1 Tema 4. Operaiunile active ale bncii comerciale 4.1. Definirea i clasificarea operaiunilor bancare 4.2.

Creditele bancare pilonul fundamental al activitii bncii 4.3. Elementele definitorii ale plasamentelor bancare 4.4. Leasing noiune i particulariti 4.5. Factoring definire i structur 4.6. Tendinele contemporane n aplicarea forfetrii ca operaiune specific bancar -1Prin operaiuni bancare se nelege fonduri ncredinate de public, operaiunile de credit pe care le gestioneaz o banc sau punerea la dispoziia clientelei a mijloacelor de plat i a altor servicii bancare. n cadrul operaiunilor bancare se includ dou grupe mari: 1) operaiuni bancare fundamentale ; 2) operaiuni bancare accesorii. Operaiunile bancare fundamentale sunt acelea prin care se realizeaz funcionarea pro-prie a bncii, adic funcia de intermediar n operaiunile de credit fie c se acioneaz pentru a adu-na economiile, fie c se acioneaz pentru ntrebuinarea economiilor mobilizate. La rndul lor, operaiunile fundamentale cuprind: operaiuni pasive acelea la care banca particip calitate de debitor pentru c ea primete un credit, de exemplu n cazul unui depozit bancar; operaiuni active acelea la care banca particip n calitate de creditor, ea fcnd n acest caz o creditare, de exemplu cnd se acord un credit. Operaiunile accesorii sunt acelea n cursul crora banca nu este nici debitoare nici cre-ditoare, dar asigur o prestare de servicii, ca de exemplu serviciul de depozit n pstrare de titluri de valori, serviciul ncasri de titluri i a altor documente etc. n timp ce operaiunile fundamentale sunt operaiuni tipice ale activitii bancare i nu pot fi efectuate n afara exerciiului bncii, nu acelai lucru se poate spune despre operaiunile auxiliare, chiar dac, cel mai adesea n practic sunt conexe exerciiului activ al bncii. Operaiunile active ale bncilor comerciale sunt operaiuni n care bncile i angajeaz re-sursele n vederea ndepliniri funcionalitii lor statutare a obinerii de profit. Activele i pasivele bncii comerciale sunt strns legate ntre ele. Efectund operaiunile sale bncile permanent contro-eaz stare a pasivelor sale, resurse libere, costul capitalului atras i a economiilor. Dac fluxul mij-loacelor bneti se micoreaz banca va fi obligat s modifice politica sa n domeniul operaiunilor active, s se dezic de propunerile rentabilitii, s vnd o parte din subdiviziuni din portofoliul su, etc. La rndul su operaiunile active se grupeaz n patru grupe mari: a) operaiuni de creditare, n urma crora se formeaz portofoliul de credit al bncii; b) de investiii, ce constituie baza formrii portofoliului de investiii; c) de decontare i de cas, care reprezint unul din serviciile oferite de banc clienilor si; d) alte operaiuni. Orice operaiune desfurat de bncile comerciale presupune un risc potenial. La nivelul bncilor comerciale se desfoar trei mari tipuri de operaiuni: operaiuni pasive; operaiuni active; operaiuni desfurate n afara bilanului. Toate tipurile de operaiuni bancare presupun fluxuri de fonduri i deci, riscuri de nerambursare. Operaiunile active reprezint pentru bncile comerciale operaiunile de utilizare a resurselor mobilizate de ctre instituiile bancare sub forma atragerii de depozite, a contractrii de mprumuturi sau din alte surse n vederea ndeplinirii funciilor specifice. Aa cum se cunoate, o banc are un volum de capital redus n raport cu totalul pasivelor sale, aa nct plasamentele efectuate vor fi corelate cu resursele pe termen scurt, mediu i lung atrase. Operaiunile pasive sunt direct corelate cu cele active. Pe de o parte, din punct de vedere al maturitilor, iar pe de alt parte, din punct de vedere al dobnzilor. -2Potrivit dicionarului Moneda mic enciclopedie, editat sub egida Bncii Naionale a Romniei, autorii Costin C. Kiriescu i Emilian M. Dobrescu menioneaz c creditul este relaia bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei alte persoane numit debitor, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n general cu o dobnd stabilit n funcie de riscul pe care i-l asum creditorul sau de reputaia debitorului. Creditul este cunoscut nc din cele mai vechi timpuri, dar sub diferite forme, avnd tot timpul un rol important n economie. Avnd n vedere evoluia sa creditul a cunoscut trei trepte de dezvoltare mai importante: - treapta economiei naturale, n care indivizii produceau bunurile necesare traiului propriu sau cel mult al familiei. La aceast treapt se disting dou subdiviziuni: economia familiar autarhic, n care toate celelalte celule economice erau nchise i economia de schimb n natur; - treapta economiei de schimb, n care schimburile de bunuri se fac prin intermediul monedei; - treapta economiei de credit, n care se pun n circulaie bunuri contra promisiuni de a restitui n viitor aceeai valoare. Este ultima i cea mai performant trept de dezvoltare economic i financiar a omenirii unde, n procesul schimbului, rolul esenial l au operaiunile de credit. Astzi, ns formele creditului au evoluat cu mare rapiditate i se afl n strns corelaie cu gradul de dezvoltare al societii. Formele principale ale creditului cunoscute pe pia snt: creditul bancar, creditul ipotecar, creditul de consum, creditul obligatar. Creditul bancar, ca i moneda este o categorie economico-financiar creat pentru a servi la rezolvarea unor probleme economice, sociale sau legate de procesul de schimb. Pentru o activitate prosper a ntreprinderilor industriale i a altor ramuri ale economiei naionale, un rol important l au relaiile de creditare i de decontare cu bncile care au drept scop ntrirea economiei, lrgirea producerii, soluionarea problemelor sociale. Creditul bancar este creditul acordat solicitanilor de credit de ctre instituiile specializate, numite instituii bancare, sub form bneasc, n aa numitul comer de bani. Cu ajutorul lui se pune la dispoziia unui agent economic sau la dispoziia populaiei

2 un anumit capital, pentru un timp determinat, prin care se procur bunuri, se achit servicii curente sau se efectueaz alte pli. Deci, creditul bancar este un schimb de moned, condiionat i desprit de un interval de timp. A acorda cuiva un credit, nseamn a-i pune la dispoziie o sum de bani ce va fi rambursat n viitor, la o anumit dat. Astfel creditul bancar este caracterizat de un ir de trsturi specifice care includ n sine urmtoarele: Obiectul creditului bancar este reprezentat de disponibilitile bneti sub form de moned fiduciar sau moned scriptural. Subiectele creditului bancar alctuiesc: creditorul cel care acord creditul (banca) i debitor cel care primete i se folosete de credit (persoanele fizice, persoanele juridice, statul i alte bnci). Scadena momentul sau momentele stabilite pentru rambursarea creditului. La stabilirea scadenei bncile comerciale iau n consideraie activitatea debitorului, afacerea propriu-zis, alte condiii. Astfel se stabilesc i ratele care vor fi rambursate la scaden. Ratele pot fi rambursate n mod egal, n ordine cresctoare sau descresctoare sau n dependen de caracterul afacerii de credit. Asigurarea creditului, format din bunuri. Acesta se stabilete la dispoziia sau solicitarea creditorului sau a unui ter pentru a asigura ndeplinirea de ctre debitor a obligaiunii de rambursare a sumei creditului, achitarea dobnzilor i taxelor de credit. Dobnda. Pentru timpul care va trece ntre primirea sumei i rambursarea sa, beneficiarul operaiunii va plti o dobnd concretizat n suma de bani pltit de ctre debitor creditorului su pentru creditul acordat pe un timp determinat. rata dobnzii este n strns corelaie cu rata profitului, trebuind s fie mai mic dect aceasta. Activitatea de creditare a unei bnci comerciale din ara noastr se bazeaz pe respectarea prevederilor urmtoarelor Regulamente: 1. Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n Republica Moldova; 2. Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile mari; 3. Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiionale; 4. Instruciunea nr.8/1001 privind ordinea de acordare a creditelor n valut strin; 5. Regulamentul BNM cu privire la acordarea de ctre bncile comerciale a creditelor de consoriu; 6. Regulamentul BNM privind ncheierea acordurilor de persoanele afiliate bncii, inclusiv eliberarea creditelor; 7. Regulamentul BNM cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor lor; 8. Regulamentul nr.38/08-01 cu privire la modul de garantare a creditelor acordate de Banca Naional a Moldovei bncilor. Potrivit literaturii de specialitate se deosebesc un ir de principii de clasificare a creditelor bancare. Mai jos vom cteva din ele care dup prerea noastr snt cele mai importante. a) Credite care se ofer dup perioada de acordare se pot grupa n: credite la vedere i credite la termen. 1. Creditele la vedere snt credite care se acord pe termene foarte scurte agenilor economici cu o situaie financiar i economic foarte bun care, din anumite motive, nu pot face temporar fa plilor. Aceste credite snt eliberate la solicitarea agenilor economici prin intermediul contului curent n limita unui plafon stabilit de banc. Asemenea credite se acord pentru acoperirea decalajului ce se manifest n cadrul fluxului de lichiditi, ca urmare a ntrzierii ncasrilor fa de pli. 2. Creditele la termen se mpart la rndul lor n: a) credite acordate pe termen scurt (acordate pe o durat de la 1 lun la 12 luni); b) credite acordate pe termen mediu (termenul cuprins ntre 1 an i 5 ani); c) credite acordate pe termen lung (acordate pe o durat mai are de 5 ani). Creditele pe termen scurt snt acordate pentru finanarea stocurilor sezoniere. Creditele pentru finanarea stocurilor sezoniere de materii prime i produse se acord agenilor economici care constituie astfel de stocuri (produse agricole, agroalimentare, de provenien vegetal sau animal, precum i orice alte stocuri care nu snt de natura celor curente i se consum ntr-o perioad mai mare de un trimestru, fr a depi 12 luni de la constituire). n vederea acordrii creditelor, ofierii de credite vor analiza i verifica la faa locului existena stocurilor sezoniere, condiiile de pstrare, calitatea acestora, asigurarea desfacerii prin contracte i comenzi ferme. Credite pentru export au ca destinaie finanarea necesitilor curente sau excepionale ale clienilor ocazionate de activitatea de export cu condiia existenei contractelor de export sau comenzilor ferme ncheiate direct cu partenerii externi sau prin intermediul unor comisionari, care fac obiectul creditului solicitat, din care s rezulte: cantitatea i felul mrfii, condiiile i graficul de livrare, modalitatea i termenele de plat. Creditele pentru export se acord pentru aprovizionri cu materii prime i materiale, combustibili, energie, etc. Din ar i din import, n vederea realizrii de produse cu desfacere asigurat la export, fr a depi 12 luni de la acordare, cu excepia produselor cu ciclu lung de fabricaie. Obiectul creditelor pentru echipament pe termen scurt l constituie acoperirea temporar a decalajului dintre resursele proprii i cheltuielile pentru finanarea investiiilor productive (corporale i necorporale) ale agenilor economici. Creditarea pe termen scurt se face pe total activitate de investiii sau pe obiective ori aciuni de investiii. Termenul maxim de creditare este de 12 luni. Principalele cauze care pot determina lipsa temporar de resurse proprii pentru investiii snt: decalajul ntre constituirea resurselor proprii, conform bugetului de venituri i cheltuieli i necesitile de plat, rezultate din derularea contractelor cu furnizorii i atreprenorii pentru investiii; realizarea n avans a unor cheltuieli de investiii reprezentnd lucrri i/sau achiziii de utilaje. Creditele pe termen mediu i lung se acord pentru realizarea unor obiective de investiii, respectiv: - achiziionarea unor maini i utilaje predestinate lucrrilor din agricultur, comer, industrie i transport; - amenajarea, transformarea, reutilarea capacitilor de producie sau a spaiilor comerciale; prestrile de servicii, asigurarea cu spaii proprii ori nchiriate n concesiune sau locaie de gestiune; - achiziionarea animalelor de producie, reproducie i traciune; - procurarea aciunilor de ctre asociaiile salariailor i membrii societilor comerciale care se privatizeaz; - achiziionarea de linii noi de fabricaie, tehnologii noi; - construirea fabricilor, centrelor comerciale, centrelor turistice. Acordarea creditelor pe termen mediu i lung pentru realizarea unor obiective de investiii se va efectua doar acelor ageni economici, care prezint garanii materiale i morale cu privire la posibilitile de rambursare a obligaiilor fa de banc.

3 b) Credite acordate n funcie de tipul beneficiarilor de credit snt: - credite acordate populaiei; - credite acordate agenilor economici; - credite interbancare; - credite acordate statului. 1. Credite acordate populaiei. Acestea de regul snt credite acordate pe termen scurt i mediu. Ele necesit garanii din partea populaiei. Ca garanii pot servi mrfurile procurate din aceste credite ct i garanii suplimentare. Bncile comerciale contribuie n mod substanial la ridicarea nivelului de trai al populaiei prin acordarea creditelor de consum, creditelor pentru educaie i nvmnt, pentru procurarea, reconstrucia imobilelor. Creditele acordate populaiei pot avea urmtoarea destinaie: - pentru cheltuieli curente ca mprumuturi personale, se acord pe termen de la 3 luni pn la 2 ani. Pentru Frana acestea nu depesc veniturile titularului pe 3 luni; - procurarea mrfurilor mai puin preioase ca: televizoare, mobil, maini de splat, tehnic de buctrie, etc. Aceste credite snt acordate pe termen scurt; - pentru procurarea foilor turistice i tratamentelor medicale; - pentru procurarea automobilelor. Acestea se acord pe termen de 1-5 ani i se procur direct de la productor sau de la comercianii nregistrai oficial; - credite pentru studii. Aceste credite nu snt profitabile pentru bnci, dar n schimb snt profitabile pentru investirea n capitalul uman. Ele asigur ntreinerea studenilor pe parcursul anului de studiu i acoper total sau parial taxele colare; - credite pentru procurarea locuinelor sau construcia lor. De obicei locuina dat servete ca ipotec pentru creditul acordat. 2. Credite acordate agenilor economici. Creditarea agenilor economici atrage dup sine prosperarea economiei naionale a unei ri. Se cunosc mai multe modaliti de acordare a creditelor persoanelor juridice: Avansurile n cont curent reprezint creditele acordate de banc pentru necesitile curente privind acoperirea cheltuielilor de producie cu caracter imprevizibil. Aceste credite nu impun scadene fixe de rambursare i se bazeaz pe o deplin cunoatere a activitii ntreprinderii. Ele de obicei, nu necesit garanii materiale, dar snt asigurate prin garanii morale. Aceste credite, de regul, se acord pe termen scurt. O pondere destul de mare a acestor credite o ntlnim n Anglia i SUA. Linia de credit reprezint o modalitate general de acordare a creditelor. Creditarea se efectueaz n cont curent sau ntr-un cont separat de mprumut. Creditul acordat n cont curent se face n urma unei cereri aprobate de ctre banc, n limitele unui plafon stabilit de aceasta. Se mai ntlnete o form a liniei de credit care funcioneaz dup sistemul revolving, n baza unui contract de credit prin care banca se angajeaz ca pe o anumit perioad de timp s mprumute clientelei fonduri utilizabile n mod fracionat, n funcie de nevoile acesteia, n limita unui nivel global de credit, cu condiia ca soldul zilnic al angajamentelor s nu depeasc volumul liniei de credit aprobat. Utilizrile din deschideri de linii de credit se pot acorda fie pentru creditarea de ansamblu a activitii curente de aprovizionare, producie, desfacere, fie a unor subactiviti, proiecte, contracte, etc, care prin natura lor se efectueaz i se evideniaz distinct. Aceste credite se deschid, de regul, pe cel mult 12 luni, termenele uzuale de acordare e acestora fiind de 90 sau de 180 zile. Credite de scont se folosesc pentru subscrierea de titluri de credit i pentru finanarea agenilor economici la burs. Bncile comerciale vor acorda astfel de credite cu urmtoarele condiii: - posesorului titlului de credit s fie client al bncii la care se solicit scontarea; - titlul s fie acceptat legal la plat; - intervalul de timp, din momentul prezentrii la scont i scadena s nu depeasc 12 luni. Portofoliul titlurilor de credit, n vederea scontrii, va fi nsoit de o cerere de scontare din care trebuie s rezulte: datele de identificare ale beneficiarului, denumirea trasului i banca acestuia, data emiterii titlurilor, suma, data scadenei, precum i obligaia expres de a achita bncii taxa de scont. Toate titlurile depuse spre scontare se nscriu ntr-un registru special. Creditele pentru activiti de leasing i factoring. Acestea se acord societilor specializate n activiti de leasing i factoring. Creditele de factoring se acord n baza unei cereri, nsoit de un borderou al facturilor care s cuprind urmtoarele elemente obligatorii: numrul i data facturii, valoarea i pltitorul, banca acestuia i scadena. Se vor evalua condiiile de bonitate i aspectele nefinanciare ale clienilor n calitate de solicitani de credite. Se va verifica dac facturile date nu au fost creditate prin alte modaliti sau nu au fost asigurate de o alt surs de finanare. Societilor de leasing li se acord credite pe un termen de 5 ani pentru cumprarea de active care fac obiectul tranzaciilor de leasing. Nivelul creditelor nu poate depi 85% din preul de achiziie a activelor ce urmeaz a fi nchiriate. Acordarea creditelor pentru operaiuni de leasing presupune respectarea urmtoarelor condiii: - existena contractelor de leasing; - activele care fac obiectul contractului de leasing s fie asigurate; - termenul de acordare a creditului s nu depeasc durata contractului de leasing; - plata chiriei s se efectueze din contul societilor de leasing. Ca garanii pentru creditul de leasing vor servi activele ce fac obiectul contractului de leasing i cesiunea de crean asupra ncasrilor chiriilor. 3. Credite acordate altor bnci. Creditele mprumutate de la alte bnci sau de la Banca Naional a Moldovei sub form de mijloace bneti sau hrtii de valoare, au ca scop meninerea situaiei rezervelor obligatorii i solvabilitii fa de clienii bncii date. De obicei ele se solicit pe termen scurt, de la 1 zi pn la maximum un an. Aceste credite snt mai sigure n comparaie cu cele acordate populaiei i agenilor economici i au o dobnd mai mic. 4. Credite acordate statului. Aceste tipuri de credite snt acordate de banca central a statului cu urmtoarele scopuri: finanarea sectorului social (construcia colilor, spitalelor); construcia cldirilor de stat; construcia i instalarea sistemelor energetice; cazuri de fore majore, calamiti naturale; construcia i instalarea traseelor de combustibili; ntreinerea orfelinatelor, caselor de btrni; ntreinerea cheltuielilor armatei; acoperirea deficitului bugetar.

