Sunteți pe pagina 1din 123

Page 1

Efim Obreja, Viorelia Gsc, Natalia Calenic Activitatea vamal n Republica Moldova Si fenomenul corupiei TRANSPAREN INTERNATIONAL MOLDOVA Chiinu, 2003
Page 2

Transparency International - Moldova 2 CZU 339.543: 328.185 (478) = 135.1 O-16 Descrierea CIP un Camerei Nationale si o Cartii Obreja, Efim Activitatea vamal n Republica Moldova si fenomenul corupiei / Efim Obreja, Viorelia Gsc, Natalia Calenic; Transparency International - Moldova. - Ch.: Transparency International - Moldova,. 2003 (Bons Offices). - 142 p. ISBN 9975-9720-9-8 1000 ex. 339543: 328.185 (478) = 135,1 Transparency International - Moldova, 2003 Str. 31 august 98, 2004, Chiinu, Moldova Tel / Fax. (373-2) 237876 www.transparency.md e-mail: office@transparency.md ISBN 9975-9720-9-8
Page 3

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si 3 Cuprins 3 Introducere 5 1. Experienta Internationala Si cooperarea version Domeniul vamal 6 2. Principii Privind integritatea version organele vamale 9 3. Cadrul normativ nu al Republicii Moldova n Domeniul activitii vamale 31 4. Aspecte cantitative Privind obiectul activitii organelor vamale

37 5. Combaterea contrabandei Si o Altor nclcri ale legislaiei vamale n Republica Moldova 41 6. Corupia version sistemul vamal al Republicii Moldova 67 6.1 Formele si cauzele corupiei n Vama 67 6.2 Problemele personalului 87 6.3 Salarizarea funcionarilor vamali, nzestrarea tehnico-material un organelor vamale 91 6.4 Proceduri de trecere un frontierei vamale 95 Regimuri vamale 95 Determinarea valorii n Vama o mrfurilor 103 Proceduri vamale 108 Tehnologii informaionale 113 Inspecia Inainte de Expeditie 118 Concluzii Si Recomandari 123 Bibliografie 132
Page 4

Transparency International - Moldova 4


Page 5

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si 5 Introducere Odat cu proclamarea Independenei, Republica Moldova un demarat procesul de trecere la Economia de Piata, Organizare Economic indispensabil legat de fenomenul globalizrii. Dezvoltarea Economic un rii SE bazeaz tot Mai mult pe cooperarea Internationala. Unul dintre mecanismele menite sa asigure Securitatea Economic Este un statului sistemul vamal. De rand cu Alte mecanisme Statale, Republica Moldova a avut o nevoie de crearea si implementarea, Intr-ONU termen scurt, o Sau sistemului vamal. n acest SCOP instituiile vamale de pe teritoriul Republicii Moldova (ALE

sistemului vamal dizolvat al ex-URSS) au Fost subordonate Guvernului Republicii Moldova. A Conform deciziilor adoptate, o Fost creat Departamentul de Stat PENTRU Controlul Vamal 2 , stabilindu-se principalele direcii de Activitate: Asigurarea exercitrii controlului la trecerea mrfurilor Si un mijloacelor, crearea centrelor de control al punctelor si o trecere de la FRONTIERA, formarea sistemului vamal de Statistic Si soluionarea problemei tarifelor vamale. Tot atunci sa Decis constituirea punctelor de Si trecere de control vamal si instituirea Inspectoratului Vamal. 3 Au Fost adoptate de ONU, Sir legi, hotrri ale Parlamentului, hotrri ale Guvernului au grij Drept Obiectiv reglementarea activitii vamale. De asemenea, Republica Moldova un ncheiat ONU domnule de acorduri bi-si multilaterale Sau o aderat la unele mecanisme Internationale, scopul colaborrii version SECTORUL vamal. Incepand cu ANUL 1991, n Republica Moldova s-au depus eforturi considerabile PENTRU crearea bazei normative si organizatorice o activitii vamale. Cu TOATE acestea, constatm AC n aceast Nu sa fcut perioad inca TOTUL PENTRU un integrant punerea principiile activitii vamale. Situaia la zi din acest sector Nu permite sa afirmm ca organele vamale exercit pe deplin atribuiile, ca scopul de Asigurare un securitii Economice o statului, de Aprare un drepturilor si intereselor legitime ale
Page 6

