Luc Rare

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.
Aspecte juridice privind pericolele comiterii infractiunilor de spalare a banilor
Introducere. Evoluia n timp a fenomenului de splarea banilor, impactul actual i pericolele splrii banilor Pentru splarea banilor murdari exist un singur detergent: LEGEA.1
Progresele remarcabile realizate pe plan tehnico-tiinific i nivelul de dezvoltare al civilizaiei umane, reprezint, din pcate, i un record n evoluia fenomenului criminalitii. Definirea noiunii de crim organizat i mai ales delimitarea acesteia n structura de ansamblu a criminalitii, au constituit i constituie subiectul a numeroase studii ale specialitilor n domeniu, justificate fiind de necesitatea imperioas de a cunoate dimensiunile i implicaiile sale n societate i, pe aceast baz, s se poat stabili aciunile i msurile cele mai eficiente de prevenire i contracarare. n acest context al crimei organizate, splarea banilor a luat mari proporii. Fostul Secretar de Stat al S.U.A. George Shultz a prezentat aceast problem pe scurt, atunci cnd a declarat: criminalii din zilele noastre l-ar face pe Al Capone gelos i vechea Mafie s par o aduntur de ginari mruni. Splarea i reciclarea banilor murdari este o problem nerezolvat, care afecteaz economia mondial i datorit dovezilor obinute ca rezultat al studiilor efectuate pe aceast tem, se poate observa c, dei bazele acestor infraciuni rmn aceleai, tehnologia ofer i va oferi n continuare noi modaliti pentru criminali, de transformare a veniturilor ilicite, necurate, n proprieti i averi perfect legale; aceast infraciune are o clientel din ce n ce mai numeroas, compus din mbogii stnjenii de milioanele de dolari lichizi obinui din afaceri ilicite, oameni de afaceri care doresc s se sustrag de la impozite i taxe, deintori de
1
Costic Voicu - :Splarea banilor murdari, Ed. Sylvi, Bucureti, 1999, p. 5

Pagina 1 din 63
fonduri obscure destinate mituirii unor funcionari publici ori chiar persoane obinuite, care ncearc s-i ascund capitalurile, din diferite motive personale. Trebuie subliniat aici i creterea necontrolat a Internetului care prezint ceea ce a fost descris ca: scenariul apocaliptic al finanelor pe Internet criminalii vor putea efectua transferuri de fonduri fr nici cel mai mic control asupra tranzaciilor. Pe Internet este o lips total de reguli i legi, recunoscndu-se faptul c autoritile ar trebui s asigure o evoluie a legilor n paralel cu evoluia tehnologiei, adic s fie capabile s neleag i s previn, chiar s stopeze orice tehnic nou cu care ar putea aciona criminalii specializai n splarea banilor. De exemplu, sunt necesare numai 20 de minute pentru ca o plat fcut electronic s fac ocolul pmntului: n 5 minute depui bani n Olanda, n alte 5 minute i transferi ntr-un cont britanic, apoi n alte 5 minute n Elveia. De aici, se pot duce n alte 5 minute, oriunde n lume. n 24 ore te poi duce n aceast ar, s scoi banii, s traversezi strada i s-i deschizi un alt cont cu aceti bani, la o alt banc. Ca s depisteze acest drum, organele de urmrire au nevoie de 6 luni pentru a obine o comisie rogatorie n Olanda, aproape 1 an pentru Marea Britanie i alte 6 luni pentru Elveia, ca apoi s-i dea seama c n contul respectiv nu mai este nici un ban. Timpul lucreaz contra urmritorilor manevrelor dolosive.2 Termenul de splare a banilor este de provenien foarte recent. Trebuie spus totui, c att timp ct a fost necesar, din motive politice, comerciale sau legislative, s-a ascuns natura sau existena unor transferuri financiare i dac a avut loc o anumit splare a banilor. n Evul Mediu, cnd Biserica Catolic a interzis cmtria, fcnd din ea nu numai o crim, ci i un pcat de moarte (asemntor oarecum situaiei n care sunt n prezent traficanii de droguri), intenia negustorilor i cmtarilor de a ncasa dobnzi asupra mprumuturilor ntr-o mare varietate de feluri, a anticipat tehnicile moderne de ascundere, transfer i splare a banilor murdari. Obiectivul lor central era de a face ca solicitrile lor de dobnzi fie s dispar n totalitate (ascunznd existena lor), fie s apar a fi altceva dect erau (deghiznd natura lor). Aadar, cu toate c este un subiect la mod i relativ nou, splarea banilor are loc de fapt de cteva secole. De-a lungul istoriei criminalii au fost nevoii s-i ascund veniturile obinute din afaceri necurate, pentru a putea scpa de nelegiuirile svrite. Azi, actul de ncercare de a spla veniturile i averea obinute din infraciuni a devenit o crim per se. Spre deosebire de delictele care stau la baza ei, fie c este vorba de traficul de droguri sau jaful armat, dumpingul ilegal de deeuri toxice sau antajul, splarea banilor const
Revista Historia nr. 1/14.11.2001 Banii terorismului pag. 51-53

Pagina 2 din 63
dintr-un set de aciuni care par inocente prin ele nsele dar care, n fond, se adaug ncercrilor de a ascunde profiturile de pe urma infraciunilor. Se cuvine s menionm aici paralela care se face n literatura de specialitate ntre infraciunea de splare a banilor i evaziunea fiscal. Astfel, prin definiie, se ncearc ca banii criminali s nu fie detectai de autoriti, incluznd evaziunea fiscal. Dei sunt mai multe situaii n care tehnicile de splare i evaziune fiscal sunt aceleai i se pot sprijini reciproc, este important s nelegem c din punct de vedere operaional sunt procese complet distincte. n conformitate cu prevederile Legii nr. 87/18 octombrie 1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, aceast infraciune este definit ca sustragerea prin orice mijloace, n ntregime sau n parte, de la plata impozitelor, taxelor i a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurrilor sociale de stat i fondurilor speciale extrabugetare de ctre persoanele fizice sau juridice romne sau strine, ceea ce nseamn c evaziunea fiscal implic obinerea unui venit ctigat legal, urmat de ascunderea existenei sale (transformarea n bani cash), fie deghizarea naturii sale, fcndu-l s apar ntr-o categorie de venituri neimpozabile, n ambele situaii venitul legal devenind ilegal. Splarea banilor face inversul. n acest caz veniturilor ctigate ilegal li se confer imaginea unor bani ctigai legal. n termenii impactului asupra poziiei fiscale a statului evaziunea i splarea au de asemenea efecte total opuse. Fr ndoial criminalii sunt tot att de interesai ca i orice alt ntreprinztor s-i reduc povara fiscal, dar o parte din aceast povar este inevitabil. Evazionitii de impozite raporteaz venituri mai mici din ntreprinderile lor legale, prin aceasta pltind un impozit mai mic dect ar fi trebuit s o fac. Criminalii, dimpotriv, raporteaz mai multe ctiguri din orice ntreprindere legal pe care o folosesc ca acoperire, pltind deci mai multe taxe dect ar trebui s o fac companiile lor legitime de faad. Aceasta nu nseamn c statul ar fi mai n ctig din punct de vedere fiscal dac ntreprinderile legitime care fac evaziune fiscal asupra veniturilor lor legale s-ar ndrepta spre activiti criminale asupra crora se pltesc taxe. Este evident c, dac criminalii pltesc anumite taxe asupra unei pri din ctigurile lor provenite din infraciuni care sunt splate, n general ele evit ct se poate de mult, plata taxelor asupra ctigurilor lor generale. Important este c, spre deosebire de stereotipul care consider infraciunea ca o activitate care nu este nscris n registre contabile, nenregistrat i neimpozitat (existena ei fiind ascuns autoritilor), odat ce banii s-au splat ea devine nregistrat contabil, nregistrat i impozitat, dei natura sa precis este deghizat.
Pagina 3 din 63
Pentru a nelege mai uor deosebirea, putem lua exemplul prostituiei ilegale, astfel, o prostituat care lucreaz pe strzi poate accepta cash - deci tranzacia este anonim, aceasta nu intr n conturile veniturilor naionale ale rii i scap att regulamentelor oficiale, ct i cele fiscale. Dar o prostituat care lucreaz prin faa unei agenii de paz nregistrat n mod legal sau n cadrul unui salon de masaj, ar fi pltit cu cec-uri sau cri de credit - tranzacia este deci nregistrat, dar este raportat n statistica naional n mod fals i este supus cel puin n parte, impozitrii. n exemplul al doilea, ctigurile sunt splate - natura lor este mai degrab deghizat i nu se ascunde existena acestor ctiguri. Dificultatea de a demonstra n mod convingtor efectele nocive ale splrii banilor explic n mare parte ntrzierile i ezitrile n considerarea splrii banilor ca o crim. Tendina curent este ns n direcia criminalizrii splrii banilor n lumea ntreag i aceasta deoarece a fost acceptat teoria potrivit creia nu faci bine dac pedepsind criminalii lai profiturile lor neatinse. Deci profiturile nete formeaz att motivul - mbogirea personal delictului care-i st la baz, ct i mijloacele (capitalul de lucru) pentru o alt crim. Msura n sine creaz mijloacele de aplicare potenial a unor sanciuni mai grele asupra celor acuzai de delictul de baz. Nu n cele din urm exist tendina de a folosi legile de confiscare a averii care sunt adesea o parte a aciunii de contracarare a splrii banilor ca un mijloc de finanare a unor activiti de politic financiar. Indiferent de ce aciune pune n funcie aparatul de splare a banilor, principiile operaionale sunt n esen aceleai. Strict vorbind, splarea banilor ar trebui s fie construit ca un proces dinamic, n trei etape care necesit: comiterea infraciunii; obinerea de profituri de pe urma comiterii infraciunii; utilizarea profiturilor astfel obinute, folosind o gam variat de metode i tehnici pentru a ascunde originea fondurilor. Consider c din acest punct de vedere, splarea banilor este mai mult dect o contraband sau o ascundere a unor fonduri murdare, dei astfel de aciuni pot constitui componentele eseniale ale procesului. Poate c modul cel mai logic de a deosebi procesul de splare de una din prile sale componente este de a sublinia diferena dintre ascunderea existenei banilor rezultai din infraciuni i deghizarea naturii sale.
Pagina 4 din 63
n ultimii ani, s-au remarcat dou tendine diferite, ns legate ntre ele att la nivel naional ct i internaional. n primul rnd, gruprile criminale, tind s-i lrgeasc sfera lor de aciune, iar n al doilea rnd, acestea nu mai concureaz ntre ele, ci au demonstrat dorina i abilitatea de a lucra n colaborare. Natura internaional a fenomenului de splare a banilor a fcut ca graniele geografice s devin irelevante. Cei care spal bani tind s ajung n locuri n care msurile de combatere a acestei infraciuni sunt puine sau fr efect. Acesta este unul din motivele pentru care membrii crimei organizate i expediaz veniturile ilicite n ri din Europa Central i de Est, ori n rile cu legislaie srac din Asia i Africa, i depun n centre financiare i bnci din teritorii cunoscute ca paradisuri fiscale, unde reglementrile de combatere a splrii banilor sunt ineficiente. n timp ce schimbrile din modul de folosire a metodelor tradiionale de splare a banilor continu s apar, exist o tendin crescut ctre exploatarea instituiilor financiare nebancare, ca o reacie la controalele introduse n sistemul bancar, menite s combat splarea banilor. Noile circuite slab reglementate i mai puin cercetate de autoritile abilitate s aplice legea, sunt utilizate de cei care se ocup de splarea banilor. n acest sens, casele de schimb valutar i firmele care presteaz servicii de expediere electronic a banilor, sunt citate ca mecanisme intens utilizate pentru splarea banilor ilicii. Organele abilitate din diferite ri au constatat tendina tot mai mare a organizaiilor criminale de a se folosi de casele de schimb valutar n scopul schimbrii i transferrii veniturilor ilicite n strintate. O tendin alarmant, pe care Uniunea European ncearc s o contracareze, este folosirea pe scar tot mai larg a serviciilor sau profesiilor nefinanciare aferente instituiilor bancare. Piaa aurului, de exemplu, prezint un mare interes pentru cei care spal bani, avnd n vedere c aurul este unul din puinele materii prime comparabile cu banii: este anonim, comercializat peste tot n lume i este universal acceptat ca mijloc de schimb. O alt ramur a pieei, folosit intensiv de spltorii de bani, este piaa imobiliar. Calea cea mai uoar de splare a banilor este de a cumpra i vinde proprieti imobiliare sub nume fals. Cumprarea proprietilor imobiliare este de regul faza final a procesului de splare a banilor, respectiv integrarea lor, avnd n vedere c aceasta ofer infractorilor o investiie care le confer aparena de stabilitate financiar. Obiectele de art sunt i ele un mijloc de splare a banilor. Angajaii muzeelor de art sunt pltii s produc certificate de vnzare fals pentru antichiti. Tablourile false se vnd uneori pentru a justifica tranzaciile bancare.
Pagina 5 din 63
n lumea artei sunt posibile o multitudine de feluri de fraud, destinate splrii banilor murdari. Au fost identificate cazuri n care negustorii de obiecte de art au umflat preurile la licitaie, a unor tablouri realizate de pictori necunoscui dup care, le-au achiziionat ei nii. Aceste tablouri sunt adesea oferite celor care-i spal banii, care le cumpr i le revnd la licitaie n timp util, adic att timp ct artistul este nc bine cotat. Dup ce i-au ncasat banii curai, pictorul este dat uitrii, iar cumprtorii rmn cu un obiect de mic valoare. Rolul pe care unitatea unic european EURO l va juca n splarea banilor este un subiect foarte controversat. Prima etap a procesului de introducere a EURO, etapa de tranziie s-a ncheiat la 1 ianuarie 2002, dat la care au intrat n circulaie monedele i bancnotele EURO, urmnd ca pn la 30 iunie 2002, monedele naionale existente s fie retrase din circulaie. Introducerea monedei EURO a schimbat substanial rolul jucat de unul din mecanismele tradiionale de splare a banilor i anume, casele de schimb valutar. Rolul acestora ar trebui de fapt s scad. n schimb, EURO ar putea cauza o cretere a operaiunilor de schimb valutar n rile europene din afara zonei EURO, mai ales a celor n dolari americani, lire sterline i franci elveieni. O alt problem, ar putea fi cea legat de valoarea mare a bancnotelor EURO, cea mai mare fiind cea de 500 EURO. Aceast valoare, dup unii specialiti ar facilita splarea banilor, n timp ce alii, sunt de prere c acest lucru va facilita mai degrab transportarea sumelor n numerar, fie ele lichide sau ilicite i mai puin splarea banilor. Splarea banilor din perspectiva macroeconomic i internaional demonstreaz c volumul potenial mare de bani care se spal pe plan internaional va avea probabil implicaii att pentru alocarea internaional a resurselor ct i pentru stabilitatea sistemului financiar internaional. n vederea unei ncetiniri ct mai rapide a dezvoltrii fenomenului (cci despre stoparea lui nici nu poate fi vorba), la ntlnirea de la Paris din 1989 a reprezentanilor G7 s-a nfiinat Grupul pentru Aciune Financiar (F.A.T.F. - Financial Action Task Force). Este vorba despre o organizaie interguvernamental care dezvolt i propune politici naionale i internaionale de combatere i prevenire a splrii banilor. n prezent organizaia are 31 de state, teritorii i organisme membre, astfel: Argentina, Australia, Austria, Belgia, Brazilia, Canada, Danemarca, Comisia European, Elveia, Finlanda, Frana, Germania, Grecia, Consiliul de Cooperare al Golfului, Hong/Kong, China, Islanda, Irlanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Mexic, Regatul Olandei, Regatul Unit al Marii Britanii, Noua Zeeland, Norvegia, Portugalia, Singapore, Spania, Suedia, Statele Unite ale Americii, Turcia.
Pagina 6 din 63
n aprilie 1990 F.A.T.F. a elaborat un set bine echilibrat de 40 recomandri pentru rile membre care au fost ndemnate s le implementeze pentru a controla splarea banilor. n plus, s-au derulat activiti de relaii externe prin care s-a promovat pe scar larg aciunea internaional contra splrii banilor. Principala atenie a F.A.T.F. a fost ndreptat spre contracararea splrii banilor legat de activitile cu droguri. Mai recent, s-a acordat o mai mare atenie splrii i profiturilor obinute din alte infraciuni grave sau alte aciuni penale care genereaz, de asemenea, mari fonduri. S-au ntreprins, de asemenea, iniiative n sistemul Naiunilor Unite, mai ales n domeniul traficului ilegal de droguri. Consiliul Europei a elaborat o serie de declaraii privind aceast chestiune, inclusiv recomandri privind practicile bancare. Totui, creterea activitilor ilegale i a crimei organizate n economiile central planificate anterior mpreun cu slabul control asupra sistemului lor bancar sugereaz c msurile existente de contracarare a splrii banilor trebuie s fie nsprite. Mai mult, trebuie s se aib n vedere c indicaiile F.A.T.F. i ale altor grupuri sunt totui doar nite recomandri. n plus, Grupul de Aciune Financiar Internaional asupra splrii banilor apreciaz c mai exist state care refuz s coopereze n lupta pentru prevenirea i combaterea splrii banilor: Dominica, Israel, Liban, Insulele Marshall, Nauru .a. n Europa, restul statelor care nu sunt membre ale Grupului de Aciune Financiar Internaional asupra splrii banilor, au adoptat n majoritatea cazurilor n legislaia intern acte normative privind prevenirea i combaterea splrii banilor. Astfel, de exemplu, n Bulgaria, Republica Croaia, Slovenia i Estonia au fost adoptate legi privind prevenirea splrii banilor. Exist state europene care nu au nc adoptate acte normative n aceast materie, dei sunt considerate ca ri cu un potenial ridicat n producerea acestor fenomene.
Capitolul 1 Infraciunea de splare de bani prezentarea reglementrilor la nivel naional i internaional 1.1. - Cteva comentarii cu privire la dispoziiile Legii 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor.
Pagina 7 din 63
Aliniindu-se eforturilor internaionale de combatere a crimei organizate i a splrii banilor, precum i pe fondul procesului de aderare al Romniei la structurile Uniunii Europene, ara noastr a luat msuri pentru crearea cadrului legislativ i instituional adecvat combaterii fenomenului de splare a banilor. n acest context, Parlamentul Romniei a adoptat Legea pentru prevenirea i combaterea splrii banilor, publicat sub nr. 21/1999 n Monitorul Oficial din 21.09.1999. Aceast lege este principalul act normativ care reglementeaz, n mod unitar, prevenirea i sancionarea activitii de splare a banilor, definete noiunea de splare a banilor, procedurile de identificare a clienilor i de prelucrare a informaiilor referitoare la splarea banilor, nfiinarea, obiectul de activitate i structurile Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, rspunderile i sanciunile n cazul nclcrii legii. Cadrul juridic de reglementare a problematicii legate de splarea banilor a continuat s fie dezvoltat i aprofundat i dup adoptarea Legii nr. 21/1999. Astfel, Guvernul Romniei emite la data de 26.05.1999, Hotrrea nr. 413 pentru aprobarea Regulamentului de Organizare i Funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i structurilor sale. Prin Decizia Plenului O.N.P.C.S.B. nr. 3/28.07.1999 sunt aprobate: Raportul pentru tranzacii suspecte i Raportul privind operaiunile de depunere i retragere n numerar, care depesc echivalentul a 10.000 EURO. La data de 26.10.2000 au intrat n vigoare Instruciunile nr. 9/1999 ale Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare, de natur s reglementeze prevenirea i combaterea activitilor de splare a banilor prin intermediul pieei de capital. Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 237/24.11.2000 pentru modificarea Legii nr. 21/1999, intrat n vigoare la data de 01.12.2000, stabilete n principal, faptul c O.N.P.C.S.B., n vederea exercitrii atribuiilor sale, i constituie aparat propriu la nivel central, iar nu i teritorial, astfel cum prevedea iniial Legea nr. 21/1999. n fine, o prevedere incident problematicii legate de activitatea de splarea banilor, este reprezentat de ctre Hotrrea Guvernului nr. 543/1999, care reglementeaz nfiinarea Comisiei pentru combaterea traficului ilicit de droguri i splarea banilor, n structura Comitetului Interministerial de Lupt mpotriva Drogurilor, scopul principal al acestei comisii fiind acela de a lupta mpotriva splrii banilor provenii din droguri, precum i acela de a pregti persoanele care i desfoar activitatea n lupta mpotriva drogurilor i splrii banilor.