4 Drept asigurare pentru creditele acordate statului pot servi valorile mobiliare de stat i garaniile de stat. c)n funcie de destinaie creditele se clasific n: - credite productive; - credite consumative. Creditele productive se mpart n dou categorii: pentru activitate curent i pentru activitate de investiii. Creditele pentru activitate curent snt creditele acordate pe termen scurt i snt acordate agenilor economici pentru desfurarea activitii economice curente. Drept asigurare pentru astfel de credite poate servi ipoteca, garaniile bancare, cauiunile, etc. Creditele pentru investiii snt credite acordate pe termen mediu i lung cu scopuri investiionale. Acest tip de credit implic n sine un risc mai mare de nerambursare i de aceea bncile recurg la o analiz mai minuioas a situaiei economico-financiare actuale i studiului de fezabilitate a solicitantului pe urmtorii 2-3 ani de activitate. La aceste credite se stabilete un grafic fix de rambursare care poate fi: trimestrial, simestrial, anual. De asemenea aceste credite se pot acorda cu perioad de graie. Garaniile la aceste credite, de obicei, este nsi investiia dat de rnd cu alte garanii suplimentare ale agenilor economici. Creditele consumative se acordat pe termen scurt i mediu pentru acoperirea costurilor bunurilor i serviciilor de care beneficiaz populaia. Soldul creditului i dobnzile aferente se ramburseaz din veniturile lunare ale populaiei. Garaniile propuse n acest caz snt obiectele procurate din acest credit ct i obiectele materiale ale solicitantului. d) n funcie de calitatea lor creditele se mpart n: - credite performante; - credite neperformante. Creditele performante snt acele credite care nu implic n rambursarea lor achitarea dobnzii restante. Creditele neperformante reprezint creditele neachitate n termenele stabilite n contractul de credit. n cazul n care debitorul nu-i achit la timp obligaiile, creditul se trece pe un cont separat de credite restante, corespunztor mrindu-se rata dobnzii i aplicarea penalitilor. Creditele neperformante se mpart la rndul lor n: credit renegociat, credit prolongat, credite n stare de acumulare, credite n stare de neacumulare. e) Dup tipul de garantare creditele se mpart n : - credite garantate; - credite negarantate. Creditele garantate se divizeaz n: ipotec, gaj, depozit bancar, cauiune, garanie bancar, asigurarea, mrfurile i bunurile acordate din credit. Creditele negarantate snt creditele care nu implic n sine garanii materiale, ci garanii morale. Snt credite acordate pe termen scurt, clienilor permaneni ai bncii cu o situaie economico - financiar foarte bun. - persoanelor fizice pentru desfurarea activitii economice legale, inclusiv pe baz de patent, pentru consum, pentru procurarea bunurilor n rate b) credite, acordate reieind din durata creditului: 1) credite acordate pe termen scurt (acordate pe o durat de la 1 lun la 12 luni); 2) credite acordate pe termen mediu (termenul cuprins ntre 1 an i 5 ani); 3) credite acordate pe termen lung (acordate pe o durat mai are de 5 ani). c) credite, acordate n funcie de destinaia indicat n contractul de credit: - pentru activiti n agricultur/industrie alimentar ex.: creterea, pstrarea i comercializarea recoltei; creterea, ngrarea i vinderea eptelului; pescuitul; lucrri n silvicultur etc.; - pentru activiti n industrie/comer ex.: producerea, comercializarea cu amnuntul sau engross; prestarea serviciilor: hoteliere, de spltorie, medicale, consultaii juridice i contabile etc.; - pentru executarea lucrrilor n industria energetic i a combustibilului ex.: producerea, import sau export, transportare, distribuire, pstrare i vnzare a resurselor energetice n orice form: electricitate, benzin, crbune, alt combustibil. - pentru procurarea imobilului/executarea lucrrilor de construcie i dezvoltare ex.: achiziionare, construcie, reconstrucie cldiri comerciale, industriale sau proprieti rezideniale; achiziionare i ameliorare de terenuri prelucrate i neprelucrate destinate amplasrii construciilor sau zonelor de agrement etc; - pentru consum exemplu: procurarea imobilului, automobilelor personale, tehnicii de uz casnic, mobilei pentru achitarea cheltuielilor privind studiile n instituiile de nvmnt etc. d) credite acordate reieind din tipul de valut: - n lei moldoveneti, destinate utilizrii n RM sau, dup convertire, folosite pentru executarea operaiunilor de import; - n valut strin, destinate pentru executarea operaiunilor de import, cu excepia creditrii din resursele organizaiilor financiare internaionale. e) credite acordate reieind din modul de acordare: - n numerar suma creditului n lei, eliberat debitorului prin casieria bncii; - prin virament suma creditului n lei sau n valut, transferat n contul curent al debitorului, deschis n Banc, sau transferat direct n contul curent al partenerului de afaceri a debitorului. f) credite, potrivit modalitilor de acordare i de rambursare a lor:

5 - ordinare, se acord integral n baza unui document de plat i se ramburseaz conform nelegerii prilor expus n contractul de credit i n graficul de rambursare a creditului i a dobnzii aferente: integral la data final din contractul de credit; n rate egale, periodic: lunar, trimestrial, semestrial, anual. Creditul se consider achitat complet n ziua, n care suma creditului devine egal cu zero, dar cu condiia c toate plile aferente creditului, calculate la aceast dat, sunt achitate indeferent de data final a contractului de credit. - linia de credit se acord n rate (de mrime egal sau arbitrare), pn la concurena sumei, indicat n contractul de credit (suma disbursrilor nu trebuie s depeasc suma conform contractului de credit) i fiecare rat se elibereaz n baza unui document de plat i se ramburseaz, conform nelegerii prilor stipulat n contractul de credit, n rate (de mrime egal sau diferit) la discreia debitorului, dar cu prevenirea Bncii sau conform graficului de rambursare. Linia de credit se consider rambursat complet n ziua, n care suma liniei de credit devine egal cu zero, cu condiia c toate plile aferente creditului, calculate la aceast dat, sunt achitate indeferent de data final din contractul de credit. Linia de credit revolving este asemntoare cu linia de credit. Diferena const n posibilitatea utilizrii sumei creditului pn la data final din contractul de credit, efectund mai multe operaiuni de debursare i rambursare a creditului n limita sumei conform contractului de credit. La data final din contractul de credit debitorul este obligat s ramburseze complet linia de credit revolving i toate plile aferente, calculate la aceast dat. Avantajul liniei de credit revolving const n posibilitatea oferit debitorului pe parcursul ntregii perioade de validitate a contractului de credit de a ntoarce o parte sau integral suma creditului i de a o lua iar parial sau integral, ori de cte ori consider necesar. Suma (soldul) creditului egal cu zero n cazul liniei de credit revolving nu este semnal de rambursare definitiv a creditului, precum este n cazul liniei de credit obinuite. Linia de credit i linia de credit revolving se acord n funcie de specificul activitii, durata ciclurilor tehnologice de producere, a proceselor biologice, modalitatea de vnzare i plat, care determin situaia economico-financiar, i, respectiv, capacitatea de rambursare a fiecrui mprumutat. De exemplu, n construcii i investiii, mai frecvent, este utilizat linia de credit, pe cnd n comer i unele tipuri de procese industriale linia de credit revolving. Credite standard (A) reprezint tipul de credite ce nu implic riscuri n privina rambursrii ratelor scadente i achitrii dobnzii la termen. Acestea se acord clienilor solvabili, care desfoar o activitate rentabil. Credite supravegheate (B) se acord agenilor economici cu o stare economico financiar bun, n prezent, dar pentru care, n perspectiv se prevd unele greuti n meninerea performanelor financiare la acela nivel , ca urmare a unor posibile probleme de natur organizatoric, de personal, legate de obiectul sau ramura de activitate. Riscul este minim. Credite substandarde (C) snt credite acordate unor clieni care, dei n prezent au o situaie economico-financiar satisfctoare, tendina de nrutire a activitii lor este evident, existnd riscul imposibilitii de a-i onora obligaiunile integral fa de banc. Asemenea credite necesit o atenie deosebit din partea conducerii bncii, deoarece exist probabilitatea ca banca s suporte pierderi dac nu vor fi nlturate neajunsurile. Credite dubioase (D) snt mprumuturi incerte din punct de vedere al rambursrii creditelor i plii dobnzilor. Activitatea mprumutailor este nerentabil, neasigurnd fondurile necesare onorrii datoriilor. Probabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar exist factori importani, concrei i bine argumentai care n timpul apropiat se vor realiza i vor contribui la ameliorarea situaiei de rambursare a creditului. Credite compromise (E) snt mprumuturile care prezint un risc pentru banc. Activitatea nerentabil a mprumutailor determin incapacitatea acestora de a-i onora obligaiile fa de banc i, n consecin, acumulrile de debite eroneaz garaniile, banca neavnd posibilitate de a se proteja mpotriva riscului de neplat. Bncile clasific activele i angajamentele condiionale cel puin trimestrial, n corespundere cu prezentul Regulament i cu politica i procedurile proprii, elaborate de fiecare banc n corespundere cu acesta. Activele i angajamentele condiionale noi trebuie clasificate la momentul apariiei activelor n bilanul bncii, iar angajamentele condiionale la momentul lurii n eviden la conturile extrabilaniere. n baza clasificrii, mrimea necesar a mijloacelor rezervate n conturile reduceri/provizioane pentru pierderi la active/angajamente condiionale se determin n conformitate cu prezentul Regulament. Mijloacele rezervate n contul reduceri pentru pierderi la active se utilizeaz pentru acoperirea activelor clasificate compromise (pierderi). Aceste active se trec la scderi din contul reducerilor pentru pierderi la active, n coresponden cu conturile activelor n decursul urmtorului trimestru dup data gestionar la care au fost clasificate n acest mod. Concomitent, aceste active sunt nregistrate la contul memorandum. Activele clasificate compromise (pierderi) la data gestionar nu trebuie reflectate n bilanul bncii la urmtoarea dat gestionar. Suma necesar a mijloacelor pentru rezervarea n conturile reduceri/provizioane pentru pierderi la active/angajamente condiionale se formeaz n urmtoarele mrimi de la suma activelor /angajamentelor condiionale din fiecare categorie de clasificare: 1. Standard 2 %; 2. Supravegheate 5 %; 3. Substandard 30 %; 4. Dubioase (ndoielnice) 60 %, 5. Compromise (pierderi) 100 % [14]. Completarea conturilor reduceri/provizioane pentru pierderi la active/angajamente condiionale pn la nivelul necesar se efectueaz n volum integral din contul cheltuielilor (conturile Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active i Cheltuieli cu provizioane la angajamente condiionale) i se reflect n bilanul contabil i n raportul privind rezultatele financiare ale bncii. -3Conform Dicionarului Explicativ al Limbii Romne, plasamentul este definit ca o ,,investire a unei sume de bani ntr-o ntreprindere, ntr-o afacere etc., cu scopul de a obine un ctig; plasare. Din perspectiva bncilor, plasamentele bancare reprezint plasarea disponibilitilor bneti sub form de credite i derivate

6 ale acestora, urmrind obinerea unui profit cu un risc minim. Aceste plasamente se evideniaz n pasivul bilanului sub forma urmtoarelor costuri: - depozitele la vedere i la termen; - mprumuturi de la Banca Central i de la alte instituii financiare ; - capital propriu. Depozitele la vedere sunt reprezentate de disponibilitile depuse n toate conturile deschise la bnci, din care se pot efectua pli la cerere i pentru care banca nu-i rezerv dreptul de a solicita ntiinarea scris asupra unei viitoare retrageri de numerar. Principala calitate a acestora este elasticitatea, n sensul c deintorii pot dispune n orice moment de utilizarea lor. Perioada de pstrare a banilor n banc nu este determinat cu exactitate, regula de baz fiind aceea c trebuie s dureze cel puin o zi lucrtoare. Prin cont se pot derula operaiuni de ncasri i pli n numerar i prin virament i reprezint n principiu cea mai stabil resurs a bncilor comerciale. Comisionul de deschidere al unui cont se percepe o singur dat, indiferent de numrul conturilor care se deschid, iar pentru operaii de alimentare de cont nu se percep comisioane. Depozitele la termen sunt cea mai important surs ntre pasivele bancare. Au scadena prestabilit, eventualele retrageri nainte de a ajunge la maturitate fiind supuse unor penalizri prin dobnzi. Se caracterizeaz printr-o stabilitate mai mare n timp fa de depozitele la vedere, iar potrivit conveniei ncheiate ntre deponent i banc, se pot deschide pe termenul cuprins de la o lun la un an. n principiu, n contul respectiv nu se pot efectua alte operaiuni dect cele de constituire i lichidare a depozitelor. Multe dintre aceste depozite sunt atrase prin emiterea e ctre bnci de certificate de depozit negociabile, care au dobnzi mari i scadene foarte diversificate, cuprinse ntre 7 zile i 7 ani. Aceste certificate au valori nominale standard i sunt preferate, n principal, de trezoreriile marilor ntreprinderi. n structura depozitelor la termen mai sunt incluse i depozitele din economii, n baza crora se emit certificate de economii, instrumente negociabile, n care se specific dobnda i scadena n funcie de opiunea clienilor. Plasamentele n instrumente financiare i pe piaa interbancar au ca obiectiv protejarea bncii mpotriva riscului de credit, prin repartizarea unor resurse n alte domenii de plasare, mai puin riscante i mai lichide dect creditul, n ceea ce privete capacitatea acestor active de a fi oricnd transformate n numerar. Portofoliul de investiii trebuie s asigure echilibrul ntre fondurile plasate pe termen scurt pe piaa monetar i cele investite n instrumente financiare pe termen mediu i lung pe piaa de capital. Riscurile pe care le presupun plasamentele pe termen scurt, cu catiguri mari, trebuie reduse pe ct posibil prin diferite modaliti de garantare. Toate deciziile privind plasamentele au la baz urmtoarele principii : a) respectarea legalitii b) sigurana plasamentelor c) asigurarea lichiditii d) profitabilitatea a) n ceea ce privete plasamentele bancare, bncile trebuie s respecte urmtoarele condiii: - respectarea nivelului minim de solvabilitate; - mprumuturile acordate unui singur creditor nu pot depi 20% din totalul fondurilor proprii ale bncii; - respectare nivelului minim de lichiditate, care se determin n funcie de scadenele creanelor i de angajamentele bncii; - bncile nu pot acorda credite garantate cu propriile aciuni sau condiionate de vnzarea sau cumprarea propriilor aciuni; - participarea unei bnci la capitalul altei bnci nu poate depi 5% din capitalul noii bnci, doar n cazul participrii i altor societi bancare persoan juridic strin sau a unei instituii financiare internaionale; - valoarea creditelor acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca sau personalului acesteia nu poate depi 20% din valoarea fondurilor proprii ale bncii; - participarea unei bnci la capitalul social al unei societi nebancare nu poate depi 20% din capitalul social al societii respective i 10% din fondurile proprii ale bncii; - valoarea total a investiiilor pe termen lung n valori mobiliare ale unei bnci nu pot depi 50% din fondurile proprii ale bncii. b) n ceea ce privete sigurana plasamentelor, fiecare banc i asum un grad de risc i trece prin experiena pierderii definitive a unor plasamente sau recuperare ntrziat i parial a acestora. Pierderile menionate pot fi micorate fie printr-o analiz prealabil a plasamentelor pe care banca le-ar putea face, fie prin urmrirea modului de utilizare a banilor pe toat durata derulrii contractelor. c) Dac ne referim la asigurarea lichiditii, nevoile de lichiditi ale bncii constau n pli imediate: retragerile de depozite sau cererile de credite pe care banca trebuie s le satisfac pentru a rmne un intermediar riguros. Cei mai importani factori care duc la plasamente cu scadene mai mari dect resursele bncii sunt reprezentai de dorina clienilor de a lua credite pe termen lung i de preferina deponenilor pentru scadene reduse. Cel mai lichid activ este reprezentat de numerarul din casieria bncii, iar pstrarea lui afecteaz profitabilitatea bncii, dar, pe de alt parte, lipsa lui poate duce la probleme financiare dificile pentru banc. Asigurarea lichiditilor bncii n condiii de profitabilitate depinde de realizarea unor plasamente sigure, care s asigure rambursabilitatea conform termenelor stabilite. d) Obinerea profitului reprezint scopul realizrii plasamentelor pe care banca le face. Bncile urmresc gestionarea plasamentelor ntr-un mod ct mai eficient pentru a-i spori profitul, fapt ce ar duce la mulumirea acionarilor, salariailor; prin maximizarea profitului banca i va acoperi eventualele pierderi i i va constitui rezerve legale conform reglementrilor impuse de autoriti. Obinerea unui profit mai mare nu este un scop n sine, ci i o necesitate pentru asigurarea unei poziii sntoase a bncii n cadrul sistemului bancar. Operaiunile de plasament sunt alturi de serviciile de creditare o cale de plasare a resurselor bncilor n vederea obinerii de profituri. Ele reprezint achiziia de efecte publice i aciuni. n general piaa plasamentelor este mprit n piaa monetar i piaa de capital. Piaa monetar are mai multe segmente: - piaa scontului - piaa interbancar