Transparency International - Moldova 6 persoanei version cadrul activitii vamale Este atins. Pe parcursul acestei perioade version cadrul activitii vamale au aprut Mai multe Probleme grij de repetate ori au Fost version atenia opiniei Publice. n contextul examinrii activitii vamale, apare desigur Si Problema transparenei, corupiei version acest sector. Scopul prezentei Lucrari Este de o examinare complexa activitatea vamal n Republica Moldova, de o reflecta, n msura posibilitilor, asupra problemelor de ngrijire exist version acest Domeniu, precum si de o nainta recomandrile respective PENTRU ameliorarea situaiei, sporirea eficienei acestei Activitati, Asigurarea securitii statului, Mai cu seam o Economice Celei, Aprarea drepturilor si intereselor legitime ale persoanei version cadrul activitii vamale. 1. Experienta Internationala Si cooperarea version Domeniul vamal Statele dezvoltate cu economie de Piaa Naiunilor Unite au parcurs destul de cilindru

Si de pulmonare complicat version constituirea sistemului vamal. Au Fost depite bariere diverse, acumulndu-se o Experienta destul de Bogata. Necesitatea de a-si proteja economiile Nationale si (de mrfuri necalitative, de mrfuri Sau obiecte interzise circulaiei etc), precum Si factorul integrrii Economice, au fcut ca totalitatea iniiativelor sa Contribuie la adoptarea unui domn de mecanisme de ngrijire n Prezent stau la Baza activitii vamale ale acestor stat. Crearea si implementarea mecanismelor Nationale si Si Internationale, acest Domeniu AU DUS la Asigurarea securitii Si cooperrii Economice integre, gasesc ONU factor decisiv PENTRU Lor prosperitatea. Din aceste motiv considerm ca e Absolut necesar ca mecanismele si principiile adoptate de rile dezvoltate sa FIE puse la Baza unei Activitati eficiente version SECTORUL vamal, astfel Incat stipulrile Legale ale Republicii Moldova SA corespund acestor principii internationale.
Page 7

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si 7 n acest sens pot fi menionate: - Convenia Privind crearea Consiliului de Cooperare Vamal, 4 grij stipuleaz activitatea Consiliului de Cooperare Vamal Si soluionarea problemelor principiile intermediul acestuia; - Convenia Internationala PENTRU simplificarea si armonizarea regimurilor vamale de la Kyoto; 5 Convenia de la Kyoto include n sine regulile de ngrijire Baza reglementeaz activitile CE staniu de organele vamale, declarani, declararea mrfurilor, Documente de nsoire o mrfurilor, naintarea, nregistrarea si controlul declaraiilor la mrfuri, proceduri Speciale PENTRU persoane mputernicite, controlul Si eliberarea mrfurilor, refuzul Sau nimicirea mrfurilor, impozitele Si taxele, garanii, controlul vamal, utilizarea tehnologiilor informaionale, relaiile dintre Serviciul vamal si terele persoane, Informaia, hotrrile Si indicaiile serviciului vamal, contestaiile viznd problemele vamale. - Convenia Internationala Privind Asistena Administrativa reciproc PENTRU prevenirea, investigarea Si reprimarea infraciunilor vamale de la Nairobi; 6 - Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale Privind integritatea in Vama (Declaratia de la Arusha) 7 etc O Activitate eficient version cadrul sistemului vamal poate AVEA loc version Cand condiiile Este implementat programul ONU Privind integritatea

version organele vamale. n sistemul vamal Este Posibila dezvoltarea corupiei, utilizarea acestui mecanism version scopuri ilegale, factori Duc grija la degradare Economic Si slbirea relaiilor Economice si politice cu Alte stat. Declaraia de la Arusha Cele 12 principii anun ngrijire urmeaz o fi implementate PENTRU Asigurarea integritii version organele vamale. Republica Moldova Este al ONU Stat Relativa mic. Dezvoltarea EI Este imposibil fara o cooperare eficient cu Economic Alte stat, Dar Mai cu seam cu Cele din Europa.
Page 8

