autentificare i acceptare a ordinului de plat. O prim operaiune efectuat de banc n cadrul unui transfer-credit este recepia, procedur prin care o sicietate bancar recunoate c a primit spre autentificare, acceptare i executare un ordin de plat. Autentificarea - este procedura de recunoatere a persoanelor pe care emitentul ordinului de plat le autorizeaz s semneze autentic, prin confruntarea semnturilor nscrise n ordinul de plat cu cele din fiele specimenelor de semnturi. Acceptarea este procedura prin care unitatea bancar recunoate valabilitatea ordinului de plat i se oblig s transfere fondurile bneti, dup verificarea existenei disponibilului n contul pltitorului, la termenele i n condiiile impuse de emitent. Dac pltitorul nu are disponibil n cont sau nu sunt ndeplinite condiiile prevzute pentru autentificare acceptare, ordinul de plat se restituie emitentului. Executarea este procedura prin care unitatea bancar iniiatoare debiteaz contul pltitorului i remite ordinul de plat (nsoit de avizul OIS de creditare pentru decontrile n sistemul intrabancar, sau de dispoziia de plat centralizatoare pentru decontrile n sistemul interbancar) n scopul transferrii fondurilor bneti la beneficiar. Emitentul ordinului de plat va conveni cu societatea bancar receptoare a acestuia : proceduri de recepie proceduri de recunoatere de ctre societatea bancar receptoare a persoanelor pe care emitentul ordinului de plat le autorizeaz s semneze autentic, precum i alte proceduri de autentificare 58

 proceduri de detectare a duplicatelor greite, a erorilor sau a neconcordanelor n OPH. La recepie, pe exemplarul care rmne la emitent se va nscrie data zilei recepiei sub semntura i tampila unitii bancare receptoare. Referentul de ghieu pred ordinele de plat (exemplarul nr.2), nsoite de band totalizatoare de control, grupei OIS pentru prelucrare n vederea transferrii fondurilor bneti la banca destinatar. La grupa OIS, ordinele de plat se grupeaz pe sisteme de decontri (intrabancare i interbancare) i pe modaliti de transmitere (letric, telex). n cazul n care beneficiarul i emitentul ordinului de plat au conturi deschise la aceeai unitate bancar, virarea sumei n contul beneficiarului se face n acceai zi bancar, prin debitarea contului pltitorului n baza primului exemplar al ordinului de plat, care rmne la banc la dosarul cu actele zilei i creditarea contului beneficiarului pe baza exemplarului nr.2 al ordinului de plat, care se remite acestuia ca anex la extrasul de cont. Exemplarul nr.3 al ordinului de plat se restituie pltitorului. Pentru a fi valabil ordinul de plat trebuie s conin unele meniuni obligatorii i s respecte standardele de coninut prevzute de reglementrile legale n vigoare, iar instruciunea de plat s fie autentic, complet, clar. Executarea ordinelor de plat emise prin intermediul reelelor de transmisie este condiionat de remiterea lor prealabil sau de existena mandatelor de reglementare deinute de banc, n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare privind regimul juridic al semnturii i nscrisurile n form electronic i al reglementrilor BNR referitoare la avizarea tehnic a sistemului de pli. Ordinele de plat prezint urmtoarele caracteristici : Relaia de plat este iniiat de ctre pltitor (ordonator) ca urmare a existenei unei obligaii, ce urmeaz a se stinge odat cu efectuarea plii. Revocabilitatea const n faptul c ordonatorul i poate retrage sau modifica instruciunile de plat date bncii sale, cu condiia ca ordinul iniial s nu fi fost executat de ctre banca destinatar, rpin plata n favoarea beneficiarului. Depozitul bancar presupune obligaia ordonatorului de a crea, odat cu emiterea ordinului de plat i sursa de fonduri necesar, fie prin blocarea sumei respective din contul tu bancar, fie prin depunerea ei n vederea executrii plii, fie prin credit bancar acordat de banca ordonatorului n acest scop. Ordinele de plat n valut sunt revocabile pn n momentul executrii plii. Prin executarea plii de ctre banca beneficiarului se nelege, att plata propriu-zis, ct i creditarea contului beneficiarului. In derularea operaiunilor pe baza ordinului de plat, personalul bncii BRD-GSG va urmri minimizarea riscurilor operaionale, inclusiv a celor de utilizare a aplicaiilor informatice, n principal prin : - n cazul ordinelor de plat primite din partea unor bnci necorespondente, efectuarea plii n favoarea beneficiarului numai dup primirea extrasului de 59

cont din partea bncii acoperitoare, verificarea concordanelor ntre numele/denumirea beneficiarului i nr. de cont al acestuia; refuzul procesrii instruciunilor de plat nelegale, neautentice, neclare; n cazul ordinelor de plat emise, efectuarea plilor n limita disponibilitilor din conturile clienilor.

2. Cecul
n Romnia reglementrile privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit cu cecuri sunt Legea nr. 59/1934 asupra cecului, modificat prin Legea nr. 83/1994. n cadrul BRD-GSG, operaiunile cu cecuri se efectueaz n conformitate cu reglementrile legale n vigoare, normele BNR emise n aplicarea acestora, precum i a conveniilor/aranjamentelor de lucru ncheiate cu bncile corespondente. Cecul, ca instrument de plat utilizat n efectuarea operaiunilor de decontare intern i internaional, pune n legtur n procesul crerii sale, trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este creat de o persoan fizic sau juridic numit trgtor care, n baza unui disponibil constituit n prealabil la o societate bancar, d un ordin necondiionat acesteia, care se afl n poziia de tras, s plteasc la prezentare o sum determinat unei tere persoane sau nsui trgtorului aflat n poziie de beneficiar, menionat pe faa cecului. Cele trei persoane care sunt puse n legtur prin intermediul cecului fac toate operaiile legate de acest instrument n nume propriu: trgtorul emite cecul, posesorul legitim l ncaseaz, iar trasul l pltete. Persoana aflat n poziia de tras ntr-un cec poate fi numai o societate bancar. Avnd n vedere c legislaia naional reglementeaz diferit nelesul termenului societate bancar, putnd asimila acestuia i alte tipuri de persoane juridice, bncile vor putea efectua operaiuni cu cecuri emise sau pltibile n strintate, chiar dac persoana aflat n poziie de tras nu este o societate bancar n nelesul legislaiei romne, lund toate msurile asiguratorii de evitare a riscurilor care ar putea aprea n legtur cu circulaia i ncasarea unor astfel de cecuri. Se cunoate faptul c trgtorul poate emite un cec numai n condiiile existenei prealabile la tras a unor fonduri proprii, disponibile n momentul emiterii acestuia, care s fac posibil efectuarea plii. Disponibilul trebuie s fie lichid, cert i exigibil, adic s nu existe nici un impediment de ordin juridic sau material care s mpiedice efectuarea plii cecului. Pentru a putea trage cecuri, orice trgtor trebuie s aib la societatea bancar tras specimenul semnturii sale. Simpla tampil a unui trgtor, persoan juridic, nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acesteia, anuleaz cecul. Semntura trgtorului trebuie s fie explicit , n cmpul destinat semnturii trebuie nscris numele trgtorului, adic numele i prenumele persoanei fizice, aa cum se afl acestea nscrise n actul de identitate sau denumirea persoanei juridice, aa cum se afl aceasta nscris n Registrul Comerului, precum i semntura autograf a trgtorului persoan fizic sau a reprezentantului persoanei juridice care are calitatea de trgtor. BRD-GSG va accepta la plat numai cecuri n care numele trgtorului este redactat clar. BRD nu va accepta n cadrul operaiunilor sale cecuri crora le lipsete una sau mai multe din meniunile obligatorii stabilite de lege. BRD nu va primi cecuri n alb necompletate. 60

Cecul n alb este un instrument de plat care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile obligatorii. Meniunile care lipsesc trebuie s fie completate n alb, s aib completat numele ultimului posesor n momentul plii. BRD nu va putea primi un cec n legtur cu care i-a fost notificat de ctre trgtor faptul c a fost completat abuziv i apoi pus n circulaie, chiar dac cecul este prezentat de ctre un posesor de bun credin. n cazul cnd trgtorul emite un cec fr s dispun de fondurile necesare la tras, n momentul emiterii lui, atrage sanciuni civile i penale. Acest fapt nu duce ns la nulitatea cecului, el putnd fi totui operat de tras la prezentare, dac n intervalul de timp dintre emitere i prezentare, trgtorul procur trasului fondurile necesare pentru acoperirea acestui cec. In cazul cecului, trasul nu i asum personal nici o obligaie. Ca urmare a funciei sale principale de instrument de plat, cecul poate fi tras numai la vedere (la prezentare). Orice meniune redactat pe cec privind o anumit scaden fix sau o anumit perioad de timp admis ntre data prezentrii i data plii cecului este considerat nescris. ntre trgtor i tras poate interveni o nelegere conform creia trasul va plti cecul numai dup ce trgtorul a avizat instrumentul respectiv. O astfel de nelegere este exprimat prin formula: pli numai dup aviz redactat pe cec. Primirea avizului de ctre societatea bancar din partea trgtorului nu reprezint o condiie pentru efectuarea plii, ci un procedeu suplimentar de verificare a autenticitii cecului i de limitare a situaiilor n care s-ar efectua plata unor cecuri care se afl n mna unor posesori de rea credin. Un cec va putea fi onorat de ctre tras chiar i n cazul n care termenul su de prezentare a expirat i trgtorul nu a revocat ordinul de plat privind cecul respectiv. Un cec poate fi revocat n interiorul termenului de prezentare la plat numai n cazul pierderii sau furtului instrumentului respectiv. Cecurile sunt tiprite numai de ctre bnci i se pun la dispoziia clienilor prin unitile acestora. Pentru a fi valabil, cecul trebuie s ndeplineasc condiiile de fond i de form prevzute n legislaia n vigoare exprimate n formulele consacrate de redactare a textului care exprim clauze cu valoare juridic strict. In toate redactrile, cecul trebuie s cuprind meniunile obligatorii cerute de lege, care s ndeplineasc cerinele unei informaii suficiente, precum i cerinele reflectrii garaniei date de trgtor privind plata prin nscrisul respectiv. Posibilitile de circulaie (transmitere) ale unui cec sunt: simpla remitere ; cesiunea de crean ordinar ; girarea ; Simpla remitere n cazul cecului la purttor, care n momentul emiterii nu indic expres beneficiarul sau poart meniunea la purttor. Acest cec poate fi pltit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie deintorului cecului. Cesiunea de crean atunci cnd cecul este emis pe numele unei anumite persoane (nominativ) i conine meniunea nu la ordin, n acest caznumai persoana nominalizat poate s l ncaseze. Acest cec poate fi transmisibil numai prin cesiunea de drept comun. Cesiunea de crean de drept comun este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor 61

constnd n acordul de voin (contractual) prin care creditorul numit cedent transmite n mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul su de crean unei alte persoane numit cesionar care va deveni astfel creditor n locul su i care va putea ncasa de la debitor creana ncasat. Girul operaiunea prin care se transmit odat cu remiterea i toate drepturile ce rezult din cec, printr-o declaraie scris i subscris pe instrument. Meniunile privind circulaia unui cec cu gir se fac de regul pe spatele cecului, ceea ce face ca operaia de girare s poarte denumirea de andosare. Este treansmisibil prin gir numai cecul stipulat pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza impus de la ordin. Cecul este pltibil numai la vedere (la prezentare). Termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i pltibile n Romnia sunt de 8 zile, dac cecul este pltibil chiar n localitatea n care a fost emis, de 15 zile, dac cecul este pltibil n alt localitate i de 30 zile, n cazul cecului circular se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare emiterii cecului. Prezentarea cecului dup expirarea termenului legal are ca efect pierderea dreptului legal de aciune (regres) mpotriva giranilor anteriori, n cazul n care cecul nu ar fi pltit. Cecul emis ntr-o ar strin i pltibil n romnia trebuie s fie prezentat n termen de 30 de zile, iar dac este emis n afara Europei, n termen de 70 de zile. Termenele se socotesc din ziua artat n cec ca dat a emiterii. Din aceste considerente i avnd n vedere prevederile legislative specifice fiecrui stat n parte, unitile BRD nu vor accepta, n vederea remiterii la ncasare, cecuri n valut, postdatate. Eliberarea cecului de ctre BRD-GSG Unitile bncii primesc carnete de cecuri de la centrala bncii, care asigur tiprirea acestora pe baz de machete i mostre de hrtie aprobate de BNR. Acestea sunt imprimate cu regim special, se pstreaz n tezaurul unitii bncii i sunt eliberate clienilor contra cost, n baza unei solicitri scrise. n acest sens clientul bncii completeaz formularul comand pentru cumprare cec prin care banca este avizat de ctre client asupra necesarului de carnete de cec i n baza cruia se pot cumpra carnete cec de la banc. Eliberarea carnetelor cec implic mai nti plata contravalorii acestuia, care se poate face fie n numerar, fie prin virament. La eliberarea carnetelor cec, pe fiecare blanchet unitile bncii vor urmri ca n spaiile corespunztoare s fie nscrise : -denumirea unitii bncii i adresa acesteia -numele sau denumirea trgtorului i codul fiscal Este interzis eliberarea carnetelor de cec clienilor aflai n interdicie bancar. In acest scop, la eliberarea carnetelor de cec unitile bncii au obligaia de a consulta baza de date a Centralei Incidentelor de Pli, n conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr.1/2001.