7 - piaa certificatelor de deposit - piaa titlurilor de valoare pe termen scurt - piaa eurovalutelor Piaa de capital poate fi definit ca piaa destinat investiiilor pe termen mediu i lung. ntreprinderile i mresc fondurile prin vnzarea de aciuni sau lund mprumuturi bancare. De asemenea guvernele pot emite titluri de valoare, sub forma obligaiunilor de stat, pentru care pltesc dobnd. Politica investiional a unei bnci trebuie s in cont de propriile obiective, dar i de modificrile i tendinele mediului exterior. Printre factorii care influeneaz politica investiional a unei bnci, amintim: - tendinele ratei dobnzii i inflaiei - politica economic a guvernului - evenimentele politice - piaa bursier internaional - atitudinea i preferinele clienilor - concurena - dezastre naturale. Tema 5. Operaiunile de comisionare i conexe 5.1. Servicii de trust prestate de bnci 5.2. Servicii de consultare 5.3. Serviciile bncii comerciale pe piaa valorilor mobiliare 5.4. Definirea, structura i reglementarea operaiunilor valutare ale bncii 5.5. Caracteristica operaiunilor conexe ale bncilor -1Operaiunile de trust (trust n limba englez nseamn ncredere) sunt operaiunile bncilor sau ale instituiilor financiare de gestiune a mijloacelor (bani, valori mobiliare, bunuri etc.) clientului i de ndeplinire a unor servicii la ordinul i n interesul clientului, n baza unui contract. Astfel de operaiuni apar n practica bancar internaional la sfritul secolul al XX-lea n SUA ca nite servicii de intermediere. Una din caracteristicile trustului este forma de administrare a proprietii, din ordinul i din mijloacele profitului obinut n urma acestei gestionri i reprezint relaia dintre fondatorul trustului i beneficiar. Subiecii operaiunilor de trust sunt: fondatorul trustului - persoana fizic sau juridic ce dispune legal n proprietate de anumite bunuri sau valori mobiliare care, la rndul lor, sunt transmise companiei de trust conform contractului ncheiat; compania de trust - persoana juridic care, din ordinul fondatorului, ia n gestiune anumite active; beneficiarul - persoana fizic sau juridic n folosul creia este executat contractul ncheiat ntre fondator i compania de trust. Serviciile de Trust n ultimul timp au cptat o dinamic n dezvoltare, deaceea unele bnci comerciale n denumirea sa includ cuvntul Trust. Spectrul de servicii acordat persoanelor fizice i juridice este diferit. Serviciile de Trust sunt acordate persoanelor fizice se clasific n 3 categorii: 1. repartizarea averii dup moartea creatorului de Trust - n acest caz creatorul de Trust mputernicete banca ca dup moartea sa prin testament s fie achitate toate impozitele, datoriile i alte pli obligatorii, iar valoarea rmas s fie repartizat succesorilor si (persoanele indicate n testament) 2. trustul executat de banc pe parcursul vieii creatorului de trust sunt mai multe tipuri: - trustul prin testament banca este obligat ca pe tot parcursul vieii creatorului de trust s gestioneze averea sa, iar dup moartea sa s o gestioneze n favoarea succesorilor si (motenitorii) - trustul de asigurare n acest caz, banca e mputernicit s repartizeze despgubirea creatorului du trust n favoarea motenitorilor si. Trustul de asigurare poate avea 2 forme: a) participativ - cnd creatorul de trust singur -i pltete primele de asigurare b) neparticipativ - cnd banca pltete prime de asigurare din contul veniturilor obinute n urma gestionrii averii creatorului de trust. - trustul corporativ atunci cnd sunt date spre gestiune activele unei instituii/organizaii iar banca va aprea ca un garant n cazul emisiunii de obligaiuni - trustul n favoarea angajailor multe societi creaz trusturi n banc n favoarea angajailor si, ele pot lua forma contribuiilor la formarea de pensii sau participarea la beneficiul companiei sau creatorului de trust n cazul n care sunt satisfcute anumite condiii - trustul comunal cnd creatorul de trust este o asociaie locativ - trustul instituional cnd este creat un trust n favoarea unei instituii cu caracter non-profit sau semi-non-profit. 3. funcie de agent - sunt o form specific a trustului (se deosebete de trust prin faptul c n cazul trustului, banca devine proprietar al averii ns n cazul funciei de agent, banca este pur i simplu un executor. Persoana care ofer bunuri spre pstrare sau gestiune se numete principal, iar persoana care ia spre pstrare agent. Serviciile de agent includ: - pstrarea n safeuri (mijloace bneti, aur, tablouri) - pstrarea obiectelor la agent cu ndeplinirea funciilor active - gestiunea crearea i gestionarea portofoliului

8 de investiii - tutel Tipurile de operaiuni fiduciare prestate persoanelor fizice n ile dezvoltate sunt: gestionarea dispoziiei de motenire a clientului n baza testamentului. Sarcina de baz n cadrul acestei operaiuni este folosirea testamentului pentru a obine hotrrea instanei judecatoreti de a stinge activele motenirii, de a plti cheltuielile administrative i de a lichida datoriile, de a plti impozitele, de a repartiza bunurile rmase i de a acorda servicii personale membrilor familiei; gestionarea averii clientului n baza contractului. Astfel de operaiuni apar n urma acordului ntre persoana de ncredere i beneficiar n legtura cu transmiterea averii n interesul beneficiarului; servicii de agent ca: acceptarea valorilor mobiliare pentru pstrare; obinerea veniturilor aferente valorilor mobiliare, vnzarea/cumprarea valorilor mobiliare; nchirierea seifurilor etc. Tipurile de operaiuni fiduciare prestate persoanelor juridice n rile dezvoltate sunt: servicii de agent: acceptarea valorilor mobiliare pentru pstrare; obinerea veniturilor aferente valorilor mobiliare, vnzarea/cumprarea valorilor mobiliare; nchirierea seifurilor etc.; servicii de gestionare: tranzacii cu valorile mobiliare; urmrirea cursului valorilor mobiliare din portofoliul clientului; achitarea notelor de plat ale clientului; organizarea emisiunilor suplimentare de valori mobiliare; ntocmirea polielor de asigurare; transmiterea drepturilor de proprietate asupra hrtiilor de valoare; achitarea dividendelor i dobnzilor; gestionarea fondurilor; eliberarea averii din garanie; obinerea tuturor veniturilor i transferarea lor n contul beneficiarului sau al proprietarului; girarea i scontarea cambiilor; eliberarea de cecuri etc. Actualmente n Republica Moldova activeaza att companii de trust, ct i bnci comerciale ce au dreptul de a efectua astfel de operaiuni. Bncile comerciale ce dein licene de categoria B i C au dreptul de a efectua operaiuni fiduciare. Bncile comerciale, n afara de regulamentul menionat, acioneaz n conformitate cu Legea cu privire la instituiile financiare, n baza creia ele au dreptul de a desfura operaiunea dat. Bncile comerciale pot efectua operaiuni de trust prin deschiderea departamentelor/ seciilor specializate. De asemenea, bncile pot ndeplini funcia de depozitar al companiei de trust numai dac vor define i licena de depozitar, eliberat de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare. n acest caz banca va pstra valorile mobiliare conform reglementrilor n vigoare. n Republica Moldova bncile au dreptul de a presta urmtoarele servicii fiduciare: investirea i gestionarea fondurilor fiduciare; depozitarea, pstrarea valorilor mobiliare i administrarea valorilor mobiliare; primirea i schimbarea n baza contractelor a bunurilor societilor supuse privatizrii i administrarea aciunilor nou-emise; acordarea serviciilor de consulting fiduciar. Operaiunile de trust sunt operaiuni noi n practica bancar naional. Evoluia rapida a acestor operaiuni n practica bancar internaional ine de mai multe cauze: atragerea noilor clieni; nteirea concureei interbancare pe piaa de capital; prestarea i dezvoltarea a noi servicii bancare; obinerea unor venituri suplimentare. -2Pe piaa valorilor mobiliare bncile pot efectua i activitate de consultan investiional, referindu-se la prestarea autorizat de servicii de consultan de plasament n valori mobiliare, la cererea clientului. Conform acestui tip de licen, banca poate presta servicii de analiz a pieei valorilor mobiliare; de analiz a caracteristicilor valorilor mobiliare; de selectare a portofoliului; de evaluare a portofoliului investitional; de analiza a eficienei investitorilor ntr-o anumit valoare mobiliar; de publicare a studiilor efectuate n domeniul respectiv etc. Aceste tipuri de activiti profesioniste ale pieei valorilor mobiliare se afl nc n etapa iniial pe piaa Republicii Moldova, din aceast cauz nu se poate face un studiu serios privitor la ele. O data cu evoluia pieei titlurilor financiare ns, va aprea i cererea de astfel de servicii din partea clienilor. Fiecare banc trebuie s-i elaboreze o politic n acest domeniu pentru at putea face fa cererii. Operaiuni cu metale preioase: Cumprarea sau vnzarea din nume propriu sau a clientului a metalelor preioase; Atragerea de depozite n metale preioase din nume propriu i din numele clientului; Plasamente n metale preioase din nume propriu i din numele clientului; Acordarea serviciilor de pstrare a metalelor preioase; Evaluarea metalelor preioase; Tranzacii cu metale preioase pe piaa la termen n nume propriu i pe numele clientului; Consultarea n vederea plasamentului n metale preioase. -3Activitate de dealer este activitatea de cumprare a valorilor mobiliare, n numele i din cont propriu, pentru vnzarea lor ulterioar n scopul obinerii de profit. Banca, n calitate de dealer - participant profesionist la piaa valorilor mobiliare n baza licenei eliberate de

9 Comisia Naional, desfoar activitatea de dealer pe piaa bursier i pe cea extrabursier. Bancile comerciale n marea lor majoritate indeplinesc funcia de dealer primar, efectund operaiuni pe piaa valorilor mobiliare de stat, pe piaa extrabursier, realiznd tranzacii de vnzare, cumprare sau acorduri Repo cu valorile mobiliare de stat. n cadrul desfurrii activitii de dealer pe piaa valorilor mobiliare, banca-dealer poate cumula activitatea respectiv numai cu activitatea de brokeraj, underwriting, consulting investiional i de administrare a investiiilor n conformitate cu actele normative n vigoare. La desfurarea activitii de dealer pe piaa valorilor mobiliare banca-dealer este obligat: s ndeplineasca constiincios obligaiunile ce in de tranzaciile de vnzare-cumprare efectuate de ea; s execute toate aciunile necesare pentru asigurarea efecturii n termen a decontrilor cu mijloace bneti i a transmiterii valorilor mobiliare; s efectueze aciuni i tranzacii n conformitate cu actele normative n vigoare. Activitate de brokeraj este activitatea de vnzare-cumprare a valorilor mobiliare, desfurat de broker n calitate de mandatar sau de comisionar ce activeaz n baza contractului de mandat sau de comision, precum i n baza procurii pentru efectuarea tranzaciilor menionate, n cazul n care contractul nu stipuleaz mputemicirile mandatarului sau ale comisionarului. Respectiv, banca n calitate de broker - participant profesionist la piaa valorilor mobiliare, n baza licenei eliberate de Comisia Naional, poate desfura' activitatea de brokeraj. Banca n calitate de broker desfoar urmtoarele operaiuni i tranzacii cu valorile mobiliare: atrage mijloace financiare de la clieni cu scopul de a efectua n numele clienilor investiii n valori mobiliare; deschide i ine conturile clienilor n baza contractului de servicii de brokeraj; efectueaz decontri privind operaiunile cu valori mobiliare la ordinul clienilor i activitatea de determinare a obligaiunilor reciproc livrare (transfer) a valorilor mobiliare i mijloacelor bneti ntre clieni (compensri); pstreaz, asigur securitatea i ine evidena separat a mijloacelor bneti ale clienilor si, destinate investirii n valori mobiliare sau inute din comercializarea valorilor mobiliare; ndeplinete funcia de deintor nominal al valorilor mobiliare; poate cumula activitatea de brokeraj n calitate de activitate de baz pe piaa valorilor mobiliare numai cu activitatea de dealer, underwriting, consulting investiional i de administrare a investiiilor n conformitate cu actele normative n vigoare; administreaz valorile mobiliare la ordinul clienilor; efectueaz alte operaiuni i tranzacii ce in de activitatea de broker. Pentru prestarea serviciilor de brokeraj, banca va ncasa un comision de la clienii si. Mrimea comisionului i a altor ncasri i pli posibile n legtur cu efectuarea tranzaciilor se va indica n contractul de servicii de brokeraj n ordinele de tranzacionare. Contractul de servicii de brokeraj Forma juridic pe care o mbrac raporturile ntre banc, fiind n calitate de broker, i clienii si este contractul de servicii de brokeraj, n interesul cruia una dintre pri, banca (brokerul) se oblig s efectueze din nsrcinarea, n interesul i din contul celeilalte pri - clientului, tranzacii cu valori mobiliare; s deschid clientului un cont de brokeraj (cont personal pentru pstrarea i evidena resurselor bneti i a valorilor mobiliare ale clientului); s ofere clientului servicii informaionale i consulting privind vnzarea i cumpararea valorilor mobiliare, clauzele privind drepturile i obligaiile prilor, s in evidena separat a resurselor bneti i a valorilor mobiliare ale clientului, a comisionului pentru serviciile bncii de brokeraj i alte elemente. Contractul conine, de asemenea, clauze referitoare la plata pentru serviciile brokerului i ale Bursei, la compensarea eventualelor pierderi cauzate clientului prin neexecutarea sau executarea necorespunztoare de ctre banc a obligaiunilor contractuale, precum i unele clauze comune, cum sunt clauzele privind modul de modificare i de reziliere a contractului, modul de soluionare a eventualelor litigii. Contractul de servicii de brokeraj se ncheie pe o perioad anumit de timp convenit ntre ambele pri. Contractul de servicii de brokeraj se ntocmete n dou exemplare, ambele avnd putere juridic egal, distribuindu-se un exemplar clientului i unul bnciibroker. El trebuie s conin condiia despre secretul comercial, adic obligaiunea bncii de a lua msuri privind confidenialitatea numelui, datelor de identificare i a altei informaii despre deschiderea i inerea contului de brokeraj. Tranzaciile pe care le efectueaz banca n numele i pe contul clientului sunt reglementate de normele legii referitoare la contractul de mandat, pe cnd tranzaciile ncheiate n numele su, dar pe contul clientului, se bazeaz pe contractul de comision. n contractul de servicii de brokeraj trebuie s fie menionat c brokerul va aciona n baza contractului de comision sau de mandat. Pentru fiecare tranzacie efectuat banca-broker va primi ordine de vnzare sau cumprare naintate de client, n care se vor concretiza condiiile efectuarii tranzactiei, volumul cumprrii/vnzrii, preul, data tranzaciei, comisionul de brokeraj .a. Ordinul este o parte component a contractului de servicii de brokeraj. Ordinul este transmis brokerului prin telefon, fax, n form scris sau electronic sau alt form, concretizat n contractul de servicii de brokeraj. Modul i termenul confirmrii (acceptrii) de ctre banc a ordinului se stabilesc n contractul de servicii de brokeraj. Ordinul se consider acceptat de broker spre execuie numai n cazul cnd este semnat de ambele pri. n cazul cnd ordinul este transmis prin fax, pe cale electronic sau prin telefon, se semneaz numai de ctre broker, anexndu-se la el confirmarea faxului sau suportului electronic. La ncheierea contractului de servicii de brokeraj i la primirea ordinelor de vnzare a valorilor mobiliare banca verific identitatea clientului i drepturile lui asupra valori mobiliare incluse n ordin. Dac valorile mobiliare indicate nu sunt nregistrate pe numele clientului, banca nu are dreptul s accepte ordinul de vnzare a acestor valori mobiliare. n cazul ordinului de cumprare va verifica n baza extrasului de cont existena mijloacelor bneti. n cazul executrii ordinului pentru efectuarea tranzaciilor n baz de mandat, brokerul imediat va depune la registrator o cerere n scris de blocare a valorilor mobiliare ce sunt obiectul ordinului de vnzare a valorilor mobiliare. Temei pentru depunerea cererii de blocare de ctre broker poate servi numai ordinul de vnzare a valorilor mobiliare recepionat de la client. n cerere brokerul va indica numrul ordinului i data recepionrii lui. n momentul n care banca primete resurse bneti sau valori mobiliare n contul de brokeraj al clientului, ea trebuie s le nregistreze n contul indicat i s le pstreze separat de patrimoniul (activul) su. Bncile poart responsabilitate integral pentru resursele bneti