Transparency International - Moldova 8 ara noastr o semnat, la 28.11.1994, Acordul de Parteneriat si Cooperare cu Uniunea Europeana (APC), act ntrat version vigoare version Iunie 1998. Conform art. 73 al acestui document, cooperarea version SECTORUL vamal sunt Drept SCOP Asigurarea conformitii tuturor dispoziiilor de ngrijire urmeaz sa FIE adoptate version cadrul schimburilor Si Comerciale ajustarea regimului vamal al Republicii Moldova la cel al Comunitii. Aceast cooperare SE VA AXA n special pe: schimbul de Informatii; mbuntirea metodelor de Lucru; realizarea nomenclaturii combinate Si documentului administrativ unic; interconexiunea dintre sistemele de tranzit ale Comunitii Si ale Republicii Moldova; simplificarea procedurilor de inspectare Si formalitilor CE staniu de transportarea mrfurilor; susinerea introducerii sistemelor Moderne de informare vamal; organizarea seminarelor si cursurilor de instruire un cadrelor. APC prevede ca ajustarea legislaiei Republicii Moldova la CEA o Este o condiie Comunitii importanta PENTRU consolidarea legturilor Economice Intre Parti. De aceea, Republica Moldova trebuie sa ntreprind msurile necesare PENTRU o asigura creterea gradual un compatibilitii legislaiei vnzare cu CEA comunitar, INCLUSIV version Domeniul vamal (art. 50). Textul acordului Este nsoit de Protocolul ONU Privind Asistena reciproc Intre autoritile administrative n materie vamal. Acest protocol stabilete condiiile de module si o acordare asistenei reciproce version vederea garantrii aplicabilitii corecte un legislaiei vamale, in special, principiul prevenirea, depistarea si investigarea contraveniilor vamale. De aceea, apare necesitatea de cooperare vamal Si de armonizare un legislaiei. n acest SCOP, Republica Moldova un semnat ONU domnule de acorduri bi-si multilaterale de Colaborare vamal cu statele din spaiul CSI, Romnia 8 , Polonia 9 , Turcia

10 . Unele dintre acordurile cu rile din spaiul CSI sunt acordurile de Colaborare si ajutor reciproc din 1995 11 Si Cele cu privire la scutirea de tax vamale, impozite si la eliberarea permiselor Speciale de transportare o documentelor normative, etaloanelor, mijloacelor de msurare,
Page 9

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si 9 mostrelor-etalon version scopul verificrii Si atestrii metrologice 12 etc Aceste acte, posibil, din Timpul apropiat ISI pot pierde valoarea Lor. Conform unor Surse 13 , Federatia Rus ISI anun retragerea din Mai multe acorduri ncheiate Intre rile CSI. Tot acolo SE menioneaz ca Federatia Rus Nu Mai Este interesat sa participe la acordurile referitoare la principiile Comune de Politica fiscal, Politica vamal, reglementarea relaiilor Sociale n cadrul Companiilor transnaionale Si convenia cu privire la aceste Companii etc, guvernele statelor-membre ale CSI Urmand o fi informate Despre aceast decizie un Moscovei principiile avize Speciale. Este evident ca o cooperare eficient PENTRU Intre de stat, Conveniile menionate internationale potul Servi Drept Baza Juridica. n acest SCOP, Republica Moldova o aderat la Convenia Privind crearea Consiliului de Cooperare Vamal 14 , Convenia de La Nairobi (20.07.2001) 15 , Acordul Privind constituirea Organizaiei Mondiale un Comerului, ncheiat la Marrakech (15.04.1994), Protocolul de aderare Si la Acordul de la Marrakech. 16 Este nevoie si de o simplificare si armonizare un regimurilor vamale. PENTRU o atinge aceste scopuri e necesar aderarea la Convenia Internationala PENTRU simplificarea si armonizarea regimurilor vamale de la Kyoto, n ngrijirea sine a continuat regulile de Baza un procedurilor vamale. 2. Principii Privind integritatea version organele vamale Comerul internaional sunt importante ONU lei PENTRU rile version CURS de dezvoltare. INSA creterea comerului Si Internaional

