CEMENTOS PACASMAYO

2010

2009

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
CUENTA

CEMENTOS PACASMAYO
2010

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS (NETO)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
EXISTENCIAS (NETO)
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS (NETO)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
EXISTENCIAS (NETO)
ACTIVOS BIOLOGICOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INMUBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
ACTIVOS INTANGIBLES (NETO)
DIFERIDOS
CREDITO MERCANTIL
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

2009

S/.

120,029 S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

5,867
22,055
1,482
118,111

90,798

S/.
S/.
S/.
S/.

7,457
44,970
1,913
104,638

S/.

7,469 S/.

6,663

S/.

275,013 S/.

256,439

S/.

463,185 S/.

330,762

S/.
S/.

15,327 S/.
235 S/.

122,013
430

S/.
S/.

460,733 S/.
12,767 S/.

432,495
8,826

S/.
S/.

952,247 S/.
894,526
1,227,260 S/. 1,150,965

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIROS BANCARIOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS (NETO)
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVSIONES

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

121,585
23,957
5,567
32,585
33,523

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

65,047
25,623
5,844
20,513
26,631

PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA

TOAL PASIVO CORRIENTE S/.
PASIVO NO CORRIENTE
OBILGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS
DIFERIDOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVSIONES
INGRESOS DIFERIDOS (NETO)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
ACCIONES DE INVERSION
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
REVERSVAS LEGALES
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
DIFERENCIAS DE CONVERSION
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

CUENTAS

217,217 S/.

143,658

S/.

185,670 S/.

220,652

S/.

37,708 S/.

34,045

S/.
S/.

223,378 S/.
440,595 S/.

254,697
398,355

S/.
S/.

418,777 S/.
49,575 S/.

418,777
49,575

S/.
S/.

16,033 S/.
74,145 S/.

6,895
53,384

S/.

228,135 S/.

114,179

S/.
S/.

786,665 S/.
642,810
1,227,260 S/. 1,041,165

ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
CEMENTOS PACASMAYO
2010
2009

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS (INGRESOS OPERACIONALES)
OTROS INGRESOS OPERACIONANES
TOTAL INGRESOS BRUTOS
COSTO DE VENTAS (OPERACIONALES)
OTROS COSTOS OPERACIONALES
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GANANCIA (PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD OPERATIVA
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE PARTES RELACIONADAS POR EL
METODO DE PARTICIPACION

S/.

623,677 S/.

550,849

S/.
S/.

623,677 S/.
305,256 S/.

550,849
279,819

S/.
S/.
S/.
S/.

305,256
318,421
8,083
113,534

S/.
S/.
S/.
S/.

279,819
271,030
8,229
106,136

S/.

16,359 S/.

15,802

S/.
S/.
S/.

213,163 S/.
6,379 S/.
15,058 S/.

172,467
13,642
16,813

S/.

67,766 S/.

5,742

GANANCIA (PERDIDA) POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION Y DEL IMPUESTO A LA RENTA
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACTIVIDADES CONTINUAS
INGRESO (GASTO) NETO DE OPERACIONES EN DISCONTINUACION
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

S/.

272,250 S/.

175,038

S/.
S/.

64,643 S/.
207,607 S/.

51,316
123,722

S/.

207,607 S/.

123,722

RATIOS DE LIQUIDEZ

2010

2009

LIQUIDEZ GENERAL O RAZON CORRIENTE

1.27

1.79

PRUEBA CIDA

0.69

1.01

PRUEBA SUPER CIDA

0.55

0.63

CAPITAL DE TRABAJO

S/.

FONDO DE MANIOBRA

57,796 S/.