Pagina 8 din 63
Avnd astfel o imagine de ansamblu a cadrului juridic, se impune aici o analiz a infraciunii de splarea banilor, aa cum este ea definit n lege. Astfel, n sensul Legii nr. 21/1999 (pe care am prezentat-o pe larg n anexa nr. 1), conform art. 23 pct. 1, constituie infraciunea de splare de bani: a) schimbarea sau transferul de valori cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni: trafic de stupefiante (art. 312 Cod penal), nerespectarea regimului armelor i muniiilor (art. 279 Cod penal), nerespectarea regimului materialelor nucleare sau a altor materiale radioactive (art. 2791 Cod penal), nerespectarea regimului materiilor explozive (art. 280 Cod penal), falsificarea de monede sau alte valori (art. 282 Cod penal), proxenetismul (art. 329 Cod penal), contrabanda (art. 175 - 179 din Legea nr. 141/1997), antajul (art. 194 Cod penal), lipsirea de libertate n mod ilegal (art. 189 Cod penal), nelciunea n domeniul bancar, comercial sau de asigurri (art. 215 alin. 3, 4 i 5 Cod penal), nerespectarea regimului de ocrotire a unur bunuri, traficul de animale ocrotite n rile lor, comerul cu esuturi i organe umane (art. 16 din Legea nr. 2/1998), infraciuni svrite prin intermediul calculatoarelor, infraciuni svrite cu carte de credit, infraciuni svrite de persoane care fac parte din asociaii de infractori (art. 323 Cod penal), nerespectarea dispoziiilor privind importul de deeuri i reziduuri (art. 302 2 Cod penal, nerespectarea dispoziiilor privind jocurile de noroc (art.2 lit. g, art. 13 alin. 1 din Legea nr. 31/1996 raportat la art. 7 din H.G. nr. 1/18.04.1997). b) ascunderea sau disimularea naturii reale a provenienei...bunurilor, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni... c) dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri cunoscnd c acestea provin din svrirea uneia din infraciunile de la lit. a i conform art. 23 pct. 2 asocierea, iniierea...sub orice form n scopul svririi infraciunii de splare a banilor. Din analiza acestei legi se desprinde concluzia c este o lege special cu dispoziii penale. Astfel, obiectul juridic special al infraciunii de splare a banilor (art. 23) l constituie relaiile sociale care protejeaz instituiile economice, financiare, bancare i celelalte subiecte de drept nominalizate n art. 8 din lege, mpotriva folosirii acestora n scopul splrii banilor. Obiectul juridic material al infraciunii de splare a banilor (art. 23) l constituie bunurile care provin din svrirea uneia sau unora din infraciunile prevzute n art. 23 alin. 1 lit. a. Potrivit art. 2 lit. b prin bunuri se nelege orice categorie de valori, corporale sau necorporale, inclusiv bani, mobile sau imobile, precum i actele juridice sau documentele care atest proprietatea acestora. n categoria bunurilor se cuprind i documentele i instrumentele
Pagina 9 din 63
de plat care sunt recunoscute pe piaa financiar, bancar, de investiii i asigurri, care atest proprietatea sau drepturile relative la proprietate. Latura obiectiv a infraciunii de splare a banilor (art. 23) const n: a) schimbarea sau transferul de valori, cunoscnd c acestea provin din svrirea unor infraciuni (cele precizate) n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a acestora, precum i n scop de tinuire sau de favorizare a persoanelor implicate n astfel de activiti sau presupuse c s-ar sustrage consecinelor juridice ale faptelor lor. Aciunea de schimbare de valori desemneaz transformarea unui bun (vezi definiia dat n art. 2 lit. b) n alt bun sau alt valoare. De exemplu, sumele de bani n lei rezultate din valorificarea bunurilor introduse n ar prin svrirea infraciunii de contraband sunt schimbate n dolari sau mrci germane prin intermediul caselor de schimb valutar sau prin alte mijloace. Transferul de valori desemneaz aciunea de transmitere a unui drept de proprietate sau a unor obligaii de la o persoan la alta, respectiv trecerea dintr-o stare sau dintr-o parte n alta a unei valori, a unui bun sau a unui drept. De exemplu, transferul unor sume de bani dintr_un cont n altul n cadrul aceleiai instituii bancare sau de la o banc la alt banc. b) ascunderea sau disimularea naturii reale a provenienei, apartenenei, dispoziiei, micrii proprietii bunurilor sau a dreptului asupra acestora, cunoscnd c aceste bunuri provin din svrirea uneia dintre infraciunile prevzute la lit. a. Aciunea de ascundere sau disimulare, aa cum este definit mai sus, nseamn ansamblul de fapte prin care subiectul activ al infraciunii de splare a banilor ncearc s confere unui bun rezultat din svrirea uneia dintre infraciunile prevzute la lit. a apartenena de legalitate, de bun sau valoare dobndit n urma unor operaiuni i afaceri legale. Aciunile de ascundere sau disimulare se refer deci la proveniena bunului (sursa, originea acestuia), apartenena (cui aparine n realitate bunul), dispoziia (unde se afl efectiv bunul) i micarea (circuitele pe care le parcurge bunul sau valorile). c) dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea uneia din infraciunile prevzute la lit. a. Aciunea de dobndire desemneaz fapta unei persoane de a deine cu orice titlu un bun din categoria celor precizate de lege, cunoscnd c acesta provine din svrirea uneia din infraciunile prevzute la lit. a. Posesia sau utilizarea desemneaz fapta unei persoane de a se bucura de un bun i de al folosi, de a-l ntrebuin i de a-l exploata pe o perioad determinat sau nedeterminat,
Pagina 10 din 63
temporar sau continuu, dac persoana n cauz cunoate c acel bun provine din svrirea uneia din infraciunile prevzute la lit. a. Latura subiectiv a infraciunii de splare a banilor const n vinovie sub forma inteniei directe, ntruct subiectul activ nfptuiete schimbarea, transferul, ascunderea, disimularea, dobndirea, posesia sau utilizarea unui bun, cunoscnd c acesta provine din svrirea uneia din infraciunile prevzute la art. 23 lit. a. Subiectul activ al infraciunii de splare a banilor poate fi orice persoan fizic responsabil penal. Subiect activ poate fi o persoan fizic care nu a svrit sau nu a participat la svrirea uneia din infraciunile prevzute la art. 23 lit. a. Poate fi subiect activ al infraciunii de splare a banilor i persoana care a svrit sau a participat la comiterea uneia din infraciunile prevzute la art. 23 lit. a. De exemplu, autorul unei infraciuni de contraband poate comite i infraciunea de splare a banilor prin transferul valorilor rezultate din infraciune n scopul ascunderii originii ilicite a acestora. n acest caz, aciunea de transfer poate consta n scoaterea fizic peste grani a sumelor de bani rezultate din svrirea infraciunii de contraband. Analiza coninutului art. 23 alin. 1 lit. a ne permite s constatm faptul c aciunea de schimbare sau transferul de valori despre care autorul cunoate c provin din svrirea infraciunilor menionate trebuie s aib drept scop: ascunderea sau disimularea originii ilicite a valorilor, tinuirea sau favorizarea persoanelor implicate n astfel de activiti sau presupuse c s-ar sustrage consecinelor juridice ale faptelor lor. Concomitent cu realizarea acestui scop, autorul asigur tinuirea i favorizarea persoanelor implicate n svrirea infraciunilor menionate. Tinuirea ca infraciune (aa cum este reglementat de art. 221 din Codul penal romn) const n primirea, dobndirea sau transformarea unui bun ori nlesnirea valorificrii acestuia, cunoscnd c bunul provine din svrirea unei fapte prevzute de legea penal. n contextul Legii nr. 21/1999 legiuitorul se refer la tinuirea persoanelor implicate n svrirea infraciunilor prevzute la art. 23 alin. 1 lit. a, care nseamn fapta de a ascunde, de a acoperi, de a nu scoate la iveal identitatea persoanelor n cauz. Autorul infraciunii de splare a banilor desfoar aciunile menionate i n scopul favorizrii persoanelor implicate n svrirea infraciunilor menionate. Favorizarea ca infraciune (aa cum este prevzut n art. 264 din Codul penal romn) este definit drept: ajutorul dat unui infractor fr o nelegere stabilit nainte sau n timpul svririi infraciunii, pentru a ngreuna sau zdrnici urmrirea penal, judecata sau executarea pedepsei ori pentru a asigura infractorului folosul sau produsul infraciunii.
Pagina 11 din 63
n acest punct al analizei este necesar o precizare: prin coninutul su infraciunea de splare a banilor este n fond o infraciune special n substana creia regsim elemente ale laturilor obiective specifice infraciunilor de tinuire (art. 221 Cod penal) i de favorizarea infractorului (art. 264 Cod penal). Ce face deci autorul infraciunii de splare a banilor? n primul rnd acesta primete sumele de bani cash provenite din svrirea infraciunilor menionate n art. 23 alin. 1 lit. a Din acest moment spltorul de bani dobndete calitatea de tinuitor n accepiunea art. 221 Cod penal. A doua activitate a spltorului de bani este punerea la punct a unei scheme de splare a banilor, care n cele mai frecvente cazuri este structurat pe trei etape: Prima etap - PLASAREA este cea n care sumele de bani obinute din activiti ilicite sunt puse n circulaie efectiv. Acestea sunt plasate n instituii de natura celor prevzute n art. 8 din Legea nr. 21/1999. n aceast etap se produce frmiarea fondurilor, adic mprirea sumei totale n fracii mai mici de 10.000 EURO i apoi plasarea lor n bnci, societi de investiii, asigurri etc. Etapa a doua SEDIMENTAREA sau stratificarea presupune separarea profiturilor ilegale de sursa lor prin crearea de tranzacii financiare complexe, pentru a ascunde adevrata surs a fondurilor. n aceast faz spltorul de bani construiete tranzacii financiare sau comerciale fictive prin nfiinarea de societi paravan. Etapa a treia INTEGRAREA presupune legitimizarea fondurilor provenite din infraciuni Aceste fonduri sunt reintroduse n circuitul legal fr a fi suspecte. n acest complicat sistem de splare a banilor, autorul infraciunii este cel mai adesea, ajutat de persoane angajate n instituiile de natura celor prezentate n art. 8 al Legii nr. 21/1999. Astfel, complicitatea la svrirea infraciunii de splare a banilor poate fi definit drept sprijinul dat de o persoan, n orice mod i prin orice mijloace, unei alte persoane, cu prilejul unei fapte ilicite. Ca o concluzie pe care se cuvine s o subliniez la finalul acestui subcapitol este faptul c splarea banilor reprezint un complex de activiti, procedee, metode i tehnici dintre cele mai rafinate. Splarea banilor nchide practic cercul infracional care ncepe cu svrirea uneia din infraciunile prevzute de lege, continu cu obinerea produsului financiar (bani murdari) i se finalizeaz prin splarea acestora. Este deci un ciclu care ncepe cu o infraciune i se nchide cu o alt infraciune.
Pagina 12 din 63
1.2. Reglementri internaionale privind splarea banilor murdari La nivel internaional acest tip de fapte, dei purtnd denumiri diferite (money laundering n limba englez, blanchiment dargent n francez, ricciclagio di denaro n italian) este reglementat penal n mod relativ asemntor, n acte normative adoptate ns cu mult timp naintea Romniei. Astfel: prin adoptarea n Statele Unite ale Americii a legii denumite Bank Secrecy Act, intrat n vigoare n anul 1970, se precizeaz n mod generic c prin splare de bani se nelege ascunderea existenei, naturii, sursei, proprietarului real, a locaiei sau a modului de a dispune de orice tip de bunuri sau valori provenite dintr-o activitate infracional acest act este practic actul legal de natere al infraciunii de splare de bani; reglementarea a fost ulterior completat i mbuntit prin acte normative i mai ales prin decizii judiciare (care n sistemul de common law au valoare de norm juridic). Prima reacie coordonat la nivel european a avut loc prin Recomandarea Consiliului Europei din 27 iunie 1980 referitoare la msurile de lupt contra transferului i ascunderii capitalurilor ilicite, provenite din toate tipurile de activiti infracionale, fr limitarea la traficul de droguri.... La data de 12.12.1988 la Bale (Frana) a fost adoptat Declaraia de principii a Grupului celor 7 state puternic industrializate, avnd ca obiect reglementarea practicilor de control n domeniul bancar n vederea mpiedicrii splrii banilor provenii din activiti ilicite. Convenia Naiunilor Unite adoptat la Viena la data de 20.12.1988 este un act juridic de importan capital nu numai n domeniul traficului de droguri (care formeaz obiectul principal al conveniei) ci i prin adoptarea definiiei splrii banilor coninut n art. 3 :conversia sau transferul de bunuri sau valori cunoscnd c acestea provin din traficul de droguri, sau acte de participare la un asemenea delict n scopul de a ascunde originea ilicit a bunurilor sau de a ajuta persoanele care au comis asemenea fapte s evite consecinele juridice ale faptelor lor. La data de 08.11.1990 prin Convenia de la Strasbourg a Consiliului Europei se reglementeaz infraciunea de splare de bani, depistarea i confiscarea bunurilor provenite din svrirea de infraciuni; textul Conveniei (ratificat i de ara noastr) conine referine extrem de precise la terminologia utilizat n domeniu, msurile de investigare i confiscare, principiile cooperrii internaionale n domeniu i obligaia statelor europene de a adopta legislaii naionale care s fie conforme cu obligaiile asumate prin aderarea la Convenie; definiia infraciunii de splare de bani prevzut n art. 6 al Conveniei a fost preluat aproape n
Pagina 13 din 63
totalitate n Legea nr. 21/1999, singura diferen este dat de opiunea legiuitorului romn n sensul precizrii limitative a infraciunilor al cror rezultat poate forma obiectul infraciunii. Prin adoptarea legii cunoscute sub numele de Criminal Justice Act n 1993 n Marea Britanie au fost unificate normele privind splarea banilor provenii din traficul de droguri i din terorism, permindu-se aplicarea acestora i la bunurile sau valorile provenite din alte infraciuni. Se mai poate meniona doar c prin Declaraia Consiliului Uniunii Europene de la Tampere (Finlanda) din 16.10.1999 s-a cerut uniformizarea legislaiei rilor membre i asociate (cazul Romniei) n domeniul splrii banilor i ntrirea cooperrii internaionale n cazul svririi acestor infraciuni la nivel transnaional. n ceea ce privete legislaia Organizaiei Naiunilor Unite (O.N.U.) se disting dou modele: modelul dreptului jurisprudenial, care identific potenialele persoane care pot ntreprinde activiti de splare a banilor, indic msurile ce trebuie luate de ctre instituiile de profil, definete infraciunea de splare a banilor i precizeaz c aceast activitate implic deschiderea i operarea asupra conturilor bancare sub nume fals; cel de al doilea model este cel al dreptului civil care prevede o interdicie expres a tranzaciilor n numerar cu sume mari i pune bazele instituiei rspunderii persoanei pentru implicarea n activitatea de splarea banilor. Nu trebuie omise reglementrile legislative aprute n ultimii n ani n statele i teritoriile din categoria paradisurilor fiscale. Astfel, din aceast categorie fac parte: Andora, Antigua, Antilele olandeze, Austria, Bahamas, Belize, Bermude, Canada, Cipru, Dominica, Gibraltar, Hong Kong, Insulele Virgine Britanice, Insulele Cayman, Liechtenstein, Luxemburg, Malaezia, Malta, Monaco, Olanda, Panama, Regatul Unit al Marii Britanii, Statele Unite ale Americii. Majoritatea acestor state au implementat n legislaiile lor naionale acte normative menite s previn i s combat splarea banilor, astfel spre exemplu n Belize, Guvernul a introdus Legea privind Prevenirea Splrii Banilor, care a intrat n vigoare n 1996. n Insulele Man, legislaia pentru combaterea splrii banilor a fost adoptat n anul 1998, iar n Insulele Cook s-a adoptat o lege special n acest sens n august 2000. n Panama, Adunarea Legislativ a votat n a doua jumtate a anului 2000 Legea pentru implementarea msurilor speciale pentru prevenirea infraciunii de splarea banilor i a infraciunilor conexe. Dintre instituiile care funcioneaz pe linia prevenirii splrii banilor, amintim: Romnia Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (ONPCSB); n Regatul Unit al Marii Britanii National Criminal Inteligence Service (NCIS); n Frana
Pagina 14 din 63
Celula de tratament a informaiilor financiare i de aciune mpotriva circuitelor financiare clandestine (TRACFIN); n Statele Unite ale Americii Unitatea de Combatere a Criminalitii Financiare (FINCEN); n Belgia Celula de Tratament asupra Informaiilor Financiare (CTIF). Aceste instituii colaboreaz ntre ele, activitate n cadrul creia sunt solicitate s comunice informaii, date i documente ce sunt necesare pentru ndeplinirea atribuiilor lor specifice.
1.3. Aspecte statistice privind activitatea de splare a banilor n cele ce urmeaz, voi prezenta o serie de date statistice care indicau n anul 1999 (anul n care n Romnia a fost adoptat Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor) primele 20 de state de orgine a banilor murdari: Primele 20 state furnizoare de bani murdari: Nr. Crt. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. Originea (statul) Statele Unite ale Amercii Italia Rusia R.P.Chinez Germania Frana Romnia Canada Regatul Unit Hong Kong Spania Tailanda Coreea de Sud Mexic Austria Polonia Filipine Olanda Japonia Brazilia Alte state TOTAL Suma (dolari S.U.A. milioane/an) 1.320.228 150.054 147.187 131.360 128.266 124.748 115.585 82.374 68.740 62.856 56.287 32.834 21.240 21.119 20.231 19.714 18.867 18.362 16.975 16.786 276.657 2.850.470 % din total 46,31% 5,26% 5,16% 4,60% 4,50% 4,38% 4,06% 2,89% 2,42% 2,21% 1,97% 1,15% 0,75% 0,74% 0,70% 0,69% 0,67% 0,65% 0,59% 0,58% 9,70% 98,99%
Din acest tabel se observ c primele 20 de state furnizoare de bani murdari, pompeaz n economia mondial peste 90% din totalul capitalurilor murdare circulante, adic
Pagina 15 din 63
peste 2.850 miliarde dolari anual. Romnia ocupa n acest clasament un nedorit loc 7, furniznd peste 4% din banii murdari. Primele 20 state de destinaie a banilor splai, tot n 1999, erau: Nr. Crt. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. Destinaia (statul) Statele Unite ale Amercii Insulele Cayman Rusia Italia R.P.Chinez Romnia Canada Vatican Luxemburg Frana Bahamas Germania Elveia Insulele Bermude Olanda Liechtenstein Austria Hong Kong Regatul Unit Spania Alte state TOTAL Suma (dolari S.U.A. milioane/an) 538.145 138.329 120.493 105.688 94.726 89.595 85.444 80.596 78.468 68.471 66.398 61.315 58.993 52.887 49.591 48.376 48.376 44.519 44.478 35.461 936.950 2.847.872 % din total 18,89% 4,85% 4,23% 3,71% 3,33% 3,15% 3,00% 2,84% 2,76% 2,40% 2,34% 2,16% 2,07% 1,86% 1,74% 1,71% 1,69% 1,57% 1,56% 1,24% 32,90% 100,00%
Monitorizarea presei internaionale relev date dintre cele mai diverse n ceea ce privete volumul banilor care se spal sau sunt splai n diverse state ale lumii. Astfel, un cotidian important din Republica Ceh din luna aprilie 1998, se precizeaz c peste 10 % din produsul intern brut al acestei ri este rezultat din economia subteran i din splarea banilor. Banca Naional a Poloniei apreciaz c: peste 2 miliarde de dolari americani sunt splai n Polonia n fiecare an. Unul dintre cele mai prestigioase cotidiane din Regatul Unit al Marii Britanii aprecia c economia neagr a rii, inclusiv splarea banilor, reprezint ntre 7 i 13 % din produsul intern brut. n Belarus, se apreciaz c peste 30% din produsul intern brut al rii este obinut din splarea banilor. Capitolul 2 Splarea banilor murdari n Romnia.