dezvoltarea pieei globale Nu pot fi percepute version afara activitii organelor vamale. Eficiena procedurilor vamale pot influen semnificativ competitivitatea Economic un rilor, de aceea Este in Lor avantajul de un sector al ONU AVEA vamal de ngrijire SE caracterizeaz principiile integritate, competen, profesionalism Si conformitate cu standardele internationale. La iulie 26 2001, Republica Moldova
Pagina 10

Transparency International - Moldova 10 o aderat la Organizaia MONDIALA a-Si Comerului o trebuit sa SE conformeze standardelor internationale ale acesteia. Gasesc o verig fundamental version Sirul tranzaciilor Comerciale internationale, operaiunilor de export-import, tranzit etc, organele vamale, n activitatea de zi cu Lor zi, SE confrunt cu situaii de ngrijire pun la ncercare integritatea fiecrui lucrtor vamal version Parte Si, la scara Larga, integritatea ntregului Sistem vamal. Cu parere de rau, Vama Este ONU Teren propice PENTRU dezvoltarea corupiei, deoarece ea directe Este responsabil de combaterea crimelor transfrontaliere, precum si de traficul ilicit, ndeosebi Si splarea banilor contrabanda. Pe de alta parte nu, Vama colecteaz CEA Mai Mare Parte un TVA de ngrijire constituie venitul fiscal primar al bugetului. Sustragerea de la Plata TVA si de la Alte tax vamale, recurgnd la practici corupte, le da Companiilor ONU Avantaj competitiv considerabil fata de rivalii Lor, fapt ngrijire stimuleaz oferirea plilor neoficiale funcionarilor vamali. Cu Alte Cuvinte, globalizarea Si creterea Continua o tranzaciilor Comerciale internationale au transformat Vama Intr-ne Punct de de control al unor Resurse Economice Mari Si, implicit, au sporit riscurile poteniale ale abuzului de Putere si ale corupiei. Desi statul o ntreprins Mai multe Actiuni si o diferite implementat Programe si Strategii de reformare o Sectorului vamal, Societatii civil considerente ca fenomenul corupiei Este larg rspndit Printre lucrtorii vamali. Potrivit ultimului Sondaj sociologic, efectuat de Transparency International - Moldova n anul 2002, Vama Este Printre sectoarele n ngrijirea sine recurge CEL MAI des la luarea de mita si Relatii personale. Nu rmne NICI o ndoial ca SECTORUL vamal Este afectat de corupie. n epoca globalizrii, corupia Si ineficiena operaional o Vamii ONU constituie obstacol major n aplicarea version Practica un politicilor Privind comerul liberalizat. Soluia ar fi o Reforma ampl de ngrijire prevede modernizarea Administraiei vamale. Reforma trebuie sa cuprind att cadrul statutar si legislativ, cat si organizarea activitii, Managementul resurselor umane, controlul intern,
Pagina 11