112,781

1.06

1.00

ESTRUCTURA DE CAPITAL

0.56

0.62

ENDEUDAMIENTO

0.36

0.35

COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS

14.16

10.26

COBERTURA PARA GASTOS FIJOS

2.62

2.37

Solvencia Estricta = Activo Corriente / Ecp

1.27

1.79

Garanta = Activo Real/Exigible Total

2.77

2.87

Consistencia = Activo Fijo / Exigible a Largo Plazo

2.12

1.73

Estabilidad = Activo fijo / Fp + Elp

0.47

0.49

Endeudamiento = Fondos Ajenos / Fondos Propios

0.56

0.62

3.85

4.96

RATIOS DE SOLVENCIA & ENDEUDAMIENTO

RATIOS DE GESTIN
ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR

ROTACIN ANUAL DE COBRO

93.62

72.56

ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR

28.00

32.98

ROTACIN ANUAL DE PAGO

12.86

10.91

ROTACIN DE INVENTARIOS

131.35

128.69

ROTACIN ANUAL DE INVENTARIOS

2.74

2.80

ROTACIN DE CAJA Y BANCOS

69.28

59.34

ROTACIN DE ACTIVOS FIJOS

1.32

1.25

ROTACIN DE ACTIVOS TOTALES

0.51

0.48

RENDIMIENTOS SOBRE EL PATRIMONIO (ROE)

0.26

0.19

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN (ROA)

0.17

0.15

UTILIDAD ACTIVO

0.17

0.15

UTILIDAD VENTAS

0.34

0.31

MARGEN BRUTO

0.51

0.49

MARGEN NETO

0.33

0.22

VALOR EMPRESARIAL (ROA / ROE)

0.66

0.78

APALANCAMIENTI FINANCIERO (ROE / ROA)

1.52

1.28

RATIOS DE RENTABILIDAD

UTILIDAD POR ACCIN

CEMENTOS LIMA

2010

2009

CEMENTOS LIMA
2010

PACASMAYO

2009

S/.

222,500 S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

46,865
14,859
39,156
214,786

S/.
S/.
S/.
S/.

46,143
15,962
12,684
215,113

S/.
S/.
S/.

3,549 S/.
12,306 S/.
554,021 S/.

18,761
13,957
382,870

S/.

1,187,792 S/.

858,582

S/.

34,070 S/.

32,579

S/.
S/.

902,776 S/.
52,837 S/.

764,508
53,213

LIMA

2008

2008

60,250

S/.
S/.
S/.
S/.

9,745
187,152
2,374,372
2,928,393

S/.
S/.
S/.
S/.

9,745
153,962
1,872,589
2,255,459

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

153,870
392,139
43,057
34,128
37,927
45,648

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

113,327
106,967
54,676
18,097
11,516
29,476

12 S/.

20 S/.

20

42 S/.

7,727 S/.

47,147

95,415 S/. 230,248

S/.

31,926

27,341 S/.

63,830

S/.

706,769 S/.

334,059

S/.

926,151 S/.

754,187

S/.

52,734 S/.

37,169

S/.

10,294 S/.

8,070

S/.
S/.

989,179 S/.
1,695,948 S/.

799,426
1,133,485

S/.
S/.

756,996 S/.
97,787 S/.

756,996
97,787

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

-51,502 S/.
129,686 S/.
339,483
-40,005
1,232,445
2,928,393

S/.
S/.
S/.
S/.

-35,762
111,846
218,779
-27,672
1,121,974
2,255,459

CEMENTOS LIMA
2010
2009

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,049,373
42,997
1,092,370
505,839
29,473
535,312
557,058
70,792
114,052

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

9,923
9,421
372,716
16,613
59,145

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

919,702
25,454
945,156
455,984
27,398
483,382
461,774
61,426
105,828
56
3,097
6,020
291,653
36,045
46,333

S/.

-25,090 S/.

16,291

INV. INI.
COMPRAS
INV. FIN.
C. VENTAS

S/.
S/.
S/.
S/.

PACASMAYO
2010
2009
104,638 S/. 95,415
318,729 S/. 289,042
118,111 S/. 104,638
305,256 S/. 279,819

LIMA
S/.
S/.
S/.
S/.

2010
247,692
507,003
248,856
505,839

S/.
S/.
S/.
S/.

2009
262,174
441,502
247,692
455,984

S/.
S/.
S/.
S/.

305,094
33,670
93,642
177,782

S/.
S/.
S/.
S/.

297,656
28,948
78,159
190,549

S/.

177,782 S/.

190,549

S/.

2010

2009

0.78

1.15

0.47

0.45

0.31

0.18

-152,748 S/.