10 i valorile mobiliare menionate pn la efectuarea decontrilor tranzaciei sau pn la momentul restituirii acestor resurse clientului, conform procedurii stabilite n contract. Banca este obligat s compenseze clientului toate pierderile cauzate de neexecutarea sau executarea inadecvat a obligaiunilor prevzute de contractul de servicii de brokeraj, pierderile cauzate de restituirea inoportun a mijloacelor la cererea clientului, nclcarea condiiilor de confidenialitate ale contractului i alte nclcri ale drepturilor i intereselor clientului. n cazul n care este imposibil a recupera valorile imobiliare, banca compenseaz clientului mijloacele bneti n mrime suficient pentru achiziionarea pe pia a unei cantiti similare de valori mobiliare. Tranzaciile din ordinul clientului trebuie s dein prioritate fa de tranzaciile personale ale bncii, inclusiv n cazurile cnd banca activeaz prin reprezentant, din ordinul sau din contul persoanei cu care se afl n relaii de control sau din ordinul sau contul unui angajat al bncii. Contul de brokeraj Banca este obligat s deschid fiecarui client (clientului-cumprtor i clientului -vnztor al valorilor mobiliare, precum i clientului pentru care banca activeaz n calitate de deintor nominal al valorilor mobiliare) un cont de brokeraj. Contul de brokeraj reprezint un cont personal deschis de ctre banc pentru pstrarea i evidena resurselor bneti i a valorilor mobiliare ale clientului. Contul de brokeraj este deschis n baza contractului de servicii de brokeraj ncheiat ntre banc i client i a unei autorizaii (ordin) eliberate de contabilitate. Banca trebuie s asigure o eviden separat a mijloacelor bneti i a valorilor mobiliare ce aparin fiecrui client. Conturile de brokeraj sunt deschise separat pentru evidena mijloacelor bneti i a valorilor mobiliare att pentru clienii-cumprtori, ct i pentru clienii-vnztori, precum i pentru clienii pentru care banca activeaz n calitate de deintor nominal al valorilor mobiliare, adic deine valori mobiliare n numele sau din ordinul altei persoane (posesorul real al valorilor mobiliare) i nu este proprietar al acestor valori mobiliare. Fiecrui cont de brokeraj la deschidere i este atribuit un numr separat. Pentru a simplifica lucrul i a controla calitatea numeraiei, de obicei, se folosesc numerele contractelor de servicii de brokeraj, care la rndul lor, sunt nregistrate n modul stabilit. n funcie de condiiile acordurilor cu clienii pot fi deschise urmtoarele tipuri de conturi de brokeraj: conturi de cas; conturi comune. Banca poart responsabilitate integral pentru mijloacele bneti i valorile mobiliare pstrate n conturile de brokeraj ale clienilor pn la decontarea tranzaciei sau pn n momentul n care ele sunt restituite clientului n conformitate cu prevederile contractului. De asemenea, banca nu are dreptul s foloseasc mijloacele baneti i valorile mobiliare disponibile pe contul de brokeraj al clientului fr acordul scris al clientului, fr respectarea intereselor clientului i asigurarea dreptului clientului de a dispune de aceste mijloace i a obine venituri (procente) de la ele, precum i s mprumute de la client; mijloace bneti i valori mobiliare. Dac banca este declarat falit, patrimoniul pe care l deine n baza contractelor de servicii de brokeraj i care aparine clienilor si nu poate fi inclus n patrimoniul supus vnzrii (lichidrii). Activitatea de underwriting Instituiile bancare pot activa n calitate de organizatori ai emisiunii de valori mobiliare (activitate de underwriting). n legislaia Republicii Moldova activitatea de underwriting se definete ca o activitate de mediere la emisiuni, desfurat n numele emitentului, n vederea promovrii ofertei publice primare i plasamentului valorilor mobiliare ale emitentului. Un rol important pe piaa primar revine bncilor comerciale, care se comport ca brokeri i comerciani, subscriind la ceea ce se numete noile emisiuni. Prin subscriere (underwriting), bncile garanteaz noile emisiuni ale societilor pe aciuni private, fixnd preurile i numrul de titluri, realiznd astfel un ctig din ncercarea de a cumpra ieftin i a vinde scump. n rile nalt dezvoltate locul actual al pieei pentru subscrierea noilor titluri este sediul bncilor, legat printr-o reea informatizat att cu cei care public noile emisiuni (guverne, societi pe aciuni etc.), ct i cu investitorii. Bncile comerciale pot participa la subscrierea obligaiunilor emise de guverne, municipaliti i corporaii, deoarece se presupune c garania lor este sigur. Emisiunea valorilor mobiliare din ordinul emitentului se efectueaz n trei etape: pregtirea emisiunii; primirea (rscumprarea) valorilor mobiliare ale emitentului; plasarea valorilor mobiliare printre investitori. Solicitanii care doresc s cumpere aciunile emise de societate, respectiv doresc s-i plaseze capitalurile disponibile, se adreseaz bncii n scopul emiterii i plasrii pe piaa primar de capital. Ei ntocmesc o declaraie de subscriere, efectueaz vrsmintele n contul societii emitente i intr n posesia numrului de valori mobiliare cumprate, devenind astfel acionari. Subscrierea la capitalul social al fiecrei societi pe aciuni este garantat de ctre un sindicat bancar, care preia aciunile emise i le plaseaz n rndul celor care dein active financiare disponibile. n cazul n care capitalul nu este subscris n totalitate de ctre investitor, sindicatul bancar (consoriul) i asum rspunderea acoperirii diferenelor de subscriere, repartiznd capitalul proporional cu partea garantat de fiecare banc component. La data de 31.12.2004 doar B.C. Mobiasbanca" S.A., B.C. Moldova-Agroindbank" S.A. i B.C. Banca Sociala" S.A. detineau autorizatii de un-derwiting. Activitatea de administrare a investiiilor Activitatea de administrare a investiiilor reprezint o activitate desfurat de banca comercial n baza contractului de administrare fiduciar a urmtorului patrimoniu transmis acesteia: valori mobiliare; mijloace bneti destinate investirii n valori mobiliare;

11 valori mobiliare i mijloace bneti obinute ca rezultat al administrrii fiduciare a valorilor mobiliare. n Republica Moldova bncile comerciale nu pot fi organizaii de administrare a investiiilor fondurilor de investiii. ns ele pot deine licena de organizaii de administrare a investiiilor persoanelor fizice i juridice. Modul de desfurare a activitii de administrare a investiiilor, drepturile i obligaiile bncii i ale clientului su se stabilesc n contractul de administrare a investiiilor. Conform contractului de administrare a investiiilor, una dintre pri (fondatorul administrrii) transmite, pe un termen stabilit, patrimoniul respectiv celeilalte pri (bncii), care i asum obligaia de a administra patrimoniul dat n interesul fondatorului administrrii sau n interesul persoanei indicate de el (beneficiarului). Transmiterea n administrarea managerului a valorilor mobiliare nu implic transmiterea ctre acesta a dreptului de proprietate asupra lor. Activitatea de inere a registrului Activitatea de inere a registrului deintorilor de valori mobiliare nominative este o activitate de colectare, nregistrare, prelucrare i pstrare a datelor n vederea constituirii sistemului de inere a registrului deintorilor de valori mobiliare nominative. Banca n calitate de deintor al registrului este obligat s respecte modalitatea stabilit de inere a registrului. Ea trebuie s deschid n registru cte un cont personal pentru fiecare persoana nregistrat, n modul stabilit de ctre Comisia Naional, i s opereze n registru toate modificrile i completrile necesare. De asemenea, n obligaiile bncii intr efectuarea, conform dispoziiei persoanelor nregistrate, operaiilor n conturile personale ale acestora. Banca aduce la cunotina persoanelor nregistrate informaia dezvluit de emitent i prezint persoanelor nregistrate datele din registru despre numele (denumirea) persoanelor nregistrate n registru i despre numrul, clasa i valoarea nominal a valorilor mobiliare care le aparin. n cazurile n care n registrul deintorilor de valori mobiliare ale emitentului dintr-o clas anumit au fost nregistrate mai mult de 50 de persoane, banca trebuie s informeze Comisia Naional a Valorilor Mobiliare.

Activitatea de depozitare
Activitatea de depozitare se desfoar de depozitar, participant profesionist pe piaa valorilor mobiliare, prestnd servicii de pstrare a valorilor mobiliare i/sau de eviden a drepturilor deponenilor asupra valorilor mobiliare. Bncile ce dein licene de depozitare eliberate de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare pot presta astfel de servicii. Banca, n calitate de depozitar, activeaz n baza contractului de prestare a serviciilor de depozitare ncheiat cu deponentul. Banca este obligat s in evidena valorilor mobiliare, inclusiv a drepturilor conferite de acestea, precum i a grevrilor valorilor mobiliare cu obligaii n conformitate cu contractul ncheiat cu deintorul valorilor mobiliare. ncheierea contractului de depozitare nu implic trecerea drepturilor de proprietate asupra valorilor mobiliare de la deponent la depozitar. Banca poart rspundere, n conformitate cu legislaia, pentru dezvluirea informaiei confideniale care i-a devenit cunoscut n exercitiul funciunii. -4Piata valutar reprezint piaa pe care persoanele juridice i fizice efectueaz operaiuni de schimb valutar. Operaiunile de schimb valutar snt operaiuni de cumprare i vnzare a valutei strine contra monedei naionale sau contra altei valute strine, precum i, dup caz, operaiuni de cumprare i vnzare a cecurilor n valuta strin. Modul de efectuare a operaiunilor de schimb valutar n RM se stabilete de BNM. Participantii autorizati ai pieei valutare Pe teritoriul RM activitatea ce ine de efectuarea operaiunilor de schimb valutar cu rezideni i nerezideni este realizat numai de ctre BNM, bncile liceniate i unitile de schimb valutar. BNM efectueaz operaiuni de schimb valutar n RM i n strintate n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare. Bncile liceniate efectueaz fr restricii operaiuni de schimb valutar n RM i n strintate n conformitate cu licenele pentru activiti financiare, eliberate de BNM conform Legii instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995. Unitile de schimb valutar efectueaz fr restricii operaiuni de schimb valutar n RM cu persoane fizice rezidente i nerezidente n conformitate cu licenele eliberate de BNM n conditiile legii cu privire la reglementarea valutar. Operaiunile de schimb valutar ale rezidentilor i nerezidentilor n Republica Moldova Persoanele juridice rezidente (altele dect bncile liceniate) efectueaz operaiuni de schimb valutar cu bncile liceniate. n cazurile prevzute de legislaia RM, persoanele juridice rezidente (altele dect bncile liceniate) pot efectua operaiuni de schimb valutar i cu BNM. Persoanele fizice rezidente efectueaz operaiuni de schimb valutar cu bncile liceniate i unitile de schimb valutar. n Republica Moldova rezidenii (alii dect bncile liceniate) i nerezidenii efectueaz operaiuni de cumprare i vnzare a valutei strine contra altei valute strine fr restricii. n Republica Moldova persoanele juridice nerezidente, precum i persoanele fizice rezidente i nerezidente efectueaz operaiuni de cumprare i vnzare a valutei strine contra monedei naionale fr restricii. n Republica Moldova persoanele juridice rezidente (altele dect bncile liceniate) efectueaz operaiuni de vnzare a valutei strine contra monedei naionale fr restricii. n Republica Moldova persoanele juridice rezidente (altele dect bncile liceniate) efectueaz fr restrictii operaiuni de cumprare a valutei strine contra monedei naionale pentru efectuarea operaiunilor valutare curente, a operaiunilor valutare de capital permise, precum i pentru efectuarea plilor/transferurilor n strinatate n favoarea rezidentilor n cazurile n care legislaia valutar permite efectuarea acestor operaiuni. BNM este n drept sa stabileasc cazurile n care persoanele juridice rezidente (altele dect bncile liceniate) au dreptul s efectueze n RM operaiuni de cumprare a valutei strine contra monedei naionale n scopul efecturii plilor/transferurilor n valuta strin pe teritoriul RM n favoarea altor rezideni, precum i n scopul gestionrii lichiditii i riscurilor valutare aferente activitii persoanelor juridice menionate.

12 BNM este n drept s stabileasc pentru persoanele juridice rezidente (altele dect bncile liceniate), la efectuarea de ctre acestea a operaiunilor de cumprare a valutei strine contra monedei naionale, cerina de probare cu documente justificative a operaiunilor de cumprare a valutei strine, termenul maxim de pstrare a valutei strine procurate n conturile persoanelor menionate i cerina de vnzare a acesteia contra monedei naionale n cazul neutilizrii n termenul stabilit. Operaiunile de schimb valutar ale rezidenilor n strinatate Efectuarea de ctre rezideni (alii dect BNM) a operaiunilor de schimb valutar n strinatate este supus autorizrii din partea BNM, cu exceptia cazurilor n care acestea snt efectuate de ctre: a) bncile liceniate; b) persoanele fizice rezidente aflate temporar n strinatate; c) persoanele juridice rezidente (altele dect cele specificate la lit.a)) i persoanele fizice rezidente (altele dect cele specificate la lit.b)) care au conturi deschise n strinatate conform prevederilor legii privind reglementarea valutar i efectueaz operaiuni de schimb valutar n corespundere cu regimul contului respectiv stabilit conform legislaiei Republicii Moldova. Poziia valutar soldurile activelor i obligatiunilor valutare ale bncii care creaza riscul obtinerii veniturilor sau al cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare. Active valutare activele bilantiere ale bncii n valuta strin i cele n lei moldoveneti atasate la cursul valutei strine, precum i activele conditionale (extrabilantiere) aferente tranzactiilor care implica conversiunea valutei strine. Obligatiuni valutare obligaiunile bilaniere ale bncii n valuta strin i cele n lei moldoveneti ataate la cursul valutei strine, precum i obligaiunile condiionale (extrabilaniere) aferente tranzaciilor care implic conversiunea valutei strine. Poziia valutar se consider nchis , dac activele valutare ntr-o anumit valut strin snt egale cu obligaiunile valutare n valuta respectiv. Poziia valutar se consider deschis , dac activele valutare ntr-o anumit valut strin nu snt egale cu obligaiunile valutare n valuta respectiv. Marimea pozitiei valutare deschise reprezint diferena dintre suma activelor valutare ntr-o anumit valut strin i suma obligatiunilor valutare n valuta respectiv. Poziia valutar deschis este lung, daca suma activelor valutare ntr-o anumit valut strin depete suma obligaiunilor valutare n valuta respectiv. Poziia valutar deschis este scurt, dac suma obligaiunilor valutare ntr-o anumit valuta strin depete suma activelor valutare n valuta respectiv. Raportul pozitiei valutare deschise reprezint raportul procentual dintre mrimea poziiei valutare deschise (recalculat n lei moldoveneti) i marimea capitalului normativ total al bncii. Limita de risc =

PVD x100% CNT

Limitele poziiei valutare deschise reprezint plafoanele poziiei valutare deschise, stabilite de ctre BNM, care urmeaz s fie respectate de ctre bnci. Bncile au dreptul de a avea poziie valutar deschis, dac altceva nu este prevzut n Hotarrile Consiliului de Administraie al BNM i documentele de remediere emise de ctre BNM referitor la o anumit banc. Pentru a avea poziie valutar deschis bncile urmeaz s dispun de un sistem de gestiune i supraveghere a riscurilor valutare. Totodat se stabilesc urmtoarele restricii: poziia valutar individual nu poate depi 10% din CNT poziia valutar global (cumulat) nu poate depi 25% din CNT Activele valutare nu pot depi 10% din CNT Pasivele valutare nu pot depi 10% dint CNT Activele valutare nu pot depi 25% pasivele valutare