62

Cnd plata contravalorii carnetelor de cec se efectueaz prin virament, clientul ntocmete un ordin de plat n patru exemplare. Pe baza primului exemplar se debiteaz contul clientului i rmne la banc la dosarul cu actele zilei; exemplarul doi este pstrat la casierie ca document de cas; exemplarul trei se restituie clientului ca anex la extrasul de cont iar exemplarul patru se pstreaz la compartimentul de contabilitate proprie. Posesorul cecului poate prezenta cecul n vederea ncasrii fie direct la unitatea bancar tras pentru ncasare n numerar sau n cont, fie la unitatea bancar care deservete posesorul, caz n care posesorul poate ncasa cecul numai n cont. n cazul n care posesorul cecului opteaz pentru ncasarea sumei n numerar (cazul cecului nebarat), acesta va prezenta cecul referentului de ghieu, care dup verificare l va nregistra n jurnalul de cas i apoi va fi remis pe cale intern casieriei, pentru efectuarea plii. n cazul n care posesorul solicit ncasarea prin cont, va introduce filele de cec n banc nsoite de un borderou de ncasare ntocmit n trei exemplare. Primul exemplar mpreun cu cecul se rein la banca tras pentru evidena proprie, exemplarul numrul doi se remite la banca beneficiarului ca act de credit, iar exemplarul trei se restituie beneficiarului ca dovad de prezentare spre ncasare. Borderoul se ntocmete distinct pentru fiecare pltitor din contul cruia urmeaz a se ncasa cecurile prezentate. Cecurile pot fi refuzate la plat, n cazuri bine precizate de ctre normele legale, caz n care se restituie beneficiarilor sau bncilor acestora, dup caz. Circuitul cecului Utilizarea cecului, ca instrument de decontare a plilor interbancare fr numerar pe suport de hrtie compensate multilateral, d natere la urmtoarele circuite: circuitul local intervine atunci cnd clientul beneficiar i clientul pltitor au conturi curente deschise la uniti bancare situate n reedina de jude i care aparin unor societi bancare diferite ; circuitul intrajudeean intervine atunci cnd cei doi clieni ai bncii au conturi curente deschise la uniti bancare situate n acelai jude i care aparin unor societi bancare diferite ; circuitul interjudeean clienii bncii au conturi curente deschise la uniti bancare diferite, situate n alte judee. n aceast situaie pot interveni trei circuite distincte dup cum: o societatea bancar iniiatoare dispune de o unitate bancar n judeul de destinaie ; o societatea bancar iniiatoare nu dispune de o unitate bancar n judeul de destinaie, iar societatea bancar destinatar dispune de o unitate bancar n judeul de iniiere; o societatea bancar iniiatoare nu dispune de o unitate bancar n judeul de destinaie, iar societatea bancar destinatar nu dispune de o unitate bancar n judeul de iniiere ; 63

Operaiunile de cecuri efectuate de BRD prezint unele riscuri i anume : a) prezentarea spre ncasare a unor cecuri false, furate, pierdute, a unor cecuri care poart andosamente false, a unor cecuri contrafcute. b) prezentarea spre ncasare a unor cecuri care prezint anumite vicii de form, aa dup cum sunt ele definite n instruciunile de lucru. c) imposibilitatea evalurii solvabilitii trgtorului. d) riscul legislativ, n sensul c, regimul juridic aplicabil cecurilor este cel din ara unde are sediul banca nsrcinat cu plata acestuia; exist astfel riscul ca, dup ncasarea cecurilor de la banca pltitoare, aceasta s poat anula plata cecului, chiar i dup ce acesta a fost pltit beneficiarului. e) riscul ca pe circuitul potal cecurile s se piard, iar BRD s fie inut responsabil pentru eventualele pagube rezultate din pierderea cecurilor. Costurile operaiunilor cu cecuri sunt reprezentate de speze i comisioane (de acceptare la plat, de remitere la ncasare, de restituire cec nepltit, de investigaii, de emitere cecuri asupra SG) care se pltesc conform Listei de tarife i comisioane standard a BRD-GSG. Modul de completare a ordinului de plata i a formularului de cec este redat n Anexele nr. 5 i 6.

64

IV.3 DECONTAREA PE BAZA CAMBIEI I BILETULUI LA ORDIN

Operaiunile cu cambii i bilete la ordin sunt efectuate de societile bancare i celelalte societi de credit n baza Legii nr.58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin modificat prin Legea nr.83/1994, precum i a Normelor- cadru nr.6/1994 i Normelor tehnice nr.10/1994 ale BNR.

1.Cambia
Cambia este un titlu de credit negociabil i instrument de plat care constat obligaia asumat de ctre un debitor de a plti la vedere sau la o scaden fixat, beneficiarului sau la ordinul acestuia, o sum de bani determinat. n procesul crerii sale, cambia pune n legtur trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul creat de trgtor n calitate de creditor, d ordin debitorului su, numit tras, s plteasc o sum fixat la o dat determinat n timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urm. Denumirea de cambie este menionat pe faa nscrisului. Regulile ce se aplic cambiei sunt valabile i biletului la ordin, singura excepie fiind acceptarea. Conform legislaiei n vigoare, biletul la ordin nu se prezint la acceptare, emitentul fiind, chiar din momentul emiterii titlului, principalul obligat la plata acestuia. Biletul la ordin trebuie prezentat emitentului la avizare. Acceptarea i plata cambiei n orice cambie trgtorul poate stipula c ea va trebui s fie prezentat spre acceptare, fixnd sau nu un termen pentru prezentare. Acceptarea este actul prin care trasul, ctre care s-a adresat trgtorul pentru plat prin emiterea titlului, se oblig s plteasc, la scaden, suma artat n cambie, posesorului legitim al titlului. Trasul nu este obligat prin lege s accepte dar, dac el accept, el devine debitorul (obligatul) principal. Prezentarea cambiei la acceptare poate fi: facultativ putnd fi fcut oricnd pn la scaden, sau obligatorie atunci cnd trgtorul indic, expres n titlu acest fapt, fixnd sau nu un termen pentru prezentare sau atunci cnd, cambia este pltit la un anumit timp de la vedere, n termen de un an de la data emiterii. Prezentarea la acceptare va putea fi fcut oricnd, dac trgtorul nu a fixat un termen pentru prezentare, dar nu mai trziu de data scadenei i poate fi fcut att de posesorul cambiei, ct i de un simplu deintor al ei, la domiciliul trasului. Acceptarea este nscris ntr-o rubric special pe cambie i este semnat de tras. In cazul n care, pe cambie sunt menionate mai multe termene pentru acceptare, posesorul cambiei este obligat s le respecte pe toate, n caz contrar el nu va mai putea exercita 65

aciunea de regres, deoarece aceast aciune este legat de respectarea termenelor puse de fiecare dintre posesori. Acceptarea cambiei se scrie pe titlu prin cuvntul acceptat sau orice alt expresie echivalent i este semnat de tras. Chiar i simpla semntur a trasului pe faa titlului poate fi considerat acceptare. Plata cambiei Cambia trebuie prezentat spre plat la locul i adresa indicat n cambie, iar n lipsa unei asemenea precizri, la domiciliul trasului sau al persoanei desemnat n cambie s plteasc pentru el. Cambia cu scaden la o dat fix sau la un anumit termen de la data emiterii sau de la vedere trebuie s fie prezentat la plat n ziua scadenei sau n cele dou zile lucrtoare urmtoare. Trasul care pltete cambia poate cere s i fie napoiat cu meniunea de achitare scris de ctre posesor sau n caz de plat parial el poate cere s i se fac aceast meniune pe cambie i s i se elibereze o chitan. Plata poate fi efectuat i nainte de scaden, dar trasul care pltete o face pe riscul su. n general, cambia trebuie s fie pltit n moneda locului plii cu excepia cazurilor n care trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned. De asemenea, trgtorul poate s stipuleze pe cambie un curs valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat. Cambia poate fi transmis n urmtoarele moduri: prin gir; prin cesiune de crean ordinar dac trgtorul a nscris n cambie meniunea nu la ordin, titlul se transmite prin cesiune de crean ordinar. Cesiunea de crean este un act prin care creditorul numit cedent transfer n mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul su de crean unei alte persoane numit cesionar, care va deveni astfel creditor n locul su i care va putea ncasa de la debitor creana cedat. Pentru a fi opozabil terilor (n special creditori ai cedentului), cesiunea trebuie s fie notificat debitorului prin executor judectoresc sau acceptat de acesta n form autentic. Cambia, chiar dac nu a fost expres tras la ordin, este transmisibil prin gir. Dac trgtorul a scris n cambie cuvintele nu la ordin, titlul este transmisibil numai n forma i cu efectul unei cesiuni de crean ordinare. Cambia este scadent: la vedere ; la un anumit termen de la vedere ; la un anumit timp de la data emiterii ; la o dat fix ; Scadena este menionat cu precizie n interiorul cambiei. Plata cambiei se face n ziua scadenei sau la cel mult dou zile de la aceasta n locul desemnat pe cambie. n cazul prezentrii cambiei pentru remitere la plat prin circuitul bancar, posesorul va introduce cambia la banca sa, nsoit de un borderou ntocmit de aceasta n patru exemplare. Transmiterea borderourilor mpreun cu cambiile se va face cu scrisoare de remitere. Unitile

66

teritoriale ale BRD-GSG vor evidenia intrarea i ieirea cambiilor n/din banc n registrul de eviden a cambiilor primite/remise la plat. Mecanismul general de decontare a cambiilor const n debitarea contului trasului de ctre banca ce l deservete i apoi creditarea contului beneficiarului, utiliznd conturile de operaii iniiate i confirmate ntre unitile bncii i respectiv conturile de viramente reciproce. Debitarea contului trasului se face pe baza exemplarului nr.3 al borderoului care va fi predat pltitorului ca anex la extrasul de cont. Exemplarul nr.2 al borderoului se va remite prin circuit local, ori se va transmite prin sistemul de decontri intrabancare n vederea creditrii contului beneficiarului, ajungnd n final la beneficiarul cambiei ca anex la extrasul de cont. Cambiile pltite vor fi arhivate la banca trasului de grupa operativ la documentele zilei respective, ca document de debitare. Exemplarul nr.1 al borderoului care a fost reinut de banca beneficiarului se va arhiva ntr-un dosar separat denumit Borderourile cambiilor remise la plat. Cambiile remise la plat prin circuit bancar nu se deconteaz parial. n cazul cambiilor pltibile la vedere sau la un anumit timp de la vedere, n care trgtorul a introdus meniunea suma este purttoare de dobnd cu indicarea nivelului dobnzii i a datei la care curge, banca va deconta numai suma de plat nscris n rubrica special rezervat pe faa titlului, care trebuie s corespund cu suprafaa din borderou, urmnd ca dobnda s se calculeze i deconteze ntre beneficiar i tras, prin cec sau ordin de plat. n cazul prezentrii cambiei la plat direct la banca trasului, posesorul va depune cambia nsoit de un borderou ntocmit n patru exemplare care au acceai destinaie cu cele prezentate n cazul remiterii cambiei la plat prin circuit bancar. Deosebirea ntre cele dou modaliti const n faptul c, n cazul prezentrii cambiei la plat de posesor, direct la banca trasului, exist posibilitatea ca n cazul insuficienei resurselor bneti disponibile pentru efectuarea plii, cambia s se deconteze parial. n acest caz banca trasului va face meniunea pe cambia achitat parial suma delei i va certifica valabilitatea titlului numai pentru restul sumei. n situaia n care posesorul unei cambii dorete s intre n posesia banilor reprezentnd contravaloarea cambiei nainte de scaden, acesta se va adresa, n vederea scontrii, unitii bancare ce l deservete. Pentru aceasta, cambia trebuie nsoit de o cerere de scontare, care trebuie s cuprind pe lng datele sale de identificare i urmtoarele elemente: denumirea trasului i banca acestuia ; data emiterii cambiei ; suma ; data scadenei ; meniunea prin care beneficiarul se oblig s achite bncii taxa de scont ;

Cambiile care ndeplinesc condiiile pentru scontare vor fi evideniate ntr-un registru special denumit Registru de eviden a titlurilor prezentate la scont.

67

Prezentarea cambiilor n vederea scontrii la banc se va face cu cel puin 15 zile lucrtoare nainte de scaden, pentru a da posibilitatea inspeciei bancare s efectueze analiza bonitii pltitorului (trasului). Scontarea propriu-zis a titlului (cambie sau bilet la ordin) implic din punct de vedere contabil, creditarea contului curent al beneficiarului i debitarea contului Scont i operaiuni asimilate.

2. Biletul la ordin
Biletul la ordin este un instrument de plat (sau titlu de credit) prin care emitentul i ia angajamentul de a plti la o anumit dat, o sum determinat beneficiarului sau posesorului legitim al instrumentului. Biletul la ordin pune n legtur n procesul crerii sale dou persoane: emitentul (subscriptorul) i beneficiarul. Emitentul, n calitate de debitor se oblig s plteasc o sum de bani la un anumit termen sau la prezentare unui beneficiar aflat n calitate de creditor. Spre deosebire de cambie, biletul la ordin nu conine ordinul de plat adresat altei persoane, ci numai asumarea propriei obligaii de plat. Biletul la ordin este o promisiune de a plti i nu un mandat de plat. El se transmite prin girare. Obligaiile rezultnd dintr-un bilet la ordin se supun acelorai reguli ca i cele rezultnd dintr-o cambie. Totui, acceptarea biletului la ordin nu se admite, deoarece emitentul are aceleai obligaii ca i cel care accept o cambia. Regulile referitoare la plata, girarea, protestul cambiei sunt aplicabile i la biletul la ordin. Cambia are rol de instrument de plat i instrument de credit. In calitate de instrument de plat, cambia poate fi utilizat pentru stingerea unei obligaii de plat n numerar, putnd fi uor transmis prin gir. In cadrul activitii curente, pentru plile efectuate cu cambii i bilete la ordin, personalul bncii va avea n vedere urmtoarele aspecte : -documentele s ndeplineasc condiiile de form i de fond i s fie completate cu meniunile obligatorii, potrivit reglementrilor legale n vigoare, fr alterri ale textului sau modificri -identitatea posesorului s corespund cu cea a ultimului giratar -semntura s corespund cu specimenul de semnturi nregistrat n banc -pentru suma de plat s existe disponibiliti bneti n contul pltitorului -n cazul n care titlul a fost girat s se verifice succesiunea regulat a girurilor -respectarea circuitelor, termenelor i intervalelor de timp obligatorii prevzute de reglementrile n vigoare pentru efectuarea operaiunilor cu cambii i bilete la ordin. -remiterea la ncasare a documentelor s fie evideniat n conturi corespunztoare i urmrit zilnic situaia ncasrii acestora. Avantajele unei pli prin cambie sau bilet la ordin decurg din : certitudinea creanei, oferit de acceptarea cambiei de ctre tras inopozabilitatea excepiilor pe care trasul le-ar fi putut opune posesorilor anteriori ai titlului solidaritatea ntre giranii succesivi. 68

Modul de completare a biletului la ordin este redat n Anexa. nr.7.