Pagina 16 din 63
Aspecte cazuistice Dac n activitatea organismelor de aplicare a legii, a specialitilor din lumea finanelor i bncilor din majoritatea statelor splarea banilor este deja un termen consacrat, n Romnia se vorbete despre acest fenomen de puin timp i aceasta nu pentru c acest fenomen nu s-ar fi manifestat n Romnia (o metod de splare a banilor, intens folosit cu deosebire n perioada 1991 1994, a constituit-o plasarea unor importante sume de bani provenite din infraciuni n aa-numitele circuite de ntrajutorare tip Caritas, prin care s-au rulat sume ce depesc 3.000 miliarde lei), ci din absena unei reglementri legale n acest domeniu pn la nceputul anului 1999. Un domeniu de larg interes pentru criminalitatea organizat din Romnia, ca i din ntreg estul i centrul Europei, l-a constituit apariia sectorului bancar particular. nfiinarea i dezvoltarea bncilor comerciale a pus la dispoziia crimei organizate i a reelelor de infractori nu numai posibilitatea de a produce bani prin activiti bancare, ci i de a ascunde, spla sau reinvesti profiturile lor. Splarea banilor provenii din operaiuni ilicite este numai unul dintre multiplele aspecte ale unui proces mult mai vast bazat pe de o parte pe operaiuni financiar-bancare, pe investiii i operaiuni comerciale ce au loc n economia real, iar pe de alt parte pe tranzacii ce au loc n economia subteran, paralel cu cea real. Este de asemenea de notorietate, faptul c Romnia a devenit o verig important n traficul cu stupefiante, ruta balcanic crend pe teritoriul rii noastre reele de depozitare, ambalare i de transport spre Occident a marii majoriti a drogurilor ce circul ntre zonele de cultur i fabricaie din Orient i cele de consum din Occident. Sunt cunoscute de asemenea, reele criminale care practic traficul cu arme i muniii, cu materiale radioactive, cel cu carne vie, comerul cu fora de munc, contrafacerea i plasarea monedei false, reele clandestine de imigrare a zecilor i sutelor de mii de ceteni asiatici spre rile dezvoltate i alte asemenea. Toate aceste activiti conduc la realizarea i acumularea unor ctiguri fabuloase, care, pn la momentul reinvestirii lor n alte activiti legale sau criminale, trebuie asigurate sau splate prin intermediul instituiilor financiar-bancare naionale i internaionale. n Romnia, aceste operaiuni ilicite nu sunt greu de efectuat, pentru c noul cadru legislativ al activitii bancare, este nc incomplet, cu numeroase lacune i portie de scpare, iar principiile oarecum demodate privind secretul operaiunilor i faptul c nu exist nici o posibilitate de control sau justificare bancar a provenienei sumelor depuse sau introduse n circuitul bancar faciliteaz enorm splarea sumelor provenite din activitile criminale.
Pagina 17 din 63
Reelele criminale complexe, care includ i infractori strini ori au legturi cu ree internaionale, recurg la splarea ctigurilor realizate prin instituii bancare strine, care practic curent asemenea operaiuni i au drept clieni reele mafiote transnaionale. n asemenea situaii, sumele n valut realizate din activiti criminale desfurate n Romnia, sunt scoase peste grani fie prin operaiuni comerciale deghizate (livrri fictive de mrfuri), fie prin scoaterea fizic, peste frontier, prin curieri specializai. Din punct de vedere cantitativ, o contribuie important la formarea banilor murdari o au activitile economice subterane. Aceast economie numit subteran include totalitatea tranzaciilor care nu las nici o urm n documentele contabile oficiale i nici n cele fiscale, ntr-un cuvnt, acele operaiuni care sunt organizate cu intenia expres de evitare a nregistrrilor oficiale i mai apoi a impozitelor i taxelor aferente i datorate statului. Pentru a exemplifica, iat mai jos prezentarea sumar a situaiei unor uniti bancare, la care s-au manifestat mai pregnant relaii ilegale cu lumea interlop i chiar cu crima organizat. Banca Renaterea Creditului Romnesc Credit Bank a fost prima societate de acest gen, urmat fiind de Banca de Credit Cooperatist Bancoop S.A., apoi de Banca Dacia Felix, Bancorex, Fodul Proprietii Private IV Muntenia, Banca Ion iriac filiala Brila, B.C.R. filiala Timioara .a. La toate aceste societi bancare au fost constatate grave ilegaliti, ca de exemplu: promovarea de ctre cadrele cu funcii de conducere i administrare (uneori n complicitate cu elemente strine, experimentate n operaiuni bancare frauduloase, folosind metode abile pentru a nu fi depistai i tehnici speciale reelelor de tip mafiot) a unei practici de investiii proprii, subordonat aproape exclusiv intereselor personale, prin acordarea preferenial i fr msuri asiguratorii adecvate a unui important volum de credite unor firme fictive ori falimentare, bazate pe garanii bancare false; raportarea ctre Banca Naional de date nereale privind situaia patrimonial pentru a ascunde adevratul indice de solvabilitate; degradarea situaiei financiare a bncii datorit nendeplinirii obligaiilor fa de banc de ctre o serie de ageni economici, care au primit mprumuturi mari, fr garanii i cu garanii supraevaluate i care, datorit strii de faliment, erau n imposibilitate de a-i achita obligaiile.3 Se cuvine s menionez aici i gravele nereguli comise pentru a acoperi fraudele de mare dimensiune rezultate ndeosebi din nepatrierea sumelor de valut provenite din activitatea de export a agenilor economici, bncile neurmrind i nesesiznd organelor n drept pe cei Gral. Ion Pitulescu Crima organizat - al 3-lea rzboi mondial, Ed. Naional, Bucureti, 1997, pag.375
3
Pagina 18 din 63
care nu-i ndeplineau obligaiile prin declaraia de valut ncasat. Valuta astfel obinut era depus n conturi din strintate. Marea majoritate a exporturilor de animale au avut aceast derulare frauduloas, iar unele din societile comerciale respective i-au ncetat activitatea sau au fost concesionate altor ntreprinztori. Cazurile de plasare preferenial a unor societi comerciale la licitaiile interbancare, au o frecven mare, iar aceasta, evident, este o situaie favorizat i de faptul c Banca Naional nu face public de fiecare dat lista agenilor economici care i-au adjudecat valuta. S-a ajuns astfel ca sumele obinute s fie transferate n strintate sub motivaia unor pli n avans sau a unor datorii, care n realitate nu exist, cazurile fiind de departe aspecte crase de export brutal de venit naional. Circuitele bancare, aruncnd n fa mereu aa zisul secret bancar, prin depirea limitei legale de independen, au dorit s scape de sub orice control din afara sistemului, ceea ce le face s fie tot mai mult vizate de grupurile de tip mafiot pentru: splarea banilor murdari rezultai din evaziune fiscal ori din afaceri de mare contraband svrite pe teritoriul Romniei cu complicitatea organelor vamale; transferuri ilegale peste frontier a unor importante sume n dolari pentru care nu exist nici un fel de justificare; ascunderea, sub acoperirea principiului secretului bancar a confidenialitii operaiunilor, a afacerilor personale ilicite. Trecnd n revist aceste cteva cauze ale iniierii, aderrii sau sprijinirii sub orice form a infraciunilor de splare a banilor, trebuie s comentm aici i cteva probleme de drept aprute. Astfel, una din ele este cea legat de secretul operaiunilor bancare. Legea bancar romn - Legea nr. 50/1998 prevede expres obligaia pentru bnci de a pstra confidenialitatea tuturor tranzaciilor i serviciilor pe care le ofer, inclusiv cu privire la identitatea titularilor conturilor. Personalul unei bnci, supus dispoziiilor acestei legi, nu au dreptul de a folosi sau de a dezvlui, nici n timpul activitii, nici dup ncetarea acestei fapte sau date care, ar duna intereselor sau prestigiului unui client. Normele legii privind prevenirea i combaterea splrii banilor avnd caracterul de dispoziii speciale n raport cu legea bancar, care este cadrul juridic general, obligaia de informare i de identificare a clienilor, constituie o derogare de la principiul secretului operaiunilor bancare. Confiscarea bunurilor care fac obiectul infraciunilor de splare a banilor suscit, de asemenea, un interes deosebit. Legea romn trimite la dispoziiile generale referitoare la confiscarea din Codul penal. Potrivit art. 118 din acest cod sunt supuse confiscrii speciale
Pagina 19 din 63
bunurile dobndite n mod vdit prin svrirea infraciunii i bunurile produse prin fapta prevzut de legea penal. Dup cum se observ ntinderea acestei msuri este limitat la bunurile pentru care se face dovada c provin din svrirea unei infraciuni. Mult mai aproape de raiunea legii aceea de a lipsi organizaiile criminale de suportul financiar ni se pare a fi extinderea msurii confiscrii de la bunurile n legtur cu care s-a fcut proba provenienei din splarea banilor i la alte valori pe care le deine infractorul i a cror origine licit nu o poate dovedi. Confiscarea ar opera n aceste condiii chiar dac nu s-a produs proba c bunurile au fost reciclate, replasate, splate, dar prin raportare la activitatea criminal a infractorului, exist prezumia c provin dintr-o activitate ilicit, revenindu-i fptuitorului sarcina de a face dovada provenienei lor. Tot cu privire la confiscare trebuie menionat i Tratatul ntre Romnia i Statele Unite ale Americii cu privire la asistena judiciar n materie penal, ncheiat la Bucureti la 29 iunie 2000 i care prevede mbuntirea eficienei activitii ambelor state n urmrirea, judecarea i prevenirea infraciunilor prin cooperare i asisten judiciar n materie penal, fcnd referire expres la percheziia i confiscarea obiectelor, sumelor de bani i bunurilor care au folosit la svrirea infraciunii sau au rezultat din infraciune. Aplicarea legii pentru prevenirea i combaterea splrii banilor implic i urgentarea reformei procedurii penale romne n sensul modernizrii sistemului probator, al introducerii unor instituii noi specifice activitii de combatere a criminalitii organizate. nc din anul 1996 Codul de procedur penal a fost modificat n sensul admiterii ca mijloace de prob a nregistrrilor pe band magnetic ale unor convorbiri i a nregistrrilor de imagini efectuate cu autorizarea motivat a procurorului n cazurile i condiiile prevzute de lege. Introducerea acestor mijloace noi de investigaie i prob este n concordan cu prevederile art. 49 din Constituia Romniei, care ngduie restrngerea temporar a exercitrii unor drepturi n unele cazuri expres prevzute i respect normele Conveniei europene privind drepturile omului i art. 23 din Convenia european de combatere a corupiei. Astfel, s-a prevzut c procurorul sau instana de judecat poate s dispun, n scopul strngerii de probe: punerea sub supraveghere a conturilor bancare; punerea sub supraveghere sau sub ascultare a liniilor telefonice; accesul la sistemele informaionale; comunicarea de acte autentite i sub semntur privat, de documente bancare, financiare i contabile.
Pagina 20 din 63
S-au fcut propuneri i se ateapt o nou modificare a codului de procedur penal n vederea reglementrii instituiilor proteciei martorului i victimelor, agentului acoperit, procedur infiltrrii. Se vor crea astfel instrumentele de care poliia i parchetele au nevoie n lupta mpotriva crimei organizate. Din pcate, n mai bine de 3 ani, de cnd i n Romnia a aprut o lege special i au fost perfectate structurile administrative legate de prevenirea i combaterea splrii banilor murdari, foarte puine cazuri de splare de bani au fost finalizate pn acum cu trimitere n judecat, iar acestea pot fi numrate pe degetele de la o mn. Mai precis doar 3 cazuri s-au soldat cu trimiterea n judecat a persoanelor gsite vinovate, rezultnd c banii murdari au provenit din evaziunea fiscal, prostituie, nelciune i fals. Primul caz a fost semnalat chiar n 1999 (anul apariiei legii ce incrimineaz aceste infraciuni de splarea banilor) n judeul Timi, rechizitoriul fiind finalizat la sfritul lunii iunie 2001. Motivul acestei ntrzieri n soluionare este tocmai specificul instrumentrii greoaie, anchetatorii plecnd de la bani i ajungnd la fapt. Al doilea caz reflect faptul c n Romnia, cea mai folosit metod de splare a banilor n anii 1993 1994 a fost contrabanda cu valut, respectiv scoaterea fizic din ar a dolarilor i mrcilor germane obinui din afaceri ilegale. Astfel, ceteanul libanez A.H.Y a introdus n Romnia, fr s achite taxele vamale i accizele aferente, igri n valoare de mai multe miliarde lei. n rechizitoriul ntocmit de Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie se reine faptul c, ceteanul libanez a finalizat o vast operaiune de fraudare a statului romn. Astfel, fiind patron al firmei Ema Trading cu sediul n Liban, a ncheiat n 1992 un contract cu Regia Autonom Romtehnica privind importul din Romnia de produse speciale (tehnic militar). Prin ncheierea acestui contract ceteanul libanez i-a asigurat acoperirea comerului cu igri, putnd manipula importante sume de bani, n conturile deschise pentru a asigura confidenialitatea operaiilor. Din derularea operaiunilor clandestine cu igri cel n cauz a dobndit importante sume de bani n moned autohton (lei), pretinznd partenetului de contract Romtehnica ca plata produselor speciale livrate de ctre aceasta s fie fcut nu numai n dolari S.U.A., cum se stipulase iniial, ci i n lei, nclcndu-se astfel n mod grav dispoziiile legale. Rechizitoriul Parchetului General a reinut c sub imperiul necesitii meninerii contractului, aceast pretenie a fost acceptat i, din acest moment, infractorul a trecut la o nou etap a afacerilor.
Pagina 21 din 63
n acest scop el a nfiinat o nou societate comercial Romel Impex S.R.L. care, dei nu a desfurat nici o operaiune economic, a ncasat suma de peste 2 miliarde de lei pe care a pltit-o n mai multe rnduri prin cecuri Romtehnicii, dei ntre pltitor i ncasator nu existau nici un fel de relaii comerciale. Aceste pli n sum de peste 2 miliarde lei reprezint n fapt contravaloarea produselor speciale livrate de Romtehnica, suma de lei provenind din contrabanda cu igri. Aceste pli, n aparen legale, au ascuns n fond operaiunea clasic de splare a banilor obinui din contrabanda cu igri. Ultimul caz din cele 3 (de fapt cel mai mediatizat n presa scris i vorbit n anul 2000) l constituie splarea unor sume imense de bani (35 milioane dolari S.U.A. i 87 miliarde lei) de ctre un inculpat de cetenie turc, cu ajutorul altor inculpai romni. Iat n continuare, pe scurt, starea de fapt aa cum este ea prezentat n rechizitoriul ntocmit de Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie Bucureti. Astfel, s-a putut stabili c prin complexa activitate infracional a inculpailor statul romn a fost prejudiciat cu circa 87 miliarde lei (la valoarea monedei naionale din anii 1998 1999) reprezentnd T.V.A. rambursat ilegal. Aceast sum a fost transferat aproape n totalitate n afara Romniei, prin operaiuni fictive, alturi de alte sume n valut (circa 35 milioane dolari S.U.A.), provenite din alte infraciuni svrite pe teritoriul rii noastre i splate n acelai mod. Inculpatul K.M.F. (cetean turc) a imaginat i pus n practic nc din 1998 un sistem complex de splare a unor mari sume de bani n valut i n acelai timp de fraudare a statului romn. Pentru atingerea acestor obiective inculpatul a solicitat unor ceteni turci i arabi aflai pe teritoriul Romniei ca acetia, utiliznd documente i tampile false, s nfiineze societi comerciale fictive, firme fantom, ale cror acte financiar-contabile au fost folosite n operaiunile de fraudare i splare de bani. Toate firmele nfiinate astfel (16 la numr) au desfurat operaiuni numai cu societatea al crei unic asociat era inculpatul turc K.M.F. Niciuna din aceste firme nu a depus vreodat declaraii de impozit, T.V.A. sau bilanuri contabile, nu au funcionat niciodat la sediile declarate, iar asociaii declarai n actele constitutive nu au fost niciodat n Romnia sau au stat perioade scurte de timp, dup care au prsit ara definitiv. O alt caracteristic ce dovedete caracterul premeditat i organizat al schemei de fraudare este faptul c toate firmele implicate au avut deschis cont i au acionat numai prin intermediul unei singure bnci (instituie cu capital romno-egiptean), unde a avut de la nceput deschis cont att inculpatul K.F.M. ct i firma acestuia. Pe parcursul operaiunilor acestuia funcionarii din cadrul bncii au nclcat n mod grav i repetat normele legale privind
Pagina 22 din 63
activitatea bancar, facilitnd svrirea infraciunilor, ncasnd ns comisioane foarte mari la fiecare tranzacie. Trebuie artat c inculpatul K.F.M. a achiziionat prin firmele fantom diferite mrfuri, dar n special sape de foraj petrolier casate. Trecnd prin contabilitatea acestor societi preul sapelor de fier a fost multiplicat de aproximativ 10 ori, dup care marfa a fost vndut ctre firma inculpatului K.F.M. De aici, au fost ntocmite documente de export ctre mai multe firme turceti (de asemenea fictive). Pe baza acestor exporturi beneficiarul extern a nceput s efectueze plile ctre firma lui K.F.M. Aceste pli nu s-au fcut ns aa cum era normal, prin viramente bancare (cu indicarea pltitorului, beneficiarului, sursei plii) ci n marea lor majoritate s-au fcut n numerar (pli ce au totalizat circa 35 milioane dolari S.U.A.) Banii nu erau nici mcar depui la banc de ctre pltitor, ci direct de ctre inculpatul K.F.M. La momentul prezentrii banilor la banc inculpatul prezenta i o list cu circa 40 persoane care sosiser n acea zi cu banii din Turcia, pretinzndu-se c acetia fcuser un simplu serviciu unui patron turc de a aduce n Romnia i a preda aceste sume n favoarea firmei inculpatului K.F.M. Din verificrile efectuate a rezultat c cea mai mare parte din aceste persoane nici nu-l cunosc pe inculpat, iar cealalt parte nici nu exist. Referitor la sumele n valut cash utilizate de inculpat a rezultat c ele nu provin din afara Romniei, ci din contr, din operaiuni ilegale desfurate pe teritoriul rii noastre, avnd loc astfel o splare de bani n forma tipic prevzut de normele naionale i internaionale. Alturi de scopul iniial de a spla mari sume de bani prin aceste operaiuni inculpatul K.F.M. s-a hotrt i s exploateze n mod fraudulos legislaia romneasc creat pentru a facilita exportul de produse din Romnia. Astfel, conform normelor n vigoare, exportul de produse este scutit de la plata T.V.A. Aceast tax se pltete ctre furnizor urmnd a fi restituit agentului economic de ctre organul financiar teritorial, dup efectuarea exportului. Pe baza tranzaciilor fictive efectuate, inculpatul K.F.M. a solicitat la organul financiar rambursarea T.V.A.-ului corespunztor achiziiei sapelor de fier. n cazul operaiunilor conduse de inculpat acesta cunotea perfect c furnizoare erau firmele fantom crora de altfel le deinea i utiliza documentele, i bineneles era contient c aceste firme nu au pltit i nu vor plti niciodat T.V.A. ctre statul romn, deoarece nici nu au ntocmit vreodat o eviden contabil sau o declaraie de T.V.A. aa cum prevede legislaia n vigoare. Pe baza documentelor false i incomplete prezentate de inculpat la organele fiscale i beneficiind de ndeplinirea defectuoas a sarcinilor de serviciu de ctre directorul i inspectorul ef al acestei instituii, inculpatul a obinut n mod ilegal de la statul romn 87 miliarde lei, reprezentnd rambursare T.V.A.
Pagina 23 din 63
Aceti bani au fost folosii ulterior pentru a plti n avans unele contracte de achiziionare mrfuri de la diverse companii din Turcia, China. Evident aceste mrfuri nu au sosit niciodat n Romnia, iar firmele beneficiare ale plilor nu au putut fi identificate ca existnd cu adevrat. Prin aceast schem complex inculpatul K.F.M. a splat banii n valut n numerar i alturi de acetia i cei 87 miliarde lei obinui fraudulos de la statul romn.Capitolul 3 Crima organizat i splarea mondial a banilor
Cu certitudine dup 1990, n toate rile din Europa Central i de Est, aparinnd fostului bloc comunist, marile prefaceri economice i politice, pe lng efectul lor benefic, au adus i o cretere alarmant a fenomenului infracional, la aproape toate genurile de infraciuni prevzute de Codul penal sau n legile speciale. Astfel, tehnicile de splare a banilor au fost repede preluate de organizaiile criminale din fostele ri comuniste, bineneles cu ajutorul Vestului. Rusia de exemplu, este prima ar fost comunist n care s-au splat imense sume de bani. Prerea expertului francez n splarea banilor Phillipe Gelin este c ruii nu au ncredere n sistemul lor bancar i astfel, atunci cnd au o sum mai mare de bani, ceea ce vor s fac cu ea este s o plaseze ct mai departe de Rusia. n opinia altor specialiti n domeniu, activitatea menionat este o asemnare mult apropiat de cea a unui cameleon, care la suprafa pare legal, ceea ce a determinat s se afirme c cei care comit astfel de fapte ilegale constituie o ameninare cu un grad de pericol social mult mai ridicat dect cei care comit o infraciune de natur economic obinuit. n ultimii 10 15 ani au avut loc schimbri importante n structura mondial a bncilor, n relaiile dintre aceste instituii, multe dintre ele transformndu-se n companii multinaionale, cu reele i filiale n mai multe state, cu diverse forme de asociere, sporindu-i activitile financiare internaionale ntr-o manier spectaculoas. Se estimeaz c pieele financiare internaionale efectueaz zilnic tranzaciii n valoare de peste 20 miliarde dolari, operaiuni care nregistreaz creteri de la o zi la alta. n componena acestor tranzacii financiare globale sunt cuprinse, pe de o parte, investiiile i operaiunile comerciale ce au loc n economia mondial real, pe lng care ns, o bun parte o reprezint capitalul fierbinte, speculativ, care se investete de regul pe termen scurt, garantnd n schimb, profituri uriae i mai ales anonimatul depuntorilor sau investitorilor.