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si

11 cooperarea Internationala, precum si ncasarea taxelor, investiiile, controlul eficienta al frontierelor, informatizarea activitii vamale. Adoptarea si aplicarea unor Programe si Strategii ndreptate spre mbuntirea sistemului vamal trebuie sa AIBA Drept suport anumite principii Privind organizarea si activitatea organelor vamale. Principiile organizatorice ale Administraiei vamale sunt urmtoarele: Principiul separrii Si centralizrii structurale una Administraiei vamale. Acesta caracterizeaz printr-SE ONU Sistem ierarhic al organelor vamale constituit din Trei nivele (naional, regional Si locale), gasesc incorporat Intr-o administraie unica si autonoma din cadrul Ministerului Finanelor (exemplul Bulgariei). Principiul accelerrii procedurilor vamale la FRONTIERA Si transferarea activitilor vamale version interiorul rii. SE APLICA principiile introducerea unei proceduri vamale cu Doua nivele (Vmuirea la Frontiera SI n interiorul rii), bazat pe Practica Uniunii Europene, atrgnd o Atenie deosebit controlului din interiorul rii (la oficiile vamale Interne). Principiul diviziunii efective a-Si funciilor o Intre atribuiilor organele vamale. Sunt la Baza posibilitatea organizrii dinamice una activitii oficiilor vamale individuale si posibilitatea nsrcinrii Lor cu atribuii particulare, de ngrijire depind de Locul aflrii, intensitatea traficului, tipul mijlocului de transport, tipul bunurilor de tranzit, Profilul economic al regiunii etc Un Lucru enorm o Fost fcut version Directia elaborrii unor principii ale activitii vamale o datelor cu adoptarea Declaraiei cu privire la Integritatea version Organele Vamale de ctre Organizaia MONDIALA o Vmilor (OMV).
Page 12

Transparency International - Moldova 12 Declaratia de la Arusha recunoate ca dac Vama Este corupt, ea Nu aduce venitul cuvenit statului, Nu Lupta mpotriva eficienta traficului ilicit, mpiedic creterea comerului Internaional Si legitim creterea Economic. Vama Nu sunt NICI ONU la Drept recunoaterea Sau ncrederea publicrii dac personalul Sau ncalc legile version mod deliberat. n consecin, Declaratia identificarea factorii-cheie de ngrijire trebuie luai version consideraie Intr-ONU program de Naional Privind integritatea Vamii. IATA aceste Elemente: 1. Reglementarea Administrativa Minimele 2. Transparenta

3. Automatizarea 4. Segregarea strategic un funciilor, rotaia nsrcinrilor Si realocarea personalului 5. Responsabilitatea Si rspunderea managementului 6. Auditul intern Si auditul extern 7. Moralul Si Cultura organizaional 8. Recrutarea Si selectarea 9. CODUL de Conduit 10. Dezvoltarea profesionala 11. Remuneraia adecvat 12. Relaiile cu agentii vamali si comunitatea de Afaceri. Ghidul de auto-Evaluare "Aplicarea version Practica un Declaraiei OMV de la Arusha ", elaborat de Organizaia MONDIALA o Vmilor (OMV), explic detaliat principiile integritii vamale. 17 n continuare ne vom opri la fiecare principiu version parte nu: Reglementarea Administrativa Minimele. Legislaia vamal trebuie sa FIE clara Si precis. Tarifele de import trebuie sa moderat uf. Numrul ratelor (adic, ratele taxelor si impozitelor o) trebuie sa uf limitat. Reglementarea Administrativa un comerului trebuie sa FIE redus la minimul absolut. Excepii de la regulile-standard trebuie sa FIE pisica Mai puine posibil. Fiecare persoan interesat e n Drept sa AIBA Liber acces la legislaia vamal. Consecinele practic ale legislaii trebuie explica detaliat SI n mod regulat publicului larg. Schimbrile
Pagina 13

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si 13 necesare, de ngrijire SE impun, trebuie INTRODUSE version mod corespunztor version legislaia vamal. Legile, reglementrile, procedurile vamale Si actele administrativ trebuie sa FIE armonizate si simplificate version vederea efecturii evalurii taxei vamale si fara ntrzieri vmuirii nejustificate. Acest proces implica des adoptarea standardelor convenite la Nivel internaionale, de Exemplu, Acordul Organizaiei Mondiale un Comerului (OMC) Privind stabilirea valorii bunurilor n Vama, Convenia Privind MDC Proprietatea Intelectuala (TRIPS) Si Convenia revizuit de la Kyoto 5 . De asemenea, procesul de armonizare si simplificare presupune Sau schimbarea restructurarea sistemelor si procedurilor actuale PENTRU un Sau reduce o elimina birocratismul, INCLUSIV eliminarea reglementrilor netarifare Si un aciunilor de prisos Sau o