PVD ind 10% CNT PVD cum 20% CNT

Aval 10% CNT Pval 10% CNT Aval 25% Pval

n scopul diminurii riscului valutar al bncii, BNM stabilete urmtoarele limite: 1. privind raportul poziiei valutare deschise: a) raportul poziiei valutare deschise lungi la fiecare valut strin nu trebuie s depeasc "+10%"; b) raportul poziiei valutare deschise scurte la fiecare valut strin nu trebuie s fie mai mic de "-10%"; - limita la dolari SUA a fost modificata la "-15%. c) suma raporturilor poziiilor valutare deschise lungi la toate valutele nu trebuie s depeasc "+20%"; d) suma raporturilor poziiilor valutare deschise scurte la toate valutele nu trebuie s fie mai mic de "-20%"; 2. raportul dintre suma activelor valutare bilaniere i suma obligaiunilor valutare bilaniere nu trebuie s depeasc +25% sau s fie mai mic de -25%. Limita stipulat la punctul dat nu se rasfnge asupra bncilor la care att suma activelor valutare bilaniere ct i suma obligaiunilor valutare bilaniere nu va depi, separat pentru fiecare din acestea, 10 la suta din mrimea capitalului normativ total. Bncile sunt obligate s respecte limitele menionate la finele fiecrei zile lucrtoare. Cursurile valutare pot fi clasificate n funcie de mai multe criterii. Astfel, dup modul de formare, exist cursul valutar oficial, stabilit de ctre autoritatea monetar (banca central, Ministerul Finanelor etc.) din ara respectiv, n mod unilateral, prin lege sau regulament i cursul valutar de pia. Acest ultim tip de curs valutar se stabilete , liber, pe piaa valutar, n funcie de

13 cererea i oferta de valut, prin activitatea desfurat de bnci. Se pot ntlni, de asemenea, cursul bursier, stabilit la bursa valutar n funcie de cererea i oferta de valute, cursul valutar tolerat sau negru, ce se stabilete la bursa neagr i apare n practic pentru valutele care nu formeaz obiectul cotrii la burs sau bnci. Bncile utilizeaz n activitatea lor urmtoarele tipuri de cursuri: cursul la vedere (spot) este cursul zilei, utilizat de bnci n derularea operaiunilor spot (la vedere), cu decontarea acestor operaiuni n termen de la data tranzaciei; cursul la termen (forward) este cursul utilizat pentru derularea operaunilor de vnzare cumprare valut la termen, adic cu decontarea acestora ntr-un termen mai mare de 48 de ore (1, 2, 3, 6, 9, 12 luni); cursul T.T (Telegrafic Transfer) este cursul utilizat n tehnica viramentului bancar. Cursul valutar este variabil datorit factorilor economici, politici, monetari, sociali etc. care influeneaz puterea de cumprare n rile care intr n comparaie. Factorii care intervin asupra paritii puterii de cumprare se clasific n factori interni (factori economici de producie i evaluare prin pre, factori financiari: credit, dobnd, moned; factori din afara domeniului economic: politici, sociali, psihologici etc.) i factori externi (situaia balanei de pli a rilor implicate; raportul cerere/ofert privind monedele respective pe piaa mondial; factori politici, sociali, psihologici, specifici economiei mondiale). n vederea asigurrii unui curs optim al valutelor, statul poate interveni pe pieele valutare. Prin intervenia pe piaa valutar se nelege activitatea bncii centrale de a cumpra sau vinde unele valute n scopul ridicrii, respectiv scderii cursului acestor valute n raport cu moneda naional, prin influenarea cererii i ofertei. Rolul autoritii monetare const n a intervene prin vnzarea sau cumprarea pe pia a valutei celei mai solicitate, n vederea readucerii cursului la nivelul anterior. O alt posibilitate este aceea de intervenie direct pe pia, autoritatea monetar completnd oferta de valut n cazul n care aceasta este insuficient sau completnd, n caz contrar, cererea de valut. Intervenia pe pia poate fi: discreionar, atunci cnd statul are intenia s intervin oricnd i la orice curs sau limitat la o anumit perioad i la un anumit nivel al cursului. Statul poate interveni i indirect, folosind taxa scontului. Astfel, dac intenioneaz s majoreze oferta de valut pentru a face presiuni asupra cursului, statul crete taxa scontului, ceea ce determin creterea nivelului general al dobnzilor pe piaa respectiv, atrgnd n felul acesta capitalul strin. Prin aceast intervenie, este facilitat ptrunderea valutei strine n ar. Acest proces se poate aplica i invers. Convertibilitatea reprezint proprietatea unei monede de a putea fi preschimbat contra monedelor strine n mod liber pe piaa valutar. n practica internaional, se cunosc mai multe tipuri de convertibilitate i anume: convertibilitatea deplin a unei monede reprezint posibilitatea oricrei persoane (rezident sau nerezident) care deine o moned naional de a o preschimba, n mod liber, n orice alt moned, utiliznd cursul valutar practicat pe piaa respectiv, att pentru operaiunile curente, ct i pentru operaiunile de capital; convertibilitatea intern se refer la posibilitatea rezidenilor de a preschimba moneda naional contra valut; convertibilitatea extern se refer la acordarea acestui drept exclusiv nerezidenilor; convertibilitatea curent se refer numai la operaiunile derivate din exportul i importul de bunuri i servicii; convertibilitatea total se refer la toate categoriile de operaiuni att de cont curent, ct i de capital. Cursul oficial al leului moldovenesc fa de dolarul SUA se determin n baza tranzaciilor de cumprare/vnzare a dolarilor SUA contra lei moldoveneti incluse n Raportul cu privire la sumele de valut strin cumprate i vndute de ctre banc contra lei moldoveneti (04067/2), furnizat de ctre bncile comerciale autorizate zilnic Departamentului operaiuni valutare i relaii externe pn la ora 14.30, utiliznd metoda mediei aritmetice a mediilor cursurilor preponderente de cumprare i vnzare ponderate la volumul tranzaciilor efectuate pe piaa valutar inter- i intrabancar din Republica Moldova ntre orele 12.30 a zilei precedente i 12.30 a zilei de raportare. Rapoartele bncilor comerciale care au fost prezentate dup ora 14.30 pot fi excluse din calculul cursului oficial, bncile respective urmnd s fie avertizate de ctre Banca Naional a Moldovei. Cursul oficial al leului moldovenesc fa de alte valute strine se determin prin croscursul fa de dolarul SUA cotat pe piaa internaional la ora 14.00 ora Chiinului. Sistemul informaional Reuters, alternativ - Bloomberg, este sursa de baz pentru determinarea cursurilor de referin. n cazul cnd cursurile de pia nu snt accesibile, n calculul cursului oficial se utilizeaz cursurile oficiale cotate de bncile centrale, cursurile de fixing stabilite la bursele valutare sau cursurile medii stabilite pe piaa interbancar. Cursul oficial se utilizeaz n calculele contabile i statistice. Utilizarea cursului oficial n tranzaciile comerciale de schimb valutar nu este obligatorie. Cursul oficial al leului moldovenesc se stabilete n fiecare zi lucrtoare i este valabil ncepnd cu urmtoarea zi lucrtoare. Pentru zilele de odihn (srbtoare) este valabil cursul oficial din ziua lucrtoare precedent. Cursul oficial semnat de ctre conducerea Bncii Naionale a Moldovei este difuzat bncilor comerciale i mass-mediei prin intermediul potei electronice sau prin alte mijloace, ncepnd cu ora 16.00. Cursul oficial este disponibil pe pagina oficial web a Bncii Naionale a Moldovei n Internet (http://www.bnm.org) i pe pagina sistemului informaional Reuters (NBMO01). De asemenea, cursul oficial zilnic este disponibil la telefonul Serviciului relaiilor cu publicul al Bncii Naionale a Moldovei. Nici o persoan din afara Bncii Naionale a Moldovei nu are acces la cursul oficial nainte de semnarea acestuia de ctre conducerea Bncii Naionale a Moldovei. -5Operaiunile Conexe sunt numite i operaiuni extra-bilaniere, ele nu sunt reflectate n bilan pn n momentul n care banca nu nregistraz venituri din urma lor. Aceste servicii sau dezvoltat mai bine n ultimul timp din cauza: - concurena bancar, - la operaiunile active cu ct sunt mai riscante cu att este nevoie de un capital mai mare. n componena operaiunilor conexe ntlnim: - garaniile i cauiunile bancare; - securizarea activelor.

14 Garania bancar este un angajament scris asumat de o banc (banca garant), n favoarea unei persoane, denumit beneficiarul garaniei, de a plti acestuia o sum de bani, n cazul n care o alt persoan, denumit ordonator n contul creia se emite garania, nu a onorat o anumit obligaie asumat printr-un contract, sau a onorat-o defectuos, fa de beneficiarul garaniei. n ara noastr garania bancar este, cel mai adesea, denumit scrisoare de garanie bancar. Deci, banca, prin garania bancar, nu garanteaz fapte, ci preia obligaii de plat, cu titlu reparatoriu pentru nendeplinirea sau ndeplinirea defectuoas a unui angajament asumat prin contract. n acelai timp, obligaia de plat asumat de banc este accesorie obligaiei debitorului principal care s-a obligat la o anumit prestaie prin contractul comercial. Prezent n ansamblu, garania bancar mbrac caracteristicile unui contract de garanie: - este un contract consensual, ntruct contractul de garanie se formeaz prin acordul de voin al prilor (garant i beneficiar), fr s fie necesar ndeplinirea unor formaliti sau remiterea unui bon, obiect, etc.; - este un contract unilateral, deoarece cel care se oblig este numai garantul (banca, creditorul) beneficiarul neavnd nici o obligaie fa de garant; - este un contract cu titlu gratuit; - este un contract subsidiar, ntruct nsoete obligaia principal (din contract). Acreditivul stand by garania bncii de a onora anumite angajamente ale clientului su i a le executa n cazul c ultimul nu este apt de a le efectua. Deosebim 2 tipuri de garanii bancare: 1. acreditivul stand by pe activiti comerciale apar n rezultatul unor relaii comerciale i nu au ca baz mijloacele financiare, mai degrabobiectul acestui tip de garanie este neexecutareala timp a lucrrilor, lucrri necalitative etc. (n acest caz banca -i ia angajamentul de a achita daune morale unei tere persoane); 2. acreditivul stand by pe activiti financiare in de incapacitatea clientului de a-i onora angajamentele fa de clienii si. n funcie de obiectul obligaiei fundamentale garantate, practica cunoate o multitudine de scrisori de garanie bancar. 1. Cauiunea bancar este un contract accesoriu, i conine angajamentul de plat al bncii garante fa de beneficiarul garaniei de a plti o sum de bani n locul ordonatorului dac acesta nu i execut obligaia de plat la termenul convenit. Potrivit legislaiei din ara noastr caracterul accesoriu al cauiunii bancare are ca efect: - obligaia bncii fiind subsidiar obligaiei principale, nu poate fi nici mai ntins, nici mai oneroas dect cea stipulat n raportul juridic fundamental (contractul comercial); - dac obligaia principal este eventual din punct de vedere al unei condiii sau al unui termen, cauiunea este afectat de aceleai modaliti; - dac obligaia principal este nul sau anulabil i cauiunea este nul sau supus anulrii; - cauiunea cu durat nedeterminat poate fi revocat n orice moment, n mod unilateral, excepie fcnd situaia n care acoper un avnd determinat. 2. Garania la cerere cuprinde orice angajament scris de plat dat de o banc sau orice alt entitate sau persoan care prevede plata banilor la prezentarea unei cereri scrise n conformitate cu termenii angajamentului i a altor documente ce pot fi specificate n garanie. Garaniile la cerere au urmtoarele trsturi: - caracterul abstract al angajamentului de plat, n sensul c obligaia de plat a garantului devine obligatorie numai din momentul emiterii ei i cu condiia ca garania astfel emis s nu fie respins de beneficiarul garaniei; - independena garaniei fa de relaia ordonator garant. Garania este independent de contractul care a fost ncheiat ntre ordonator i garant. n consecin, de exemplu, garantul nu poate refuza plata invocnd faptul c ordonatorul nu a transmis fondurile i astfel s ncalce obligaiile contractului de garantare. - caracterul documentar al garaniei are n vedere, pe de o parte, garania ca document scris n care trebuie precizate anumite elemente obligatorii (sum, valabilitate, etc.), iar pe de alt parte, condiia efecturii plii, respectiv cererea scris nsoit sau nu de documente aa cum se precizeaz n textul garaniei. Garania la cerere, situeaz beneficiarul ntr-o poziie foarte puternic. El poate cere plata imediat, iar garantul i ordonatorul nu pot invoca nici o obiecie de refuz a plii. Chiar dac ulterior executarea abuziv se dovedete, ca i n cazul acreditivului documentar banca pltete pe documente prezentate n bun regul. Securizarea activelor implic schimbarea tradiional a activelor bilaniere netranzacionate pe pia, precum un mprumut, n titluri comercializabile i deplasarea lor n afara bilanului. Aceasta include securizarea ipotecilor imobiliare i a celor comerciale, a crilor de credit de primit, mprumuturilor comerciale, acceptelor comerciale i mprumuturilor pe polie de asigurri, primele securizri de active efectundu-se n SUA n anii `70. Cnd activele unei bnci sunt securizate, diferitele funcii tradiionale de creditare ale bncii sunt separate, rezultnd o structur cunoscut drept cupon transferabil, funciile separate incluznd: funcia de iniiere: cel mprumutat este localizat prin marketingul bncii n funcie de disponibilitatea mprumutului; funcia de analiz a creditului: este evaluat probabilitatea acordrii mprumutului celui care l solicit; funcia de acordare a mprumutului: asigurarea tuturor clauzelor, inclusiv a dobnzii; funcia de suport al creditului: evaluarea fezabilitatii suportului de care dispune clientul pentru a face fata modificarii conditiilor creditului in orice moment al perioadei imprumutului; funcia finanrii: finanarea mprumutului este asigurat prin creaia produselor de depozit care sunt atractive clienilor cu amnuntul (retail) i cu ridicata. funcia servicial: administrarea i derularea contractului de mprumut; funcia de conservare: mprumutul reprezint unul din multele mprumuturi deinute n portofoliu. De exemplu, banca tradiional de retail folosete fondurile deponenilor din conturile de economii pentru a finana un portofoliu de ipoteci, iar dac activele ipotecare sunt securizate banca poate realiza numai funcia de iniiere, de creare. Dup crearea

15 ipotecilor de ctre banc, acestea sunt vndute unui mijlocitor de servicii speciale (trust sau corporaie), singurul care poate s dein acest tip de titluri. Folosind o banc de investiii sau comercial, trustul vinde titlurile, bazndu-se pe fluxurile de lichiditi comune ale ipotecilor individuale. Aceste titluri se sprijin n mod obinuit pe o garanie de la o banc sau companie de asigurri, colectarea i distribuirea fluxurilor de lichiditi din mprumuturile ipotecare fundamentale putnd fi efectuate de orice tip de banc sau operator nebancar. Decuplarea funciilor implicate n securizare a alterat semnificativ rolul de intermediar tradiional al bncilor, existnd cteva raiuni ale atractivitii pentru bnci a securizrii activelor, printe care pot fi enumerate urmtoarele motive de atractivitate: decuplarea funciilor crete valoarea adugat a acionarilor, dac se mbuntete calitatea procedurile managementului riscurilor; de exemplu, ratele volatile ale dobnzii foreaz bncile s gestioneze mai eficient riscul de rat a dobnzii sau riscurile, precum de rat i de credit, pot fi preluate difereniat de ctre operatorii specializai; securizarea poate mbunti managementul riscului de credit, deoarece dac o banc constat c mprumuturile sale sunt pre concentrate ntr-un sector, ea poate securiza unele din acestea pentru a reduce expunerea; noile reguli prudeniale au stimulat managerii s ia in considere securizarea activelor bncii, deoarece aceasta este un mijloc pentru reducerea acestor active, din punct de vedere contabil. Prin deplasarea activelor n afara bilanului, cerinele reglementative ale capitalului, precum norma ratei capitalului pe activele ponderate cu riscul, de 8%, au putut fi mai uor satisfcute, reducnd costurile de reglementare; n anumite condiii securizarea poate influena costurile bncii cu fondurile, aceasta depinznd de faptul dac orice beneficiu din securizarea unei clase de active este ajustat de creterea costurilor de finanare mai mari, datorit reducerii calitii mprumuturilor care rmn n bilan. Securizarea activelor accentueaz unele riscuri pentru investitori, cel mai notabil fiind riscul plii anticipate, precum i riscul de rat a dobnzii, discordana scadenelor i riscul de lichiditate, dac piaa este subire. Securizarea activelor const n vinderea pe pia a unei pri din activele bncii. Securizarea poate avea 2 forme: A. titlurizarea emisiuni de HV n baza creanelor sau datoriei debitoare, B. vnzarea de credite const n transferarea unei pri din credite unor bnci mici, este efectuat de bncile cu reputaie pe pia. n cazul securizrii, orice operaiune activ const din 2 etape: 1. ncheierea contractului; 2. onorarea obligaiunilor. Tema 6. Caracteristica i efectuarea decontrilor bancare 6.1. Modul de organizare a decontrilor bancare 6.2. Organizarea i desfurarea operaiunilor de cas 6.3. Efectuarea decontrilor interbancare 6.4. Deservirea bancar la distan -1Una din funciile principale a bncilor comerciale const n efectuarea decontrilor la cererea clienilor, n conformitate cu care bncile efectueaz operaiuni de decontare i transferarea mijloacelor bneti, figurnd n calitate de intermediar n organizarea micrii mijloacelor bneti. Achitarea este procesul de executare de debitor a obligaiei sale, iar decontarea este ultima etap a procesului menionat. Deosebim achitarea n sum deplin a obligaiei, pe pri i n conformitate cu soldul achitrilor reciproce. Achitrile i decontrile efectuate conform micrii mijloacelor bneti prin conturile bancare fr a ntrebuina moneda n forma sa concret se numesc fr numerar sau prin virament. Decontrile fr numerar sunt o form de baz n realizarea relaiilor economice dintre agenii economici. Actul normativ ce reglementeaz efectuarea transferului de credite n sistemul plilor naionale este Regulamentul cu privire la transferurile de credite n RM, aprobat de Consiliul administrativ al BNM cu modificrile i completrile ulterioare. Sistemul decontrilor fr numerar este un mecanism de micare a mijloacelor bneti fr numerar ntre subiecii economiei naionale n scopul realizrii din partea acestora a obligaiilor sale. Acest sistem const din totalitatea elementelor componente ce asigur efectuarea decontrilor fr numerar, aceste elemente sunt: a) instrumentele de plat; b) conturile bancare; c) pli i decontri n diferite forme; d) principiile de efectuare a transferului de credite. Transferul de credite