Pagina 24 din 63
Se impune aici s menionez c banii fierbini sau capitalul fierbinte nu este tot una cu banii murdari, acetia din urm fcnd ns parte din prima categorie, deosebirea esenial constnd n aceea c, dac banii murdari provin din afaceri criminale, cei fierbini au provenien legal, sunt urmarea unor tranzacii legale, dar devin ulterior murdari deoarece deintorii lor i investesc n practici ilegale precum contrabanda, evaziunea fiscal, corupia, exportul ilegal de capital i altele. n mod evident, cea mai cunoscut surs de bani murdari este traficul de droguri, datorit faptului c prin el se genereaz la nivel planetar, profituri anuale de multe miliarde de dolari, iar prin operaiuni financiare i comerciale ilicite, aceste imense sume dispar dintr-un loc pentru a aprea multiplicate n alte locuri, cptnd astfel o aparen de legitimitate. Profituri imense se obin ns i pe alte ci precum comerul ilegal cu arme, muniii i explozivi, traficul cu aur, bijuterii i pietre preioase, traficul cu carne vie, falsificarea mrcilor de fabricaie, falsificarea i contrafacerea biletelor bancare, fraudele bancare i altele. Aceast mnuire a banilor prin diferite tranzacii, de natur s tearg urmele sursei i originii acestora, constituie splarea banilor, termen tot mai mult uzat pe plan internaional, att n mediile poliieneti dar i financiar-bancare i chiar guvernamentale. Dac aceasta este, n linii mari, definiia clasic, aproape unanim recunoscut de statele care se confrunt cu acest fenomen, n Directiva Consiliului Comunitii Europene nr. 91/308 din 10 iunie 1991, se menioneaz c splarea banilor nseamn urmtorul comportament, atunci cnd este comis intenionat: transformarea sau transferarea unei proprieti, tiind c aceast proprietate este derivat dintr-o activitate criminal sau dintr-un act de participare la o astfel de activitate, n scopul ascunderii sau mascrii originii ilegale a proprietii respective; ascunderea sau mascarea adevratelor naturi, surse, amplasri, micri, drepturi i deineri ilegale de proprietate tiind c acea proprietate este derivat dintr-o activitate criminal sau dintr-un act de participare ntr-o astfel de activitate; achiziionarea, posesia sau folosirea unei proprieti tiind c, n momentul primirii ei, acea proprietate deriv dintr-o activitate criminal; participarea, asocierea la comitere sau la tentativele de comitere, precum i fapta de a ajuta, facilita sau sftui pe cineva n scopul comiterii oricrei aciuni menionate n paragrafele anterioare.4 Pentru a nelege mai bine coninutul acestei definiii, devenit oficial prin adoptarea ei de ctre Consiliul Comunitii Europene, se impun unele explicaii: Gral. Ion Pitulescu Crima organizat - al 3-lea rzboi mondial, Ed. Naional, Bucureti, 1997, pag.78
4
Pagina 25 din 63
Proprietate n sensul dicionarului limbii romne, a dreptului civil romn, coroborate cu explicaiile Directivei Consiliului Europei, nseamn stpnirea deplin, n baza unui drept, a bunurilor de orice fel, materiale sau nemateriale, mobile sau imobile, tangibile sau intangibile i documente legale sau instrumentele ce evideniaz titluri sau interese n legtur cu astfel de bunuri. Prima modalitate de manifestare a splrii banilor murdari, respectiv prin transformarea i transferarea unei proprieti se refer la acte sau fapte ce se comit de regul de ctre cel care posed acea proprietate i dorete s-i ascund sau s mascheze originea ilegal a ei. Subiectul fiind oarecum determinat, faptele sale care se nscriu n aceast modalitate pot consta, deci, ntr-o aciune de schimbare a nfirii (a dat alt aspect sau form, a schimba caracterul banilor provenii din activiti criminale), ori, n teza a II-a, n faptul de a muta, a permuta de la o instituie la alta, de a transmite dreptul de la unul la altul, n legtur cu aceti bani murdari. Nu este exclus ns nici coautoratul sau complicitatea la asemenea fapte, cu condiia ca participanii s acioneze toi cu intenie direct, ceea ce determin n mod obligatoriu existena unui scop bine determinat. A doua modalitate se refer la ascunderea sau mascarea adevratelor naturi, surse, amplasri, drepturi i deineri legate de proprietate. Corobornd prevederile din aceste modaliti cu cele din cea anterioar, rezult c aici sunt incriminate faptele altor participani la splarea banilor, respectiv angajai ai unor instituii financiar-bancare, comerciani, ageni etc, care ajut sau favorizeaz pe posesorii banilor murdari n ascunderea sau mascarea provenienei criminale a acestora. n a treia modalitate sunt cuprinse actele de tinuire, aa cum sunt incriminate i n legea noastr penal, respectiv primirea, dobndirea sau nlesnirea valorificrii acestora, cunoscnd proveniena ilicit a sumelor respective, iar n ultima modalitate, este prevzut orice fel de participare la actele de splare a banilor murdari, inclusiv sftuirea i chiar simpla asociere la comitere sau la tentativele de comitere a acestor fapte. Subiecii interesai n aceast operaiune de splare a banilor murdari sunt n primul rnd traficanii de droguri i participanii la infraciunile ce reprezint crima organizat tradiional. Urmeaz n ordine escrocii, cu predilecie cei care practic adevrate strategii de fraudare a bncilor sau a altor instituii financiare, manipulatorii frauduloi de burs i cei care falimenteaz ilegal societile comerciale, n realitate sustrgnd fondurile bneti pe care le
Pagina 26 din 63
transform sau transfer n alte locuri, n vederea sustragerii de la impozite i taxe ori de la obligaiile ce le revin fa de creditori. Recurg la splarea banilor cei care efectueaz pli ilegale pentru obinerea de contracte sau licene, cei care mituiesc funcionarii publici dar i cei care i aduc contribuii ilegale la campaniile electorale, pentru ocuparea unor funcii importante n aparatul administrativ, judectoresc sau legislativ, dar i pentru obinerea, n general, de avantaje politice. n ultima perioad, splarea banilor murdari este practicat la scar larg de noi categorii de participani, ntre care se detaeaz antajitii, rpitorii de persoane, sprgtorii de bnci, contrabanditii i evazionitii fiscali i, nu n ultimul rnd, teroritii i spionii. Prin splarea banilor, membrii organizaiilor criminale urmresc, n principal, urmtoarele obiective: - pentru legalizarea unor venituri care provin din surse ilegale (trafic de droguri, de arme, de carne vie, jocuri de noroc) acestea sunt investite n construcii imobiliare sau n achiziii de imobile, dup care, prin supraevaluarea lor ori prin vnzarea lor la alte preuri dect cele reale, se dau sumelor de bani reprezentarea ca fiind ctiguri legitime. n acelai mod, sume importante sunt splate i prin diferite activiti comerciale, ntre societi, de preferin din ri diferite. n aceast categorie intr contractele de vnzarecumprare fictive, cnd ntre bncile ce deservesc societile respective circul numai sumele de bani ce reprezint contravaloarea tranzaciei, fr ca mrfurile ce fac obiectul contractului s fie expediate, dar i cumprarea-vnzarea de mrfuri cu preuri supraevaluate. - pentru sustragerea de la plata impozitelor i taxelor datorate statului, se practic manopere complet ilegale sau cu o oarecare aparen de legalitate. Din prima categorie fac parte cumprrile directe, de pe piaa bancar sau de pe piaa neagr de devize care sunt apoi scoase fraudulos peste grani i folosite ori depunerea n bnci din strintate; din a doua categorie exemplificm depozitarea sumelor n cauz n conturi bancare din ri n care nu se percep impozite i taxe sau acestea sunt mult mai mici dect n ara de origine, investirea sumelor n titluri de valoare (obligaiuni, bonuri, cec-uri) la purttor, necontrolabile efectiv, ct i depunerea acestora n bnci care asigur secretul total asupra depuntorilor, acestea fiind identificate numai printr-o parol sau numr cheie. - pentru transformarea dolarilor n alte valute convertibile sau invers, de regul n cazurile schimburilor ilegale de valut. Transformarea unor sume de bani identificabile n sume greu de determinat este mijlocul folosit de regul de infractorii ce comit fapte grave, cu violen, ndeosebi spargeri de
Pagina 27 din 63
bnci, caserii, case de bani, rpiri, antaje, sechestrri de persoane n schimbul crora se pretind sume de bani, cazuri n care bancnotele pot fi identificate dup serii, iar prin splarea acestor sume prin diversele modaliti practicate, identificarea devine imposibil sau aproape imposibil. - splarea banilor mai este practicat i pentru investirea lor n obiecte de volum mic dar avnd valoare foarte mare ori n obiecte de colecie (aur, argint, tablouri, monede), dar i pentru reluarea activitii infracionale la niveluri superioare, prin investirea sumelor n cumprarea altor cantiti de droguri, arme, muniie, ct i a mijloacelor materiale sau tehnice necesare desfurrii activitii ilicite, precum mijloace de transport (autocamioane, avioane, vapoare, brci), construirea de depozite, procurarea aparaturii de transmisiuni i alte asemenea dotri. Indiferent de activitile criminale din care provin banii murdari, splarea lor pe plan internaional presupune trei faze distincte, aa cum am mai artat, dup cum urmeaz: a). Scoaterea banilor murdari, provenii din aciuni ilegale n afara rii i, dac se impune, depozitarea lor ntr-un cont dintr-o banc din strintate. Scoaterea fizic a banilor se face de regul prin curieri care trec sume peste grani, prin contraband, uneori chiar prin evitarea punctelor de control vamal, alteori prin ascunderea lor n mijloace de transport, n locuri dosnice sau meteugit amenajate, sau n ncrctura vehiculelor ce tranziteaz frontiera. Alteori, sumele de bani sunt expediate prin colete potale sau prin diferite obiecte de colecie ce se expediaz peste grani. Cel mai des uzitat, i deosebit de eficace n cazul sumelor mari, este scoaterea banilor murdari prin tranzacii financiare. De regul, membrii bandelor criminale efectueaz n ara de reedin operaii financiare cu aparen de legalitate, ntre care emiterea unor cec-uri bancare, transferuri telegrafice, acreditive, instrumente de burs, aciuni la purttor; n felul acesta, sumele ce trebuie splate, ajung n conturile din strintate. b). A doua faz o reprezint legitimizarea fondurilor n cauz, care se face de regul prin nregistrarea lor n conturile unor bnci din ri, aa-zis paradisuri fiscale, foarte mult preferate de rufctori pentru c bncile centrale sunt slabe din punct de vedere al supravegherii generale a activitii bancare, cu practici permisive n materia operaiunilor i n care controlul acestora este slab sau inexistent. Legitimizarea se mai efectueaz i prin nregistrarea unor societi fictive sau formale n strintate, utilizate drept paravan al operaiunilor de splare a banilor murdari, iar uneori sumele sunt folosite n cadrul unor companii strine de investiii, cumprri de terenuri i
Pagina 28 din 63
contrucii de locuine, operaiuni n care controlul realitii sumelor cheltuite este dificil de efectuat n orice ar. c). Faza a treia este repatrierea fondurilor, care se face de regul prin aa-zisa remprumutare a bncilor de la bncile sau firmele strine, care intrnd n conturi bancare devin aproape imposibil de controlat, cu privire la proveniena lor, datorit secretului operaiunilor bancare sau comerciale. Banii murdari sunt repatriai de regul pentru a se putea realiza reciclarea lor, respectiv investirea n alte activiti criminale, de cele mai multe ori la niveluri superioare, reciclare ce se realizeaz prin pli acreditive bancare, plata unor speze pentru consultan, nchirieri sau servicii fictive i, nu n ultimul rnd, efectuarea de pli excesive, respectiv la preuri ce depesc cu mult valoarea bunurilor livrate sau prestaiilor efectuate. Pe zi ce trece se nregistreaz o cretere masiv a masei de capital speculativ care circul prin sistemul financiar internaional, situaie ce este urmarea, n primul rnd, a procesului de dezvoltare i integrare a pieelor ilicite, corelativ cu expansiunea corespunztoare a delincvenei transnaionale i cu necesitatea ca aceasta s stabileasc legturi cu instituiile financiar-bancare ce gzduiesc aceste capitaluri denumite fr patrie. Nu se poate ncheia capitolul banilor fierbini sau murdari fr a vorbi despre economia clandestin sau subteran care include acele tranzacii financiare sau comerciale care nu las urme n documentele oficiale contabile sau fiscale. Deosebirea esenial dintre sumele de bani ce formeaz economia subteran de cele ce reprezint bani murdari este aceea c primele provin din activiti legale i nu din acte criminale, ns nu sunt introduse n circuitul legal pentru a putea fi sustrase de la plata impozitelor i taxelor legale, ntr-un cuvnt ele formeaz obiectul evaziunii fiscale. Aceast economie subteran devine o problem deosebit de critic nu numai pentru rile n curs de dezvoltare, ci i pentru rile dezvoltate din Vest. Astfel, S.U.A., dei este apreciat drept ara cu un sistem fiscal dur, pierde anual, conform calculului specialitilor, 100 150 miliarde dolari ce reprezint sume ce trebuie s fie ncasate ca impozite sau taxe. n Italia, economia clandestin, adic valoarea tranzaciilor ce ocolesc statisticile oficiale este de circa 21% din venitul naional. n Frana aceasta reprezint valoric circa 8 10 miliarde dolari, iar n Germania aproximativ 20 40 miliarde dolari. De cele mai multe ori i sumele ce reprezint aceste economii subterane, clandestine sau ilegale se transform n mase de capital internaional speculativ pentru c ele, provenind din evaziune fiscal, trebuie ascunse o perioad, pn cnd pot fi scoase la iveal fr riscuri, operaiune care se realizeaz tot mai mult prin aceleai filiere de scoatere ilegal din ara de
Pagina 29 din 63
reedin i revenirea lor ulterioar, dup splare prin intermediul bncilor i altor societi financiare sau comerciale. Trebuie amintit aici i un fenomen specific ultimelor decenii, amplificat dup nlturarea comunismului din centrul i estul Europei, respectiv exodul de capital din rile slab dezvoltate i cele n curs de dezvoltare, sau apa-zisele ri din Lumea a 3-a, exod produs att prin exploatarea speculativ a materiilor prime i materialelor dar i prin sistemele de mprumuturi. Este tot mai elocvent faptul c statele dezvoltate i marile concerne financiarbancare sunt n prezent preocupate nu att de profitabilitatea mprumuturilor acordate, ct de volumul tot mai mare al creditelor acordate. n felul acesta, marile bnci au devenit gestionarii unor pasive imense, prin mprumuturi foarte mari, fiind preocupate n principal de restituirea, la termene, a ratelor scadente, nemainteresndu-le proveniena ratelor restituite de debitori, n unele cazuri fiind acceptate sume din surse dubioase sau chiar vdit nelegale. Mai trebuie menionat aici c att tranzaciile cu banii fierbini provenite din economia subteran, ct i splarea banilor murdari urmeaz, n foarte multe cazuri, cile ce trec prin paradisurile fiscale, adic prin acele locuri unde pot fi efectuate tranzacii imense fr nici o posibilitate de control i supraveghere din cauza absenei reglementrilor adecvate sau acolo unde reglementrile sunt foarte permisive, facilitnd i ncurajnd circulaia financiar mondial ilegal. Astfel, se cunoate c Panama i Insulele Bahamas sunt preferate de tranzaciile financiare de pe piaa cocainei respectiv ntre America Latin i S.U.A.; Hong-Kong-ul joac acelai rol n privina circuitului heroinei din Asia de Sud-Est spre Vest, n timp ce Elveia i Liehtenstein-ul reprezint paradisul financiar pentru tranzaciile cu armament din rile Europei de Vest i chiar din Centrul i Estul Europei. Un caz de splare de bani pe plan internaional, respectiv Banca de Credit i Comer Internaional a ridicat cteva ntrebri privind eficiena rolului de supraveghere al bncilor centrale. Banca nu a fost numai o formidabil main de splat bani murdari ai sutelor de seniori ai crimei, ci a fost i unul dintre cele mai puternice carteluri ale criminalitii organizate care au existat pe planet. Pe tot parcursul existentei sale, din 1971 pn n 1991, B.C.C.I. a fost implantat pe cinci continente i avea 420 sucursale n 73 ri ale lumii, cu mii de angajai. Cartierul su general mondial se afla ntr-un somptuos imobil din inima Londrei, iar sediul francez la Paris. n snul consiliilor de administraie ale B.C.C.I. i ale societilor ei afiliate se aflau prini ai dinastiilor ce domneau n Arabia Saudit i n Emiratele Golfului, foti minitri ai Statelor Unite i ai statelor europene, aristocrai britanici i foti preedini sau directori generali ai bncilor multinaionale occidentale.