duplicitii. Acest principiu vizeaz att facilitarea comerului, pisica Si nlturarea practicilor de ngrijire Duc la dezvoltarea corupiei; de Exemplu, combinaia dintre puterea de monopol, discreia oficial Si responsabilitatea Minimele. Transparenta. Procedurile vamale trebuie sa uf simplu, consecvente si usor accesibile. Trebuie sa existe procedura de APEL mpotriva deciziilor vamale, cu posibilitatea de recurs n Ultima instan la o adjudecare Independenta. Aceste proceduri pot fi bazate pe Convenia de la Kyoto si trebuie organizate astfel Incat sa reduc la minim exerciiul inadecvat al puterii discreionare. Este transparenta ne Subiect-cheie PENTRU TOATE administraiile vamale. Clientii trebuie sa AIBA ONU grad Inalt al siguranei version Lor afacerile cu autoritile vamale. Acest Lucru poate fi obinut dac legile, reglementrile si procedurile vamale sunt Publice, Si accesibile aplicate Intr-ONU mod consecvent Si uniform. PENTRU un SE asigura ca puterile discreionare Nu sunt supuse abuzului, criteriul version Baza cruia sine exercit aceste puteri trebuie sa uf Clar cert Si Disponibil publice. Temeiurile Sau motivele exercitrii
Pagina 14

Transparency International - Moldova 14 puterii discreionare trebuie Clar documentate si ulterior monitorizate Si revizuite. Standardele Privind vmuirea ncrcturii Si Cele Privind Si serviciile procedurile vamale trebuie publicate. Totodat, Este importante de a introduce o LIMITE de Timp PENTRU efectuarea inspeciilor asupra persoanelor fizice, bunurilor Si vehiculelor la FRONTIERA SI n interiorul rii, precum si la procedura de vmuire o bunurilor. Utilizarea acestor LIMITE VA Timp de Duce la accelerarea proceselor legatul de vmuirea bunurilor si la facilitarea considerabil un importului, exportului si tranzitului bunurilor. Nerespectarea limitelor de Timp trebuie sa uf sancionat. Este transparenta, de asemenea, asistat de implementarea prevederilor corespunztoare Privind revizuirea si apelul de ngrijire ofer clienilor oportunitatea de o CeRe revizuirea Sau de o ataca deciziile vamale potenial eronate Sau inechitabile. Ideal ar fi ca, aditionale la mecanismele Interne, prevederile Privind apelul sa Si includ efectuarea unei revizuiri independente de ctre autoritatea vamal. La dezvoltarea Sau implementarea mecanismelor de apel Sau revizuire, trebuie asigurat ONU Echilibru Adecvat Intre necesitatea desfurrii unui proces echitabil, accesibil, fara pierdere de Timp Si bani, si necesitatea evitrii unui proces bazat pe atacarea frivol o deciziilor.

Atingerea acestui Nivel de transparenta Nu Este o Sarcina usoara, Dar Este vital dezvoltarea unui program de PENTRU amplu de integritate din Vama. Existena reglementrilor Si procedurilor extrem de complexe n acestor sector creeaz sol fertil PENTRU dezvoltarea practicilor corupte. La acest Capitol, e necesar de accentuat ca revizuirea generala o sistemelor de colectare, Procesare Si o utilizare informaiei sunt o importanta majora PENTRU mbuntirea activitii organelor vamale, in special principiul ntreprinderea Continua un urmtoarelor eforturi:
Pagina 15