Instrumente de plat

Conturi bancare

Formele transferurilor de credite

Principiile transferurilor de credite

Fig. 1. Sistemul transferurilor de credite

16 Baza transferurilor de credite o constituie instrumentele de plat i conturile bancare. Instrumentele de plat la efectuarea decontrilor fr numerar sunt documentele de decontare, cambiile, cardurile, printre care ponderea cea mai mare le revine documentelor de decontare. Documentul de decontare reprezint dispoziia sau cererea ntreprinderii ntocmit pe suport material (formular de hrtie sau suport de date) dat Bncii cu scopul executrii plii fr numerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, executarea lucrrilor, prestarea serviciilor, precum i altor pli. n dependen de forma transferului de credite deosebim urmtoarele tipuri de documente de decontare: a) ordine de plat, ordine de plat trezoreriale; b) cererii de plat; c) cererii de acreditiv; d) delegaii; e) ordine incaso. Decontrile fr numerar ntre agenii economici se efectueaz n conformitate cu formele prevzute n contract. Formele decontrilor fr numerar sunt stabilite de ordinea circulaiei documentelor, a mijloacelor bneti i modul de achitare. Se deosebesc urmtoarele forme de plat: a) transferul de mijloace bneti din contul curent al pltitorului pe contul beneficiarului; b) achitarea reciproc, cu transferarea sumei n plus pe contul necesar; c) plata beneficiarului, care poate fi efectuat de banc din contul special deponat. n dependen de tipul operaiunii efectuate decontrile fr numerar se clasific n: a) decontri i pli pe operaiuni marfare; b) decontri i pli pe operaiuni nemarfare. La organizarea decontrilor fr numerar o importan deosebit le revine principiilor care formeaz baza efecturii acestor decontri. Aceste principii sunt elaborate de BNM i sunt obligatorii pentru toi agenii economici din ar indiferent de forma organizatorico-juridic. Principiile de baz a transferurilor de credite sunt: 1) unicul mijloc legal de plat pe teritoriul RM este valuta naional leul moldovenesc; 2) ntreprinderea este n drept s foloseasc mijloace bneti, care se pstreaz pe conturile lor n corespundere cu statutul lor; 3) nu se permite efectuarea plilor din partea unei ntreprinderi pentru stingerea datoriilor altei ntreprinderi n faa unei persoane tere; 4) nregistrarea mijloacelor pe contul beneficiarului se face numai dup decontarea lor din contul pltitorului; 5) decontarea mijloacelor bneti are loc din dispoziia proprietarului lor cu cazurilor cnd sunt decontate pentru datoriilor fa de buget; 6) formele de decontare ntre pltitor i beneficiar se stabilesc n baza contractului; 7) ordinea plilor din contul de decontare a ntreprinderii se stabilete de directorul acesteia; 8) documentele de plat se primesc spre execuie la banc doar n cazul prezenei mijloacelor bneti pe contul pltitorului pentru a perfecta documentul n suma deplin; 9) documentele de plat prezentate la banc i perfectate de ea nu pot fi rechemate de pltitor; 10) preteniile reciproce pe decontrile ntre beneficiar i pltitor se studiaz de instanele de judecat n ordine determinat fr participarea bncii. Toate principiile transferului de credite se intercondiioneaz reciproc. Ele asigur respectarea cerinelor necesare la efectuarea transferului i determin anumite relaii de drept ntre subiecii economiei naionale. Plile fr numerar se concretizeaz, din punct de vedere al tehnicii i evidenei bancare, n virri de sume dintr-un cont n altul, ca urmare a livrrilor de mrfuri, executrilor de lucrri, prestrilor de servicii sau stingerea altor drepturi de crean. n cadrul acestor transferuri de sume intervine pe de o parte pltitorul, iar pe de alt parte beneficiarul (cel ce ncaseaz creana). ncasrile i plile fr numerar, n practica bancar opereaz sub denumirea de operaiuni de viramente sau decontri. Datorit faptului c efectuarea viramentelor este posibil numai prin intermediul conturilor deschise la bnci, deci sub forma monedei scripturale, organizarea operaiunilor de ncasri i pli prin intermediul banilor de cont este un atribut direct al aparatului bancar. -2Mijloacele bneti ale economiei sunt supuse n permanen unor micri determinate de complexitatea fenomenelor i proceselor economice care genereaz operaii de ncasri i pli. Acestea au loc cu ajutorul numerarului i a banilor de cont. Dei circulaia numerarului ocup o pondere relativ redus (mai puin de 15%) n totalul circulaiei bneti din cadrul economiei noastre naionale, operaiile cu numerar efectuate de ctre bnci prezint importan deosebit, deoarece, prin respectarea strict a disciplinei operaiilor bancare cu numerar se creeaz premisele asigurrii echilibrului bnesc n ara noastr. n realizarea unei circulaii bneti judicioase, un rol important l au unitile bancare operative, respectiv compartimentele de tezaur i casierie din cadrul lor, prin intermediul crora se efectueaz ncasrile i plile n numerar. Compartimentul tezaur i casierie este astfel organizat nct s poat s rspund cerinelor impuse de necesitatea asigurrii circulaiei numerarului n mod raional i eficient. Operaiunile de cas sunt operaiuni intermediare ale bncii i servesc drept baz pentru gestionarea fluxurilor monetare ale bncii primite de banc i fluxurile monetare eliberate din banc. Astfel, operaiunile de cas contribuie la ncasarea i atragerea resurselor financiare, care n acest caz sunt operaiuni pasive i la plasarea mijloacelor care reprezint diferite tipuri de operaiuni active. Dup cum am menionat mai sus casieria bancar are urmtoarele funcii principale: 1) primirea numerarului; 2) verificarea numerarului;

17 3) pstrarea numerarului; 4) eliberarea numerarului i al altor valori ale bncii sau ale clienilor si. Casieriile bancare sunt gestionate de conductorul departamentului respectiv, contabilul-ef i eful de casierie din banc, n funciile crora intr organizarea, asigurarea funcionrii i controlul activitilor de casierie n conformitate cu prevederile normelor bancare n vigoare. Totodat, ei sunt obligai s asigure efectuarea corect i la zi a evidenelor operativ-contabile i statistice, n scopul reflectrii n orice moment i cu exactitate a existenei i micrii numerarului i a celorlalte valori gestionate de ctre personalul casieriei. De asemenea, ei asigur respectarea tuturor dispoziiilor cu privire la pstrarea i paza numerarului i a celorlalte valori, pentru asigurarea integritii acestora. Compartimentul casierie funcioneaz n ncperi special amenajate, separate de locul de munc al celorlalte departamente i n corespundere cu cerinele tehnice de proiectare i organizare a compartimentelor de cas i de tezaur. Desfurarea activitii de casierie implic necesitatea disponibilitii urmtoarelor: casa de circulaie i tezaur, ghiee, birou pentru verificarea numerarului, birou pentru trierea i ambalarea numerarului. Casa de circulaie reprezint o ncpere destinat operaiunilor de retragere sau depunere a numerarului n tezaur, precum i dup caz, alimentarea ghieelor. Tezaur este o ncpere special amenajat i destinat pstrrii numerarului i altor valori depuse din casa de circulaie. Ghieu este un spaiu n care se efectueaz operaiunile de ncasri i pli n numerar cu clienii. Birou pentru verificarea numerarului este un spaiu adiacent ghieului, n care la necesitate clienii au posibilitatea de verificare a numerarului primit. Birou pentru trierea i ambalarea numerarului reprezint o ncpere dotat cu utilaj i echipament necesar pentru verificarea i ambalarea numerarului, conform cerinelor stabilite de Banca Naional a Moldovei. Ca personal operativ n casieriile bancare pot fi angajai controlori-operatori i casieri. Personalul casieriei cu funcie de gestionar ncheie contracte privind rspunderea material i contracte privind rspunderea n legtur cu gestionarea bunurilor materiale, precum i orice alte documente referitoare la aceste probleme. Necunoaterea legilor i a normelor de cas nu poate fi invocat n aprare de cei ce urmeaz s rspund material pentru gestionarea incorect a banilor i a celorlalte valori. Personalului i se interzice: s ncredineze altor persoane sarcinile primite privind operaiunile cu valori; s execute direct dispoziiile altor bnci sau ale clienilor bncii privind eliberarea sau primirea de numerar ori de alte valori n contul lor, primirea documentelor de vrsmnt sau de plat fr efectuarea prealabil a controlului contabilitii. -n cazurile de prsire a locului de munc s lase banii i celelalte valori pe mese sau s le lase deschise, ori cu cheia n broasc, casetele de fier i dulapurile metalice n care se pstreaz valorile. Fiecare casier de ghieu are locul su de munc ntr-o cabin separat. Cabinele sunt dotate cu casete de fier sau cu dulapuri metalice cu ncuietori pentru pstrarea valorilor n timpul programului de lucru. Controlorii-verificatori de bani vor avea casete de fier sau dulapuri metalice cu ncuietori pentru pstrarea valorilor n timpul programului de lucru; mese de verificat numerarul, compartimentate cu geamuri transparente. La prsirea temporar a locului de munc verificatorul de bani va introduce numerarul n dulapul metalic prevzut cu ncuietori, ale cror chei vor fi inute de persoanele care depoziteaz numerar n acestea. Pentru mainile de numrat monede metalice se vor amenaja locuri speciale, care s permit att asigurarea securitii numerarului, ct i atenuarea zgomotului. Pentru verificarea banilor de ctre clieni se vor amenaja ncperi separate sau spaii speciale, dotate cu mese i geamuri transparente. Aceste ncperi vor fi amplasate ct mai aproape de ghieul de pli. Accesul n incinta casieriei a altor persoane n afara personalului acesteia, a conductorului, gestionarilor de valori, organelor de control ale bncii delegate se realizeaz doar cu aprobarea conductorului bncii respective. Pentru asigurarea securitii valorilor care se manipuleaz i se pstreaz n timpul programului de lucru de ctre personalul casieriei se vor instala mijloace tehnice de paz i alarm. Aceste mijloace vor avea capacitatea de a fi declanate cu uurin de ctre eful casieriei, casierii de ghieu, controlorii-verificatori, persoanele care supravegheaz numrarea banilor de ctre clieni i n caz de necesitate ei vor avea posibilitate s alarmeze uor posturile de paz. eful casieriei este obligat s verifice zilnic, nainte de nceperea programului, modul de funcionare a sistemelor de alarm sonor instalate n casierie. La organizarea i amplasarea casieriei, Banca este obligat s respecte Cerinele tehnice de proiectare i organizare a compartimentelor de cas i tezaur, nr. 6/14, aprobate de Banca Naional a Moldovei de comun acord cu Ministerul Afacerilor Interne, la 13 decembrie 1995. Banca este obligat s asigure securitatea i integritatea numerarului i a altor valori gestionate de ea, precum i a ncperilor special destinate pentru pstrarea acestora, inclusiv n filiale i reprezentane. Dotarea casieriei cu echipament special care include, dar nu se limiteaz la sistemul de supraveghere video, sistemul de alarm, sistemul control acces, efracie i de prevenire a incendiului se efectueaz de Banc, n conformitate cu cerinele care se stabilesc de sine stttor de ctre aceasta. Gestionarea numerarului i a altor valori din casa de circulaie i tezaur se efectueaz n mod obligatoriu de ctre trei persoane, desemnate prin ordin de ctre conductorul Bncii. Activitatea ghieelor i a birourilor pentru verificarea, trierea i ambalarea numerarului din cadrul bncii, inclusiv dup caz, n cadrul filialelor i reprezentanelor se efectueaz n conformitate cu reglementrile elaborate de sine stttor de ctre Banc. Tezaurul trebuie s fie prevzut cu trei chei, din care: - una va fi deinut de ctre casierul-ef; - una va fi deinut de contabilul-ef; - una va fi deinut de ctre conductorul bncii sau adjunctul acestuia. Gestionarii valorilor trebuie s aib i cte un sigiliu de metal, avnd gravat pe el funcia respectiv: conductor, contabilef, casier-ef, cu care sigileaz zilnic, personal, tezaurul sau casele de fier. Tezaurul (safeurile) n care se pstreaz numerarul i celelalte valori se nchide i se deschide numai de ctre gestionarii de valori care rspund integral i n comun de pstrarea n siguran a numerarului i a celorlalte valori.