Pagina 30 din 63
International Credit and Investment Corporation (I.C.I.C.) aparinea de asemenea galaxiei B.C.C.I. i finana, printre alte instituii, Fundaia I.C.I.C. Aceasta fcea opere de caritate public pe scar mare i cu un ecou ct mai mare cu putin. La Londra, Cromwell Hospital, una dintre instituiile de ngrijire cele mai celebre ale regatului, beneficia de mrinimia Fundaiei I.C.I.C. Aceast Fundaie este asociat cu numele fostului preedinte american Jimmy Carter. Pe cele cinci continente ea ntreine orfelinate, centre de instruire, centre de cercetare tiinific, coli, clinici renumite, azile pentru persoane vrstnice. B.C.C.I. acorda credite astronomice celor mai diverse guverne. Doar Federaia Nigerian a primit mai mult de 1 miliard dolari. Banca avea clieni exceleni i printre baronii drogurilor din Columbia. Nici pn la aceast dat inspectorii serviciilor financiare sau specialitii n anchete financiar-bancare nu au reuit s construiasc o organigram concret i coerent a imperiului B.C.C.I., rezultnd totui c au existat cel puin cinci categorii distincte de participani, astfel: bancherii propriu-zii sau directorii, care functionau la sediile nationale, sucursalele regionale si locale; existau apoi bancherii din umbr, acea mn de asociai fideli scopului murdar i care aveau n insulele Caiman o banc n banc; erau apoi cei rspunztori cu protocolul; antreprenorii i nu n ultimul rnd membrii unitilor negre, care ntreineau reele de spionaj n toate capitalele n care B.C.C.I. era activ. Activitatea bncii era constituit din investirea fondurilor, acordarea de credite comerciale, finanarea tranzaciilor legale, pe scurt operaiuni obinuite ale unei mari bnci transcontinentale. Bancherii obinuii acioneaz n primul rnd pentru strngerea banilor. Aceti bani proveneau n cea mai mare parte din depunerile muncitorilor, comercianilor, marilor trgovei din Asia de Sud, Orientul Mijlociu, Africa Neagr. Cea mai mare parte a acestor fonduri colosale erau aproape imediat transferate n conturi secrete din insulele Caiman i puse la dispoziia bncii din banc. Obligaia bancherilor obinuii era doar s pstreze suficieni bani n seifuri pentru a putea onora cererile de retragere obinuite ale depuntorilor. Alimentat prin conturile secrete din insulele Caiman, banca din banc era o organizaie criminal de tip clasic. Ea spla i reinvestea miliardele rezultate din traficul intercontinental de droguri, arme de foc, din evaziunile fiscale, din banii obinui de teroriti prin rscumprri i cei ai minitrilor i nalilor funcionari corupi din lumea ntreag. Aceast banc falsifica documente bancare dup nevoile de moment, transporta n mod constant sume imense de pe un continent pe altul, viola n voie reglementrile privind devizele, legile fiscale i pur i simplu legile penale ale rii n care opera. {i mai ales, banca din banc cumpra, sub identitile cele mai diverse, controlul asupra numeroaselor societi industriale
Pagina 31 din 63
i comerciale, companii de asigurare i bnci n lumea ntreag. Le oferea clienilor ei puternici servicii apreciabile. Banca de Credit i Comer Internaional s-a prbuit n 1991 i a dezvluit cea mai mare schem de splare a banilor care a existat vreodat i care a dus la confiscarea a mai mult de 12 miliarde U.S.D.; n procesul care a urmat, puctul de acuzare numrul unu era explicit: escrocherie la scar mondial (fraudulant conduct on a world scale). Cazul B.C.C.I. a produs un val de oc pe pieele financiare i printre autoritile de supraveghere din toate rile afectate de scandal, obligndu-le s-i nspreasc regulamentele pentru a mpiedica utilizarea pieelor financiare pentru splarea banilor. Totui, cu ase ani mai trziu, alt caz proeminent a ieit la iveal ca urmare a falimentului Bncii de Uniune European, cu baza la Antigua, demonstrnd c problema ctigase o nou dimensiune cu aplicarea tehnologiilor moderne. Aceast banc a fost fondat de ctre doi rui i folosit pentru splarea unor profituri ilicite ale crimei organizate din Rusia. Opernd pe Internet, banca oferea clienilor si, n conformitate cu reclama, standardele cele mai stricte de secret bancar n afacerile strine i recompense financiare pentru bncile strine. Experiena a scos la iveal faptul c, noiunea de banc devine din ce n ce mai elastic, o afirmaie care este gravat expresiv prin comentariile unui controlor financiar c unele bnci sunt doar ceva mai mult dect nite cmri cu calculatoare. n cazul Bncii de Uniune European (prima banc care i-a lansat serviciile pe Internet, astfel nct operaiunile puteau s se ncheie doar prin simpla conectare la acest sistem) s-a pus problema la un moment dat, cu privire la locul svririi infraciunii, a autorului (-lor) acesteia, n legtur cu competena de a o cerceta i cu privire la vinovie, astfel: - banca a operat n baza unei licene primite de la guvernul din Antigua; - serverul se afla la Washington D.C.; - omul care opera att asupra bncii ct i a serverului era n Canada; - conform legii din Antigua, furtul capitalurilor bncii nu era de fapt ilegal. Pe scurt, secretul bancar i sistemul bncilor strine ofer multiple oportuniti de splare a banilor i pentru diverse activiti infracionale. S.U.A. au fost confruntate cu probleme n legtur cu sistemul bancar strin i secretul bancar, urmare unor mrturii repetate despre marii traficani de narcotice i ali criminali care folosesc instituiile financiare strine pentru a spla profiturile lor abinute pe ci ilicite sau pentru a le ascunde de Serviciul de Venituri Interne. Legile secretului n refugiile bancare, ntrun numr n continu cretere de cazuri, i mpiedic pe funcionarii nsrcinai cu executarea
Pagina 32 din 63
silit s obin probele de care au nevoie pentru condamnarea infractorilor n S.U.A. i pentru a recupera fondurile ilegale. S-ar prea, susine unul din experii n materie, c folosirea legilor secretului la bncile de refugiu strine este lipiciul care unete multe operaiuni criminale din S.U.A. Un alt aspect interesant al splrii banilor pe plan internaional, care merit sa fie menionat, este rolul jucat de bancnotele de dolari americani n acest proces. Fiind de departe cea mai mare pia a narcoticelor, S.U.A. genereaz o mare parte a veniturilor produse de aceast activitate. S-a estimat c doar din vnzarea drogurilor ilegale se obin 100 miliarde USD pe an n S.U.A. Aceste droguri sunt importate din Columbia i din alte locuri. Cnd drogurile se revnd pe strzile oraelor americane, ele sunt cumprate cu moned american, adic efectiv cu dolari. Aceti dolari, ncasai n mod normal n cantiti mici, sunt folosii de ctre distribuitorii locali pentru a cumpra marf de la angrositi. Acetia, la rndul lor, i folosesc pentru plata distribuitorilor care-i reprezint pe magnaii drogurilor. Aceste bancnote de dolari sunt n general scoase din ar prin contraband. nc din 1997, Preedintele Comisiei S.U.A. pentru crima organizat a estimat c 5 miliarde $ sub form de bancnote sunt scoi anual din S.U.A. prin comerul ilegal de droguri. Evaluri recente indic sume mult mai mari. Capitolul 4 Bazele legale ale acuzrii n materia splrii banilor n S.U.A. Tehnici i metode de investigare utilizate de procurorii federali n S.U.A.; 4.1. - Bazele legale ale acuzrii n materia splrii banilor n S.U.A. Bazele legale ale acuzrii n materia splrii banilor n S.U.A. tind s in seama att de splarea intern ct i de cea internaional care afecteaz S.U.A.. Astfel, n S.U.A. splarea banilor ia multe forme, de la simple la sofisticate, devenind din ce n ce mai complicat cu trecerea timpului. Unele dintre cele mai folosite metode de splarea banilor: Depunerea banilor murdari n conturi bancare, inclusiv n conturile unor firme legitime; Intrarea la ap a banilor respectiv schimbarea din bancnote mici, cum ar fi cele de $20 folosite n comerul stradal cu droguri, n bancnote mari (dac o banc vede depuneri mari n cash n bancnote mici, poate intra la bnuieli, mai ales dac banii vin de la o firm care nu face de obicei tranzacii n numerar); Folosirea altor instrumente financiare (cumprarea de cec-uri de cas - cashiers checks;
Pagina 33 din 63
Cumprarea de bunuri (imobile, iahturi, bijuterii, maini) pe numele unor indivizi neimplicai n activitatea infracional, ceea ce face greu de gsit sursa fondurilor; Livrarea fizic a banilor de exemplu livrarea lor ctre firme care lucreaz cu sume mari n numerar; aceast form de splare a fost observat n S.U.A. ntr-o investigaie asupra spltorilor de bani ai unui cartel columbian, care splau sute de milioane de dolari n numerar prin pomparea lor n firme de bijuterii, care lucreaz de obicei cu numerar; Depozitarea banilor peste hotare, fie prin transferuri telegrafice fie, pur i simplu, trecndu-i ilegal grania cu avionul, trenul sau maina; Depunerea banilor la bnci interne, sprgndu-i n sume mici pentru a ocoli obligativitatea raportrii; Amestecarea banilor printre cei folosii de casele de schimb valutar, unde oamenii de afaceri strini cumpr dolari americani provenii din activiti ilegale. Infraciunile clasice de splare a banilor cer dovedirea provenienei ilegale a banilor i bunurilor folosite, care trebuie s fie rezultatul unor infraciuni expres enumerate n legea statut (de exemplu trafic de stupefiante, falsificarea de moned i instrumente de credit, contraband, fraude bancare i potale, spionaj, export de arme, infraciuni de protecia mediului etc). Ele mai cer dovedirea cunoaterii de ctre fptuitor a provenienei ilegale, chiar dac nu precise, a valorilor n cuz. Drept urmare asemenea infraciuni sunt mai greu de cercetat i trimis n judecat dect infraciunile de ne-raportare. Cea mai mare parte a infraciunilor de splare a banilor au pedepse de maxim 20 de ani nchisoare. Pedeapsa efectiv aplicat este deseori mult mai mic dect maximul special, depinznd de factori cum ar fi cazierul inculpatului, suma splat, sursa fondurilor i cunoaterea de ctre inculpat a adevratei proveniene a fondurilor. Se pot aplica i amenzi, cu maximul 250.000 U.S.D., fr a depi de trei ori valoarea sumei splate5. Obligaia raportrii este una din metodele legale de combatere a splrii banilor n S.U.A. De exemplu, obligaii de raportare sunt: obligaia persoanelor fizice i a firmelor de a raporta importul/exportul a mai mult de 10.000 U.S.D. n numerar sau instrumente financiare. Nendeplinirea de ctre persoana fizic sau firm a acestei obligaii este ea nsi o infraciune. Banii implicai n asemenea infraciuni sunt de multe ori rezultatul altor activiti ilicite. Informaiile cuprinse n rapoartele cerute constituie de asemenea o valoroas surs de informaii n investigaiile privind splarea banilor. Multe dintre serviciile de investigaii au baze de date n care sunt strnse i analizate datele cuprinse n rapoartele cerute de lege. De Acuzarea n cazurile de splare a banilor n S.U.A. Joseph A. Brandolino i Monica Bachner p.6
5
Pagina 34 din 63
exemplu, Serviciul Impozite (I.R.S.) administreaz Sistemul de Colectare a Informaiilor Bancare i Financiare. {i Serviciul Vamal S.U.A. are o baz de date. Reeaua pentru Combaterea Criminalitii Financiare (FINCEN) este o baz de date administrat de mai multe servicii federale. FINCEN ofer investigatorilor acces la diverse baze de date guvernamentale, ca i la cele publice comerciale, cum ar fi registrul abonamentelor telefonice i alte arhive electronice publice. FINCEN poate sprijini investigatorii statali sau federali prin cutarea n bazele de date a unor probe sau indicii ale relaiilor ntre suspeci sau cu alte persoane sau entiti. n fine, analizarea nregistrrilor fiscale i contabile, de exemplu a veniturilor i cheltuielilor, poate fi de folos n detectarea splrii banilor prin folosirea unor firme licite. Un Raport privind Transportul de Numerar sau Instrumente de Credit (CMIR) trebuie naintat ctre vam la transportarea fizic, expedierea prin pot sau n orice fel, n i din S.U.A., sau la primirea n S.U.A. din afara rii, de bani n numerar sau instrumente de credit n valoare total de peste 10.000 U.S.D. odat. Constituie nclcare a CMIR neraportarea i naintarea de rapoarte cuprinznd declaraii false sau incomplete. Rspunderea este penal, civil i confiscarea banilor sau instrumentelor de credit implicate, a bunurilor cumprate cu acestea, a bunurilor folosite pentru comiterea infraciunii (de exemplu un vehicol folosit pentru a transporta bani peste grani). Pedeapsa va fi mai grav dac fapta se nscrie ntr-un tipar de activitate infracional implicnd mai mult de 100.000 U.S.D. pe an. Cea mai important funcie a obligativitii CMIR este de a depista i urmri scurgerea banilor peste grani. Cerina CMIR se concentreaz asupra ncercrii infractorilor de a ascunde banii peste hotare. Este mai probabil ca o ntreprindere criminal s ncerce s exporte veniturile ilicite, dect s importe venituri ilicite, fiind mai uor de splat banii n ri cu regulamente bancare mai puin severe i secret bancar strict. Odat fondurile legitimizate peste hotare, ele sunt mai uor pompate napoi n ar. mprumuturi de la bnci strine sau corporaii, acreditive, taxe de consultan, false nchirieri sau servicii i supraevaluarea bunurilor i serviciilor cumprate sunt cteva ci de repatriere a fondurilor ilegale sub masca legitimitii. Considernd c o organizaie criminal nu va raporta expatrierea banilor murdari, obligativitatea CMIR devine o excelent unealt pentru descoperirea i confiscarea banilor n cursul controalelor vamale. Spre deosebire de percheziiile n interiorul rii, restrnse de al 4lea Amendament la Constituia S.U.A., i care necesit obinerea unui mandat judiciar, agenii vamali au o libertate mult mai mare de micare. Percheziiile de rutin la punctele de trecere a
Pagina 35 din 63
frontierei pot fi efectuate fr mandat. n cursul acestor percheziii oficialii vamali confisc frecvent sume mari de bani. Curierii care transport banii sunt de cele mai multe ori incapabili sau nedoritori s-i divulge superiorii. Investigatorii sunt de multe ori incapabili s ia urma banilor ctre acetia i nu pot s probeze suficient cunotina de cauz a curierilor n ce privete sursa ilicit a banilor. n aceste situaii curierul va fi acuzat de nendeplinirea obligaiei CMIR i astfel confiscarea banilor va avea o baz legal. Legea interzice numai omisiunea intenionat de a raporta. Cunoaterea obligaiei de raportare poate fi dovedit n mai multe feluri. De exemplu, formularele de Declaraie Vamal pe care cltorii sunt obligai s le completeze conin avertismente privind obligaia de raportare. Anunuri scrise sunt de asemenea afiate n aeroporturi i la punctele de frontier. Instituiile financiare interne trebuie s nainteze un Raport asupra Transferrii de Fonduri (CTR Currency Transaction Report) ctre I.R.S. pentru fiecare depunere, retragere, plat sau transfer de orice fel, printr-o instituie financiar, care implic transferarea a mai mult de 10.000 U.S.D. Instituia financiar trebuie de asemenea s raporteze transferuri multiple, care adunate, depesc 10.000 U.S.D. dac instituia tie c ele sunt efectuate de sau pentru aceeai persoan n cursul aceleiai zile. Termenul de instituie financiar este definit larg i include bnci, societi de valori mobiliare i brokerii sau dealerii acestora, operatorii cecurilor de cas i ai ordinelor de plat, precum i cazinourile. Prin impunerea acestei obligaii de raportare, Congresul S.U.A. a recunoscut c aceste rapoarte sunt instrumente utile n combaterea criminalitii, din moment ce transferuri masive n numerar deseori indic o activitate ilicit. Unele bnci sesizeaz autoritile cu privire la transferuri dubioase, chiar dac acestea nu depesc pragul de 10.000 U.S.D. Un transfer dubios poate fi depunerea unei sume n jurul valorii de 10.000 U.S.D. (de exemplu 9.900 U.S.D.), ceea ce poate indica o ncercare de ocolire a raportrii prin structurarea transferurilor n sume sub 10.000 U.S.D. Pentu fiecare raport, instituia trebuie s verifice i s certifice anumite informaii, cum ar fi numele i adresa persoanei care efectueaz transferul i identitatea persoanei n numele creia se face acesta. Un CTR trebuie naintat n termen de 15 zile de la tranzacie. Dei infraciunea de nerespectare a obligativitii CTR presupune cunoaterea acestei obligaii (svrirea cu intenie - n dreptul nostru), ea nu presupune i dovedirea cunoaterii faptului c banii respectivi sunt murdari. Intenia trebuie rar demonstrat direct. Cunoaterea obligaiei de ctre o instituie financiar este demonstrat prin cunoaterea colectiv a angajailor ei. Intenia unei corporaii este demonstrat de intenia unui anumit angajat sau
Pagina 36 din 63
superior al acestuia de a nclca legea, sau indiferena fa de aceasta (intenie direct i indirect - n dreptul nostru). Multe bnci i corporaii au instituit programe de instruire (unele sunt impuse prin lege) n care angajaii sunt familiarizai cu aspectele practice ale raportrii. Pedeapsa aplicat n asemenea cazuri este mai sever dac fapta se nscrie ntr-un tipar de activiti ilegale implicnd mai mult de 100.000 U.S.D. ntr-o perioad de un an, sau dac fapta a fost svrit n timpul nclcrii altei legi a S.U.A.
Formular 4789 CTR (Currency Transaction Report) Partea I Identitatea celui care efectueaz operaiunea : nume, prenume, adresa, data naterii, numrul asigurrilor sociale, ocupaia, actul de identitate etc.; Partea a II-a Persoana n numele creia se efectueaz operaiunea (cu datele de identificare); Partea a III-a Tipul i valoarea contului afectat : depozit, cec, aciuni, mprumut; Partea a IV-a Tipul tranzaciei (operaiunii): schimb valutar; Partea a V-a Bifarea csuei corespunztoare dac: a). Se rectific un raport anterior; b) este depit pragul de 10.000 U.S.D Este de asemenea ilegal pentru orice persoan s: determine nclcarea obligaiei CTR de ctre o instituie financiar sau s determine naintarea de ctre instituia financiar a unui CTR cu omisiuni sau informaii false. Aceste prevederi se refer, de exemplu, la situaia n care un curier depune 10.000 U.S.D. la o banc i ofer informaii false pentru completarea formularului CTR (de exemplu nume fals al persoanei n numele cruia se face depunerea). Rspunderea se poate extinde att la angajai (n cazul funcionarului bncii care falsifica intenionat un CTR) ct i la outsideri. Legea interzice orice tranzacie financiar sau ncercare de tranzacionare avnd ca obiect valori provenite din svrirea unor infraciuni. Legea cere ca persoana care efectueaz tranzacia, pentru a fi vinovat, s aib cel puin una dintre urmtoarele stri mentale: 1). intenioneaz s favorizeze activitatea ilegal - orice ar nlesni svrirea activitii ilegale, sau s reinvesteasc venitul ilegal n continuarea activitii ilegale. Aceasta include situaia n care inculpatul expediaz prin pot banii provenii din vnzarea drogurilor, ctre un furnizor, sau folosete banii pentru a cumpra o main pentru transportarea drogurilor; 2). intenioneaz s
Pagina 37 din 63
comit evaziune fiscal; 3). tie c tranzacia este menit s ascund sau s deghizeze natura, sursa i proprietarul valorilor provenite din svrirea unor fapte penale aceasta este cea mai rspndit form cunoscut - inclusiv dac folosete fondurile ilegale pentru cumprarea de bunuri n numele altora; 4). tie c tranzacia este menit ocolirii obligativitii raportrii, ca n cazul obligaiilor privind CTR/CMIR Evident, o tranzacie poate fi fcut cu mai mult de una dintre aceste intenii. De exemplu, o persoan care cumpr un camion pentru a transporta stupefiante i l pune pe numele altuia are att intenia de a nlesni activitatea ilegal ct i de a tinui proprietatea bunurilor provenite din aceasta. Intenia este direct i indirect, iar cunoaterea faptului c fondurile provin din infraciuni nu trebuie s fie detaliat pn a ti exact din comiterea crei anume infraciuni provin. Este suficient ca inculpatul s fi tiut sau s fi prevzut fr a lua intenionat n considerare c fondurile provin din svrirea de infraciuni n general, prevzute fie n legea federal, fie n legea statului fie de o lege strin. O tranzacie financiar const de regul n cumprarea, vnzarea, mprumutarea, druirea, donarea sau livrarea bunurilor, inclusiv transferul telegrafic, de numerar, cec-uri, ordine de plat, instrumente financiare negociabile etc. Transportul internaional de valori de provenien ilicit - aceast lege se aplic transportului internaional, adic atunci cnd o persoan reuete sau ncearc s transporte, transmit sau s transfere fonduri sau instrumente monetare n i din S.U.A. Legea cere ca transportatorul s aib cel puin una dintre urmtoarele stri mentale: 1). intenioneaz s nlesneasc svrirea de activiti ilegale; 2). tie c fondurile provin din activiti ilegale n general, iar scopul transportului este de a tinui natura, sursa i proprietarul fondurilor ilicite; 3). tie c fondurile provin din activiti ilicite n general i c scopul transportului este evitarea raportrii. Iat cteva exemple de nclcare a acestei legi: transportul internaional de fonduri prin telex pentru a plti furnizorii de droguri sau pentru alte bunuri, cum ar fi minile, folosite la comiterea de infraciuni; un om de afaceri sud-american sau mexican vrea s cumpere dolari i cumpr bani provenii din vnzarea de droguri, la o rat de schimb foarte convenabil, cu moneda strin. Dolarii din droguri merg n contul omului de afaceri sau sunt folosii n afacerile legale ale acestuia. Valuta merge la traficanii sud-americani sau mexicani;
Pagina 38 din 63
o organizaie criminal i face o firm ntr-o ar ale crei legi interzic divulgarea secretului bancar n privina avocatului, rudelor sau altora, neimplicai direct n activitatea ilegal. Banii sunt transferai sau transportai fizic din S.U.A. i depui n contul firmei. Operaiuni sub acoperire - aceast lege se aplic atunci cnd o persoan face sau ncearc s fac o tranzacie financiar avnd ca obiect valori pe care un poliist sau un alt investigator lucrnd sub acoperire i le prezint ca provenite din svrirea unei anumite infraciuni (dei ele nu provin din nici o activitate ilegal). n majoritatea operaiunilor sub acoperire, ntlnirile i telefoanele sunt nregistrate pe band magnetic video i audio. Aceasta servete la prevenirea acuzaiei de nscenare din partea subiectului. Este de asemenea important c, n operaiunile sub acoperire privind splarea banilor, referirea la sursa banilor s nu fie prea criptic, pentru a se putea dovedi c inta credea ntr-adevr c fondurile provin din svrirea unei anumite infraciuni. De asemenea, constituie infraciune de splare a banilor : nlesnirea i favorizarea traficului de stupefiante persoane care presteaz cu intenie servicii de splare a banilor n operaiuni de trafic de stupefiante se angajeaz n aciuni care constituie parte integrant a succesului comerului cu droguri i sunt vinovate de asociere n vederea svririi infraciunii de favorizare i nlesnire a traficului de stupefiante. Frauda potal/telegrafic - activitate de splare a banilor implic uneori comunicarea frauduloas potal sau telegrafic. Asociere n vederea svririi infraciunii de obstrucionare a Fiscului activitile de splare a banilor pot fi uneori caracterizate ca asociere n vederea obstrucionrii Fiscului, fie prin nedeclararea, fie prin neplata impozitelor, ori prin mpiedicarea culegerii de informaii de ctre acesta prin intermediul rapoartelor CTR.