CAP V. CREDITAREA BANCAR

V.1 ACTIVITATEA DE CREDITARE
Finanarea proiectelor industriale pe termen mediu i lung a fost, din punct de vedere istoric, cel mai important domeniu din cadrul activitilor de creditare BRD i cele ale predecesorului su, Banca de Investiii. Strategia pe termen lung a BRD este de a sprijini reforma economic din Romnia prin extinderea portofoliului de credite i la sectorul, privat, diversificarea activitilor pentru sectoarele economice i meninerea calitii portofoliului de credite. Strategia de creditare a BRD este de a diversifica riscul portofoliului de credite prin adoptarea unor limite de concentrare a creditelor care se conformeaz sau sunt nc mai severe dect cele prevzute de BNR. Politica BRD este de a cere aprobarea Comitetului de Direcie pentru credite ce depesc 3.000.000 USD, i aprobarea Consiliului de Administraie pentru cele care depesc 15% din fondurile proprii. n acest moment BRD acord credite att societilor comerciale ct i persoanelor fizice. Principalele servicii de credit puse la dispoziia agenilor economici sunt credite sezoniere, linii generale de credit pentru capitalul circulant, credite pentru export i servicii de factoring. BRD are de asemenea un portofoliu de credite pentru investiii pe termen mediu i lung care va continua s fie la dispoziia agenilor economici n funcie de dezvoltarea economic din Romnia. Majoritatea creditelor acordate agenilor economici sunt garantate cu active i cu garanii ale unor teri. Creditele pentru investiii se acord pentru maximum 5 ani, cu excepia celor finanate prin linii de credit pentru refinanare, care pn la aceast dat au fost acordate pe maxim 7 ani. Majoritatea creditelor acordate de BRD agenilor economici au o scaden mai mic de un an. Creditele prin descoperire de cont sunt acordate pentru maxim o lun, pe baza veniturilor viitoare ale societii n cauz i ele nu necesit garanii. BRD acord linii generale de credit de pn la un an clienilor solvabili pe baza proieciilor privind fluxul de numerar i a relaiilor lor anterioare cu BRD n domeniul creditelor. Creditele sezoniere sunt acordate societilor din sectoare cu nevoi sezoniere, cum ar fi agricultura, industria alimentar i turismul. Principalele credite acordate populaiei au ca scop achiziionarea de bunuri de consum, achiziionarea de autoturisme, de credite personale pentru necesiti generale (inclusiv credite pentru descoperire de cont prin cri de credit). BRD ofer de asemenea credite pentru cumprarea de locuine, dar n mod restrictiv, pn ce nivelul general al ratei dabnzilor se va reduce, ceea ce va permite BRD s-i sporeasc numrul de angajamente capitale pe termen lung.

69

V.2 CLASIFICAREA CREDITELOR

n conformitate cu sistemul de clasificare a creditelor recomandat de Banca Mondial, Normele BNR instituie 5 grupe specifice privind riscul de credit: standard, n observaie, substandard, indoielnic, pierdere. Manualul de creditare BRD stabilete o gril intern de clasificare a creditelor pentru a evalua poziia financiar a clienilor, care ia n consideraie situaia financiar a acestora prin evaluarea urmtoarelor date n procente: lichiditatea, solvabilitatea, gradul de ndatorare, rentabilitatea i eficiena costurilor. Clienii primesc numr de puncte pe o scar de la 0 la 10 pentru fiecare dintre criteriile financiare, numrul maxim posibil de puncte privind riscul de credit fiind de pn la 50 de puncte i, n funcie de punctele realizate, clienii sunt ncadrai n una din cele 5 grupe de risc dup cum urmeaz: Nr. puncte 41 50 Clasificare A Descriere Performanele economice i financiare ale debitorului sunt bune, iar previziunile financiare prevd c plata creditelor i a dobnzilor se va face la scaden; Dei situaia economic i financiar a debitorului este bun, acesta ar putea s nu se menin la acelai nivel pe o perioad lung de timp; Situaia economic i financiar este satisfctoare dar are o tendin spre nrutire; Situaia economic i financiar este satisfctoare dar are o tendin spre nrutire; Performanele financiare arat pierderi i exist perspective clare c nu pot fi pltite nici ratele, nici dobnzile;

26 40

11 25 1 10 0

C D E

Clienii persoane fizice sunt clasificai n aceleai 5 categorii de risc de credit, pe baza documentelor privind serviciul datoriei anterior. Normele BNR stabilesc de asemenea criterii pentru serviciul datoriei, dup cum urmeaz: Serviciul datoriei Rata Ratele i dobnzile sunt pltite la scaden sau cu o ntrziere maxim de 7 zile.bun Ratele i dobnzile sunt pltite cu o ntrziere de pn la 30 zile....slab Ratele i dobnzile sunt pltite cu o ntrziere de peste 30 zile necorespunztor Pentru a stabili specificul creditului i nivelul corespunztor de provizioane, dup luarea n considerare a tuturor colateralelor sau garaniilor, criteriile privind factorii de performan i serviciul datorie sunt coroborate n urmtoarea matrice: Serviciul datoriei Categoria 70

clientului potrivit performanei

Bun

Slab

Necorespunztor

A B C D E

Standard n observaie Substandard ndoielnic Pierdere

n observaie Substandard ndoielnic Pierdere Pierdere

Substandard ndoielnic Pierdere Pierdere Pierdere

V.3 PROCEDURI DE ACORDARE A CREDITELOR

Procesul de obinere a unui credit ncepe la nivel de sucursal. Formularul de cerere de credit, care conine informaii despre tipul de credit solicitat, data scadenei, scopul solicitrii creditului, obiectul de activitate al solicitantului i poziia deinut pe piaa se completeaz de ctre solicitant i se nmneaz analistului de risc mpreun cu situaiile financiare pe ultimii 3 ani, date despre bugetul curent, statisticile societii (dac este cazul) precum i alte informaii financiare. Analiza i evaluarea creditelor comerciale se face de ctre analitii de risc i const ntr-o evaluare a fiecrui solicitant cu privire la: conducerea i structura acionariatului, experiena i poziia pe pia, performane tehnice, economice i financiare, sectorul industrial n care i desfoar activitatea solicitantul, date despre condiiile n care au fost returnate creditele anterioare, scopul creditului, situaiile financiare pe ultimii 3 ani, analiza fluxului de numerar, bugetul de venituri i cheltuieli, studiul de fezabilitate sau programul de activitate n legtur cu creditele pentru investiii, garaniile i, dac este relevant, bilanul de mediu sau autorizaiile de construcii. Analiza de credit Monitorizarea permanent a mprumuturilor cade n sarcina analitilor de credit care au primit cererea iniial, chiar dac mprumutul a fost aprobat de o sucursal zonal sau de ctre central. Analitii de risc din cadrul sucursalelor rspund de monitorizarea regulat a plilor la mprumuturile individuale, n vederea identificrii plilor restante i a cauzelor. Aceste analize se efectueaz lunar sau trimestrial, dup caz. Clientul trebuie s pun lunar la dispoziia analistului de risc declaraiile financiare. Creditele acordate clienilor sunt analizate fie lunar, fie trimestrial, n funcie de tipul de credit i de serviciul datoriei i de situaia financiar a debitorului. Aceast analiz const n verificarea declaraiilor financiare i vizite la sediul clienilor. La analiza calitii portofoliului de credite, se realizeaz clasificarea clienilor beneficiari de credite prin coroborarea performanelor financiare obinute de acetia (categoriile A E) cu serviciul datoriei fa de banc (bun, slab, necorespunztor). n urma analizei, toate 71

plasamentele aferente clientului se ncadreaz n una din cele 5 categorii (standard, n observaie, substandard, ndoielnic, pierderi). n cazul creditelor acordate populaiei, clasificarea se face exclusiv pe baza serviciului datoriei.

V.4 CATEGORII DE CREDITE ACORDATE DE BRD

n practica bancar se disting dou momente de creditare: angajamentul de a pune la dispoziie fonduri i angajamente prin semntur, operaiuni care se nregistreaz n contabilitatea bncii folosind conturi n afara bilanului ; punerea la dispoziia clienilor bncii fondurile, operaiuni care se nregistreaz n contabilitatea bncii folosind conturi de bilan ; Categoriile de credite ce se acord de ctre Banca Romn pentru Dezvoltare sunt: o Credite pentru finanarea activitii curente(capital de lucru) ; Linia de credit pentru aprovozionare, producie desfacere ; Credite pentru nevoi temporare pentru aprovizionare, pe perioade limitate, peste necesitile curente ; Credite pentru finanarea activitilor sezoniere activiti cu caracter ciclic (credite de campanie, de stocare de produse agroalimentare, industriale, petroliere i servicii turistice, etc.) ; Credite pentru export pentru finanarea necesitilor curente sau excepionale ale clienilor cu activitate de export, pe baza existenei contractelor de export sau comenzilor ferme ncheiate direct cu partenerii externi sau prin intermediul unor comisionari ; Credite pentru descoperire de cont pentru acoperirea decalajului intervenit n fluxul de lichiditi ;

Plafon global de lucru se acord n limita unui nivel global de mprumut, funcie de frecvena solicitrilor anterioare ale aceluiai tip de credit, de specificul activitii curente i necesitile clienilor. Acest produs ofer posibilitatea efecturii a dou sau mai multe utilizri ale plafonului, asigurnd o mai mare operativitate n deservirea clienilor. Plafonul de credit se poate acorda pentru tipurile de credit de la litera b, d i e. ; o Credite pentru finanarea investiiilor ; Credite de investiii (construcii, modernizri, dezvoltri, utilaje, dotri, inclusiv pentru achiziii comercializate n sistem leasing, etc.) ;

Credite pentru producie. Banca poate acorda categoriile de credit menionate mai sus, fie n nume propriu fie n consoriu cu alte societi bancare (credite consoriale). Durata de creditare Creditele se acord pe durate diferite de timp, funcie de : 72

 natura lor ; situaia financiar a clientului ; specificul activitii clientului ; Astfel ntlnim : credite pe termen scurt pn la 12 luni, creditele de la litera a-f ; credite pe termen mediu ntre 1 i 5 ani : - creditele de investiii de la lit.g ; -creditele de la lit. a, c, d ; -creditela de producie, lit. h ; credite pe termen lung durata de creditare de peste 5 ani ; -creditele de investiii, lit.g ; Durata de creditare se stabilete prin contract i ncepe de la data punerii la dispoziie a creditului pn la data stabilitit pentru rambursarea ultimei rate de credit. n aceast perioad se cuprind : perioada de utilizare a creditului (intervalul de timp n care creditul se utilizeaz (se consum), respectiv de la data stabilit pentru punerea la dispoziie a creditului n contul mprumutatului i pn la folosirea integral a creditului); perioada de graie care se acord pentru creditele de investiii (perioada cuprins ntre data prevzut prin contract pentru prima tragere din credit i data prevzut pentru rambursarea primei rate a creditului (conform contractului de credit). Perioada de graie nu va depi maximum 12 luni, cu excepia proiectelor de investiii complexe); perioada de rambursare (perioada de timp n care creditul se ramburseaz, respectiv de la data prevzut n contract pentru rambursarea primei rate a creditului pn la data stabilit prin contract pentru rambursarea ultimei rate); perioada de ntrziere (perioada de timp de la scadena creditului (ratei) pn la recuperarea efectiv a acestuia, inclusiv prin executarea silit sau lichidarea judiciar a debitorului);

1. Credite acordate persoanelor fizice i persoanelor fizice autorizate

Aplicaia de Scoring Transact

Prezentare general n categoria creditelor analizate cu ajutorul aplicaiei de scoring TRANSACT se ncadreaz: Creditele Expreso pentru nevoi personale: nenominalizate

nominalizate pentru plata unor tratamente medicale/interventii chirurgicale in tara si strainatate; 73

Credite pentru cumprarea de bunuri de folosin indelungat;

Credite auto (cu excepia Dacia/Renault/Nissan) i a altor autovehicole de de ocazie comercializate prin reeaua SC. Automobile Dacia/Renault; Credite pe card VISA CLASSIC(alocare iniial de limit sau majorare limit existent ; Credite revolving cu perioada de graie pe card- cardul de credit Master- card Vivere (alocare iniial de limit sau majorare imit existent). Beneficiarii creditelor Similar tuturor creditelor de consum, beneficiarii acestor credite sunt persoane fizice rezidente din punct de vedere al Regimului valutar, care ndeplinete separat sau cumulativ urmtoarele condiii : domiciliaz pe raza teritoriala a judeului n care unitatea bncii i desfoar activitatea sau n localitile cele mai apropiate din judeele limitrofe; dein un contract de munc la o societate comercial care are sediul sau isi desfaoar activitatea pe raza teritoriala a judeului n care unitatea bncii i desfoar activitatea. Persoanele fizice strine trebuie s indeplineasc cumulativ cele 2 condiii! Co- mprumutat Se pot prezenta maxim 3 co-mprumutai , so-soie , rude sau afini(pana la gradul IV), locuind la aceeai adres(domiciliul stabil/domiciliul flotant) cu solicitantul creditulu Veniturile soului/soiei mpreun vor fi luate n considerare chiar dac nu au acelai domiciliu. n cazul creditelor asigurarea pentru risc financiar, copia certificatului de cstorie va fi transmis asiguratului n caz de daun, mpreun cu cellalte documente care constituie dosarul cu dauna. Veniturile co- mprumutatilor (exceptnd soul/soia mpreun) luate n calcul nu vor depi 50% din veniturile totale ale familiei. n cazul n care soul/soia nu participa cu venituri la dosarul de credit: nu vor fi introduse n Transact date despre acesta/aceasta; soul/soia vor completa declaraia privind <<Creditele /Aranjamentele de plata de alt natur decat cele decurgand din contracte de credit >> din cererea de credit;

va semna cererea de credit. Dac soul/sotia nregistreaz credite in sold(la BRD sau la alte bnci). Suma lunar de plat corespunde acestora va fi adugat n cmpurile Transact de cheltuieli aferente mprumutatului.