18 Accesul la tezaur este permis numai gestionarilor de valori. Altor persoane din casierie li se permite accesul n tezaur n baza unui tabel nominal, aprobat de conductorul bncii. Mai pot avea acces la tezaur i alte persoane din banc, n baza unei aprobri scrise eliberate de conductorul bncii. Organele de control vor avea acces la tezaur numai n baza delegaiei semnate de conductorul bncii. Accesul este permis numai n prezena celor 3 gestionari de valori. Evidena persoanelor care intr n tezaur se ine ntr-un registru pstrat n tezaur. Dup fiecare deschidere a tezaurului efectuat pe parcursul zilei de munc acesta se ncuie de gestionarii de valori, fr a se aplica sigiliile. La sfritul zilei, nainte de nchiderea tezaurului, se verific dac toate valorile, registrele i documentele cu regim de pstrare n tezaur au fost depuse n tezaur i dac toate msurile de securitate a valorilor i de paz contra incendiilor sunt asigurate. Dup nchiderea i ncuierea tezaurului gestionarii de valori aplic, n prezena pazei, sigiliile de metal pe cear roie. Sforile care servesc la sigilare trebuie s fie dintr-o singur bucat. Dup sigilare safeurile se conecteaz la sistemul automat de alarm i se predau n grija pazei n baza semnturilor aplicate de gestionari i de paz n Registrul de predare-primire a tezaurului sub paz. Dimineaa, nainte de a deschide tezaurul sau seifurile, gestionarii de valori sunt obligai s verifice, n prezena pazei, integritatea ncuietorilor, a sforilor i a sigiliilor, semnnd apoi n Registrul de predare-primire a tezaurului luarea n primire a tezaurului sau a seifurilor. n cazul n care se descoper c ncuietorile au fost forate sau sforile au fost rupte, se anun poliia pentru a efectua cercetri. La deschiderea tezaurului n prezena delegatului poliiei se verific integritatea pardoselei, pereilor i plafonului tezaurului. Dac se constat c s-a ptruns n interior, se procedeaz imediat la verificarea tuturor valorilor existente. Gestionarii de valori mpreun cu delegatul poliiei i cu organele de paz ntocmesc i semneaz un proces-verbal n care sunt consemnate constatrile de rigoare. n acelai timp se informeaz i conductorul bncii. Ca personal operativ n casieriile bancare pot fi angajai controlori-operativi i casieri. Personalul casieriei cu funcie de gestionar ncheie contracte privind rspunderea material i contracte privind rspunderea n legtur cu gestionarea bunurilor materiale, precum i orice alte documente referitoare la aceste probleme. n cazul n care casieria are nevoie de ajutor temporar privitor la efectuarea operaiunilor de cas, conductorul bncii, la solicitarea efului casieriei, poate delega prin decizie persoane care vor efectua operaiunile necesare. Cu personalul care ajut temporar le verificarea banilor se ncheie de asemenea contracte privind rspunderea material. Salariaii casieriei rspund pentru integritatea numerarului i a valorilor ce le sunt ncredinate conform prevederilor normelor i dispoziiilor legale privind responsabilitatea n legtur cu gestionarea bunurilor materiale. Acetia sunt obligai s cunoasc regulile referitoare la efectuarea operaiunilor de cas, dispoziiile legale privind rspunderea material. Necunoaterea legilor i a normelor de cas nu poate fi invocat n aprare de cei ce urmeaz s rspund material pentru gestionarea incorect a banilor i a celorlalte valori. Rspunderea material ncepe din momentul prelurii valorilor spre gestionare, pstrare, verificare sau transport. Personalului casierie i se interzice: - s ncredineze altor persoane sarcinile primite privind operaiunile cu valori; - s execute direct dispoziiile altor bnci sau ale clienilor bncii privind eliberarea sau primirea de numerar ori de alte valori n contul lor, primirea documentelor de vrsmnt sau de plat fr efectuarea prealabil a controlului contabilitii. Fiecare casier de ghieu are locul su de munc ntr-o cabin separat. Cabinele sunt dotate cu case de fier sau cu dulapuri metalice cu ncuietori pentru pstrarea valorilor n timpul programului de lucru. Controlorii-verificatori de bani vor avea case de fier sau dulapuri metalice cu ncuietori pentru pstrarea valorilor n timpul programului de lucru; mese de verificat numerarul, compartimentate cu geamuri transparente. La prsirea temporar a locului de munc verificatorul de bani va introduce numerarul n dulapuri metalice prevzut cu ncuietori, ale cror chei vor fi inute de persoanele care depoziteaz numerar n acestea. Pentru mainile de numrat monede metalice se vor amenaja locuri speciale, care s permit att asigurarea securitii numerarului, ct i atenuarea zgomotului. Pentru verificarea banilor de ctre clieni se vor amenaja ncperi separate sau spaii speciale, dotate cu mese i geamuri transparente. Aceste ncperi vor fi amplasate ct mai aproape de ghieul de pli. Personalului casieriei i se interzice ca n cazurile de prsire a locului de munc s lase banii i celelalte valori pe mase sau s le lase deschise, ori cu cheia n broasc, casele de fier i dulapurile metalice n care se pstreaz valorile. Accesul n incinta casieriei a altor persoane n afara personalului acesteia, a conductorului, gestionarilor de valori, organelor de control ale bncii delegate n acest scop este interzis i se realizeaz doar cu aprobarea conductorului bncii respective. Pentru asigurarea securitii valorilor care se manipuleaz i se pstreaz n timpul programului de lucru de ctre personalul casieriei se vor instala mijloace tehnice de paz i alarm. Aceste mijloace vor avea capacitatea de a fi declanate cu uurin de ctre eful casieriei, casierii de ghieu, controlorii-verificatori, persoanele care supravegheaz numrarea banilor de ctre clieni i n caz de necesitate ei vor avea posibilitate s alarmeze uor posturile de paz. eful casieriei este obligat s verifice zilnic, nainte de nceperea programului, modul de funcionare a sistemelor de alarm sonor instalate n casierie. n cadrul casieriei se pot organiza mai multe tipuri de case: - case operative de ncasri primesc depunerile de numerar de la clienii si pentru diverse operaiuni n timpul programului de ghieu sau programului prelungit. Operaiunile de primire a numerarului se efectueaz n baza urmtoarelor documente de cas: ordin de ncasare a numerarului, borderou nsoitor; - case operative de pli se efectueaz eliberarea de numerar la cererea clienilor n timpul programului de lucru stabilit. Operaiunile de eliberare a numerarului se efectueaz pe baza urmtoarelor documente de cas: cec de numerar; ordin de eliberare a numerarului; - case pentru primirea diverselor valori depuse spre pstrare de deponeni (persoane fizice sau juridice) n principal se ocup de operaiunile legate de expertizarea i depozitarea acestora. Valorile depuse la banc spre pstrare se depoziteaz n tezaurul cu casete; - case cu program prelungit (special) - funcioneaz, de obicei, cteva ore (de la 2 la 5 ore) dup programul obinuit de lucru

19 al casei operative; - case de ncasri serale - funcioneaz pe toat perioada de noapte; - case de verificare a numerarului numerarul ncasat de bnci cu borderou nsoitor sau ordin de ncasare se verific, se triaz i se mpacheteaz de ctre grupele de verificare organizate n cadrul casieriei. Verificarea se face dup ndeprtarea banderolelor, numrndu-se bancnot cu bancnot de la 1 la 100 fiecare pacheel; - case de ncasri n lei, amplasate n afara sediului bncii; - case pentru operaiuni valutare: ncasri i pli n conturile curente valutare ale persoanelor fizice i juridice; ncasri de cecuri de cltorie i nominale; alte operaiuni valutare cu valute efective. Casele valutare vor fi dotate cu tehnic de calcul adecvat, precum i cu aparatura necesar pentru depistarea falsurilor (lmpi cu lumin ultraviolet i detectoare de cerneal magnetic, albume cu specimene de bancnote, buletine informative de falsuri i emisiuni de valut etc. - case de schimb i de vnzare a formularelor de strict eviden, a certificatelor de depozit, a aciunilor i a altor htrii de valoare: se ocup cu schimbul de bancnote uzate prezentate de ctre clieni cu bancnote bune. n bncile unde nu se pot organiza astfel de case, aceste operaiuni se vor efectua de ctre unul din casierii de ghieu, stabilit pentru efectuarea acestor operaiuni. Banca este obligat s accepte de la orice entitate i persoana fizica, pentru depunere n cont sau ctre schimb, bancnote i monede metalice n moneda naional n conformitate cu Criteriile de determinare a platibilitii i de schimb al bancnotelor i monedelor metalice n moned naional, prevazute n Anexa nr. 3 la Regulamentul BNM cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova. Bancnotele i monedele metalice n moneda nationala, care corespund criteriilor platibilitatii, se accepta catre schimb n suma nelimitata i fr perceperea vreunui comision. n vederea efecturii schimbului numerarului n moneda naional, la ghieul Bncii se va afia la un loc vizibil un aviz privind efectuarea schimbului bancnotelor i monedelor metalice n moneda naional, precum i Criteriile de determinare a platibilitatii i de schimb al bancnotelor i monedelor metalice n moned naional. Banca efectueaz schimbul numerarului n moneda naional prin acceptarea bancnotelor i monedelor metalice i restituirea echivalentului sumei bancnotelor i monedelor metalice acceptate, sau prin nregistrarea sumei respective n contul entitii sau persoanei fizice, deschis n Banca respectiv. n urma schimbului efectuat, numerarul ncasat de Banc poate fi clasat n categoria celui uzat i, ulterior, depus la BNM. La solicitarea entitii sau persoanei fizice, Banca este obligat s efectueze, fr a percepe vreun comision, schimbul bancnotelor pe monede metalice n moneda naional i viceversa. Bncile sunt obligate s efectueze trierea i ambalarea numerarului ncasat. Trierea numerarului ncasat se efectueaz n scopul clasrii acestuia pe categorii n bancnote/monede bune de redat n circulaie i bancnote/monede uzate care ulterior se retrag din circulaie. Clasarea bancnotelor autentice n categoria celor uzate se efectueaz de ctre banc n conformitate cu criteriile specificate n Anexa nr. 3 a Regulamentului BNM cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova. Clasarea monedelor autentice n categoria celor uzate se efectueaz de ctre banc n conformitate cu criteriile specificate n Anexa nr. 3 a Regulamentului BNM cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova. Bancnotele/monedele metalice bune de redat n circulaie se ambaleaz separat de bancnotele/monedele metalice uzate. Ambalarea bancnotelor se efectueaz separat pe valori nominale, innd cont de urmatoarele cerine: a) formarea pachetelului din 100 bancnote; b) formarea pachetelor complete din zece pacheele cu bancnote; c) aplicarea pe limea pachetelelor cu bancnote de aceeai valoare nominal cu ajutorul dispozitivului a tipului respectiv de banderole, cu ulterioara completare a datelor de identificare de pe banderole; d) aplicarea n partea de jos i de sus a fiecrui pachet a unui cartona, cu ulterioara completare a acestuia cu datele de identificare; e) ambalarea pachetelor cu bancnote n polietilen, cu ajutorul dispozitivului, astfel asigurnd un vacuum n interiorul pachetului. Ambalarea monedei metalice se efectueaz separat pe valori nominale, innd cont de urmtoarele cerine: a) depunerea ntr-un sac: - 1 ban 400 lei (20 sculee a cte 20 lei) - 5 bani 1000 lei (20 sculee a cte 50 lei) - 10 bani 2000 lei (20 sculee a cte 100 lei) - 25 bani 5000 lei (20 sculee a cte 250 lei) - 50 bani 2500 lei (5 sculee a cte 500 lei) b) fiecrui sac i se va atribui o etichet, care va cuprinde: - denumirea i codul de identificare a Bncii; - valoarea nominal; - numrul de monede; - suma depus; - data ambalrii; - numele i semntura casierului. Numerarul primit n Banc n urma retragerilor acestuia de la alte Bnci sau de la BNM va fi supus verificrii i ambalrii n ambalajul Bncii n cauz. n urma activitii de verificare a numerarului i constatrii unor diferene de numerar n plus sau n minus, Banca va urma propriile proceduri stabilite, n vederea regularizrii acestor diferene. n cazul depistrii falsurilor, Banca va proceda n conformitate cu legislaia n vigoare. Banca utilizeaz n operaiunile cu numerar specimenele de bancnote distribuite de ctre BNM, cu titlu gratuit. Specimenele de bancnote nu au putere legal a unui mijloc de plat n numerar.

20 Retragerea specimenelor de bancnote de la BNM se efectueaz de ctre reprezentantul Bncii n baza delegaiei. Recepionarea, nregistrarea i distribuirea specimenelor de bancnote, se efectueaz de ctre Banc, conform procedurilor interne elaborate de sine stttor. Banca, n termen de 5 zile lucrtoare dup recepionarea specimenelor de bancnote, prezint la BNM: a) lista specimenelor de bancnote distribuite, inclusiv ctre subdiviziunile separate ale bncii; b) angajamentul scris prin care i asum obligaia de pstrare n siguran a specimenelor de bancnote i de restituire a acestora, la solicitarea BNM. Restituirea specimenelor de bancnote de ctre Banc se efectueaz n termen de 10 zile lucrtoare de la solicitarea BNM. Predarea-primirea specimenelor se efectueaz n baza unui proces-verbal semnat de pri. Banca, la ncheierea procedurii de lichidare, restituie specimenele de bancnote la BNM. Predarea-primirea specimenelor de bancnote se efectueaz n baza unui proces-verbal semnat de pri. Specimenele de bancnote prezentate la ghieele bncilor, cele depistate la trierea numerarului, sunt retrase, cu ntocmirea unui proces-verbal i informarea ulterioar, a organelor de poliie teritoriale, pentru examinare dupa competen. Totodat, bncile informeaz BNM printr-un aviz despre depistarea cazului, cu anexarea procesului-verbal de constatare a cazului. Criteriile de determinare a platibilitii i de schimb ale bancnotelor i monedelor metalice n moned naional Prezentele criterii se utilizeaz de ctre Banc la procesarea i schimbul bancnotelor i monedelor metalice divizionare n moned naional. 1. Platibile se consider bancnotele i monedele metalice divizionare n moneda naional care au putere legal de plat pe teritoriul Republicii Moldova (inclusiv cele anunate de ctre BNM pentru retragere din circulaie), fr semne de contrafacere, fr deteriorri sau cu deteriorri, care ntrunesc urmtoarele criterii: 1) bancnotele: murdare, nvechite, degradate nesemnificativ prin rupere; cu uzura, guri nensemnate, perforri, inscripii i desene strine, pete, amprente ale tampilelor; fr coluri, margini; 2) monedele metalice divizionare: cu deteriorri mecanice nensemnate, dar cu pstrarea integr a imaginii pe aversul i reversul monedei. 2. Se accept ctre schimb bancnotele n moneda naional care au putere legal de plat pe teritoriul RM (inclusiv cele anunate de ctre BNM pentru retragere din circulaie), fr semne de contrafacere, incluznd urmtoarele deteriorri: 1) lipsa unui fragment semnificativ (inclusiv cele arse, supuse aciunii mediului agresiv - mucegite i putrezite), dar care au pastrat nu mai puin de 55% din suprafaa iniial a bancnotei; 2) lipite din fragmente, dac un fragment sau cteva fragmente incontestabil aparin unei i aceleiai bancnote i ocup nu mai puin de 55% din suprafaa iniial a bancnotei; 3) cu culoarea i luminiscena schimbat n razele ultraviolete, dac pe acestea clar este vizibil imaginea; 4) cu rebut de imprimare. 3. Se accept ctre schimb monedele metalice n moneda naional care au putere legal de plat pe teritoriul Republicii Moldova (inclusiv cele anunate de ctre BNM pentru retragere din circulaie), fr semne de contrafacere, incluz nd urmtoarele deteriorri: 1) cu modificarea formei iniiale (ndoiat, lait, cu deteriorri mecanice gurite i roase), dar cu pstrarea imaginii pe avers i revers; 2) cu amprente n urma aciunii temperaturilor nalte i ai mediului agresiv (topite, cu schimbarea culorii ); 3) cu rebut de batere. 4. Bancnotele i monedele metalice divizionare n moneda naional, retrase din circulaie, dar care sunt acceptate ctre schimb pe parcursul perioadei stabilite de BNM, fr semne de contrafacere, fr deteriorri sau cu deteriorri menionate n pct. 1-3 de asemenea se supun schimbului. 5. Bancnotele i monedele metalice divizionare n moneda naional care nu au putere legal de plat pe teritoriul RM i conin semne de contrafacere, sau cu deteriorri care nu sunt prevzute n pct. 1-3 (inclusiv bancnotele care conin cuvntul Specimen perforat, buci de moned metalic, construcia crora prevede prezena conturului circular) se consider nepltibile i nu se supun schimbului. -3Piaa interbancar este o pia rezervat instituiilor de credit i bncii centrale, pe care se desfoar operaiunile de creditare cu scadene ce merg de la 24 ore pn la un an. Majoritatea operaiunilor apar n urma procesului de compensare interbancar sau din dorina de a obine sau plasa lichiditi disponibile. Relaiile dintre bnci se pot mpri n relaii interbancare i relaii intrabancare. Relaiile interbancare sunt relaii dezvoltate ntre bnci diferite, privite ca persoane juridice independente. n acest caz avem urmtoarele tipuri de relaii: - relaii dintre bnci i banca central, derulate prin intermediul conturilor curente deschise de bnci la banca central; - relaii interne sau relaii desfurate ntre bncile ce aparin aceluiai sistem bancar, derulate prin intermediul sistemului de compensare interbancar sau utiliznd relaiile de corespondent create; - relaii externe dintre bnci ce aparin unor sisteme bancare diferite. Relaiile intrabancare sunt relaii ce au la baz operaiuni desfurate ntre uniti ce aparin aceleiai bnci. Aceste relaii se pot dezvolta n plan vertical, ntre filiale, sucursale i oficiul central sau n plan orizontal ntre subuniti diferite. Decontarea reprezint operaiunea prin care snt stinse irevocabil obligaiile legate de transferuri de mijloace bneti ntre doi sau mai muli participani i are loc prin debitarea contului de decontare al participantului pltitor i prin creditarea contului de decontare al participantului beneficiar. Bncile efectueaz decontrile interbancare n baza Regulamentului cu privire la sistemul automatizat de pli interbancare. Relaiile corespondente sunt o form de conlucrare ntre bnci, bazat pe realizarea n msur deplin a operaiilor necesare. Bncile corespondent sunt bncile care n baza contractului sau alt form de nelegere ndeplinesc dispoziiile reciproce de plat i decontare prin conturile special deschise Nostro i Loro.

