n condiii comparabile, la SC Oltchim SA, ctigul mediu lunar pe salariat n anul 2010 va fi la acelai nivel cu cel nregistrat n anul

2009 Aceste condiii indic existena unei incertitudini care ar putea pune la ndoial capacitatea entitii de a-i continua activitatea, dac acionarii nu vor sprijini SC Oltchim SA pentru mbuntirea situaiei financiare. n raportul administratorilor, noi nu am identificat informaii financiare care s fie n mod semnificativ neconcordante cu informaiile prezentate n situaiile financiare neconsolidate., se arat n concluziile raportului de audit ntocmit de societatea KPMG. Societatea KPMG Audit SRL Bucureti a finalizat, zilele trecute, un amplu raport de audit privind situaiile financiare neconsolidate pe anul 2009 ale societii Oltchim SA Rmnicu Vlcea. Printre altele, la capitolul informaii privind salariaii, administratorii i directorii ntreprinderii se menioneaz faptul c salariile conducerii SC Oltchim SA au sczut anul trecut cu circa 30%, de la un fond total de salarii de peste 3 milioane de lei la 2,16 milioane lei. n exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2009, SC Oltchim SA a avut un numr mediu de 3.468 de angajai. Astfel, potrivit studiului KPMG, n cursul anului 2009, societatea a avut cheltuieli totale cu salariaii de 111,4 milioane lei, n scdere cu aproape 40 de milioane de lei (circa 10 milioane de euro) fa de nivelul din 2008. Totodat, se face precizarea c, pe parcursul exerciiului financiar 2009, nu au fost acordate avansuri i credite directorilor i administratorilor de la SC Oltchim SA, cu excepia avansurilor pentru deplasri n interesul serviciului. Situaiile financiare neconsolidate, auditate de KPMG n acelai raport asupra situaiilor financiare neconsolidate ale SC Oltchim SA, societatea KPMG menioneaz urmtoarele: Am auditat situaiile financiare ale SC Oltchim SA, care cuprind bilanul la data de 31 decembrie 2009, contul de profit i pierdere, situaia modificrilor capitalului propriu i situaia fluxurilor de trezorerie pentru exerciiul financiar ncheiat la aceast dat i un sumar al politicilor contabile semnificative i alte note explicative. Situaiile financiare menionate se refer la un activ net negativ/total capitaluri negative de 460 de milioane lei i pierderea exerciiului financiar, de circa 210 milioane de lei. Conducerea SC Oltchim SA este responsabil pentru ntocmirea i prezentarea fidel a acestor situaii financiare neconsolidate, n conformitate cu Ordinul Ministrului Finanelor Publice nr. 1752/2005, cu modificrile ulterioare. Aceast responsabilitate include proiectarea, implementarea i meninerea unui control intern relevant pentru ntocmirea i prezentarea fidel a situaiilor financiare care s nu conin denaturri semnificative, datorate fraudei sau erorii; selectarea i aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimri contabile rezonabile n circumstanele date. Responsabilitatea noastr este ca, pe baza auditului efectuat, s exprimm o opinie asupra acestor situaii financiare neconsolidate. Noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romnia. Aceste standarde cer ca noi s respectm cerinele etice, s planificm i s efectum auditul n vederea obinerii unei asigurri rezonabile c situaiile financiare nu cuprind denaturri semnificative. Un audit const n efectuarea de proceduri pentru obinerea probelor de audit cu privire la sumele i informaiile prezentate n situaiile financiare. Procedurile selectate depind de raionamentul profesional al auditorului, incluznd evaluarea riscurilor de denaturare semnificativ a situaiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. n evaluarea acestor riscuri, auditorul ia n considerare controlul intern relevant pentru ntocmirea i prezentarea fidel a situaiilor financiare ale SC Oltchim SA, pentru a stabili procedurile de audit