74

n cazul n care soul/soia, care nu participa cu venituri nregistrile i aranjamente de plat de alt natur decat creditele, acestea vor fi sczute din veniturile titularului( similar solicitantului creditului). Procesarea cererilor de credit n valuta creditului - la unitile BRD/ Grupuri/ Central pentru toate tipurile de credit; - la platforma Tele- Marketing pentru: a. credite pentru nevoi personale, auto, VCD i cardul de credit revolving Master Card Vivere; b. credite solicitate prin Internet. n cazul creditelor pe card VISACLASSIC/Master Card VIVERE solicitrile de majorare limit se trateaz ca o cerere nou, n care se solicit ntreaga valoare (limita existent + majorare solicitat).n cazul cererilor de majorare limit pe card VISA CLASSIC/Master Card VIVERE se va completa n camp suma de refinanat suma lunar plat aferent limitei actuale. Pentru cardul de credit VIVERE se pot efectua majorarea de limit numai de 6 luni de la emiterea cardului. Exist posibilitatea refinanrii creditelor de consum care nu nregistrez restane curente, n sold, laBRD sau la alte bnci , respectiv : soldul creditului/creditelor de consum n sold la BRD sau la alte bnci; dobnzi calculate la zi;

comisionul de rambursare anticipat- numai n cazul creditelor de consum contractate la alte bnci.Pentru creditele de consum n sold la BRD, crora li se aplic opiunea de refinanare, nu se va percepe acest commission. Sistemul permite analiza unui credit de refinanare fie pentu credite de la alte bnci, fie pentru credite BRD. Poate fi refinanat orice tip de credit de consum printr-un credit de nevoi personale.Valoarea creditului de nevoi personale solicitat poate fi mai mare sau egal dect soldul creditului refinanat+dobnzi+comisioane, dup caz, dac sunt ndeplinite condiiile de acceptare. Plata din creditul de refinanare se va face: Obligatiuni prin virament pentru partea de sold de credit de refinanat.Viramentul se va efectua n contul curent menionat n extrasul de cont de la alt banc sau n contul current de la BRD, concomitent cu efectuarea rambursrii anticipate. n numerar sau virament , conform opiunilor clientului pentru partea care depete valoarea refinanat. Aprobarea creditelor Creditele se aprob potrivit competenelor in vigoare. Ca particularitate, pentru creditele cu decizie Nefinanat, pentru care sistemul de scoring nu ia o decizie categoric 75

(acceptare/refuz), se va realiza o analiz manual a dosarului de credit, avndu-se n vedere urmtoarele elemente: credibilitatea creditului; istoria relatiilor sale cu banca(dac exist); nivelul i perspectiva stabilirii veniturilor realizate ; efectul eventualelor litigii cu terii.

n msura n care exist informaiii pozitive legate de aceste elemente , pentru definitivarea dosarului se va solicita acestor clieni prezentarea de girani(min. 1, max.3)ale cror venituri cumulate s acopere dublul sumei de plat din prima lun de rambursare(numai pentru creditele clasice:nevoi personale, bunuri si auto). Pentru creditele Visa Classic, ceditul revolving Master Card Vivere i Expresso Dublu cu decizie nefinalizat, nu se vor solicita girani. Pentru toate tipurile de credite, se va completa/ntocmi: fia de verificare a dosarului de credit Transact. Hotrrea de aprobare/respingere se va ntocmi i semna potrivit competenelor n vigoare, dar obligaii pentru toate creditele: Cu decizie Nefinalizat(RON/EUR); Cu decizie Refuz(RON/EUR), dar acceptate prin procedura Forare decizie.

Creditele avnd decizia TRANSACT refuzat nu vor fi acordate .Excepie pot face creditele tratate n paragraful forare decizie. Forarea deciziei sistemului Transact n anumite situaii excepionale i numai cu argumente fundamentate, se poate aplica procedura special de forare a deciziei Transact, astfel: acceptarea dosarelor cu decizie Transact Refuzat; refuzarea dosarelor cu decizia Transact Acceptat.

Acceptarea dosarelor refuzate n acest caz, procedura de decizie se va aplica numai dac motivul de refuz este Aviz defavorabil, ponderea dosarelor acceptate prin aceast modalitate nu va putea depi 1% din totalul cererilor procesate n unitatea respectiv n luna anterioar. n toate cazurile se va solicita garantarea creditelor cu girani, se va completa Fia de verificare i se va ntocmi Hotarrea de aprobare a creditului. Pentru luarea decizie de forare, directorului unitii i se va prezenta dosarul de credit complet, similar deciziei Nefinalizat.Dup luarea deciziei de forare a deciziei Transact, se semneaz Hotarrea de aprobare a creditului i se acceseaz aplicaia Transact pentru finalizarea dosarului. Refuzarea dosarului acceptare 76

n cazuri excepionale, cnd datorit unor circumstae cunoscute de unitatea bncii, creitul nu poate fi aprobat(societi angajatoare n curs de faliment, garanii la mai muli imprumutani, orice informii colaterale care prezint un risc previzibil n rambursarea creditului),se completeaz Fia de verificare i se ntocmete Hotrrea de respingere, care se vs semna de directorul unitii BRD. Punerea la dispoziie a creditelor Creditele se acorda n moneda acestora, valoarea n sistemul de gestiune IBANK / CARD400 / Evolan(BRD Finance) fiind ntotdeauna identic cu valoarea creditelor analizate in TRANSACT. Comisioanele aferente creditului, dobnzi i rate de credit se calculeaz n moneda creditului aprobat. Punerea la dispoziie a creditelor se realizeaz n contul titularului de la BRD, n moneda creditului aprobat.n cazul creditului revolving VIVERE punerea la dispoziie a creditelor se realizeaz numai prin card VIVERE.

Creditul De CONSUM
Atribuii i responsabiliti specifice ale personalului implicat n analiza/acordarea creditelor Atribuii: informarea clientului asupra condiiilor de acordare a creditului; primirea si verificarea documentelor din dosarul de credit; verificarea giranilor n baza de risc; verificarea solicitantului de credit, a soului/soiei acestuia, a comprumutailor la Biroul de Credit i, dup caz, la Centrala Riscurilor Bancare; verificarea existenei declaraiilor privind angajamentele de plat i litigiile cu terii, completate de girant(i); verificarea existenei creditelor n sold la B.R.D. Groupe Societe Generale S.A. ale clientului, soului/soiei, a comprumutatilor si giranilor in sistemele proprii de gestiune; verificarea ncadrrii n termenele de valabilitate ale documententelor n baza crora se solicit creditul (ex: adeverin de venit, factur proforma/aviz de plat, decizie preacceptare etc.); obinerea datelor de la client i introducerea n aplicaia TRANSACT a informaiilor furnizate verbal i din documentele prezentate de ctre solicitantul de credit, astfel ncat toate cmpurile obligatorii ale aplicaiilor s fie completate corect; corectarea volumului angajamentelor la alte bnci (CRB) ale clientului/coimprumutatilor cu cele din Declaraie; editarea formularelor din aplicaia TRANSACT si verificarea concordanei acestora cu documentele prezentate; 77

 ntocmirea Finmex pentru ultimii doi ani ncheiai de activitate a societii la care solicitantul creditului deine aciuni, n cazul lurii n calcul a venitului obinut din dividente; efectuarea analizei suplimentare pentru creditele cu decizie NEFINALIZAT; ntocmirea fiei de verificare/analiza dosarului de credit si supunerea spre aprobare/respingere a creditului solicitat; informarea clientului privind aprobarea/respingerea creditului prin nmnarea scrisorilor de raspuns specifice; urmrirea ntocmirii poliei de asigurare, potrivit contractului de asigurare a riscului financiar i intruciunilor privin regulile de creditare a persoanelor fizice, cu cesionarea n favoarea unitii bncii a drepturilor din despgubire i ncasarea primei de asigurare aferente; ntocmirea i semnarea, potrivit competenelor de aprobare i semnare, a documentelor necesare acordrii creditelor; ncasarea comisionului de gestionare a creditului i a comisionului de deschidere cont; punerea la dispoziie a creditului n contul curent al solicitantului, cu respecatarea ncadrrii n regula aport/girani; urmrirea ntocmirii corecte a OPH-ului pentru suma din contul curent al solicitantului, reprezentnd contravaloarea bunului/creditului in contul furnizorului; asigurarea transmiterii Avizului de garanie real mobiliar la Arhiva Electonic; verificarea constituirii garaniilor n evidenele bncii. Responsabiliti: cunoaterea i aplicarea corect a instruciunilor privind regulile de creditare a persoanelor fizice n corelaie cu toate instruciunile in vigoare; solicitarea si existena documentaiei necesare analizei/acordrii creditului; urmrirea prezentrii de ctre client a documentelor justificative pentru verificarea documentaiei creditului; urmrirea condiiilor din contractul de credit; urmrirea rambursrii creditului, cu respectarea prevederilor din Instruciunea Urmrire si recuperare credite Clipri; ncadrarea corect n competenele de aprobare i supunere spre aprobarea creditului, potrivit competenelor, numai dup efectuarea complet a analizei prevzute de instruciunile privind reguli de creditare a persoanelor fizice; constituirea i asigurarea garaniilor potrivit condiiilor de aprobare cu respectarea prevederilor instruciunilor in vigoare in ceea ce priveste procentul de doband cu comisioanele; verificarea corectitudinii i concordanei datelor nscrise n contractul de credit cu cele menionate n documentele de aprobare; respectarea condiiilor de acordare a creditului potrivit aprobrii; 78

 pstrarea confidenialitatii datelor privind creditul solicitat de client; promovarea unor relaii de bun colaborare cu clienii poteniali i existeni, bazat pe profesionalism si respect; aducerea la cunotina superiorilor a tuturor problemelor pe care le cunoate, privind inrutairea situaiei economico - financiare a clientului, care ar crea dificulti n rambursarea creditului sau plata dobnzilor la termen; introducerea cu exactitate a datelor furnizate de client in aplicaie; parcurgerea etapelor pentru nregistrarea in TRANSACT al statutului final al dosarului, conform instruciunilor specifice; recuperarea dosarului de credit din TRANSACT i prelucrarea in aplicaiile de gestiune; verificarea nscrierii numrului de dosar TRANSACT n aplicaiile de gestiune. Componenta dosarului de credit Dosarul de credit conine urmtoarele documente: cererea de credit generat de TRANSACT; declaraia privind angajamentele de plat i litigiile cu terii pentru girant/girani, daca este cazul; acord de consultare a bazei de date a CRB pentru girant/girani, pentru creditele auto; rezultatul consultrii bazei de date a CRB (solicitant, so/soie chiar dac nu particip cu venituri, co-imprumutani si girani);

raportul de credit interogare Birou de Credit (solicitant, so/soie chiar dac nu particip cu venituri, co-imprumutani si girani); actul de identitate pentru solicitantul creditului, inclusiv pentru imprumutani si girani, daca este cazul: BI, CI, CPI, exclus paaport; certificat de cstorie dac este cazul; documente care s ateste veniturile nscrise n cererea de credit: solicitant, so/soie, coimprumutani si girani, dac este cazul); extras de cont din care s rezulte soldul creditului/creditelor contactat(e) la alte bnci n cazul refinanrii creditelor de consum contractate la alte bnci; documente pentru stabilirea nivelului creditului, n funcie de obiectul creditului; fia de verificare TRANSACT; hotrrea de aprobare/respingere, dup caz, pentru creditele: o cu decizia Nefinalizat (RON/EUR); o cu decizia Refuzat (RON/EUR), dar acceptate prin procedura de Forare decizie polia de asigurare: deces i invaliditate; contractul de credit i graficul de rambursare; contractul de garanie reala mobiliar pentru creditele auto; contractul de garanie reala mobiliara pe sume de bani viitoare - n cazul veniturilor obinute din chirii sau dividende; 79 so/soie, co-

 Electronic

dovada nscrierii Contractului de Garanie Real Mobiliar la Arhiva

Condiii de ncheiere a contractului de credit Contractul de credit se ntocmete n trei exemplare, a crei destinaie este urmtoarea: un exemplar, mpreun cu originalul polielor de asigurare se pstreaz ntr-un fiet special cu aceast destinaie la director; un exemplar se pstreaz n dosarul clientului; un exemplar se pred mprumutatului, care va semna de primire pe exemplarul bncii; Contractul de credit se semneaz de ctre reprezentanii autorizai ai bncii. Fiecare fil din contractul de credit va fi tampilat / semnat de mprumutat so / soie (chiar dac nu particip cu venituri) / co-mprumutai / girani respective banc. In contractul de credit nu se admit modificri, tersturi, clauze contractuale care nu fac obiectul contractului respective, care pot conduce la interpretri eronate sau la pierderea drepturilor bncii ce decurg din contract. Orice modificare ulterioar a clauzelor unui contract de credit se va putea face numai n baza unui act adiional. Actul adiional se ncheie ncheie n trei exemplare utiliznd aceleai proceduri cu privire la modul de ntocmire, semnare i pstrare ca i n cazul contractului de credit. In cazul VCD, contractul de credit i cererea de credit reprezint un singur document: Cerere de emitere / majorare limit card Visa Classic Contract de credit la care se ataeaz condiii generale de utilizare a cardurilor pentru persoane fizice; In cazul creditului Revolving, contractul de emitere card de credit MasterCard Vivere se listeaz direct din aplicaia TRANSACT.