48,811

0.94

1.03

1.38

1.01

0.58

0.50

6.30

6.29

3.01

2.76

0.78

1.15

1.72

1.97

0.97

1.02

0.43

0.43

1.38

1.01

15.95

18.26

22.57

19.72

34.70

48.31

10.38

7.45

176.69

201.27

2.04

1.79

76.33

23.58

1.10

1.12

0.36

0.41

0.14

0.17

0.13

0.13

0.13

0.13

0.36

0.32

0.52

0.50

0.17

0.21

0.88

0.76

1.13

1.31

pacasmayo

lima

pacasmayo

lima

2010

2010

2009

2009

LIQUIDEZ GENERAL O RAZON CORRIENTE

1.27

0.78

1.79

1.15

PRUEBA CIDA

0.69

0.47

1.01

0.45

PRUEBA SUPER CIDA

0.55

0.31

0.63

0.18

RATIOS DE LIQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO

S/.

FONDO DE MANIOBRA

57,796 S/. -152,748 S/. 112,781 S/.

1.06

0.94

48,811

1.00

1.03

RATIOS DE SOLVENCIA & ENDEUDAMIENTO

pacasmayo

lima

pacasmayo

lima

ESTRUCTURA DE CAPITAL

2010
0.56

2010
1.38

2009
0.62

2009
1.01

ENDEUDAMIENTO

0.36

0.58

0.35

0.50

COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS14.16

6.30

10.26

6.29

COBERTURA PARA GASTOS FIJOS

2.62

3.01

2.37

2.76

Solvencia Estricta = Activo Corriente / Ecp

1.27

0.78

1.79

1.15

Garanta = Activo Real/Exigible Total

1.72

2.87

1.97

Consistencia = Activo Fijo / Exigible a Largo

2.12 Plazo

0.97

1.73

1.02

Estabilidad = Activo fijo / Fp + Elp

0.43

0.49

0.43

1.38

0.62

1.01

lima

pacasmayo

lima

2.77

0.47

Endeudamiento = Fondos Ajenos / Fondos

0.56Propios

RATIOS DE GESTIN

pacasmayo
2010

2010

2009

2009

3.85

15.95

4.96

18.26

93.62

22.57

72.56

19.72

ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR 28.00

34.70

32.98

48.31

ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR

ROTACIN ANUAL DE COBRO

ROTACIN ANUAL DE PAGO

12.86

10.38

10.91

7.45

ROTACIN DE INVENTARIOS

131.35

176.69

128.69

201.27

ROTACIN ANUAL DE INVENTARIOS

2.74

2.04

2.80

1.79

ROTACIN DE CAJA Y BANCOS

69.28

76.33

59.34

23.58

ROTACIN DE ACTIVOS FIJOS

1.32

1.10

1.25

1.12

ROTACIN DE ACTIVOS TOTALES

0.51

0.36

0.48

0.41

pacasmayo

lima

pacasmayo

lima

2010

2010

2009

2009

RENDIMIENTOS SOBRE EL PATRIMONIO0.26

(ROE)

0.14

0.19

0.17

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN (ROA)

0.17

0.13

0.15

0.13

UTILIDAD ACTIVO

0.17

0.13

0.15

0.13

UTILIDAD VENTAS

0.34

0.36

0.31

0.32

MARGEN BRUTO

0.51

0.52

0.49

0.50

MARGEN NETO

0.33

0.17

0.22

0.21

VALOR EMPRESARIAL (ROA / ROE)

0.66

0.88

0.78

0.76

1.13

1.28

1.31

RATIOS DE RENTABILIDAD

UTILIDAD POR ACCIN

APALANCAMIENTI FINANCIERO (ROE / 1.52

ROA)

2010
Se instala un nuevo molino de cemento. La capacidad de molienda de la
fbrica de Pacasmayo se incrementa en 1200,00 TM/ao.

ratio de liquidez .pacasmayo

cuenta con un indice de liquidez para cubrir sus obligaciones
ya que la inversion corriente es mas alta que el financiamineto con terceros
ratiio de liquidez lima
lima se dedica ala elaboracion de cliencker
2011 ha disminuido debido a que se debe por el aumento de inversiones en sus subsidiarias,

prueba asida pacasmayo

prueba asida . Lima

n sus subsidiarias,