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si 15 Instituirea unor STRUCTURI Speciale de investigaie Si adunarea informaiei version oficiile vamale. mbuntirea lucrului acestor STRUCTURI Si crearea condiiilor PENTRU funcionarea Lor Mai Bun principiile stabilirea unor metode noi de Lucru, sporirea facilitilor Si introducerea unui echipament specializat TEHNIC Nou; Crearea unor Baze noi de data informaionale Despre nclcrile Si infraciunile vamale si Asigurarea unui Schimb permanent de informaie dintre diferite agentii directe Lupta mpotriva implica version nclcrilor Si infraciunilor vamale; Sporirea coordonrii dintre oficiile vamale, mbuntirea Si infrastructurii comunicaiilor; ncurajarea schimbului de informaie dintre administraiile Si mbuntirea cooperrii vamale internationale; Utilizarea cadrului legal existent PENTRU schimbul de informaie dintre administraiile vamale la Nivel internaionale. Automatizarea. Automatizarea (INCLUSIV EDI - electronic de date de schimb) Este ONU Mijloc puternic de Lupta mpotriva corupiei Si ea trebuie utilizat version mod prioritar. Automatizarea Sau computerizarea poate mbunti eficiena Administraiei vamale. Ea poate nltura multe oportuniti PENTRU dezvoltarea corupiei. Recunoscnd potenialul automatizrii version vederea reducerii Sau eliminrii corupiei, la dezvoltarea, implementarea sistemelor automatizate configurarea Sau trebuie sa avem Siguranei ca acestea Functioneaza version asa mod Incat sa minimizeze contactele Directe dintre clienti si lucrtorii vamali, reducnd astfel oportunitile PENTRU puterile discreionare ale lucrtorilor vamali. Utilizarea acestui principiu Este importanta si PENTRU ca sporete version mod semnificativ rspunderea, responsabilitatea si nivelul de informare o managementului. Mai mult ca att, trebuie sa avem Siguran ca punctele vulnerabile ale sistemul manual Nu SE repet version cel automatizat si

ca Noul Sistem Nu transfer vulnerabilitatea fata de posibile acte


Pagina 16

Transparency International - Moldova 16 de corupie la ONU segment al procesului de ngrijire Nu Este supus automatizrii (de Exemplu, principiul insistarea asupra meninerii sistemelor bazate pe hartie de ngrijire dubleaz Sau lucreaz n paralel cu cel automatizat ori principiile schimbarea punctului de colectare o taxelor ilegale de la CEA o evalurii impozitelor la faza examinrii ncrcturii). Este necesar sa recunoatem ca sistemele automatizate pot fi vulnerabile version Faa atacurilor si manipulrilor specialitilor att din interiorul, cat si din exteriorul organizaiei. Dac sunt implicai consultani Sau contractori externi, este important sa ne Este asigurm ca sunt ntreprinse controale adecvate de securitate si sunt instituite sistemele adecvate de Supraveghere si responsabilitate. Dac Informaia senzitiv Este pstrat version Sisteme automatizate, trebuie instituit ONU de audit Adecvat version vederea protejrii informaiei Si identificrii funcionarilor grij o oal accesa version scopuri Sau personale contrar destinaiei. Cele Mai sus menionate sine refer la efectuarea plilor si. Trebuie promovat Plata principiul Sisteme bancare (INCLUSIV principiile utilizarea crilor de credit) n scopul evitrii plilor n numerar la punctele vamale. Segregarea, rotaia Si realocarea strategic. n vederea reducerii oportunitilor PENTRU nclcarea legislaiei, efii organelor vamale trebuie sa utilizeze mijloace precum segregarea strategic un funciilor, rotaia nsrcinrilor Si alocarea aleatorie un Printre lucrtorii vamali examenelor si, n anumite circumstane, realocarea regulat un personalului. Rezultatele controalelor administrative pot fi mbuntite principiul nlturarea oportunitilor PENTRU personal de o deine poziii vulnerabile o perioad ndelungat de Timp. De Exemplu, PENTRU un SE asigura ca personalul Nu dezvolt relatii apropiate si neadecvate cu Clientii, poate fi introdus rotaia personalului Sau
Pagina 17

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si 17 sistem de mobilitate de ngrijire foreaz lucrtorii SA-Si schimbe poziia La Intervale reglementa. Administraiile trebuie sa instituie mecanisme destinate sa asigure ca deciziile de numire version o funcie angajailor sunt bazate pe Obiective criterii, prestabilite si ca motivul acestor decizii este online Inregistrat. Lucrtorii vamali de ngrijire dein poziii vulnerabile version Raport cu fenomenul corupiei Sau grij ocup aceleai poziii o