Creditul EXPERT
1. Caracteristicile creditului:
Obiectul creditului: Finanarea investiiilor pe teritoriul Romniei pentru achiziia de echipamente i diverse dotri materiale necesare n activitatea profesional; Beneficiari: beneficiarii creditului trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii: S aparin Ordinului Profesional specific profesiilor de: avocai, notari, medici, farmaciti, experi contabili sau contabili autorizai i care i desfoar activitatea n cadrul cabinetelor / birourilor individuale, grupate sau asociate, societi civile profesionale sau societi comerciale;

Sunt rezideni i i desfoar activitatea n Romnia; Cererile clienilor care nu verific condiiile descrise, trebuie s se orienteze ctre alte produse BRD existente. Moneda creditului: creditul se acord n ROL / EUR / USD n funcie de opiunea clientului; 80

 Valoarea creditului: minim 1000 EUR sau echivalentul n ROL / USD la cursul de schimb BNR din ziua analizei; Durata creditului: minim 12 luni, maxim 60 luni. Regul: nu se acord perioad de graie; Rata dobnzii: creditul se poate acorda, n funcie de opiunea clientului: o n ROL cu dobnd fix de 22% pe an sau cu dobnd variabil, actualmente de 26% pe an (conform Listei standard de tarife i comisioane Lista de dobnzi BRD); o n EUR, cu dobnd variabil, actualmente de 9,75% pe an; o n USD, cu dobnd variabil, actualmente de 9,75% pe an; Taxa de dosar: oricare ar fi valoarea creditului, se percepe un comision de ntocmire dosar n procent de 3% din creditul acordat. Termen de rspuns: Se impune ca finalizarea analizei i oferirea unui rspuns la cererea de credit s se fac n intervalul de 24-28 de ore de la ntlnirea clientului solicitant. Acest rspuns este definitive numai n cazul n care, dup verificarea documentelor puse la dispoziie de ctre client, se constat concordan ntre acestea si informaiile transmise cu ocazia primei ntlniri.

2. Reguli de acceptare i garanii

Analiza solicitrii de credit: documentele necesare analizei de credit: certificat de nregistrare fiscal (dac este cazul); autorizaia (licena) de funcionare a activitii de profesie (acordat de Ordinul Profesional); actul de nfiinare a cabinetului / biroului individual sau contractul de asociere pentru cabinetele grupate sau asociate; actul de identitate al reprezentantului solicitantului de credit, al soului / soiei acestuia, certificatul de cstorie; declaraia anuala de venit pe anul precedent i pe anul n curs (estimativ) depus la organele fiscale; declaraie special de venituri rezultate din activiti independente sau n asociere; Registrul de ncasri i pli pe ultimele 6 luni; Contractul de furnizare servicii medicale ncheiat cu CAS (dac este cazul); ultimele ase balane de verificare sau ultimul bilan contabil (dac este cazul); dovad sediu profesional (comodat, chirie, proprietate); factur proform sau deviz pentru dotrile materiale obiect al creditului; documente justificative ale surselor suplimentare de venit (dac este cazul); documente justificative ale aportului personal: extrase de cont, facturi; extrasul de Carte Funciara i actul de proprietate a bunului imobil garanie (dac este cazul); lista la zi a datoriilor i creanelor (ntocmit de client); 81

Cererile de credit se primesc de ctre unitile BRD mpreun cu dosarul de credit de la solicitanii care: 1. au domiciliul n raza teritorial a judeului n care unitatea bncii i desfoar activitatea sau n localitile apropiate din judeele limitrofe; 2. i desfoar activitatea liber autorizat pe raza teritorial a judeului n care unitile bncii i desfoar activitatea Unitile BRD vor proceda, n cazul analizei cererii de credit la: colectarea informaiilor referitoare la solicitantul de credit; efectuarea comentariilor referitoare la solicitant i afacerea acestuia; primirea documentelor care compun dosarul de credit.

Se verific respectarea condiiilor de acces i a regulilor de refuz. Beneficiarii trebuie s justifice c-i desfoar activitatea de cel puin 12 luni nainte de a solicita creditul. Clientul semneaz angajamentul prin care se oblig s deruleze prin contul deschis la BRD minim 50% din cifra de afaceri anual. o Reguli de refuz: cererea de credit va fi respins n urmtoarele cazuri: solicitantul este nregistrat n bazele de risc BRD, CIP sau CRB / Biroul de credite cu incidente de plat; creditul acordat este superior preocentului de 30% din cifra de afaceri anual; gradul de ndatorare pe afacere dup analiza cererii de credit (inclusiv ratele creditului plus dobnda) este superior procentajului de 70%; gradul de ndatorare pe familia reprezentantului solicitantului de credit (inclusiv rata creditului plus dobnda) este superior procentului de 70%;

Aport personal: BRD solicit clientului s asigure cu fonduri proprii 20% din valoarea investiiei pe care dorete s o realizeze. Aportul personal va fi calculat n funcie de valoarea facturii pro form (deviz) pentru dotrile materiale obiect al creditului. Aportul personal poate fi constituit n numerar (n cont current sau de depozit) sau achitat direct vnztorului / furnizorului; Cazuri particulare: Dac solicitantul de credit nu particip cu surse proprii de 20% la finanarea investiiei i dac analiza afacerii de finanat relev posibilitatea creterii veniturilor viitaore, clientul va putea: o fie s constituie un depozit colateral la BRD, blocat pe perioada contractrii creditului, de minim 20% din valoarea investiiei de finanat; o fie s garanteze n totalitate creditul solicitat cu ipotec asupra unui bun imobil. Garanii: Regula 1: Tipul garaniei solicitate este gaj asupra bunului obiect al finanrii. In cazul aportului personal, garaniile vor fi: deposit colateral constituit la BRD de minim 20% din valoarea investiiei, plus gajul asupra bunului obiect al creditului sau ipotec asupra unui imobil, n valoarea creditului acordat de banc;

82

Regula 2: Beneficiarilor organizai sub form de societi comerciale sau societi civile profesionale cu rspundere limitat li se va cere s furnizeze Bilete la Ordin n alb, avalizate de ctre reprezentanii persoanei juridice n favoarea BRD. Asigurri: Pentru bunurile asigurabile care garanteaz creditul i pentru bunurile care fac obiectul creditului, se va ncheia poli de asigurare la o societate agreat de BRD, cesionat n favoarea bncii;

3. Gestionarea i urmrirea creditului

Competene de aprobare: Aprobarea creditului se face pe baza Procedurii de analiz / aprobare a creditului EXPERT, conform competenelor de aprobare n vigoare, prin ntocmirea si semnarea hotrrii de aprobare / respingere a creditului; Inregistrare n sistem: scopul creditului: 29; tipul creditului (pentru creditele contractate de beneficiarii fr personalitate juridic): Credite Expert n ROL cu dobnd fix: CL3W; Credite Expert n ROL cu dobnd variabil: CL3X; Credite Expert n EUR cu dobnd variabil: CL3Y; Credite Expert n USD cu dobnd variabil: CL3Z; tipul creditului (pentru creditele contractate de beneficiarii cu personalitate juridic): Credite Expert n ROL cu dobnd fix: BL2A; Credite Expert n ROL cu dobnd variabil: BL2B; Credite Expert n EUR cu dobnd variabil: BL2C; Credite Expert n USD cu dobnd variabil: BL2D; In Ibank se vor alege urmtoarele:

natura creditului: OI7; preferin dobnd: P; preferin comision: O; 1. Punerea de dispoziie a creditului: Dup acordarea / respingerea cererii conform competenelor, dosarul de credit va fi gestionat de Sef Serviciu Clieni Clipri din cadrul sucursalei Grup BRD, acesta trimind Consilierului de Clientel hotrrea de aprobare / respingere. Creditul acordat este pus la dispoziia clientului ntr-o singur tran (integral), respectndu-se toate condiiile stabilite i menionate n contractul de credit cu garanie real mobiliar / imobiliar constituirea i nregistrarea garaniilor, ncheirea i nregistrarea polielor de asigurare i cesionarea acestora n favoarea BRD, semnarea contractului de credit. Clientul va semna n acest scop cererea de nscriere a garaniei reale mobiliare n Arhiva Electronic a Garaniilor Reale Mobiliare. 83

Plile din credit se efectueaz pe baza documentelor prezentate de client, n ROL / EUR / USD i numai pentru destinaia aprobat. Rambursarea: Rambursara creditului se face de ctre client, n conformitate cu contractul de credit i cu graficul de rambursare (anex la contractul de credit), pn la rambursarea integral. Rambursarea creditului se face n ROL / EUR / USD (n funcie de opiunea clientului pentru moneda creditului), la intervale lunare, n rate fixes au descresctoare. Rambursarea creditului se face direct din contul curent al clientului solicitant. Clientul va asigura rambursarea n contul de credit n EUR / USD prin depunere: o LEI n contul curent (LEI) pentru participare la licitaie valutar n cadrul Bncii (cumprare EUR / USD) la cursul de vnzare al bncii i alimentarea contului current n EUR / USD; o EUR / USD n contul curent (EUR / USD); Caz particular: Rambursarea anticipat Clientul poate rambursa n orice moment, n avans, total sau parial, capitalul rmas de rambursat. In acest scop, clientul va informa banca de intenia sa de a efectua o rambursare anticipat printr-o scrisoare adresat bncii cu cel puin 5 zile calendaristice n avans. Aprobarea rambursrii n avans este competena directorului unitii de gestiune a creditului, cu actualizarea graficului de rambursare. In ziua rambursrii, clientul va plti un comison de 3% din capitalul rambursat n avans. Rambursarea anticipat are ca efecte (la alegerea clientului): reducerea ratelor de rambursat din noul graphic de rambursare aprobat, durata creditului rmnnd neschimbat sau reducerea duratei creditului, ratele de rambursat rmnnd neschimbate. Urmrirea creditului: Consilierul de Clientel trebuie s verifice respectarea destinaiei creditului. Acesta se va realize prin solicitarea documentelor originale (facturi, chitane, note de livrare etc.) care atest achiziionarea bunului utilizat n activitatea profesional a clientului. Activitatea de urmrire a creditului i de recuperare a creditelor restante se face similar cu cea din cazul creditelor imobiliare, conform Instruciunii de urmrire i recuperare credite Clipri Supravegherea formalizat a procedurilor sensibile: Supravegherea formalizat a procedurilor de lucru sensibile are ca obiect verificarea de ctre organele ierarhice, a respectrii de ctre personalul de execuie a documentelor normative ale bncii, precum i aprecierea eficienei securitii zilnice. Controlul asupra procedurilor sensibile se realizeaz de ctre persoanele desemnate prin decizii ale Directorului de Grup, pe fiecare unitate subordonat. Pentru supravegherea formalizat a activitii de acordare i gestionare credite profesii liberale, persoana responsabil este Seful Serviciului Clieni Clipri din cadrul grupului.

Componenta dosarului de credit:

84

Documente depuse de client: acord de consultare a CRB pentru solicitantul de credit persoan fizic autorizat sau reprezentantul / reprezentanii acesteia; copii dupa actele de identitate ale reprezentantului / reprezentanilor persoanei fizice autorizate, so / soie;

documente de nregistrare fiscal i de autorizare a activitii; declaraii de venit i decizie de impunere; documente din care rezult obiectul creditului, valoarea i proprietarul acestuia; documente care atest existena aportului propriu; documente justificative ale surselor suplimentare de venituri (dac este cazul); act de proprietate asupra bunului imobil, garania imobiliar a creditului (dac este cazul); extras CF asupra bunului imobil, garania real imobiliar a creditului (dac este cazul); extras CF de nscriere a ipotecii asupra bunului imobil garanie (dac este cazul); dovada sediului profesional; lista la zi a datoriilor i creanelor; registrul de ncasri i pli pe ultimele 6 luni; ultimele sae balane de verificare sau ultimul bilan contabil (dac este cazul); Documente elaborate de banc: - cererea de credit i formularul de analiz a creditului (se completeaz mpreun cu clientul); - cerere de consultare a bazei CIP pentru cecuri i bilete la ordin; - hotrrea de aprobare a creditului; - contractul de credit cu garanie real mobiliar / imobiliar, graficul de rambursare; - polia de asigurare pentru bunurile cu care se garanteaz creditul; 5. raport de evaluare a bunului ipotecat, ntocmit de Consilierul de clientel; 6. ordinal de plat cu suma i scadena n alb, avalizat de reprezentantul persoanei juridice (dac este cazul); 7. copii ale ordinului / ordinelor de plat pentru efectuarea plilor din credit; 8. notele contabile de ncasare a comisioanelor.

Creditul STUDENT PLUS

Rezumat: Aceast instruciune prezint regulile de analiz, aprobare i acordare a creditului pentru plata costurilor de colarizare pentru studenii nscrii n ciclul de studii post-universitare. Cu perioad de graie parial, acest produs prezint caracteristici inovatoare care rspund ateptrilor pieei. Actualizare

85

Introducerea n contractele de credit a clauzei referitoare la situaia n care ziua scadenei este zi nelucrtoare. Context Urmnd exemplul politicii de atragere i fidelizare de clieni din rndul tinerilor derulata de Societe Generale n Frana, incepnd cu anul 2003, BRD i-a anulat eforturile pentru a crea o oferta de produse i servicii bancare dedicate studenilor i care sa poata rspunde nevoilor lor financiare. In acest sens, pn in present, a fost lansat pe pia un card bancar Visa Electron Cardul 10 gratuit i un program de reduceri ataat acestui card. Pentru mbuntirea ofertei dedicate studenilor trebuie s inem seama i de schimbrile constatate pe acest segment de pia i mai ales: creterea numrului de studeni care ii completeaz studiile superioare cu studii postuniversitare de specialitate ( studii aprofundate, master, doctorat) i costul din ce n ce mai ridicat al acestor cursuri. Creterea numarului de studeni care ncep s lucreze nc din facultate.

Pentru a rspunde nevoilor de specializare ale studenilor, BRD pune la dispoziia acestora un credit pentru studii post-universitare n Romnia fara echivalent pe pia, Creditul Student Plus. BRD le permite studenilor s obin un credit: cu o durat maxim de 5 ani i o perioada de graie pentru capital de maxim 2 ani. care acoper n totalitate costurile de scolarizare aferente studiilor post-universitare. Caracteristici Obiect : Finanarea cheltuielilor de scolarizare aferente cursurilor postuniversitare de specializare (studii aprofundate, master, doctorat) in Romnia, numai la facultile/universitile agreate de BRD. Beneficiari : Studenii rezideni, titulari ai unei diplome de licen, cu vrste cuprinse ntre 21 si 40 de ani, care ndeplinesc urmtoarele cerine cumulative: sunt titulari ai unei diplome de licenta de la una din instituiile de nvmnt agreate de ctre BRD au fost admii n ciclul de studii post-universitare la una din instituiile de nvmnt agreate de catre BRD Chiar dac are sau nu un loc de munc, solicitantul trebuie s prezinte documente de atestare a statutului de student, o copie a diplomei de licen i un document din partea universitii/facultii la care est nscris, care atest admiterea lui n ciclul de studii postuniversitare i nivelul taxelor aferente. Co-mprumutaii: Soul/Soia, prinii, rudele pn la gradul IV (inclusiv) i afinii studentului, care locuiesc la aceeai adres i gospodresc mpreun cu acesta. Perioada de creditare i tip de rambursare: minim 2 ani, maxim 5 ani. 86

n funcie de durata studiilor, clientul poate beneficia de o perioad de graie, astfel: durata studiilor 1 an de la data acordrii creditului => perioada de graie max 1 an. Durata studiilor > 1 an de la data acordrii creditului => perioada de graie max 2 ani. Rambursarea de ctre client a principalului i/sau a dobnzii se face astfel: numai dobnda n perioada de graie. dobnda i principalul dup terminarea perioadei de graie i pn la rambursarea integral a creditului.