relevante n circumstanele date, dar nu i n scopul exprimrii unei opinii asupra eficienei controlului intern al SC Oltchim SA. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite i rezonabilitatea estimrilor contabile elaborate de conducere, precum i evaluarea prezentrii situaiilor financiare neconsolidate, luate n ansamblul lor. Considerm c probele de audit pe care le-am obinut sunt suficiente i adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit. n opinia noastr, situaiile financiare neconsolidate au fost ntocmite n toate aspectele semnificative, n conformitate cu Ordinul Ministrului Finanelor Publice nr. 1752/2005. Fr a exprima rezerve asupra opiniei noastre, atragem atenia asupra Notei 10.16 la situaiile financiare neconsolidate care precizeaz c SC Oltchim SA a acumulat o pierdere contabil de 860 de milioane de lei la 31 decembrie 2009 i, de asemenea, obligaiile curente ale SC Oltchim SA depeau activele sale circulante cu 615 milioane de lei la aceeai dat. Aceste condiii mpreun cu cele prezentate n Nota 10.16 indic existena unei incertitudini, care ar putea pune la ndoial capacitatea entitii de a-i continua activitatea, dac acionarii nu vor sprijini SC Oltchim SA pentru mbuntirea situaiei financiare. n raportul administratorilor, noi nu am identificat informaii financiare care s fie n mod semnificativ neconcordante cu informaiile prezentate n situaiile financiare neconsolidate.. Datoriile Oltchim ctre Petrom vor fi reealonate pe trei ani n cadrul capitolului de politici contabile i note explicative la situaiile financiare pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2009 ale SC Oltchim SA, societatea KPMG menioneaz printre altele c, n ceea ce privete datoriile SC Oltchim SA ctre OMV Petrom SA, cele dou companii au semnat un acord de restructurare a datoriei pe baze comerciale. Astfel, datoriile SC Oltchim SA ctre OMV Petrom, care se ridic la 112,4 milioane lei (la data tranzaciei), vor fi reealonate pe o perioad de trei ani, plata urmnd a se face trimestrial. Cei aproximativ 560 de salariai din cadrul activitii de petrochimie din Arpechim au fost transferai la SC Oltchim SA. Acetia vor continua s beneficieze de prevederile Contractului Colectiv de Munc ncheiat la nivel OMV Petrom SA, pentru cel puin un an, n conformitate cu prevederile legislaiei privind protecia angajailor. n conformitate cu prevederile OMFP 3055/2009 pentru aprobarea reglementrilor contabile conforme cu directivele europene, aceast tranzacie este n legtur cu o afacere, reprezentat de un ansamblu integrat de activiti i active organizate i administrate n scopul nregistrrii de costuri mai mici. Diferena negativ ntre costul de achiziie i valoarea, la data tranzaciei, a prii din activele nete achiziionate, estimat la o valoare de 88,5 milioane de euro, va fi nregistrat ca venit aferent anului 2010., se mai precizeaz n raportul KPMG Audit SRL. n cursul acestui an, SC Oltchim SA va funciona integrat cu activitatea de petrochimie de la SC Petrom SA, Sucursala Arpechim Piteti. n aceste condiii, numrul mediu anual de personal va fi de 4.000 de salariai, format din 3.250 de salariai la combinatul chimic i 560 de salariai preluai o dat cu activitatea de petrochimie de la Arpechim Piteti. Pentru anul 2010, SC Oltchim SA nu are prevzut nici o cretere salarial comparativ cu anul 2009, att pentru personalul SC Oltchim SA, ct i pentru personalul preluat de la Arpechim Piteti, deoarece a nregistrat pierderi pe total activitate n anul 2009. Toate societile comerciale cu capital majoritar de stat cu pierderi n anul 2009 nu pot s prevad astfel creteri salariale n anul 2010. n condiii comparabile, ctigul mediu lunar pe salariat n anul 2010 este la acelai nivel cu cel nregistrat n anul 2009. n cursul anului 2009, SC Oltchim SA avea circa 3.800 de angajai, dintre care peste 600 au fost scoi la pensie, fiind redus i personalul care cumula pensia cu