4.2. Tehnici i metode de investigare utilizate de procurorii federali n S.U.A.6 Fiecare investigaie este diferit i trebuie abordat n funcie de faptele i circumstanele specifice. n formele cele mai simle, probele sunt de patru categorii: documente, nregistrri, fotografii, declaraii i alte probe fizice cum ar fi narcoticele sau documentele falsificate. Procurorii trebuie s se ocupe de resursele de investigare fiind
Acuzarea n cazurile de splare a banilor n S.U.A. Joseph A. Brandolino i Monica Bachner p.16
6
Pagina 39 din 63
preocupai cu obinerea unei combinaii ale acestor articole, care va putea convinge juriul, fr nici o urm de ndoial, c inculpatul este cel care a comis infraciunea. Documentele Citaiile Majoritatea citaiilor eliberate de ctre procurori se adreseaz bncilor sau companiilor de telefoane. ntr-un caz privind infraciuni economice, se poate constata c documentele bancare sunt foarte importante n investigarea infraciunii. Din cauz c de multe ori bncile rspund la citaii dup sptmni sau chiar luni de zile, aceast citaie ar putea s solicite de la nceput descrierea n forma computerizat a aciunilor dintr-un cont. Multe bnci pot oferi acest lucru pe loc. Acestea nu sunt la fel de detaliate ca i celelalte documente, dar pot oferi o idee a ceea ce a avut loc n contul respectiv (de exemplu numeroase transferuri prin computer). A se reine c n conformitate cu legislaia S.U.A. bncile nu au voie s l informeze pe client cu privire la citaie, dac se include o cerere sau un ordin al tribunalului n acest sens. Lista convorbirilor telefonice Listele de convorbiri telefonice sunt importante n descoperirea i dovedirea relaiilor dintre anumite persoane, cum ar fi ntre inculpai sau ntre subiect i victima unei fraude prin computer. n funcie de natura investigaiei se pot solicita liste cu convorbiri internaionale sau locale. n general, listele cu convorbiri la distan lung sunt pstrate pentru o perioad mai mare dect cele ce conin convorbiri locale. De asemenea, se pot obine liste cu numele companiilor de telefonie mobil, care de regul pstreaz liste complete. Aceast metod este destul de costisitoare i plata cade n sarcina statului. Informaii legate de credite cri de credit Informaiile cu privire la credite sunt i ele o foarte valoroas surs de indicii i probe. Registrele crilor de credit pot oferi un raport detaliat al activitilor subiecilor unde au cltorit, n ce hoteluri s-au cazat, unde le place s mnnce. Prin trimiterea de citaii la serviciile comeriale de credit, se mai pot afla informaii legate de existena conturilor bancare, mprumuturi. Alte citaii
Pagina 40 din 63
n funcie de caz, se pot lua n considerare i citaiile pentru urmtoarele tipuri de documente: documente de arest penal, fotografii de arest, date cu privire la vizitatorii n nchisoare (pentru a se urmri relaiile cu ali infractori), documente de imigrare, nregistrarea taxiurilor, mostre de scris de mn, voce, amprente. nregistrrile probele obinute prin supraveghere electronic Agenii pot cere autorizaii pentru nregistrri de comun acord, pentru c supravegherea electronic nu este prevzut n legislaie. n majoritatea cazurilor nregistrrile de acest tip sunt fcute prin telefon, cu ajutorul unui aparat de nregistrare sau cu ajutorul unui microfon plasat n apropierea locului unde are loc conversaia. n conformitate cu prevederile legii din S.U.A., toate aceste nregistrri trebuie s aib loc cu acordul a cel puin una din prile la convorbire. Conform prevederilor legii n S.U.A., procurorii pot elibera autorizaii pentru urmriri de comun acord n toate cazurile, cu excepiile: cnd interceptarea are legtur cu investigarea unui membru al Congresului, un judector federal, un membru de vrf al ramurii executive; cnd interceptarea are legtur cu investigarea unui funcionar public, iar infraciunea investigat este mituire, conflict de interese sau escrocherie n ceea ce privete ndeplinirea atribuiilor sale oficiale; cnd interceptarea are legtur cu investigarea unui funcionar federal ce se ocup cu aplicarea legii; cnd persoana care a fost sau nu de acord cu nregistrarea este sau a fost membru al Programului de Protecie a Martorilor. nregistrarea numerelor formate Titlul 18 din Codul Statelor Unite prevede utilizarea mijloacelor de nregistrare a numerelor formate. Se pot nregistra numerele formate de la un aparat, precum i cele care se formeaz la un aparat. n ambele cazuri, dac exist aprobarea utilizatorului unui aparat de telefon, nu este nevoie i de un ordin al tribunalului pentru instalarea instrumentelor de nregistrare. n ceea ce privete telefoanele celulare, se poate obine un ordin similar, prin care n cele din urm se obine acelai tip de informaii. Din cauz c un astfel de aparat nu se poate plasa pe linia unui telefon celular, acest ordin i cere companiei de telefonie celular s pun la dispoziia autoritilor nregistrarea apelurilor n exterior, care este pstrat n baza de pli a companiei. Tipurile de aparate supuse nregistrrii
Pagina 41 din 63
Telefoanele Punerea telefoanelor sub urmrire este metoda cea mai tradiional din cele prevzute n Codul S.U.A. Este i una dintre metodele cel mai uor de realizat din punct de vedere tehnic, deoarece nregistrarea este de fapt fcut de compania de telefoane. Agenii pot monitoriza comunicarea prin instalarea de linii ce duc napoi la compania de telefoane. Telefoanele celulare Juridic vorbind, este la fel de simplu s se obin ordinele judectoreti pentru telefoane celulare ca i pentru telefoane normale. Din punct de vedere tehnic ns, telefoanele celulare prezint de regul probleme mai dificile. n primul rnd, ele sunt mobile, deci poate fi mai dificil s se stabileasc cauz, dat fiind c este dificil de tiut cine folosete aparatul. n plus, piaa telefoanelor mobile crete continuu, i ele sunt dotate cu cipuri electronice care permit comunicarea printr-un numr de serie difuz. n consecin, compania de telefoane ar putea ntmpina dificulti n gsirea persoanei care s-a abonat de fapt la un anumit telefon. Pagerele Se poate obine un ordin i pentru urmrirea aa-ziselor pagere clone, adic pagere care pot fi programate s primeasc aceleai semnale ca unul ce se afl n posesia subiecilor. Astfel se poate avea o eviden real a telefoanelor pe care le folosesc. Microfoanele Aspectul cel mai important legat de folosirea microfoanelor secrete este modul lor de amplasare, fr ca subiectul s afle. Pot exista multe indicii, dar pur i simplu nu se poate intra de exemplu ntr-o cldire pentru plasarea microfonului. Procurorii trebuie s obin un ordin judectoresc prin care agenii s fie autorizai s intre pentru amplasarea microfonului.
Comunicaia prin intermediul computerelor Titlul III al Codului S.U.A. acoper interceptarea comunicaiei prin intermediul computerelor. Aceasta are loc frecvent prin urmrirea liniilor telefonice care sunt conectate la modem. Din punct de vedere tehnic, acest domeniu prezint multe dificulti. n sprijinul procurorilor implicai n cazuri de acest tip exist o unitate special n cadrul Departamentului de Justiie ce se ocup cu infraciuni comise prin intermediul computerelor.
Pagina 42 din 63
Imaginile Fotografii/nregistrri video O imagine poate valora ct o mie de cuvinte. Este adevrat. Fotografia a doi infractori la locul infraciunii poate constitui o prob puternic i poate s nlture multe mijloace de aprare. Probele sub forma de imagini sunt de regul de dou categorii: fotografii demonstrative cum ar fi o fotogtafie a unei scene unde are loc o infraciune i fotografii fcute n timpul supravegherii prin care se ncearc surprinderea video a aciunii ilicite. Teoretic, orice poate fi fotografiat, poate fi i nregistrat video. Astfel, dac se instaleaz o camer video ntr-un loc pe care subiecii l consider privat, procurorii trebuie s hotrasc dac se cer ordine judectoreti.
Alte probe fizice Mandatele de percheziie Este nevoie de o declaraie n faa judectorului care s l conving pe acesta c exist motive s se cread c probele unei infraciuni se afl ntr-un anume loc. Trebuie s se acorde mult atenie la enumerarea elementelor care fac obiectul percheziiei, n funcie de natura i locul infraciunii, care sunt foarte importante. n anumite cazuri, trebuie s se includ n rndul acestor elemente i computerele sau dischetele. n cazul computerelor trebuie s se in seama dac documente sau alte probe de dinainte rmn n computer sau pe dischete chiar i dup tergere. De asemenea, trebuie incluse i casetele robotului telefonic. Corespondena Serviciul potal are autoritatea de a plasa un anumit dispozitiv pe plicuri i colete, pentru ca inspectorii s poat copia adresa destinatarului i a expeditorului. n lipsa unui mandat de percheziie este interzis copierea coninutului plicului sau coletului. Se pot obine indicii foarte utile prin examinarea adreselor, cum ar fi identitile altor complici sau existena unor conturi bancare sau a unor cri de credit. Tehnici alternative de investigare Cini dresai pentru depistarea drogurilor
Pagina 43 din 63
Unele organizaii angajeaz uniti cu cini dresai pentru depistarea de substane aflate sub control. Aceti cini atrag atenia dac exist droguri n interiorul sau pe suprafaa unui obiect sau dac au fost recent n apropierea obiectului respectiv. Cinii acetia pot oferi cauza probabil n plus de care este nevoie pentru obinerea unui mandat de percheziie. De asemenea, ei pot oferi i probe directe, relevante. De exemplu, n cazurile de splare a banilor, cinii atenioneaz faptul c s-a reinut valuta ca prob pentru sursa ilicit a acesteia. Specialiti n examinarea documentelor Noiunea de analiz a scrisului de mn este destul de clar stabilit. n cazurile ce implic probleme n legtur cu scrisul de mn al unei persoane, un specialist poate fi solicitat pentru a compara acel scris cu o mostr al unui subiect cunoscut i pentru a-i exprima prerea n legtur cu persoana care a scris textul n cauz. Ar trebui luate n considerare i alte probe ce pot fi obinute de la astfel de specialiti. Dac documentele sunt btute la main, ele se pot compara cu altele de acelai tip. Mai frecvent, se poate analiza o copie xerox pentru a se determina dac a provenit de la un anumit fotocopiator sau dac dou documente au fost multiplicate la acelai aparat, prin examinarea urmelor de cerneal lsate pe docuente. Cel care examineaz documentul poate s spun i data la care a fost multiplicat, prin analiza cernelii sau a hrtiei i astfel poate s spun de unde provine hrtia. Capitolul 5 Aspecte privind svrirea infraciunilor de splare a banilor comise cu ajutorul calculatorului. Metode i mijloace de prevenire a infraciunilor comise cu ajutorul calculatorului
Concomitent cu introducerea calculatoarelor n toate domeniile vieii sociale: economie, comer, administraie de stat, nvmnt, cercetare tiinific, au aprut i preocupri din partea unor persoane, pentru realizarea unor operaiuni ilicite pe calculator, care s aduc profituri deosebite, cu riscuri reduse de a fi descoperite. Periculozitatea acestui nou gen de infraciuni const n dificultatea descoperirii faptelor de ndat ce au fost svrite, neexistena unei legislaii adecvate i mai ales nesesizarea organelor de urmrire penal de ctre societile pgubite, n special bncile, care nu doresc s-i compromit credibilitatea.
Pagina 44 din 63
Computerizarea i globalizarea au contopit pieele financiare ale lumii ntr-un sistem mondial n care o persoan poate fi la curent cu toate fluctuaiile de preuri pe marile piee i poate executa, prin intermediul calculatorului, orice operaiuni i tranzacii. n era computerelor, banii se dematerializeaz. Cu toate c monedele i banii de hrtie continu s circule, tot mai multe dintre tranzaciile monetare ale lumii implic direct transferurile electronice ntre computere. Camera de Comer a S.U.A. a apreciat c ntr-un singur an prejudiciul suferit de societile comerciale americane de pe urma fraudelor comise cu ajutorul calculatorului s-a ridicat la peste 40 de miliarde dolari, aceasta reprezentnd o cifr estimativ, o evaluare precis fiind greu de fcut. Se constat c victimele acestor fraude se rein de regul s le sesizeze, iar dac au fost descoperite n vreun fel nu colaboreaz dect foarte greu cu organele de urmrire penal. ntotdeauna se evit publicitate n jurul unor astfel de cazuri, de teama impresiei ce o pot produce asupra acionarilor, a partenerilor de afaceri, a publicului n general, cu influene negative asupra cotrii aciunilor i a standingului firmei pe pia. Apoi, o astfel de infraciune are n mod definitoriu un caracter ascuns i de multe ori este descoperit din ntmplare, pentru c nu las urme i nu prezint elemente materiale care s indice svrirea ei ca n cazul altor infraciuni. Trebuie adugat i distana de la care se poate opera, un terminal sau un telefon utilizat pentru a da dispoziii unui calculator putnd fi situat n alte localiti sau chiar alte ri. Principalele dificulti ntmpinate de organele de anchet la instrumentarea unui caz de infraciune electronic constau n existena permanent a riscului distrugerii n cteva secunde, prin intervenia infractorului sau a altor persoane, inclusiv a organelor de cercetare penal, a singurelor informaii cu valoare de prob. Trebuie subliniat n mod deosebit nsuirea calculatorului de a uita la primirea unei comenzi corespunztoare, nlturnd astfel orice urm. nregistrrile i tergerile se pot succede fr a lsa cel mai mic semn n memoria complexului sistem dup ce acesta a executat totui nite dispoziii materializate n final n anumite instrumente monetare, pe deplin i oriunde utilizabile. Aadar infraciunea nu se mai regsete ca pn acum n evidene msluite, documente plastografiate, mijloace de plat falsificate. De ndat ce se terge nregistrarea, nu mai rmne nimic la faa locului i, numai dac exist o nregistrare corespunztoare la un partener de afaceri pentru eventualele transferuri de fonduri, mai poate fi reconstituit eventual adevrul.
Pagina 45 din 63
Calculatorul nregistreaz pasiv datele ce i sunt transmise i nu are capacitatea de a face distincie ntre imaginar i real, dintre dispoziia corect i cea frauduloas. Este de ajuns ca instruciunile date s nu corespund adevrului pentru ca tot irul de nregistrri i rezultate s materializeze nelciunea. Se creeaz astfel posibilitatea manevrrii calculatorului, ntr-un sens dorit de cei nsrcinai s lucreze direct, respectiv programatorii, care elaboreaz chiar modalitatea de lucru i operatorii care introduc datele, cer executarea anumitor operaiuni ori numai i dau comenzi i asigur supravegherea funcionrii calculatoarelor. Dei efectuarea unor transferuri bancare ilegale reprezint infraciunea cea mai mediatizat i care aduce cele mai mari prejudicii, totui modalitile prin care se pot comite infraciuni cu ajutorul calculatorului sunt foarte variate, astfel: - la o ntreprindere american, operatorul nsrcinat cu supravegherea calculatorului, ddea comanda repeat (repet) atunci cnd aprea la rnd pentru a fi imprimat, cecul reprezentnd salariul su i astfel a reuit s-i multiplice remuneraia de 200 de ori; - la o ntreprindere chimic din Germania, angajatul care rspunde de plata pensiilor fotilor angajai nu nregistra decesele intervenite n rndul acestora lsnd calculatorul s dispun n continuare plile, numai c sumele respective erau vrsate ntr-un cont la dispoziia operatorului; - la cunoscuta firm german Solingen un programator a trecut salariai n plus pe schema introdus pe calculator, cu dispoziia de a vira sumele cuvenite personalului fictiv ntrun cont din care le scotea ulterior, nsuindu-i n cteva luni 280.000 mrci; - prin modificarea imperceptibil a programului pe baza cruia funciona calculatorul unei ntreprinderi americane, operatorul aduga sume infime de cteva zeci de ceni la impozitele reinute salariailor, acest lucru trecnd neobservat ntruct diferena era prea mic pentru a-i alerta pe cei n cauz. Cumularea de la mii de salariai a acestor sume infime conducea la strngerea unor sume considerabile lunar; - poliia din Norvegia a arestat o band cu ramificaii n Suedia, care amesteca printre facturile autentite emise de calculator, false cereri de plat pentru operaiuni fictive. Introduse la serviciile care efectueaz decontarea automat pe baz de documente tipizate, cererile de plat care preau a veni de la o firm partener, au servit la alimentarea conturilor deschise anume de infractori pentru colectarea fondurilor sustrase electronic; - reeaua de magazine Marvyn din San Francisco a fost pgubit de mrfuri n valoare de 250.000 de dolari de ctre un salariat. Acesta a creat n calculator un cont fictiv, iar un complice folosind cri de credit pe contul astfel creat, a cumprat mrfuri, dup care
Pagina 46 din 63
funcionarul a ters din memoria calculatorului contul fictiv, tot ce a rmas fiind lipsa din mrfuri. Marea majoritate a cazurilor prezentate au fost descoperite datorit ntmplrii: - operatorul care i multiplica salariul prin simpla apsare de buton a vrut s-i ncaseze dintr-o dat i la aceeai banc toate cecurile trase de calculator, toate avnd nscrise aceeai sum pentru beneficiar, cnd a ajuns la al 37 lea cec identic casierul bncii a alertat poliia creznd c cecurile sunt false; - ncasatorul pensiilor de la persoanele decedate nu a deschis conturi diferite pentru trimiterea banilor, ci unul singur, colector. Astfel nct, ntr-o zi cnd a czut pe jos un pachet de cartele perforate pe baza crora funcioneaz calculatorul, cineva a observat ciudenia c un ntreg grup de pensionari aveau acelai cont n banc; - pe programatorul de la Solingen care suplimenta pe cont propriu personalul, l-a dat de gol lcomia, conducerea societii constatnd c numrul salariailor crete prea repede. Astzi n Romnia, informatica a ptruns n toate sectoarele economiei, crescnd din zi n zi numrul valorilor gestionate i controlate cu ajutorul calculatorului, acest lucru ducnd la apariia unor noi modaliti de comitere i de acoperire a infraciunilor, n special a infraciunilor ndreptate mpotriva patrimoniului, a infraciunilor de fals sau a infraciunilor mpotriva statului datorit posibilitilor noi de acces la informaiile cu caracter secret i prin modalitile de transmitere a acestora prin intermediul reelelor de tipul Internet-ului ori a modemurilor telefonice sau radio. Aceast explozie a informaticii va conduce la apariia ntr-un numr din ce n ce mai mare a unor infraciuni la svrirea crora calculatorul va juca rolul de complice, mijloc de realizare sau chiar victim a infraciunii i nu n ulimul rnd la cea mai cumplit ameninare la adresa umanitii, rzboiul cibernetic. Nu trebuie omis de asemenea i faptul c pe toate meridianele Terrei au aprut hackerii, catalogai drept cyber-criminali, socotii cei mai subtili infractori cu porniri criminale. Vrfurile n domeniu nu au ntrziat s apar, astfel Kevin Mitnich n S.U.A., Johan Helsingus n Germania, Dennis Ritchie n Anglia, Vladimir Levin n Rusia au dat mari bti de cap F.B.I. i altor servicii secrete. Bineneles, i n Romnia, atacurile hackerilor au aprut dup 1989, pentru c pn la acea dat existau puini utilizatori de calculatoare, mai ales n domeniul privat, pe primul loc n topul infraciunilor situndu-se fraudele cu cri de credit pe Internet. Prelund transferul rapid de fonduri operabil prin carduri, utilizat intens n Occident, Romnia a fcut un pas ctre posibilitatea de sporire a criminalitii informatice. Pirateria pe
Pagina 47 din 63
Internet a luat repede amploare, favorizat fiind de slaba coordonare la nivel bancar ntre bncile din Romnia, absena n legislaia romn a unor reglementri care s stopeze acest fenomen infracional, carenele n dotarea tehnic, personalul slab specializat n privina detectrii operaiunilor ilegale n domeniul bancar prin Internet, lipsa de experien i, nu rareori, dezinteresul celor cu atribuii n supravegherea transferurilor bancare prin cri de credit i carduri. Aa se explic de ce mult vreme cyber-criminalii romni, cu vrste cuprinse ntre 16 i 25 ani, folosind crile de credit POS (Point Of Sale) pentru tranzacii comerciale prin reeaua Internet, la firmele cu site-uri specializate n operaiunile de vnzre-cumprare, au produs pagube imense acestora. Iat exemplul unui grup de ase tineri din Timioara, care, accesnd site-urile unor firme de produse farmaceutice din Boston S.U.A., folosind crile de credit POS falsificate, au comandat i primit, fcnd plata n fals, marf de peste 2 milioane dolari. Faptele au devenit att de alarmante, nct la data de 13 septembrie 2000, ntre Direcia de Combatere a Crimei Organizate din cadrul Inspectoratului General al Poliiei i US Secret Service din S.U.A. a existat o ntlnire n cadrul creia s-au pus bazele unei viitoare cooperri punctuale. Astfel s-a propus nfiinarea unui punct de lucru n ara noastr, care s coopereze cu instituiile americane de profil n privina combaterii falsificrii de moned, infraciunilor pe calculator, splrii banilor murdari. Alt caz: Ambasada Statelor Unite la Bucureti s-a adresat Parchetului de pe lng Curtea Suprem de Justiie, acuznd mai multe persoane care au comandat cu ajutorul unor cri de credit aparinnd unor ceteni strini, suplimente nutritive de la firma american Vitamin M.D. Comenzile au fost lansate prin Internet de la Bucureti, prejudiciul total al firmei americane ridicndu-se la peste 50.000 U.S.D. Poliia Romn n colaborare cu US Secret Service, au descoperit infractorii. Acetia erau opt tineri cu vrste cuprinse ntre 18 i 26 ani, toi fr ocupaie, care, folosind cri de credit de pe programul Credit Card Master comandau prin Internet magazinelor virtuale suplimentele nutritive, pe care le vindeau apoi la preuri mult mai mici, n slile de body-building din ar. n timpul cercetrilor, a reieit c, numai prin Pota Romn au sosit din S.U.A., n perioada 2000 2001 peste 500 colete pe adresele infractorilor. Acestea, i nc alte multe cazuri de acest gen, provoac team utilizatorilor din reeaua Internet de a apela la aceast forma de comer electronic. Ca urmare, concluzionm c pentru ca organele de urmrire penal s poat face fa cu succes acestui nou val de infraciuni care apare, se impune att angajarea unor specialiti n domeniul informaticii, ct i efectuarea de ctre specialitii criminaliti a unor cursuri de
Pagina 48 din 63
informatic care s le permit acestora efectuarea unor cercetri competente asupra calculatoarelor descoperite cu ocazia efecturii cercetrii la faa locului sau a percheziiilor. ntruct pentru elaborarea metodelor criminalistice pe baze tiinifice este necesar s fie cunoscute cauzele i modurile comiterii infraciunilor, procesul crerii urmelor, precum i metodele aplicate de alte tiine n domenii de studiu similare sau apropiate 7 se impune realizarea unui scurt studiu asupra modului de operare a calculatoarelor i n special a modalitilor de lucru a reelelor de calculatoare folosite la transferul valorilor i a informaiilor cu caracter secret. Voi prezenta n continuare cteva caracteristici generale a calculatoarelor i a suporilor de informaii digitale, caracteristici care trebuiesc avute n vedere de organele de urmrire penal cu ocazia cercetrii infraciunilor de splare a banilor comise cu ajutorul calculatorului. Toate informaiile existente ntr-un calculator se gsesc scrise pe un disc magnetic hard-disc (discul dur) asemntor unei dischete, dar care are posibiliti de stocare de sute sau mii de ori mai mare. Fiecare hard-disc are o suprafa denumit FAT (File Alocation Table) n care sunt notate ce programe i date se afl scrise pe el i unde anume pe suprafaa lui se afl, ndeplinind rolul de cuprins al hard-discului. Astfel, cnd operatorul dorete s acceseze o baz de date sau un program, calculatorul citete n FAT poziia acestuia pe hard-disc dup care direcioneaz capul cititor al hard-discului pe suprafaa aferent programului respectiv pentru a-l citi i a efectua instruciunile existente n el. n momentul n care operatorul d comand calculatorului s tearg un anumit program sau o baz de date, acesta nlocuiete n FAT prima liter a programului cu semnul ?, astfel pentru calculator acel program nu mai figureaz ca fiind existent pe hard-disc, el nemaifiind afiat pe ecran alturi de celelalte programe. Calculatorul consider suprafaa ocupat de acesta ca fiind liber, dei programul se mai afl efectiv scris pe acea suprafa. El nu va fi ters efectiv dect n momentul n care sunt ncrcate n memoria calculatorului alte programe, care vor fi scrise pe spaiul considerat liber de calculator, putnd astfel s tearg prin suprascriere total sau parial programul ters iniial. n msura n care nu au fost suprascrise bazele de date terse vor putea fi recuperate cu ajutorul programului unrease din Norton Utilities, undelete din Dos, reanimator din Dos Navigator sau a altor programe asemntoare, acest gen de programe permind recuperarea datelor n msura n care acestea nu au fost suprascrise de alte programe.