Caz particular: Rambursare n avans: Clientul poate rambursa , dup terminarea perioadei de graie, n avans, total sau parial, capitalul rmas de rambursat. n acest scop, clientul va notifica BANCA privind intenia sa de a efectua o rambursare anticipat cu cel puin 7 zile calendaristice n avans. Aprobarea rambursrii n avans este n competena directorului unitii de gestiune a creditului. n ziua rambursrii, clientul va plti un commission de 3 % din capitalul rambursat n avans. Rambursarea n avans, parial, nu poate interveni dect dup primele 12 scadene lunare, nu inainte de expirarea perioadei de graie, numai la o scaden prevzut in graficul de rambursare i numai dup plata ratei prevzute pentru scaden respectiv. Suma rambursat n avans nu poate fi mai mic dect echivalentul a minim 3 scadene ( rata creditului plus dobnda) calculat conform graficului de rambursare. Funcie de solicitarea clientului, rambursarea parial poate avea drept efect: reeducerea sumelor de rambursat din noul graphic de rambursare aprobat, perioada de creditare rmnnd neschimbat; reducerea perioadei de creditare, ratele de rambursat rmnnd neschimbate. Aprobarea creditelor

Creditele se aprob potrivit competenelor n vigoare. Tipurile de venituri i coeficienii de ajustare a acestora se regsesc n Instruciunea N2.I45 Credite Transact Persoane Fizice. suplimentar pentru creditele cu valoare superioar echivalentului n RON a 4.000 Euro, venitul lunar cumulate trebuie s fie cel puin egal cu salariul minim pe economie. n toate cazurile decizia de acordare sau de respingere a creditului se va concretize n ntocmirea Hotrrii de aprobare/respingere Garanii i Asigurri

Garanii: 1-3 girani; Asigurare: Incheierea unei polie de deces i invaliditate cesioante n favoarea BRD.

87

Gestionarea i urmrirea Creditului tipuri de credite: 3D pentru credite pe termen scurt, dobnda variabil

nregistrarea n sistem : n Ibank se vor allege urmatoarele:

scopuri de credite: 21 pentru creditul cu dobnda variabil. Punerea la dispoziia creditului Creditul aprobat va fi transferat n contul instituiei de invmnt la care clientul a fost admis pe baza unui ordin de plata emis i semnat de ctre acesta. Caz particular Punerea la dispoziia n trane (optime posibil numai n perioada de graie). La solicitarea titularului, creditul poate fi pus la dsipoziie i n trane egale (2-4 trane), n funcie de durata studiilor finanate i de perioada de graie pentru care opteaza clientul. Astfel, clientul poate opta pentru una din cele 3 variante de mai jos, dar numai dac a optat n prealabil perioada de graie: plata integrala a studiilor la contractarea creditului; plata studiilor n 2 trane anuale;

plata studiilor n maxim 4 trane semestriale. Exemplu: 1. Dac durata studiilor post-universitare este de 1 an i se opteaz pentru o perioad de graie corespunztoare ( tot 1 an) clientul va avea posibilitatea de a alege intre urmtoarele variante: - plata integrala la contractarea crditului; - plata in 2 trane egale semestriale; 2. . Dac durata studiilor post-universitare este de 1 , respective 2 ani i se opteaza pentru o perioad de graie corespunztoare (2 ani), clientul va avea posibilitatea de a allege ntre urmtoarele variante: - plata integrala la contractarea crditului; - plata in 2 trane egale anule; - plata in 3,4 trane egale semestriale. Datele la care tranele vor fi puse la dispoziia clientului sunt stabilite de comun accord cu acesta, precizate n cererea de credit i vor fi introduce n Ibank la setarea creditului. n cazul n care costul studiilor post-universitare se modific dup momentul acordrii creditului, suma creditat nu va putea fi suplimentat, clientul urmrind s suporte diferena din surse proprii. Rambursarea creditului Rambursarea creditului se efectueaz de client conform prevederilor din contractul de credit, pn la rambursarea integral, lunar, n sume constante. Data rambursrii va fi stabilit mpreun cu clientul. Pentru rambursarea creditului, clientul poate alege una din urmtoarele opiuni: rambursarea creditului, din contul su current

88

rambursarea creditului prin prelevarea automat a sumelor lunare de rambursat direct din contul su de card de la BRD (dac clientul are un card la BRD). Dobnda pentru creditul acordat se calculeaz i se ncaseaz lunar la soldul creditului, clientul avnd obligaia asigurrii n contul current sau n contul de card (n funcie de opiunea clientului) a sumelor necesare. Urmrirea creditului se realizeaz pe toat perioada de derulare, pentru a se prentmpina nerambursarea acestuia. Parametrii creditului Student Plus Beneficiarul creditului: Student (presoan fizic rezident), posesor al unei diplome de licen de la o universitate din Romnia ageat de BRD. Obiectul creditului: Taxe de colarizare aferente studiilor post-universitare (master, studii aprofundate, doctorat) n Romnia. Vrsta minima: 21 ani Vrsta maxima: 40 ani (la semnarea contractului) Moneda creditului: RON Valoare credit minim: n RON 250 EUR maxim: n RON 12.000 EUR Credit de mare valoare: Echivalentul n RON a 50.000 EUR Nivel maxim de finanare: 100% Data rambursrii: minim 2 ani maxim 5 ani. n funcie de durata studiilor, clientul poate beneficia de o perioad de graie, astfel: durata studiilor 1 an de la data acordrii creditului => perioada de graie max 1 an. Durata studiilor > 1 an de la data acordrii creditului => perioada de graie max 2 ani. Dobnda: Variabil, conform listei de dobnzi communicate periodic de DOP. +3 pp pentru credite restante. Taxa de dosar: Comision de constituire dosar : echivalentul n RON a 10 EUR. Avans % Tip de rambursare posibila: Sume constante. Asigurare obligatorie: polia de deces i invadilitate Risc financiar: nu Co-mprumutai: max 3 (soul) soia, prinii, rudele pn la gradul IV (inclusive) i afinii studentului. Garanii: 1-3 girani, ale caror venituri cumulate trebuie s acopere dublul sumei lunare de plat. Grad maxim de ndatorare credite de consum: rata la creditul solicitat + rate credite consum n sold +alte obligaii financiare (leasing, limite de credit, indiferent de creditor)40% din veniturile nete ale familiei. Documente specifice din compoziia dosarului de credit : Documente care atest: acceptarea beneficiarului la instituia de nvmnt superior agreat de ctre BRD 89

condiiile de nscriere i taxele aferente, calitatea de student/absolvent al instituiei de nvmnt. Punerea la dispoziie a creditului 1. n contul instituiei de nvmnt superior din Romnia unde beneficiarul a fost admis (pe baza de ordin de plat) 2. Creditul poate fi eliberat ntr-osingur tran sau n perioada de graie, n mai multe trane egale anuale (maxim 2) sau semestriale maxim (4) la date stabilite n momentul solicitrii creditului. Rambursare n avans: Comision de rambursare n avans: 3% din suma rambursat n avans. Numai la una din scadenele stabilit n graficul de rambursare i dup plata sumei scadente la acea dat, pe baza unei notificri a Bncii cu cel puin 7 zile calendaristice n avans, dar nu inainte de terminarea perioadei de garanie. Modaliti de rambursare anticipat: Total Parial: minim 3 scadene Valabilitatea cererii de credit: 30 zile Sistemul de achiziie utilizat: Manual.

Creditul 10
Permite finanarea cheltuielilor studeneti accesorii studiilor: calculator, cursuri suplimentare, cri, distracie etc. Se acord fr justificarea destinaiei Fr avans i fr formaliti dificile Caracteristici: Beneficiarii: studenii integraliti din ultimii 2 ani de studii universitare i absolvenii nscrisii n programele post-universitare selectate de BRD Moneda: Lei Durata: minim: 24 lini (2 ani) maxim: 60 de luni (5 ani) Perioada de graie: n funcie de perioada rmas pn la finalizarea studiilor 1 an- pentru o durat a studiilor 1 an 2 ani- pentru o durat a studiilor > 1 an Valoarea creditului Minim: echivalentul n LEI a 500 EUR Maxim: echivalentul n LEI a 1.000 EUR Dobnda: variabil Avans: 0% Rambursarea: lunar, n trane constante n perioada de garanie numai dobnda 90

de la terminarea perioadei de graie i pn la rambursarea integral dobnda i rata creditului Garantarea: un girant, rud de gradul I cu titularul creditului Asigurarea: se ncheie o poli de deces i invadilitate pentru titularul creditului. Poli se ncheie n momentul semnrii contractului de credit pentru ntreaga perioad de creditare. Taxe i comisioane se va consulta lista de comisioane n vigoare la dat vnzrii (disponibil pe Intranet)

comision de constituire dosar: 2%, minim 500.000 Lei (se calculeaz i se incaseaz la data acordrii creditului) commission de rambursare anticipat: 3% (aplicat la suma rambursat n avans) Servicii suplimentare: serviciul gratuit de rambursare automat a ratelor de credit din contul de Card, serviciul de asisten telefonic (VOCALIS), www.brd.ro- pentru simulare rata credit. Funcionare: Aplicaia utilizat: Prelucrarea dosarului i aprobarea creditului se realizeaz n Ibank. nregistrarea n system se face astfel: tip credit: 3C scop credit:20 creditul se aprob conform competenelor pentru credite personae fizice n vigoare. Reglemantri:

Termenul de valabilitate a cererii de credit: 30 de zile calendaristice. Pentru rambursarea anticipat, clientul trebuie s informeze banca cu cel puin 7 zile calendaristice n avans; se admit rambursri totale sau pariale (de minim 3 rate). n cazul n care girantul locuiete n alt ora dect clientul: i se permite acestuia semnarea contractului de credit la cea mai apropiat unitate BRD, pentru evitarea deplasrii girantului la unitatea la care s-a contractat creditul; se va stabili cu clientul i se not ape dosar unitatea unde contractul de credit va fi trimis spre semnare de ctre girant; dup aprobarea creditului Ibank, contractul de credit i graficul de rambursare vor fi trimise prin e-mail de operatorul Back Office ctre unitatea nscris pe dosar; dup semnarea documentelor de ctre girant, acestea vor fi semnate i de ctre client; n cazul schimbrii domiciliului/locului de munc al titularului/girantului, banca trebuie anunat n termen de 5 zile calendaristice; veniturile lunare nete ale girantului trebuie s acopere rata linar de rambursat. 91

Coninutul dosarului de credit Documente furnizate de ctre titular:

cererea de credit (0) declaraia privind angajamentele de plat/litigii existente (0) actele de indentitate: BI,CI,CPI ( O i C) certifictul de cstorie (O i C) document care atest acceptarea n unul din ultimii 2 ani de studii universitare sau ntr-un program post-universitare selectat de BRd document care atest promovarea tuturor examenelor cu nota de trecere de ctre titular Documente furnizate de ctre so/soie titular actele de identitate: BI, CI, CPI (O i C) Documnete furnizate de ctre girant actele de identitate: BI, CI, CPI (O i C) document care atest gradul I de rudenie cu titularul declaraia privind angajamente de plat/ litigii existente (0) declaraia privind luarea la cunotin a obligaiilor de plat ale imprumutatului adeverina de venit conform instruciunii Transact Alte documente fi de varificare Transact hotrrea de aprobare/respingere credit (0) dup caz polia de asigurare- deces i invadilitate contractul de credit i graficul de rambursare al creditului Documente de remis clientului

un exemplar al contarctului de credit graficul de rambursare al creditului (anexat la contract) polia de asigurare deces i invadilitate Memo Card Informarea clientului: n cazul modificrii dobnzii, noul nivel va fi afiat n toate unitile bncii i, la cererea clientului, i se nmneaz graficul de rambursare actualizat. Poziionare: Segmental tint:

92

Studenii rezideni, cu vrsat cuprins ntre 19-30 de ani, care ndeplinesc urmtoarele condiii cumulative: sunt admii n unul din ultimii 2 ani de studii superioare sau n programele post-universitare la o universitate agreat de BRD, nu au restane (pn la data analizei, au promovat toate examenle cu note de trecere) Beneficiarii/giranii nu se regsesc in baza de risc a bncii sau a altor instituii specializate (CRB, Asigurri, Biroul de Credit). Avantajele clientului

Condiii accesibile: fr justificarea utilizrii creditului fr girani n condiiile unei boniti corespunztoare fr avans n evaluarea capacitii de rambursare, se iau n calcul veniturile familiei; Economie de timp: rspuns rapid la solicitarea de credit uor de obinut, fr formaliti dificile punerea la dispoziie a creditului se face n contul titularului deschis la BRD, n aceeai zi sau cel trziu n ziua lucrtoare urmtoare de la prezentarea tuturor documenetelor ratele aferente creditului pot fi achitate la orice unitate BRD sau se pot rambursa automat din contul de card-serviciu oferit gratuit Termen flexbile: Clientul beneficiaz de un sistem flexibil de rambursare a creditului: se acord pe o perioad de pn la 4 ani poate alege modalitatea de rambursare: rate luare egale sau descresctoare Momente opportune vnzrii:

clientul solicit un card de credit, darn u este satisfcut de limita de creditare propus clientul dorete o finanare, pe care nu este nevoit sa o justifice clientul solicit un credit de consum (ex: auto, bunuri de folosin indelungat, nevoi nominalizate), darn u inedplinete toate conditiile necesare clientul intentioneaz s lichideze un depozit la termen pentru finanarea unor proiecte sau evenimente. Fraze de abordare:

Dorii o limit de creditare superioar celei acordate prin cardul de credit? Va intereseaz o modalitate simpl i rapid de finanare a proiectelor n condiii avantajoase? 93

Cu Expresso n Lei, v finanai diverse proiecte sau evenimente (aniversri, concedii, etc), fr a fi nevoie s justificai utilizarea banilor. Nu este nevoie s lichidai depozitul la termen, s renunai la Stejar/Simfonia 1, prin Expresso pentru nevoi personale n Lei, va finanai proiectele. Vnzare ncruciat:

un card BRD cu Lei pentru rambursarea automat a ratelor de credit; cu recomandarea domicilierii veniturilor la BRD, clientul fiind eliberat de grija alimentrii lunare a cardului confort BRD-NET

2. Credite pentru persoane juridice

Credite de trezorerie pentru finanarea stocurilor sau pentru acoperirea deficitului de lichiditi. Credit pentru descoperire de cont special adaptat nevoilor legate de acoperirea lipsei de numerar, acordat pe un termen de pn la 30 de zile. Linia de credit destinat finanrii situaiei globale a trezoreriei persoanei juridice, prin natura ei fluctuant i uneori ineficient pentru a acoperi nevoile legate de desfurarea activitii curente. Credit de trezorerie destinat finanrii operaiunilor precis identificate i circuscrise n timp. Credit pentru export (Anexa nr. 8) este legat de activitatea de export, este n valut i reprezint o modalitate de finanare a nevoilor rezultate din activitatea curent, care nu pot fi acoperite prin formulele obinuite de mobilizare a creanelor. Credite pentru investiii (Anexa nr. 9) - credit acordat n completarea surselor proprii pentru realizarea unor aciuni de investiii

CREDITE pentru DESCOPERIRE de CONT

Se acord pentru acoperirea decalajului intervenit n execuia fluxului de ncasri i pli datorate ntrzierilor n ncasarea mrfurilor livrate, lucrrilor executate sau serviciilor prestate. Obiectul i durata creditrii acoperirea decalajului intervenit n execuia fluxului de ncasri i pli durata de acordare a creditului fiind de 30 de zile. Beneficiarii de credite persoane juridice 94

 Documentaia necesar cererea de credit, fundamentarea necesarului de credit, borderou cu ordine de vnzare n valut, mpreun cu ordinele respective. Valoarea creditului se dimensioneaz pe baza analizei ncasrilor lunare din ultimele 3 luni; nivelul maxim se stabilete n funcie de valoarea total a mrfurilor livrate, lucrrilor executate sau serviciilor prestate; n cazul ordinelor de vnzare n valut, volumul creditului va putea fi pn la nivelul echivalentului n lei a valutei la cursul zilei operaiunii. Dobnda indexabil, n funcie de costul resurselor. Garaniile necesare cesionarea drepturilor bneti ce sunt de ncasat de la teri. Avantaje: - acoperirea lipsei temporare de numerar; - posibilitatea de a continua fr probleme activitatea curent. Acest produs de creditare este disponibil n lei i se acord indiferent de valoare, cu destinaii precise,pe baz de contracte.

LINIA de CREDIT
Se acord pentru completarea necesarului de capital circulant, asigurnd mpreun cu celelalte fonduri proprii i atrase, acoperirea tuturor cheltuielilor pentru aprovizionare, producerea i transformarea acesteia n mijloace bneti prin ncasarea mrfurilor livrate, lucrrilor executate, serviciilor prestate i derularea continu a activitii. Obiectul creditului finanarea necesitilor curente ale fluxului de aprovizionare, producie i desfacere. Beneficiarii de credite persoane juridice. Documentaia necesar acte i date juridice; - situaiile financiar- contabile ( bilanul contabil, contul de profit i pierderi, situaia patrimonial, ultima balan de verificare); bugetul de venituri i cheltuieli pe perioada pe care se solicit creditul; - contractele cu principalii furnizori; - fluxul de ncasri i pli n lei i n valut previzionat pe perioada creditrii; - alte documente n funcie de particularitile afacerii persoanei juridice beneficiare. Durata de acordare a creditului perioada ce creditare este de maxim un an; la expirarea perioadei maxime, se ramburseaz sau se rennoiesc. Valoarea creditului nivelul maxim nu va depi, de regul, 60% din totalul creditelor de exploatare medii lunare. Dobnda este indexabil, n funcie de costul resurselor. Garaniile necesare se stabilesc n funcie de natura creditului, de specificul activitii clientului, precum i de performanele economico financiare i se pot constitui din : cesionarea drepturilor din ncasri; - ipotec asupra bunurilor imobile proprietatea beneficiarului sau ale unui girant; - gaj asupra unor bunuri mobile; - scrisori de garanie / contragaranie bancar. Avantaje :- desfurarea fr ntrerupere a activitii curente; - stimularea produciei i ncasarea produciei livrate; - experiena n domeniul stabilirii fluxurilor de numerar; volumul creditului se stabilete n funcie de necesitile de finanare i de posibilitile de rambursare. 95

Acest produs de creditare este disponibil n lei i n valut. Se acord indiferent de valoare, cu destinaii precise, pe baz de contracte.

CREDITE de TREZORERIE
1. Obiectul creditului - finanarea operaiunilor precis identificate i circumscrise n timp . 2. Beneficiarii creditului persoane juridice. 3. Documentaia necesar: - cererea de credit; - bilanul contabil, contul de profit i pierderi; bugetul de venituri i cheltuieli aprobat sau proiectul acestuia pentru anul pe care se solicit creditul, ntocmit pe baza contractelor ncheiate sau a comenzilor primite; - ultima balan de verificare; - situaia privind determinarea necesarului de credit. 4. Durata de acordare a creditului se acord pe o perioad de maxim 12 luni. 5. Valoarea creditului necesarul de stocuri de aprovizionat corectat cu stocurile existente pentru desfurarea activitii pe perioada de creditare. 6. Dobnda indexabil, n funcie de costul resurselor. 7. Garanii necesare- n funcie de performanele economico- financiare. 8. Avantaje gestiunea optim a conturilor clieni ; - valoarea creditului este la nivelul valoric al stocurilor de aprovizionat, innd cont de stocurile existente pentru realizarea activitii; - rambursarea creditului se stabilete n funcie posibilitile concrete de valorificare a stocurilor, ncasarea contravalorii mrfurilor , lucrrilor executate sau seviciilor prestate. Acest produs de creditare este disponibil n lei i n valut. Se acord indiferent de valoare, cu destinaii precise, pe baz de contracte.

CREDITE pentru EXPORT

Se acord pentru stimularea produciei pentru export i ncasarea produciei livrate. Asigur mpreun cu celelalte fonduri, acoperirea cheltuielilor de aprovizionare, producie, i desfacere aferente produciei destinate exportului, precum i ncasarea contravalorii produselor exportate i a cheltuielilor ocazionate de export. 1. Obiectivul creditului: - finanarea cheltuielilor de aprovizionare, producie i desfacere pentru producia destinat exportului. 2. Beneficarii creditului- persoane juridice 3. Documentaia necesar: 1. Cererea de credit; 2. Bilanul contabil, contul de profit i pierderi ncheiate pe ultimii 3 ani; 3. Bugetul de venituri i cheltuieli pe perioada pe care se solicit creditul, ntocmit pe baza contractelor ncheiate sau comenzilor primite; 4. Ultima balan de verificare; 5. Contractele i / sau comenzile ferme confirmate pentru producia de export care fac obiectul creditului solicitat; 6. Fluxul de ncasri i pli n lei i valut previzionat pe perioada creditrii. 4. Durata de acordare a creditului este de maximum 12 luni n funcie de durata ciclului de producie sau perioada de livrare a mrfurilor i data scadenei prevzut n contractul de export. 5. Valoarea creditului: 96

1. Volumul creditului se dimensioneaz n limita a 70% din valoarea costurilor de producie pentru produsele de export sau valoarea produselor livrate la export i cheltuielile ocazionate de transport i desfacere. 6. Garaniile necesare: acreditiv de export irevocabil i necondiionat; scrisoare de garanie bancar sau efecte de comer avalizate de bnci; garanii imobiliare; gaj asupra materiilor prime i materilelor; fidejusiuni; asigurarea riscului de neplat a creditului i dobnzii la o societate de asigurri agreat. 7. Dobnd este indexabil, n funcie de costul resurselor. 8. Avantaje Stimularea produciei la export i ncasarea produciei livrate; Experien n domeniul creditelor comerciale; Operativitate n acordarea creditelor. Acest produs de creditare este disponibil n lei i n valut. Se acord indiferent de valoare, cu destinaii precise, pe baz de contracte.

CREDITE pentru INVESTIII

Se acord pentru: realizarea de noi obiective sau capaciti de producie; extinderea, modernizarea i retehnologizarea capacitilor existente; procurarea de maini , utilaje, mijloace de transport sau alte mijloace fixe; cumprarea de alte active fixe; realizarea de investiii publice de interes local; cumprarea de aciuni (lei). Obiectivul creditului: finanarea de proiecte innd cont de particularitile structurii financiare, domeniul de activitate sau propriile exigene.

Beneficiarii creditelor: persoane juridice; 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Documentaia necesar: acte i date juridice; situaii financiar- contabile (bilanul contabil, contul de profit i pierderi, situaia patrimonial, ultima balan de verificare); bugetul de venituri i cheltuieli pentru perioada de creditare; fluxul de ncasri i pli pentru perioada de creditare; studiul de fezabilitate sau planul de afaceri; graficul de realizare a investiiei; oferte pentru bunurile ce urmeaz a fi achiziionate sau n cazul construciilor, contractul; alte documente n funcie de particularitile afacerii. 97

 Durata de acordare a creditului: este corelat cu dimensiunea i complexitatea proiectului, volumul creditului, precum i capacitatea de a rambursa datoriile. Valoarea creditului: Se stabilete n funcie de amploarea proiectului de investiii pn la o limit de 60-70% din valoarea acestuia; Pentru cumprarea de aciuni, maxim 75% din valoarea contractului de vnzare cumprare. Garaniile necesare: se stabilesc n funcie de natura creditului, specificul activitii i categoria determinat de performanele economico- financiare i se pot constitui din : Ipotec asupra bunurilor imobile proprietatea beneficiarului creditului sau a unui girant; Scrisori de garanie / contragaranie bancar; Cesionarea drepturilor din ncasri. Dobnda este indexabil, n funcie de costul resurselor. Avantaje: Dezvoltarea afacerii; Experiena BRD-GSG recunoscut n domeniul creditelor de investiii. Acest produs de creditare este disponibil n lei i valut. Se acord indiferent de valoare, cu destinaii precise pe baz de contracte.

LEASING FINANCIAR
- Ce este leasingul financiar ?
Este operaiunea care ndeplinete una din urmtoarele condiii:

Beneficiile aferente dreptului de proprietate sunt transferate utilizatorului n momentul semnrii contractului, cu excepia dreptului de proprietate n sine; La expirarea contractului de leasing, clientul va avea posibilitatea, n urma exercitrii opiunii sale de cumprare, s devin proprietarul bunului nchiriat; Utilizatorul opteaz pentru cumprarea bunului; valoarea de cumprare, numit valoare rezidual, este n principiu de 20% pentru un echipament importat i 1 - 5% pentru celelalte bunuri. BRD Sogelease finaneaz, de regul, pn la 80% din valoarea echipamentului; clientul pltete iniial doar avansul de 20%.de regul, pragul minim de intervenie este de 20.000 USD. Durata maxim a unui contract de leasing este de 5 ani, dar nu mai puin de 1 an. Ratele de leasing sunt, n principiu, fixe i egale, pltibile lunar sau trimestrial ( n funcie de posibilitatea utilizatorului); la cerere, ratele pot include finanarea unor servicii suplimentare, cum ar fi asigurarea. Garanii scrisoare de garanie bancar; n principiu, fr garanii reale. Asigurarea bunului finanat este obligatorie. AVANTAJE: Finanare rapid datorit formalitilor simple i o punere n funciune rapid a finanrii datorit absenei frecvente a garaniilor suplimentare. 98

 Un produs suplu: - achiziionarea fr ntrziere a unui echipament performant evitnd toate ntreruperile de activitate; / adaptarea baremurilor de rambursare la ritmul de exploatare, prin plat lunar sau trimestrial a ratelor de leasing; / posibilitatea de cumprare a echipamentului la sfritul contractului la un cost redus (valoarea rezidual) sau de continuare a contractului prin fixarea de noi condiii; / rapiditatea i facilitile n realizarea contractului de achiziie a echipamentului. O echip disponibil; Finanare atractiv: - finanarea investiiei n principiu este asigurat n proporie de 80% din preul echipamentului; / finanarea acordat este n condiii de transparen total, clientul fiind n msur s-i comensureze exact nivelul cheltuielilor viitoare; / dobnda negociabil rmne fix pe toat perioada contractului; / rate adaptate n funcie de suma, tipul echipamentului, durata leasingului i de fluxul de ncasri i pli; / optimizarea trezoreriei societii datorit ealonrii i prelevrii TVA odat cu rata; / asigurarea echipamentului n condiii preferniale, prin oferta avantajoas a BRD Sogelease (opional) sau la o Societate de Asigurri stabilit de comun acord ntre client i BRD Sogelease. Servicii complementare adaptate, cum ar fi : preluarea de ctre BRD Sogelease a sarcinilor administrative legate de achiziie: vama, plata la furnizor i alte reglementri ctre furnizor, v d posibilitatea de a v ocupa de activitile proprii comerciale i de producie.

PROGRAM INVESTPLUS
Sunt credite de investitii cu durata de minim 3 ani, maxim 10 ani fr limit de valoare, cu o structur flexibil de garanie acordate prin Convenia de garanie incheiat ntre BRD i Fondul European de Investiii. Segmentul int: IMM eligibile, categoria de performan A, B, C, care respect cumulative urmtoarele criterii: Au mai puin de 100 de agajai; Au cifra de afaceri anulat de maxim 40 MEUR sau total active bilaniere anuale sau mai mici de 27 MEUR; Sunt societi independente ( maxim 25% din capital sau drept de vot pot fi deinute de ctre o alt societate sau de ctre un grup de societi care nu indeplinesc criteriile de mai sus).