salariile. n luna august 2009, acionarii SC Oltchim SA au aprobat un amplu program de restructurare a ntreprinderii. Au fost prevzute astfel msuri de externalizare a unor activiti conexe: dispensar medical, cantin, producie de ap potabil Bistria, mbuteliere oxigen i prelucrare PVC n profile Ramplast, msuri de reducere a personalului prin pensionarea salariailor care ndeplinesc condiii de pensionare i ncetarea contractului de munc la salariaii care cumuleaz pensia cu salariul, precum i prin concediere colectiv. Va fi prelungit contractul cu KPMG pn n 2011 n cadrul edinei acionarilor de la SC Oltchim SA din data de 4 iunie 2010 se va mai supune dezbaterii i propunerea de aprobare a prelungirii cu un an a contractului ncheiat cu KPMG Romania, ca auditor independent, care s efectueze auditul situaiilor financiare ale SC Oltchim SA aferente anului 2010. SC Oltchim SA a avut ncheiat cu KPMG Audit SRL, una dintre cele mai prestigioase firme de audit din Romnia, un contract pentru efectuarea auditului situaiilor financiare aferente anului 2009, n baza Deciziei Adunrii Generale a Acionarilor nr. 18 din 6 august 2009. SC Oltchim SA colaboreaz cu KPMG din anul 2006, colaborarea fiind foarte bun, rapoartele de audit fiind apreciate de toi colaboratorii SC Oltchim SA att din ar, ct i din strintate (bnci, clieni, fonduri de investiii). Chiar i n raportul de audit intern de la SC Oltchim SA se menioneaz c situaiile financiare neconsolidate ale societii pentru exerciiul 2009, au fost ntocmite n toate aspectele semnificative, n conformitate cu Ordinul Ministrului Finanelor Publice nr. 1752/2005 cu modificrile ulterioare, aa cum rezult din opinia formulat de auditorul financiar n raportul su. Raportul auditorului independent, prin opinia sa, d un plus de siguran utilizatorilor de informaii din situaiile financiare, n sensul c, n deciziile pe care le vor lua, se pot baza pe acestea. Printre utilizatorii de informaii din aceste situaii financiare se numr: bnci, statul, furnizorii, dar i acionarii societii. Pentru ntocmirea acestui raport s-au analizat date, indicatori economico-financiari i informaii din situaiile financiare anuale la 31 decembrie 2009 (compuse din bilanul contabil, contul de profit si pierdere, situaia modificrii capitalului propriu, situaia fluxurilor de trezorerie, politici contabile i note explicative), raportul administratorilor, raportul de audit financiar, proceseverbale ale Adunrii Generale a Acionarilor i Consiliului de Administraie, rapoartele transmise la CNVM din perioada 2008-2009, Dosarul nr. 390/90/2010 aflat pe rolul Tribunalului Vlcea, dar i unele informaii despre societate, care sunt publice. De asemenea, au fost utilizate informaii din rapoartele de audit intern ntocmite n anii anteriori. S-a inut cont i de rezultatele evalurii unei pri importante din sistemul de controale interne implementate de managementul societii, care s acopere n limite rezonabile apariia fraudei i a erorii (managementul calitii, controlul financiar preventiv, controlul de gestiune, urmrirea debitelor restante, etc.). Managementul SC Oltchim SA a implementat un sistem de controale interne care s fac posibil detectarea n limite rezonabile a neconformitilor care pot denatura reflectarea poziiei financiare a societii i a rezultatelor activitii acesteia n situaiile financiare. De asemenea, SC Oltchim SA a ntocmit proceduri (instruciuni) privind modul de efectuare a inventarierii patrimoniului societii, inclusiv de valorificare a rezultatelor acesteia. Societatea a formulat o aciune n instan mpotriva lui Waldemar Preussner i a lui Woicjech Zaremba, aceasta fiind nregistrat la Tribunalul Vlcea, Secia Comercial, n data de 26 ianuarie 2010., se mai precizeaz n raportul auditorului intern de la SC Oltchim SA, Petre Stvroiu.