Ion Mircea Criminalistica, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1978, pag. 6

7
Pagina 49 din 63
ntruct muli utilizatori de calculatoare nu cunosc aceste amnunte ale sistemului de operare DOS, n practic s-au ntlnit destul de frecvent cazuri cnd diveri infractori s-au mulumit doar s tearg anumite baze de date compromitoare fr s le mai suprascrie, permind astfel organelor de urmrire penal s refac n ntregime aceste baze de date cu ocazia percheziiilor. De aceea se recomand la cercetarea bazelor de date existente pe calculator s se utilizeze ntotdeauna programe care s permit accesul la datele terse. La cercetarea calculatoarelor utilizate de persoane care dein vaste cunotine de informatic se recomand ca pornirea acestora s se fac de pe o dischet sistem adus de organele de urmrire penal, ntruct exist riscul existenei unui program care s suprascrie anumite date considerate compromitoare, dac imediat dup pornirea calculatorului nu este apsat o anumit combinaie de taste. Dup aceasta se va trece la copierea tuturor informaiilor existente pe un suport protejat la tergere, urmnd ca ulterior s se fac cercetarea lor amnunit. Un alt obstacol des ntlnit de organele de cercetare penal la cercetarea unor infraciuni electronice l constituie descoperirea unor baze de date encriptate. Marea majoritate a programelor de comprimare a datelor rar, pkzip, arj sunt prevzute cu facilitatea de a putea parola arhivele pe care le creaz, astfel nct acestea s nu poat fi citite dect de persoanele care cunosc parola cu care au fost arhivate. n afar de acestea se mai gsesc i alte programe specializate de encriptare cum ar fi diskreet din Norton Utilities, cu ajutorul cruia pot fi encriptate fiiere sau chiar o poriune de pe hard-disc, toate datele scrise pe acea poriune fiind encriptate, pentru a putea fi utilizate fiind necesar cunoaterea parolei. Dintre toate programele de criptare cel mai bun este PGP-ul (Pretty Good Privacy) care este un sistem de criptare cu chei publice, pentru deinerea i utilizarea acestui program n Frana i n alte ri este necesar o autorizare special8.Acest program permite att encriptarea de fiiere, precum i encriptarea unor mesaje ce urmeaz a fi trimise prin modemuri telefonice sau radio, cu cheia public a destinatarului. Dei cheia cu care a fost criptat mesajul este cunoscut de toat lumea, precum i algoritmul cu care s-a realizat criptarea, mesajul nu poate fi decriptat dect de posesorul unei chei secrete care a stat la baza formrii cheii publice. Fiierele criptate cu ajutorul programelor de compresie pot fi relativ uor de decriptat existnd programe speciale pentru aflarea parolei (arjbreak, zipcrack), succesul unei astfel de decriptri depinznd de mrimea parolei folosite; dac aceasta depete cteva zeci de caractere, operaiunea putnd dura ani de zile. Legislaia Francez n domeniul criptografiei, Revista Byte, Octombrie 1995, pag. 105
8
Pagina 50 din 63
Legea nr. 51/1991 privind sigurana naional a Romniei, prevede n art. 13 c, n toate cazurile care constituie ameninri la sigurana naional, se poate solicita procurorului autorizarea efecturii urmtoarelor acte: interceptarea comunicaiilor, cutarea unor informaii, documente sau nscrisuri pentru a cror obinere este necesar accesul ntr-un loc, la un obiect sau deschiderea unui obiect; ridicarea i repunerea la loc a unui obiect sau document, examinarea lui, extragerea informaiilor pe care acestea le conin, ct i nregistrarea, copierea sau obinerea de extrase prin orice procedee, instalarea de obiecte, ntreinerea i ridicarea acestora din locurile n care au fost depuse. Legea nr. 26/1994 privind organizarea i funcionarea Poliiei Romne permite poliiei obinerea autorizaiei prevzute n Legea nr. 51/1991, pentru combaterea crimei organizate i a altor infraciuni grave, n interesul urmririi penale. n cazul n care organele de urmrire penal dein date despre utilizarea de ctre persoanele bnuite a unor programe de encriptare, se recomand, ca n baza unui mandat de tipul celor prevzute n Legea nr. 51/1991, s se introduc n calculatorul ce urmeaz a fi cercetat un program capcan care s fure comenzile date de taste. Acest program noteaz ntr-un fiier toate tastele apsate n ordine cronologic, deci inclusiv combinaia de taste care formeaz codul folosit. n lipsa unui mandat special, programul capcan poate fi introdus sub form de virus i de o persoan din anturajul persoanei bnuite, urmnd ca parola astfel obinut s fie folosit cu ocazia efecturii unei percheziii clasice sau ascunse ori a realizrii flagrantului. Exist i alte programe care noteaz data i ora la care au fost folosite, aceste informaii putnd fi utile organelor de anchet pentru stabilirea succesiunii anumitor evenimente. Astfel, programul Microsoft Word care este folosit la editarea de texte, ofer la comanda Summary Info data i ora la care a fost creat documentul analizat, data i ora cnd a fost deschis ultima dat sau cnd a fost scos la imprimant, timpul total de editare precum si numele persoanei sau firmei care a cumprat programul. Aceste informaii nu constituie o dovad sigur c persoana respectiv a lucrat la calculator la data i la ora indicat de program, ntruct acesta noteaz data i ora calculatorului, aceasta putnd fi foarte uor modificat. Ele prezint importan cnd apar sub forma unor mprejurri negative, cnd o persoan susine c a lucrat la calculator ntre anumite ore care nu se gsesc ntre orele notate de program. Reelele locale de calculatoare (LAN) sunt formate din unul sau mai multe calculatoare centrale (servere), dotate cu hard-discuri de mare capacitate pe care sunt notate bazele de date ale instituiei respective, la acestea sunt legate prin cabluri dispuse n paralel celelalte
Pagina 51 din 63
calculatoare ale reelei (numite terminale), care se afl n diferite birouri. Accesul la datele existente pe servere este gradulat, astfel directorul general poate citi i modifica toate bazele de date existente, ceilali utilizatori avnd un acces mai restrns, ei putnd citi sau/i modifica datele care privesc sectorul lor de activitate. Traficul realizat pe o astfel de reea este nregistrat ntr-o eviden care conine informaii privind persoanele care au accesat sau copiat anumite fiiere, n unele cazuri dac au adus modificri acestora, data i ora efecturii acestor operaiuni. ntruct de la server pleac doar dou fire la care sunt conectate n paralel toate terminalele, este imposibil pentru acesta s stabileasc cu exactitate terminalul de la care s-au accesat anumite date, el nregistrnd doar numele i parola introduse de utilizator. Pentru comiterea unei infraciuni n cadrul unei astfel de reele este necesar ca pe lng accesul la un terminal s se cunoasc i o parol de acces care s permit copierea sau modificarea unor baze de date. n cazul constatrii unor modificri sau tergeri ale unor baze de date, se va trece la verificarea evidenei reelei n scopul stabilirii persoanelor care au lucrat cu acele date i cnd anume. Dac n momentul indicat de evidene, persoana respectiv nu se afla la locul de munc, nseamn c altcineva a utilizat parola de acces a acesteia. Identificarea persoanelor care acceseaz neautorizat anumite date se va face prin introducerea, n secret, n calculatoarele utilizate de persoanele bnuite sau n toate calculatoarele din care este format reeaua, a unui program care s alerteze un terminal de faptul c un anumit utilizator folosete date la care nu avea acces, acest program putnd s nregistreze toate operaiunile efectuate de la acel terminal (modificare, tergere, copiere) asupra unor baze de date la care utilizatorul nu avea acces. ntruct este posibil ca un terminal s fie utilizat i de o alt persoan, dect titularul de drept al acestuia, pentru identificarea corect a acesteia se recomand realizarea flagrantului. Un accesoriu al calculatorului care poate fi folosit la svrirea unor infraciuni este imprimanta. Calitatea tot mai ridicat a imaginilor ce se pot obine cu ajutorul imprimantelor, n special a celor cu laser, permite realizarea unor falsuri totale a diferitelor categorii de acte, programele Corel i Adobe Photoshop permind reproducerea oricrui model de act i de tampil9. n vederea prevenirii i combaterii infraciunilor electronice n general i a infraciunilor de splare a banilor comise cu ajutorul calculatoarelor - n special - este necesar ca pe lng angajarea unor specialiti, s fie luate i o serie de msuri pentru cunoaterea att a cauzelor i Dumitru Sandu Falsul n acte, Editura Lumina Lex, Bucureti, 1994, pag. 163
9
Pagina 52 din 63
condiiilor care favorizeaz svrirea acestor fapte antisociale, ct i a metodelor i mijloacelor folosite la comiterea lor. Cea mai important msur ce se impune a fi luat const n obinerea de ctre organele de urmrire penal a unor copii ale programelor folosite de diverse societi pentru gestionarea sau transferarea electronic a valorilor. Aceste programe vor fi obinute sub form de cod-surs, acest lucru permind analizarea lor n vederea descoperirii eventualelor trape instalate de programatori, precum i stabilirea modalitilor prin care se pot svri sau acoperi svrirea unor infraciuni a cror obiect material l reprezint valorile gestionate sau transferate. Existena acestui program n posesia organelor de urmrire penal este absolut necesar n cazul n care pentru realizarea flagrantului sau pentru obinerea materialului probator este necesar s se instaleze un program capcan, care s nregistreze i s semnaleze modificrile neautorizate aduse unor baze de date sau programe. ntruct programele pirat care s permit funcionarilor s modifice neautorizat anumite baze de date sunt introduse de ctre acetia de pe dischete, pentru prevenirea accesului neautorizat la anumite baze de date, dar i pentru protejarea acestora de virui, se recomand ca reelele de calculatoare s fie dotate cu 1-2 uniti cititoare de dischete, iar utilizatorii calculatoarelor unde acestea sunt instalate s aib obligaia s verifice atent toate programele care le introduc. Aceast msur mpreun cu aceea de a dota reelele cu doar 1-2 imprimante a cror funcionare s fie supravegheat, este de natur s mpiedice sustragerile unor date cu caracter secret existente pe reea. n cazul reelelor care gestioneaz date cu caracter secret pentru prevenirea accesului neautorizat se impune folosirea unui sistem combinat de identificare a utilizatorilor, compus dintr-o cartel magnetic i un numr de cod aferent. ntruct mare majoritate a calculatoarelor folosite n momentul de fa la gestionarea sau prelucrarea datelor importante sunt din cele obinuite, care nu au ncorporate mijloace de protecie hard, n scopul prevenirii modificrii sau copierii neautorizate a datelor se impune luarea urmtoarelor msuri: - depozitarea tuturor calculatoarelor ntr-o singur ncpere protejat, astfel nct fiecare utilizator s nu aibe acces dect la monitor i la tastatur; - inerea datelor de importan deosebit pe hard-discuri portabile, care dup utilizarea lor vor fi ncuiate i sigilate n case de bani;
Pagina 53 din 63
- folosirea unor dispozitive mecanice, cu chei care s mpiedice accesul la sloturile calculatorului, la drever-ele externe, sau chiar alimentarea calculatorului; - interzicerea accesului persoanelor neautorizate la calculatoare sau a personalului dup orele de program; - asigurarea pazei permanente a ncperilor unde se afl calculatoare; - eliminarea liniilor de acces care nu sunt necesare; - deconectarea modemurilor telefonice cnd nu sunt utilizate; - introducerea n BIOS-ul calculatoarelor a ambelor parole (User i Supervisor Password); - parolele s nu fie uor de ghicit i s aib lungimea maxim pe care o admite BIOSul; - parolele s fie schimbate regulat; - se recomand folosirea unor programe de encriptare a datelor importante astfel nct acestea s nu poat fi citite chiar dac este furat hard-discul; - tergerea de pe hard-disc a urmtoarelor fiiere: FORMAT, DELTREE, SUBST, JOIN, BACKUP, RESTOR, ATTRIB; - niciodat nu se va introduce parola n prezena cuiva sau de la un alt terminal, ntruct exist pericolul ca utilizatorul acelui terminal s aib lsat rezident n memorie un program care s intercepteze tastatur.
Scurte concluzii
ncercnd s sintetizez, trebuie s subliniez c nu exist dubii asupra faptului c fenomenul splrii banilor se manifest i n ara noastr, existnd dubii doar cu privire la ntinderea acestuia. Activitile de splare a banilor se svresc n contextul infraciunilor specifice criminalitii organizate, fiind strnd legate de acestea. Activitatea complex i clandestin - splarea banilor se desfoar pe scurt n trei faze: producerea ilicit de bogii, transformarea acestora n capital licit i reinvestirea sau replasarea mijloacelor financiare obinute n acest mod. La baza elaborrii Legii nr. 21/1999 pentru prevenirea i combatarea splrii banilor a stat concepia potrivit creia incriminarea ca infraciuni distincte a faptelor susceptibile s
Pagina 54 din 63
produc valori ilicite, precum i a modalitilor de dobndire, transformare i disimulare a acestora este de natur s acopere att criminalitatea izolat, ct i activitile criminale svrite de ctre asociaiile de infractori. Legea reuete s mbine ntr-un sistem unitar experiena european n materie cu experiena S.U.A. n domeniu. Aici trebuie s menionez c, dup consultarea site-urilor de pe Internet am tras concluzia c la capitolul splarea banilor campioni sunt americanii, Italia s-a confruntat cu 3 cazuri n ultimii 5 ani, n schimb Bulgaria i Ungaria nu au nici un astfel de caz. Dar oriunde n lume, banii murdari care circul practic la vedere constituie oxigenul care d for infractorilor aflai foarte aproape sau chiar n intimitatea structurilor de putere ce le garanteaz i acoper activitile infracionale. Sofisticatul sistem de splare a acestor bani murdari funcioneaz, n cele mai multe cazuri, cu sprijinul, consultana i expertiza specialitilor din domeniul financiar-bancar, al investiiilor i bursei. Splarea banilor se desfoar la linia de demarcaie dintre activitile licite i cele ilicite. Sfera bancar se constituie ntr-o zon important de manifestare a criminalitii organizate, att sub forma extragerii frauduloase din depozitele bancare pe calea creditelor a unor sume uriae de dolari, ct i prin folosirea bncilor pentru splarea banilor. Dac n prezent Romnia a devenit o plac turnant i pentru acest gen de infraciuni, este greu de spus. Totui, avnd n vedere natura complex a practicilor corupte i dificultile ntlnite n detectarea i nregistrarea delictelor conexe, eliminarea sau dezvluirea secretului bancar este esenial. Se impune adoptarea unor msuri legislative adecvate pentru a se asigura c profiturile din corupie sunt detectate i recuperate, trebuind s se ia n considerare i posibilitatea exploatrii mecanismelor de splare a veniturilor obinute ilegal, incluznd paradisurile fiscale, organizaiile legal constituite avnd ca unic scop implicarea n activiti criminale i alte sisteme care s-au dovedit eficiente pentru desfurarea unor asemenea activiti. Distrugerea suporturilor financiare ale sindicatelor crimei prin confiscarea bunurilor este esenial pentru succesul aplicrii legii. Se impune ca toi cei care au tangen n cercetarea acestui gen de infraciuni s stpneasc noiunile de baz ale investigaiilor financiare. O investigaie financiar atent poate conduce de la un comerciant de strad la efi, iar prin urmrirea pistei banilor i a altor capitaluri, investigaia poate s dezvluie structura complex a organizaiilor criminale. Ea poate totodat conduce la sechestrri i confiscri care s paralizeze aceste organizaii.