CARACTERISTICI: Obiectul creditului: cuprinde proiecte de investiii precum: Realizarea de noi obiective sau capaciti de producie; Extinderea, modernizarea si retehnologizarea capacitilor existente; Procurarea de maini, utilaje, mijloace de transport sau alte mijloace fixe; Cumparea de alte active.etc

Moneda: este RON, EUR si USD; 99

 Valoare credit: nu exist limit minim sau maxim de valoare a creditului; Avansul: 25% conform reglementrilor normative n vigoare; Durata: minim 3 ani-maxim 10 ani; Garanii: se stabilesc respectnd condiiile de garantare ale creditelor de investi, cu specificarea ca n structura acestora se include i garnaia FEI. Structura garaniilor poate fi: - garanii proprii ale clientului : trebuie s acopere cel puin 70 % din valoare creditului i a dobnzii pe primul an. - garania FEI: este gratuit care acoper 50 % din valoare creditului i a dobnzii pe primul an; 7. Termen de plat a ratelor de credit Conform aprobarii/graficului de rambursare stabilit; Rambursarea n avans este permis numai dup 3 ani de la data acorddii creditului. Avantaje client : Finanare avantajoas ; Nivel redus al garaniilor proprii ; Doband atractiv; Consultan de specialitate oferit de BRD.

Costuri ~ se va consulta lista de tarife i comisioane,respectiv de dobnzi n vigoare la data vnzrii(disponibile pe intranet). Dobnd variabil RON :TDB+150pb EUR/USD :TDB+350pb Dobnd fix RON :n prezent 13%-a se consulta Condiiile Credite Pj/Intranet. Comisioane : conform listelor de comisioane standard. Documente vehiculate : cererea de credit ; dosar juridic ; dosar financiar(documente finaciar contabile,bilan,balan) ; plan de afaceri,studiu de fezabilitate ; alte documente n funcie de particularitile afacerii.

CREDIT SEZONIER
Segment int Clienii persoane juridice,a cror performan global se ncadreaz n categoriile A,B,C i au serviciul datoriei Standard. Nu pot beneficia de credite : 100

clienii ai altor bnci care potrivit datelor existente la Centrala Riscurilor Bancare,nregistreaz restane de tip B(rate restante ntre 7-30zile),C(rate restante peste 30zile) i X(contracte investite cu formul executorie)

clienii pentru care,la data analizei creditului,banca a primit ordin de blocare prin proprire a conturilor n lei i valut. clienii care potrivit performanelor financiare se ncadreaz n categoriile D sau E i/sau cei care au serviciul datoriei substandard,ndoielnic sau pierdere.

Caracteristici Obiectul creditului :stocuri i activiti sezoniere Moneda :RON,EUR,USD. Valoarea creditului :funcie de planul de finanare,sezonier,corelat cu capacitatea de achitare la scaden a serviciului datoriei fa de banc i ali creditori. Perioada de creditare :pn la 12luni. Garanii :Se stabilesc innd seama de :valoarea creditului,situaia economico-financiar a clientului,durata de creditare,riscul afacerii,respectndu-se ordinea de preferen,funcie de gradul de risc,stabilit conform Regulamentului Nr.5 i 7/2002. Nivelul garaniilor :trebuie s acopere cel puin 100% valoarea creditului i a dobnzilor aferente perioadei de creditare. Tipuri de garanii : pentru clienii din categoria A :una sau mai multe din garaniile prezentate n Norma de operaiuni de credit i alte angajamente i a instruciunilor privind garaniile ; pentru clienii din categoria B :minim 50%separat sau cumulativ,garanii personale(exclusiv fidejusiunea,scrisori de garanii emise de alte persoane dect bncile/stat,scrisori angajament),asigurarea agreat de banc,diferena reprezentnd celelalte forme de garanii ; pentru clienii din categoria C :100%separat sau cumulativ,garanii reale(exclusiv gajuri pe sume de bani i bunuri viitoare i cesiuni de garanii personale(exclusiv fidejusiunea,scrisori de garanie emise de alte persoane dect bncile,scrisori de angajament,asigurarea riscului de neplat la o societate de asigurri agreat de banc. Rambursare :programul de rambursare se stabilete n raport de valorificarea i ncasarea stocurilor creditate. Clauze speciale : prezentarea lunar de ctre client a situaiei stocurilor existente i a produselor rezultate din prelucrarea acestora i care sunt nc nevalorificate ; sunt prezentate n Norma de operaiuni de credit i alte angajamente n vigoare,la care se adaug obligaii suplimentare pentru reducerea riscului i asigurarea surselor de rambursare. Derulare.Dup aprobarea creditelor potrivit competenelor banca mpreun cu clientul,va proceda la ncheierea contractului de credit i respectiv a contractelor de garanie. Avantaje client: flexibilitatea n rambursare ; 101

 desfurarea activitilor fr ntreruperi ; analiza rapid a dosarului de credit ; Costuri ~ se va consulta lista de tarife i comisioane,respectiv de dobnzi n vigoare la data vnzrii(disponibile pe intranet) Documente vehiculate : cererea de credit ; dosar juridic ; dosar financiar(documente finaciar contabile) ; fluxul de numerar ; plan de finaare sezonier ; alte documente n funcie de particularitile afacerii .

Avantaje client acoperirea lipsei temporare de numerar ; posibilitatea de a continua fra probleme activitatea curent ; consiliere avizat de un interlocutor de specialitate cu vast experien n activitatea de

creditare. Costuri ~ se va consulta lista de tarife i comisioane,respectiv de dobnzi n vigoare la data vnzrii(disponibile pe intranet) Documente vehiculate : Documentaia necesar analizei,aprobrii i acordrii creditului tip (a) este coeficientul cu standardele stabilite n Norma de operaiuni de credit i alte angajamente,la care se adaug dup caz documentele care atest creanele de ncasat(facturile) si elementele de risc pe debitor(CRB,CIP) Pentru creditele de tip(b) i (c) se ncheie un Acord-cadru.

Credite acordate IMM-lor din Fonduri BEI cu Garanie FEI (Finanarea Investiiilor)
Segment int IMM eligibile,categorii de performan A i B,care respect cumulativ urmtoarele criterii de eligibilitate: au mai puin de 100angajai; au cifra de afaceri anual de maxim 40MEUR sau total active bilaniere anuale mai mici de 27MEUR ; 102

 sunt soicieti independente (maxim 25% din capital sau drepturi de vot pot fi deinute de ctre o alt societate sau de ctre un grup de societi care nu ndeplinesc criteriile de mai sus). Caracteristici Obiectul creditului Proiecte de investiii precum : realizarea de noi obiective sau capacitatea de producie ; extinderea,modernizarea i retehnologizarea capacitilor existente. procurarea de maini,utilaje,mijloace de transport sau alte mijloace fixe. cumprri :de alte active fixe productive. Moneda :RON,EUR,USD. Valoare proiect :minim 40.000EUR,maxim 1.000.000EUR. Valoare credit :minim 20.000EUR,maxim 250.000EUR. Avans :25%conform reglementrilor n vigoare Durat :minim 3ani-maxim 6ani. Garanii :Se stabilete respectnd condiiile de garantare ale creditelor de investiii,cu specificaia c n structura acestora se include i garania FEI. Structura garaniilor va fi : Garaniile proprii ale clientului-obiectul finanat i alte garanii care s acopere cel puin 70%din valoarea creditului i a dobnzii din I an. Garania FEI gratuit,care acoper 50%din valoarea creditului i a dobnzii pe I an. Scrisoarea de garanie este ataat contractului de credit i trebuie sa reflecte n evidena unitii BRD care acoird creditul. Termenul de plat a ratelor de credite Conform aprobrii graficului de rambursare stabilit rambursarea n avans este permis numai dup 3ani de la data acordrii creditului. Clauze speciale : clauza de penalizare n caz de rambursare anticipat comision standard Finaare avantajoas ; Nivel al garaniilor ; Dobnda atractiv ; Consultan de specialitate oferit de BRD. Avantaje client

Costuri ~ se va consulta lista de tarife i comisioane,respectiv de dobnzi n vigoare la data vnzrii(disponibile pe intranet) Dobnda variabil : RON TDB+100pb EUR TDB+175pb USD TDB+175pb Dobnda fix:RON 12%. 103

Comisioane:conform listelor de comisioane standard.

104

BIBLIOGRAFIE:
documente interne furnizate de BRD-GSG www.brd.ro www.brd-net.ro www.bvb.ro

105

CAP I. PREZENTAREA ORGANIZAIEI.................................................................................2 I.1 SCURT ISTORIC.................................................................................................................2 I.2 FORMA I STUCTURA CAPITALULUI I A ACIONARIATULUI...........................4 1. Capitalul social.....................................................................................................................4 2. Structura acionariatului.......................................................................................................5 I.3 ORGANIZARE INTERN..................................................................................................5 1. Conducerea BRD ...............................................................................................................6 2. Departamente i direcii:......................................................................................................6 a.Direcia Mari Clieni Corporativi......................................................................................7 b.Departamentul Credite i Credite Neperformante............................................................7 c.Departamentul Comercial.................................................................................................8 d.Direcia Trezorerie............................................................................................................9 e.Direcia Piee de Capital....................................................................................................9 f.Direcia Internaional.......................................................................................................9 3. Direcii i departamente suport..........................................................................................10 a.Direcia Contabilitii Generale .....................................................................................10 b.Direcia Resurse Umane.................................................................................................10 c.Departamentul Sisteme Informatice................................................................................10 d.Direcia de Sintez..........................................................................................................10 e.Direcia de Investiii i Administrare a Patrimoniului....................................................11 f.Direcia Juridic i Norme Interne...................................................................................11 g.Direcia Evaluare............................................................................................................11 h.Departamentul Proiecte i Organizare............................................................................12 i.Direcia Administrrii Generale a Reelei de Sucursale i Agenii.................................12 j.Direcia Controlului Central de Risc...............................................................................12 I.4 FUNCII, ACTIVITI I OPERAIUNI BANCARE PE COMPARTIMENTE.........13 I.5 CADRUL LEGISLATIV GENERAL I SPECIFIC.........................................................17 I.6 ORGANISME DE CONTROL I REGLEMENTARE....................................................22 CAP II. SISTEMUL INFORMAIONAL BANCAR...................................................................25 II.1. SPECIFICITATEA SISTEMULUI INFORMAIONAL BANCAR................................25 II.2 SISTEMUL INFORMAIONAL AL B.R.D. GSG...........................................................28 II.3 CIRCUITUL DOCUMENTELOR.....................................................................................36 1. Documentaia contabil bancar........................................................................................36 2. Organizarea circuitului documentelor bancare..................................................................37 CAP III. DESCHIDEREA I FUNCIONAREA CONTURILOR BANCARE.........................40 III.1 PROCEDURI PENTRU DESCHIDEREA CONTURILOR BANCARE.........................40 III.2 CONTURILE DE DISPONIBILITI BNETI...........................................................42 1.Documentaia pentru deschiderea conturilor de disponibiliti..........................................42 2.Aprobarea i deschiderea conturilor de disponibiliti.......................................................42 3.Operaiunile n contul de disponibiliti.............................................................................43 4.nchiderea conturilor de disponibiliti...............................................................................44 III.3 CONTURILE DE DEPOZIT.............................................................................................45 1.Deschiderea conturilor de depozite ....................................................................................45 2.nchiderea conturilor de depozit.........................................................................................46 III.4 CONTURILE DE CREDIT...............................................................................................46 1.Deschiderea conturilor de credite.......................................................................................46 2.Operaiunile n cont.............................................................................................................46 3.nchiderea contului de credite.............................................................................................47 III.5 OPERIUNI PRIN CONTURI AFERENTE CECURILOR, PROVIZIOANELOR, CARDURILOR BANCARE.....................................................................................................47 1.Operaiuni pasive ...............................................................................................................47 2.Operaiuni active.................................................................................................................48 106

3.Operaiuni comerciale i de comision ................................................................................49 CAP IV. DECONTRILE FR NUMERAR............................................................................50 IV.1 MODALITI I INSTRUMENTE DE DECONTARE UTILIZATE N ACTIVITILE DE DECONTARE .......................................................................................50 IV.2 DECONTAREAPE BAZA ACREDITIVULUI I INCASSO-ULUI DOCUMENTAR51 IV.2 DECONTAREA PE BAZA ORDINULUI DE PLAT I A CECULUI........................56 1. Ordinul de plat.................................................................................................................56 2. Cecul..................................................................................................................................60 IV.3 DECONTAREA PE BAZA CAMBIEI I BILETULUI LA ORDIN..........................65 1.Cambia ...............................................................................................................................65 CAP V. CREDITAREA BANCAR............................................................................................69 V.1 ACTIVITATEA DE CREDITARE....................................................................................69 V.2 CLASIFICAREA CREDITELOR......................................................................................70 V.3 PROCEDURI DE ACORDARE A CREDITELOR...........................................................71 V.4 CATEGORII DE CREDITE ACORDATE DE BRD.........................................................72 1. Credite acordate persoanelor fizice i persoanelor fizice autorizate..................................73 Aplicaia de Scoring Transact............................................................................................73 Creditul De CONSUM.......................................................................................................77 Creditul EXPERT..............................................................................................................80 Creditul STUDENT PLUS................................................................................................85 Creditul 10.........................................................................................................................90 2. Credite pentru persoane juridice........................................................................................94 CREDITE pentru DESCOPERIRE de CONT...................................................................94 LINIA de CREDIT............................................................................................................95 CREDITE de TREZORERIE............................................................................................96 CREDITE pentru EXPORT...............................................................................................96 CREDITE pentru INVESTIII..........................................................................................97 LEASING FINANCIAR...................................................................................................98 PROGRAM INVESTPLUS...............................................................................................99 CREDIT SEZONIER.................................................................................................100 Credite acordate IMM-lor din Fonduri BEI cu Garanie FEI..........................................102 (Finanarea Investiiilor)..................................................................................................102 BIBLIOGRAFIE:.........................................................................................................................105

107