21 Contul bncii noastre deschis n alt banc corespondent se numete cont corespondent Nostro. Contul altei bnci corespondent deschis n banca dat (noastr) poart denumirea de cont corespondent Loro. Relaiile corespondente directe sau decentralizate sunt urmate de deschiderea conturilor pe baz de reciprocitate. Relaiile corespondente print-o a treia banc sau centralizate presupun efectuarea decontrilor pe conturi corespondente, deschise de ei ntr-o a treia instituie financiar. Relaiile corespondente ntre bnci n cazul efecturii decontrilor pe teritoriul RM se orienteaz la a doua variant cea centralizat. Astfel, fiecare banc comercial n scopul efecturii decontrilor pstreaz mijloacele bneti pe contul corespondent Nostro n BNM.n evidena Bncii naionale mijloacele bneti a bncilor coemrciale se reflect pe conturile Loro. Efectuarea decontrilor ntre filialele bncii este urmat de deschiderea conturilor Nostro a filialelor n oficiul central al bncii. n acest caz mijloacele bneti ale filialei sunt pstrate n oficiul central al bncii, n evidena lui se reflect pe conturile Loro ale filialelor. Sistemul automatizat de pli interbancare (SAPI) reprezint sistemul prin intermediul cruia sunt efectuate plile interbancare n lei moldoveneti pe teritoriul Republicii Moldova. SAPI este compus din sistemul de decontare pe baz brut n timp real i sistemul de compensare cu decontare pe baz net. Sistemul de decontare pe baz brut n timp real (sistemul DBTR) este destinat prelucrrii plilor urgente i de mare valoare, iar sistemul de compensare cu decontare pe baz net (sistemul CDN) este destinat procesrii plilor de mic valoare. Sistemul DBTR efectueaz procesarea documentelor de plat transmise de participani i decontarea final a transferurilor de fonduri aferente acestora n regim de timp real. Sistemul CDN efectueaz procesarea pachetelor cu documente de plat transmise de participani i calculeaz poziiile nete multilaterale ale acestora. n SAPI particip: a) Banca Naional a Moldovei; b) Bncile autorizate de ctre Banca Naional a Moldovei; c) Centrul de cas i decontri din or.Tiraspol. Administrator al SAPI este Banca Naional a Moldovei. Drepturile i obligaiile Bncii Naionale a Moldovei n calitate de administrator al SAPI i ale bncilor autorizate de Banca Naional, Centrului de cas de decontri din or.Tiraspol n calitate de participani la SAPI se stipuleaz n contractul privind participarea n SAPI. La ncheierea contractului privind participarea n SAPI fiecare participant primete documentul tehnic pentru participanii la sistemul automatizat de pli interbancare (n continuare documentul tehnic). Documentul tehnic conine informaia cu privire la: formatele mesajelor utilizate n SAPI; schemele i particularitile tehnice de efectuare a plilor, interpelrilor, altor tipuri de operaiuni; modul de interaciune cu SAPI; alte informaii tehnice relevante. Pentru fiecare participant la SAPI se deschide un cont de decontare i se atribuie un cod de identificare. Informaia cu privire la conturile de decontare i codurile de identificare snt puse la dispoziia participanilor prin intermediul facilitilor SAPI. Contul de decontare al bncii autorizate i al Centrului de cas i decontri din or.Tiraspol reprezint contul LORO deschis n sistemul de eviden contabil al BNM n conformitate cu Planul de conturi al evidenei contabile a Bncii Naionale a Moldovei. Codul de identificare se atribuie de ctre administratorul de sistem bncii dup eliberarea autorizaiei de desfurare a activitilor financiare de ctre Banca Naional a Moldovei n conformitate cu legislaia n vigoare. Codul de identificare al filialei bncii autorizate se atribuie de ctre administratorul de sistem la solicitarea bncii dup nregistrarea de stat a filialei n conformitate cu legislaia n vigoare. Codul de identificare al participantului este compus din 8 simboluri, iar codul de identificare al filialei participantului este compus din 11 simboluri, conform procedurilor SWIFT. Participanii transmit n SAPI documente de plat n nume i pe cont propriu sau n numele clienilor si cu indicarea codului tranzaciei respectiv, asigurnd corectitudinea i veridicitatea datelor coninute n documentele de plat pe care le transmit. Codul tranzaciei se indic n conformitate cu Anexa 1 la prezentul Regulament. Participanii n SAPI i desfoar activitatea n conformitate cu Programul zilei operaionale a SAPI prezentat n Anexa 2 la prezentul Regulament, care este disponibil prin intermediul facilitilor SAPI. n cazul apariiei unor circumstane neprevzute de ordin funcional sau tehnic Banca Naional a Moldovei este n drept s modifice Programul zilei operaionale a SAPI cu informarea prealabil a participanilor. Suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea n mod incontestabil a mijloacelor din conturile participanilor la SAPI se efectueaz de ctre Banca Naional a Moldovei n conformitate cu procedurile interne n baza documentelor prezentate de organele abilitate prin lege. Bncile n proces de lichidare sau insolvabilitate prezint documentele de plat la Banca Naional a Moldovei pe suport hrtie sau n alt form stabilit de BNM. n prezent toate tipurile de decontri existente i forme de plat se mpart n dou grupe: 1. debitoare; 2. creditoare. n cazul decontrilor debitoare ordinul de plat circul de la beneficiarul mijloacelor bneti ctre pltitor. n acest caz au loc doar operaiuni debitoare, adic trecerea la scderi a mijloacelor bneti. Ca exemplu poate servi decontarea prin intermediul delegaiei. n cazul decontrilor creditoare ordinul de plat circul de la pltitorul mijloacelor bneti ctre beneficiar i respectiv, au loc operaiuni creditoare, adic nregistrarea mijloacelor bneti. Ca exemplu pot servi decontrile prin intermediul ordinelor de plat. -4Sistem de deservire bancar la distan - soluie informatic, pus la dispoziie de ctre banca comercial (n continuare banc) clienilor si, ce permite deintorului s aib acces la distan la mijloacele aflate n contul bancar al sau, n scopul obinerii de

22 informaii privind starea contului bancar i a operaiunilor realizate, efecturii de pli n numele i din ordinul deintorului prin intermediul unei aplicaii informatice, a unei metode de autentificare electronic i al unui mijloc de comunicaie; Deintor - client al bncii (persoan fizic sau juridic) care, n baza contractului ncheiat cu banca, deine un mecanism de autentificare n utilizarea sistemului de deservire bancar la distan; Tranzacie electronic operaiune efectuat n form electronic (document electronic, mesaj electronic etc.) prin intermediul sistemului de deservire bancar la distan i protejat printr-un mecanism ce permite verificarea autenticitii, integritii i nonrepudierii (imposibilitii negrii) acesteia; Autentificare electronic - proces de verificare a identitii deintorului sistemului de deservire bancar la distan i a autenticitii tranzaciilor electronice transmise/primite prin intermediul acestuia printr-o metod care asigur un nivel adecvat de siguran privind identitatea utilizatorului i autenticitatea tranzaciilor (ex. semntur digital, identificator i parol, criptare simetric, utilizarea cheilor de sesiune de o singur dat, metode biometrice etc.); Mijloc de comunicaie - complex de mijloace tehnice i de program interdependente destinat asigurrii schimbului de date ntre banc i deintor; Numrul de referin al tranzaciei - numr unic de identificare asociat fiecrei tranzacii electronice, ce identific univoc tranzacia n cadrul unei anumite zile operaionale. Tipurile sistemelor de deservire bancar la distan Dup funcionalitate i riscurile implicate sistemele de deservire bancar la distan vor fi divizate de banc n informaionale (utilizate n scopul obinerii de informaii privind starea contului bancar i a operaiunilor realizate i se caracterizeaz prin riscuri poteniale de nivel jos) i tranzacionale (utilizate n scopul efecturii de pli n numele i din ordinul deintorului i se caracterizeaz prin riscuri poteniale de nivel nalt). Dup tipul aplicaiei utilizate de deintor i al mijlocului de comunicaie sistemele de deservire bancar la distan vor fi clasificate de banc n felul urmtor: a) pc-banking; b) internet-banking; c) mobile-banking; d) phone-banking; e) ATM-banking. Sistemele de deservire bancar la distan tip pc-banking se bazeaz pe o aplicaie program a bncii instalat la staiile de lucru la sediul deintorului i pot utiliza n calitate de mijloc de comunicaie att reele private ct i reeaua Internet. Sistemele de deservire bancar la distan de tip internet-banking utilizeaz tehnologia Internet (www - World Wide Web) i sunt caracterizate prin lipsa necesitii preinstalrii aplicaiei program a bncii (sau stocrii a unor date) la partea client. Sistemele de deservire bancar la distan tip mobile-banking presupun utilizarea unui echipament mobil (telefon, PDA - Personal Digital Assistant etc.) i a unor servicii oferite de ctre operatorii de telecomunicaii. Sistemele de deservire bancar la distan tip phone-banking se bazeaz pe metoda vocal de transmitere a informaiei prin intermediul operatorului deservirii telefonice (Call Center) sau prin autoservire utiliznd telefonul cu culegere prin taste (Touch Tone Telephone) i a mijloacelor telefoniei computerizate (cum sunt de ex. tehnologiile IVR (Interactiv Voice Response), Speech to Text, Text to Speech). Sistemele de deservire bancar la distan tip ATM-banking se bazeaz pe o aplicaie program instalat la ghieul automat al bncii (ATM Automated Teller Machine). Cerinele privind utilizarea sistemelor de deservire bancar la distan Sistemul de deservire bancar la distan va fi pus la dispoziia clientului numai n baza unei cereri scrise i a unui contract ncheiat. Contractul ncheiat ntre banc i deintor se va conforma prezentului regulament i va conine cel puin urmtoarele elemente: a) tipul sistemului de deservire bancar la distan, modul de utilizare a acestuia i mecanismele prevzute n scopul asigurrii confidenialitii, autenticitii, integritii i non-repudierii tranzaciilor electronice; b) posibilitile conferite prin utilizarea sistemului de deservire bancar la distan i condiiile de blocare a dreptului de utilizare a acestuia; c) obligaiile i responsabilitile prilor semnatare, inclusiv cele ce se refer la recunoaterea puterii juridice a tranzaciilor electronice transmise/primite, dac autenticitatea acestora este demonstrat. Responsabiliti pentru neexecutarea obligaiilor care reies din tranzaciile electronice; d) tipurile de operaiuni bancare ce pot fi efectuate prin sistemul de deservire bancar la distan i condiiile de executare a acestora; e) perioada de timp i condiiile n care vor fi acceptate/executate tranzaciile electronice efectuate prin sistemul de deservire bancar la distan, inclusiv suma limit minim/maxim admis pe fiecare tip de operaiune; f) condiiile privind prezentarea la banc a documentelor justificative n cazul n care prezentarea a astfel de documente la efectuarea plilor/transferurilor este prevzut de actele normative n vigoare; g) tipurile de taxe, comisioane i dobnzi pe care deintorul va trebui s le plteasc bncii la utilizarea sistemului de deservire bancar la distan, n mod special urmtoarele: comisioane i taxe ce vor fi pltite bncii de ctre deintor; dobnzi i penaliti aplicabile, alte pli, inclusiv modalitatea de calcul ale acestora; h) linie telefonic fierbinte, operabil pe parcursul timpului de accesibilitate a sistemului de deservire bancar la distan, pentru comunicarea situaiilor de urgen (divulgare, pierderea controlului asupra informaiei sensibile a sistemului etc.) sau solicitarea schimbrii parolei sau altei informaii sensibile ca urmare a cunoaterii acesteia de ctre persoane neautorizate; i) modul de soluionare a litigiilor. Obligaiile i responsabilitile bncii Banca va asigura c msurile aplicate n vederea identificrii deintorului i asigurrii confidenialitii, autenticitii, integritii i non-repudierii tranzaciilor electronice transmise/primite prin intermediul sistemului de deservire bancar la distan snt

23 proporionale riscurilor poteniale asociate tipului de client i tipului de sistem de deservire bancar la distan i corespund actelor normative n vigoare. Msurile aplicate trebuie s in cont de categoria sistemului de deservire bancar la distan (informaional sau tranzacional), tipul acestuia (pc-banking, internet-banking etc.), statutul clientului bncii (persoan fizic sau juridic), tipul operaiunilor permise de a fi efectuate prin intermediul sistemului i volumul/valoarea tranzaciilor electronice. Banca va asigura un grad adecvat de securitate i siguran operaional a localului, echipamentului de comunicaii i procesare, precum i a soluiei soft prin intermediul creia se iniiaz, nregistreaz, controleaz i recepioneaz tranzaciile electronice. Banca este obligat s asigure confidenialitatea datelor privind deintorul sistemului de deservire bancar la distan i a tranzaciilor efectuate prin intermediul acestuia, n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare aferente secretului comercial. Banca va asigura deintorul cu posibilitatea s anune situaiile de urgen i s ia toate msurile necesare care depind de el pentru a stopa imediat executarea tranzaciilor frauduloase prin intermediul sistemului de deservire bancar la distan, asigurnd deintorul cu mijloace care s poat dovedi c comunicarea a fost efectuat (cel puin data, ora nregistrrii i numrul de nregistrare a comunicrii). Banca va asigura identificarea i nscrierea corect a deintorului sistemului de deservire bancar la distan, n baza actului de identitate al acestuia i n baza altor documente i msuri care permit identificarea deintorului n conformitate cu actele normative n vigoare i riscurile poteniale. Banca are obligaia de a instrui deintorul sistemului de deservire bancar la distan privind comportamentului optim n caz de fraud sau suspectare de fraud asupra sistemului de deservire bancar la distan i, dup caz, privind colaborarea cu autoritile abilitate pentru limitarea riscurilor de fraud. Banca va asigura stocarea i pstrarea tranzaciilor electronice pentru perioadele de timp prevzute de actele normative n vigoare. Banca are obligaia de a urmri permanent ca tranzaciile i plile efectuate prin intermediul sistemelor de deservire bancar la distan s se efectueze cu respectarea condiiilor contractuale i actelor normative n vigoare, inclusiv aferente domeniului sistemului de pli, astfel nct s contribuie la onorarea obligaiilor asumate, asigurnd fixarea n registre speciale a tuturor evenimentelor din sistem. Msurile ntreprinse n scopul monitorizrii activitii n cadrul sistemelor de deservire bancar la distan e necesar s fie proporionale riscurilor poteniale asociate tipului de client i tipului de sistem de deservire bancar la distan. Banca va lua toate msurile necesare pentru prevenirea riscurilor ce pot aprea n utilizarea frauduloas a sistemului su de deservire bancar la distan. Banca este responsabil: a) pentru neexecutarea sau executarea necorespunztoare a tranzaciilor efectuate prin intermediul sistemului de deservire bancar la distan, chiar dac acestea au fost iniiate prin utilizarea mijloacelor care nu se afl sub controlul bncii, cu condiia s se fac dovada c tranzacia a fost iniiat n conformitate cu prevederile contractuale; b) pentru tranzaciile iniiate dup momentul notificrii bncii de ctre deintor a pierderii controlului asupra sistemului de deservire bancar la distan (de ex. funcionrii defectuoase, cunoaterii parolelor sau a altei informaii sensibile de ctre persoane neautorizate etc.); c) pentru pierderile suportate de ctre deintor ca rezultat al unei fraude comise de ctre o persoan sau grup de persoane tere prin exploatarea unei vulnerabiliti a sistemului, cu condiia c deintorul a respectat toate prevederile contractuale de utilizare a sistemului. Banca va furniza periodic deintorului sau la cererea expres a acestuia informaii referitoare la tranzaciile efectuate prin intermediul sistemului de deservire bancar la distan sau informaii privind situaia contului bancar al deintorului. Aceste informaii trebuie prezentate n scris, pe suport hrtie i/sau prin mijloace electronice i vor include cel puin urmtoarele: a) numrul de referin al tranzaciei; b) data i timpul cnd a fost realizat tranzacia; c) valoarea tranzaciei (suma transferat, retras); d) valoarea oricror rate, taxe i comisioane aplicate pentru anumite tipuri de operaiuni; e) soldul iniial i curent (pe perioad) al contului bancar. Banca este obligat s crediteze contul bancar al deintorului cu valoarea despgubirilor din momentul recunoaterii dreptului deintorului la acestea sau de la stabilirea acestui drept de ctre o instan de judecat ori de arbitraj. Banca este responsabil fa de deintorul sistemului de deservire bancar la distan pentru executarea necorespunztoare a tranzaciilor electronice ale deintorului, n cazul n care executarea necorespunztoare este atribuit unei disfuncionaliti a sistemului sau a unei componente a acestuia, cu condiia c disfuncionalitatea nu a fost cauzat intenionat de deintor. Obligaiile i responsabilitile deintorului Deintorul sistemului de deservire bancar la distan are urmtoarele obligaii: a) s utilizeze sistemul de deservire bancar la distan n conformitate cu prevederile contractuale; b) s pstreze n bune condiii sistemul de deservire bancar la distan i s ia msuri rezonabile de protejare a elementelor de securitate; c) s ntiineze banca imediat ce constat: - modificarea neautorizat a soldului contului su bancar; - orice eroare sau neregul aprute n urma gestionrii de ctre banc a contului bancar; - elementele ce creeaz suspiciuni cu privire la posibilitatea cunoaterii informaiei de autentificare a deintorului de ctre persoane neautorizate; - disfuncionaliti ale sistemului de deservire bancar la distan sau dac parolele de acces primite sunt incorecte; d) s asigure confidenialitatea elementelor de autentificare (de ex. chei, parole etc.); e) s manifeste o atitudine responsabil privind asigurarea siguranei i securitii sistemului de deservire bancar la distan. Deintorul este responsabil de veridicitatea i corectitudinea informaiei transmise prin intermediul sistemului de deservire bancar la distan.

24 Supravegherea activitii bncii privind utilizarea sistemelor de deservire bancar la distan este efectuat de ctre Banca Naional a Moldovei prin efectuarea controalelor pe teren n vederea asigurrii respectrii actelor normative n vigoare i examinarea informaiilor prezentate de ctre bnci. n scopul supravegherii activitii bncii n cadrul sistemelor de deservire bancar la distan, Banca Naional a Moldovei este n drept s cear, iar banca este obligat s prezinte orice informaii ce se refer la utilizarea sistemelor de deservire bancar la distan.