Pagina 55 din 63
Sechestrarea i confiscarea profiturilor mijloacelor crimei reprezint de cele mai multe ori singurul mod eficient de a distruge funcionalitatea unui sindicat al crimei. Ar trebui de asemenea s se ia n considerare folosirea tehnicilor moderne care s-au dovedit a fi eficiente n investigarea formelor complexe ale infracionalitii, cum este corupia. Asemenea tehnici includ supravegherea electronic, folosirea agenilor lucrnd sub acoperire i colectarea informaiilor prin mecanisme de raportare confideniale.
ANEXA 1 Prezentarea legislaiei romneti n materia splrii banilor Legea nr. 21/18.01.1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor - prezentare structurat Nr. 21/18.01.1999, publicat n Monitorul Oficial nr. 18/21.01.1999; Legea este structurat pe 5 capitole i cuprinde 29 articole. n capitolul I, intitulat Dispoziii generale - se definesc noiunile de splarea banilor, a bunurilor, a categoriilor de valori corporale i necorporale, a banilor, a actelor juridice, care atest proprietatea celor de mai sus. n capitolul II, intitulat proceduri de identificare a creanelor i de prelucrarea informaiilor referitoare la splarea banilor 1. Cine are obligaia de a sesiza Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor? a) bncile, sucursalele bncilor strine i instituiile de credit; b) instituiile financiare, cum ar fi: fonduri de investiii; societi de investiii, societi de administrare a investiiilor; societi de depozitare, de custodie i de valori mobiliare; fonduri de pensii i alte asemenea fonduri care fac o serie de operaii: - creditarea, incluznd creditul de consum, creditul ipotecar, fiinarea tranzaciilor comerciale , operaiuni de pli, emiterea i administrarea unor mijloace de plat, cri de credit etc; c) Societile de asigurri i reasigurri; d) Ageni economici care desfoar activiti de jocuri de noroc ori amanet; e) Persoane fizice i juridice care acord asistena juridic, material, contabil i financiar-bancar;
Pagina 56 din 63
f) Orice alt persoan fizic sau juridic prin acte i fapte svrite n afara sistemului financiar - bancar. 2. Ce poate decide Oficiul? a) suspendarea efecturii tranzaciei - prin decizie scris pentru sume depuse sau retrase n valoare de peste 10.000 Euro (art. 8 din Legea 21/1999); b) poate formula o cerere motivat ctre Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie pentru prelungirea termenului de 24 ore, cu maxim 3 zile lucrtoare; Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie poate autoriza o singur dat (motivat) prelungirea solicitat; tot Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie poate dispune ncetarea suspendrii efecturii tranzaciei. Consecine: Cnd cererea de prelungire cerut de oficiu (3 zile) este nentemeiat, acesta rspunde civil de pierderile cauzate persoanelor fizice sau juridice, prin ntrziere. 3. Care sunt obligaiile persoanelor juridice menionate la pnctul 8 din Legea 21/1999? a) S stabileasc identitatea clienilor pentru orice tranzacie echivalent a 10.000 Euro - indiferent c se efectueaz o dat sau prin mai multe operaiuni; aceeai obligaie o au i cnd suma este sub valoarea 10.000 Euro, dar i cnd sunt date c tranzacia are drept scop splarea banilor; identificarea se face pe baza documentelor de identitate la persoanele fizice, iar la persoanele juridice, datele nscrise n documentele de nmatriculare ale persoanei juridice i dac persoana fizic conduce legal persoana juridic; la persoanele juridice strine actele i documentele persoanei fizice respective, ct i ale persoanelor fizice sau juridice n interesul crora se acioneaz; pentru fiecare caz n care identificarea este solicitat potrivit Legii 21/1999 persoana fizic sau juridic prevzut de art. 8 va pstra o copie de pe document, ca dovad de identitate, pe termen de 5 ani; se pstreaz n evidena secundar sau operativ, nregistrarea tranzaciei finale ce fac obiectul prezentei legi i vor fi predate Oficiilor pentru arhiv. b) autoritile cu drept de control financiar conform legii i cele de supraveghere prudenial a persoanelor fizice de la art. 8 care au cunotin de datele care indic aciuni de splarea banilor, vor informa Oficiul. Nu sunt supuse regimului identificrii: poliele de asigurare pe via cu echivalentul a 1.000 Euro pn la 2.500 euro; pentru fondurile dobndite n virtutea unui contract de munc, cu condiia ca polia s nu fie folosit pentru mprumut; dac s-a stabilit c plata se va face prin debitarea unui cont deschis pe numele clientului la banc sau la instituia de asigurri. 4. Care sunt obligaiile Oficiului?
Pagina 57 din 63
- art. 18 - de a nu divulga informaiile primite, inclusiv dup ncetarea funcionrii pe o durat de 5 ani; refolosirea n scop personal de ctre angajaii oficiului a informaiilor, cu excepia colaborrilor mutuale (art. 18 alin. 3). Capitolul III - Oficiul Naional de prevenire i combatere a splrii banilor. Cum funcioneaz O.N.P.C.S.P. i organizarea acestuia. Oficiul Naional pentru Combaterea Splrii Banilor funcioneaz n subordinea Guvernului, ca organ cu personalitate juridic. n vederea executrii atribuiilor sale de primire, analiz i prelucrare a informaiilor i de sesizare a autoritilor, acesta are un aparat propriu - la nivel central (Oficiul), condus de Ministru Secretar de Stat, la nivelul judeelor i a municipiului Bucureti (structuri), conduse de director. Componena Oficiului - cte un reprezentat al Ministerului Finanelor, Ministerului Justiiei, Ministerului de Interne, Parchetului de pe lng Curtea Suprem de Justiie Bucureti, Bncii Naionale, Asociaiei Romne a Bncilor i Curii de Conturi, condus de un preedinte, cu rang de ministru secretar de stat numit de guvern i ordonator de credite. Ce condiii trebuie s ndeplineasc membrii oficiului? - liceniai + 10 ani vechime n funcii economice + juridice, domiciliul n Romnia, cetenia romn, exercit drepturi civile i politice, reputaie profesional i moral. Funcia de membru al Oficiului este incompatibil cu orice funcie public sau privat, cu excepia funciilor didactice din nvmntul superior. Cum nceteaz mandatul de membru al Oficiului? - la expirarea mandatului de 5 ani, prin demisie, deces, n caz de incompatibilitate, n caz de imposibilitatea exercitrii funciei pe o perioad de 5 luni, revocare (de autoritatea ce la numit). Structurile au aceeai componen n plan local i atribuii. Actele Oficiului : decizii i rapoarte Guvernului. Capitolul IV - Rspunderi i sanciuni - articolele 21 - 25: - art. 22. Contravenii - 500.000 - 20.000.000 lei. Se constat i se aplic de persoane din cadrul Oficiului. - art. 23. Constituie infraciunea de splare a banilor i se pedepsete cu pedeaps de la 3 la 12 ani: a) Schimbarea sau transferul de valori, cunoscnd c provine din svrirea unor infraciuni: trafic de stupefiante (art. 312 Cod penal), nerespectarea regimului armelor i muniiilor (art. 279 Cod penal), nerespectarea regimului materialelor nucleare sau a altor
Pagina 58 din 63
materiale radioactive (art. 2791 Cod penal), nerespectarea regimului materiilor explozive (art. 280 Cod penal), falsificarea de monede sau alte valori (art. 282 Cod penal), proxenetismul (art. 329 Cod penal), contrabanda (art. 175 - 179 din Legea nr. 141/1997), antajul (art. 194 Cod penal), lipsirea de libertate n mod ilegal (art. 189 Cod penal), nelciunea n domeniul bancar, comercial sau de asigurri (art. 215 alin. 3,4 i 5 Cod penal), nerespectarea regimului de ocrotire a unur bunuri, traficul de animale ocrotite n rile lor, comerul cu esuturi i organe umane (art. 16 din Legea nr. 2/1998), infraciuni svrite prin intermediul calculatoarelor, infraciuni svrite cu carte de credit, infraciuni svrite de persoane care fac parte din asociaii de infractori (art. 323 Cod penal), nerespectarea dispoziiilor privind importul de deeuri i reziduuri (art. 3022 Cod penal, nerespectarea dispoziiilor privind jocurile de noroc (art.2 lit. g, art. 13 alin. 1 din Legea nr. 31/1996 raportat la art. 7 din H.G. nr. 1/18.04.1997). b) Ascunderea sau disimularea provenienei, apartenenei, dispoziiei, dreptului asupra acestora, cunoscnd c aceste bunuri provin din svrirea uneia din infraciunile de la pct. a). c) Dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri cunoscnd c acestea provin din svrirea uneia din infraciunile de la lit. a). d) Asocierea, iniierea, aderarea sau sprijinirea sub orice form n scopul svririi de infraciuni de splare a banilor, se pedepsete cu nchisoare de la 5 ani la 15 ani. Tentativa se pedepsete. - art. 24 - Nerespectarea obligaiilor prevzute n art. 18 se pedepsete cu nchisoare de la 2 ani la 7 ani. n cazul infraciunii de mai sus, se aplic art. 118 Cod penal - confiscarea valorii n caz c nu se gsesc; obligarea infractorilor la plata contravalorii acestora - n lei. n temeiul art. 19 alin. 5 i art. 29 din Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor Guvernul Romniei a aprobat Regulamentul de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i a structurilor sale teritoriale (Hotrrea nr. 413/26.05.1999 publicat n Monitorul Oficial nr. 249 din 2 iunie 1999) ca organ de specialitate cu personalitate juridic n subordinea Guvernului, cu sediul n Bucureti. Conform art. 2 din Hotrre, Oficiul are ca obiect de activitate prevenirea i combaterea splrii banilor, scop n care primete, analizeaz, prelucreaz informaii i sesizeaz autoritile abilitate prin lege. Pentru ndeplinirea obiectului su de activitate, Oficiul are potrivit art. 4 i multe atribuii privind primirea datelor i informaiilor de la persoanele fizice i juridice menionate la art. 8 din Legea nr. 21/1999 referitoare la operaiuni i tranzacii efectuate n lei i/sau n valut, n legtur cu colaborarea cu Ministerul Finanelor, Ministerul Justiiei, Parchetul de pe
Pagina 59 din 63
lng Curtea Suprem de Justiie, Ministerul de Interne, Serviciul Romn de Informaii, S.I.E., Banca Naional a Romniei, Curtea de Conturi i Asociaia Romn a Bncilor, coopereaz i promoveaz schimbul de informaii i de experien cu instituiile strine similare i cu instituii internaionale europene i regionale care au atribuii n domeniul combaterii splrii banilor. De asemenea, Oficiul emite n condiiile legii decizii de suspendare a efecturii tranzaciilor, informeaz Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie n cazurile prevzute de lege, constat contraveniile svrite n domeniul su de activitate i aplic sanciunile stabilite de lege, prin persoane anume desemnate, avizeaz proiectele de acte normative care au legtur cu domeniul su de activitate .a. Oficiul este format din cte un reprezentant al Ministerului Finanelor, Ministerul Justiiei, Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie, Ministerul de Interne, Banca Naional a Romniei, Asociaia Romn a Bncilor i Curii de Conturi, numii n funcie prin hotrre a Guvernului, pe o perioad de 5 ani i este condus de un preedinte cu rang de secretar de stat, care are i calitatea de ordonator principal de credite. Plenul oficiului constituit din cei 7 membri numii n aceast calitate potrivit art. 19 din Legea nr. 21/1999 este structura deliberativ i de decizie a oficiului. Aceasta dezbate i, dup caz, hotrte conform art. 8 diferite msuri pentru buna desfurare a oficiului. Preedintele reprezeint oficiul n relaiile cu autoritile legislative, judiciare i administrative, precum i cu persoane fizice i juridice din ar i strintate, inclusiv cu organismele i organizaiile internaionale. n cadrul oficiului funcioneaz un numr de 9 direcii organizate n servicii, birouri i compartimente, coordonarea acestora realizndu-se de ctre membrii oficiului, conform deciziei plenului acestuia. Anexa nr. 2 la Hotrre cuprinde nomenclatorul de funcii ale Oficiului Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor, iar anexa nr. 3 mijloacele de transport i alte msuri administrative. Prin Decizia nr. 3 din 28 iulie 1999 emis de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, publicat n Monitorul Oficial nr. 377 din 6 august 1999, s-a aprobat Raportul pentru tranzacii suspecte i Raportul privind operaiunile de depunere i de retragere n numerar care depete echivalentul a 10.000 euro cuprinznd dou anexe. ncepnd cu data publicrii n Monitorul Oficial al Romniei a deciziei menionate, raportarea datelor i elementelor prevzute de Legea nr. 21/1999 se va efectua de ctre persoanele fizice i juridice care intr sub incidena legii n forma prezentat n aceste anexe. Totodat, Instruciunile nr. 9 din 15.12.1999 privind prevenirea i combaterea splrii banilor emise de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare i publicate n Monitorul Oficial nr. 29 din 26 ianuarie
Pagina 60 din 63
2000, reglementeaz prevenirea i combaterea activitilor de splare a banilor prin intermediul pieei de capital i sunt emise n aplicarea Legii nr. 21/1999. Potrivit art. 2 intr sub incidena Instruciunilor persoanele fizice i juridice autorizate i/sau reglementate de C.N.V.M. n aplicarea Legii nr. 52/1994 privind valorile mobiliare i bursele de valori i a Legii nr. 83/1994 de aprobare a Ordonanei Guvernului nr. 24/1993 privind reglementarea constituirii i funcionrii fondurilor deschise de investiii i a societilor de investiii ca instituii de intermediere financiar: societile de valori mobiliare, societile de administrare, fondurile deschise de investiii, fondurile de investiii cu capital de risc, societile de depozitare a activelor fondurilor deschise de investiii i a societilor de investiii, agenii custode, consultaii de plasament, cenzorii independeni, agenii de valori mobiliare, Bursa de Valori Bucureti, RASDAQ, Societatea Naional de Compensare, Decontare i Depozitare. Persoanele juridice desemnate la art. 2 vor desemna una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea Legii nr. 21/1999 i a Instruciunilor. Persoanele desemnate vor stabili proceduri i metode de control intern pentru a preveni i a mpiedica splarea banilor i vor asigura instruirea angajailor pentru recunoaterea tranzaciilor care pot fi legate de splarea banilor i cu privire la msurile imediate ce trebuie luate n asemenea cazuri conform legii. Persoanele juridice, prin angajaii lor, i persoanele fizice menionate la art. 2 au obligaia s stabileasc identitatea clienilor, pentru orice tranzacie a crei limit, n lei sau valut, reprezint echivalentul a 10.000 euro, indiferent dac tranzacia are loc printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni care au legtur ntre ele. Pentru operaiunile de depunere sau de retragere de sume n numerar, n lei sau n valut, sume ce depesc echivalentul a 10.000 euro, personalul din structurile prevzute la art. 2 va raporta n termen de 24 ore de la data efecturii operaiunii Oficiului i n termen de 3 zile C.N.V.M. De asemenea, de ndat ce apar informaii c prin tranzacii se urmrete splarea banilor, se va proceda la identificarea clienilor, chiar dac valoarea tranzaciei este mai mic dect limita stabilit de oficiu. n cazul n care o persoan din cele prev. la art. 2 nu are posibilitatea s mpiedice efectuarea operaiunii care are ca scop splarea banilor, instituia sau persoana n cauz va informa Oficiul i C.N.V.M. imediat dup ce a efectuat tranzacia, preciznd i motivul pentru care nu s-a putut transmite informaia despre tranzacie mai nainte ca aceasta s se fi efectuat. Datele de identitate ale clienilor vor cuprinde n cazul persoanelor fizice datele de stare civil menionate n documentele de identitate, iar n cazul persoanelor juridice datele
Pagina 61 din 63
menionate n documentele de nmatriculare prevzute de lege, precum i dovada c persoana fizic care conduce tranzacia reprezint legal persoana juridic. n cazul persoanelor juridice strine, la deschiderea de conturi bancare vor fi solicitate documentele din care s rezulte identitatea firmei, tipul de societate, locul nmatriculrii, mputernicirea special a celui care o reprezint n tranzacie, precum i o traducere n limba romn a documentelor autentificate de un notar public. n cazul n care exist informaii referitoare la clienii prevzui la art. 6 i 9 c tranzacia nu se desfoar n nume propriu, persoanele fizice menionate la art. 2 vor lua msuri pentru a obine date despre adevrata identitate a persoanei n interesul creia acioneaz aceti clieni, inclusiv de la Oficiu. De asemenea, persoanele fizice i juridice prevzute la art. 2 vor ntocmi un raport scris pentru fiecare tranzacie care, n virtutea naturii ei sau a caracterului neobinuit raportat la contextul activitilor obinuite ale clientului, poate fi legat de splarea banilor. Sesizrile comunicate C.N.V.M. de ctre alte persoane fizice i juridice dect cele prevzute la art. 2 vor fi transmise Oficiului n termen de 24 ore. Toate informaiile comunicate Oficiului sau C.N.V.M. sunt considerate informaii confideniale. ANEXA 2 Prezentarea Tratatului ntre Romnia i Statele Unite ale Americii cu privire la asistena judiciar n materia penal - Bucureti 29 iunie 2000 Romnia i Statele Unite ale Americii, denumite Pri Contractante, dorind s mbunteasc eficiena activitii ambelor state, n urmrirea, judecarea i prevenirea infraciunilor prin cooperare i asisten judiciar n materie penal, au ncheiat la 29 iunie 2000 la Bucureti, un tratat cuprinznd 20 articole ce privesc obiectul asistenei, autoritile centrale, restricii privind asistena, forma i coninutul cererilor, declaraia de martor sau alte probe n statul solicitat, transferul persoanelor arestate, documentele oficiale, iar cu privire la infraciunile de splare a banilor localizarea sau identificarea persoanelor sau obiectelor, percheziia i confiscarea, sume de bani i bunuri care au folosit la svrirea infraciunii sau au rezultat din infraciune. Astfel: Articolul 17 Sume de bani i bunurile care au folosit la svrirea infraciunii sau au rezultat din infraciune: Dac Autoritatea Central a unei Pri Contractante are cunotin despre faptul c sume de bani sau bunurile care au folosit la svrirea infraciunii sau sunt
Pagina 62 din 63
rezultate din infraciune i care pot fi supuse confiscrii sau sechestrrii sunt localizate n cealalt Parte Contractant, ea poate informa despre aceasta Autoritatea Central a celeilalte Pri Contractante. Dac Partea Contractant care primete astfel de informaii are competen n acest sens, ea poate prezenta aceast informaie autoritilor sale pentru a stabili dac este necesar luarea unor msuri. Aceste autoriti vor hotr n conformitate cu legile statului lor. Prile Contractante i vor acorda asisten n limita permis de legislaia lor n procedurile referitoare la confiscarea sumelor de bani i bunurilor care au folosit la svrirea infraciunii sau sunt rezultate din infraciune, la restituirea acestora ctre victimele infraciunii i la ncasarea amenzilor aplicate ca pedepse prin sentinele penale. Aceast asisten poate include aciunea de indisponibilizare temporar a sumelor sau bunurilor care au folosit la svrirea infraciunii sau sunt rezultate din infraciune pn la reluarea procedurilor. Partea Contractant care are n pstrare sume de bani sau bunuri care au folosit la svrirea infraciunii sau sunt rezultate din infraciune va dispune de ele n conformitate cu legile sale. Fiecare Parte Contractant poate transmite celeilalte Pri Contractante toate sau o parte din aceste valori sau sumele ncasate de pe urma vnzrii lor, n limita admis de legislaia Prii Contractante care efectueaz transmiterea i n condiii pe care le consider corespunztoare.
Pagina 63 din 63

Luc Rare

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Luc Rare

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Aspecte juridice privind pericolele comiterii infractiunilor de spalare a banilor

Costic Voicu - :Splarea banilor murdari, Ed. Sylvi, Bucureti, 1999, p. 5

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Revista Historia nr. 1/14.11.2001 Banii terorismului pag. 51-53

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Ion Mircea Criminalistica, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1978, pag. 6

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.

Vizitati www.tocilar.ro ! Arhiva online cu diplome, cursuri si referate postate de utilizatori.