perioad ndelungat de Timp trebuie supui unei rotaii Frecvente. De asemenea, a se asigura PENTRU ca Clientii Nu au de afacere doar Singur cu ONU, lucrtor vamal de ngrijire, n Virtutea puterii vnzare discreionare, poate CeRe o taxoni ilicit PENTRU ndeplinirea atribuiilor de vnzare de serviciu, segregaia Muncii poate fi limitata astfel Incat ONU anumit Numar de lucrtori vamali sa ndeplineasc aceleai Functii discreionare. Fara o perturba eficiena operaional Sau scopurile de facilitare, locurile de Munca trebuie stabilite astfel Incat exercitarea puterilor discreionare de ctre funcionari individuali depinde de alti funcionari. De Exemplu, potrivit practicilor de Contabilitate, funcionarul Nu trebuie sa AIBA posibilitatea sa iniieze Si Sa certifice plile. n cazurile Cand trebuie ntreprinse Examene Sau inspecii, ncredinarea acestora unor lucrtori individuali trebuie fcut version mod aleatoriu Si Nu version Baza mrfii, industriei Sau poziiei geografice. Efectuarea examenelor Sau inspeciilor trebuie supus unei revizuiri reglementa Si independente. Responsabilitatea Si rspunderea managementului. Managerii trebuie sa AIBA responsabilitatea primar PENTRU identificarea punctelor vulnerabile version metodele de Lucru SI n integritatea personalului, precum si luarea msurilor PENTRU de rectificare o acestora. Necesitatea instituirii Si funcionrii unor STRUCTURI Clar definit de Supraveghere si de luare un deciziilor, cu RESPONSABILITATI identificate version mod concret Este element de ONU de important al oricrui
Pagina 18

Transparency International - Moldova 18 Programul de integritate. Lucrtorii vamali, supraveghetorii, managerii, Toti trebuie sa accepte ONU Nivel Adecvat al responsabilitii Si rspunderii PENTRU prevenirea si descoperirea infraciunilor de corupie. Ca Punct de pornire, managerii trebuie sa lucreze cu personalul version vederea evalurii sistemelor Si controalelor administrative organizaiei PENTRU un identificarea Lor vulnerabilitatea fata de corupie. Totui, structurile adecvate de Supraveghere si de luare un VOR AVEA deciziilor succes dac responsabilitile Si comportamentele cerute sunt modelate Adecvat de ctre membrii managementului superior. Importanta exemplului personal Nu trebuie subestimat. Dac conduita funcionarilor de rang superioar Nu Este calificat ca gasesc consecvent cu prevederile Codului de Conduit, atunci strategiile anticorupie cu Siguran Nu VOR AVEA succes. n concluzie, funcionarii superiori trebuie Nu numai sa FIE Liberi de corupie, Dar Si Sa FIE vzui de ctre subalterni ca respingnd corupia version TOATE formele EI.

PENTRU un ncuraja meninerea practicilor adecvate de Supraveghere Si un mecanismelor de presiune, administraiile vamale pot recurge la lrgirea conceptului de responsabilitate PENTRU conduit corupt, incluzndu-i n acest concept de pe supraveghetorii Si pe membrii echipei de Lucru. De Exemplu, ONU Sistem de responsabilitate poate fi introdus PENTRU ai pe fata supraveghetori cel Putin parial responsabili de greelile Lor subalternilor. Un astfel de Sistem de responsabilitate poate fi, de asemenea, extins la membrii echipei de Lucru din ingrijire a fetei Parte individul corupt. Personalul de TOATE gradele trebuie sa uf ncurajat sa accepte ONU Nivel Adecvat de responsabilitate PENTRU identificarea si raportarea nclcrilor integritii. Puine practici corupte sunt ntreprinse fara tirea altora. Restructurarea cadrului organizatoric si mbuntirea sistemului manageriale si de Comunicare interna, precum si modernizarea infrastructurii, dotarea acesteia cu Echipamente performante
Page 19

Activitatea vamal n Republica Moldova fenomenul corupiei Si 19 specifice activitii vamale de control sporesc considerabil de Reforma ntregului sector vamal. Auditul intern si auditul extern. Auditul intern si cel extern sunt eseniale PENTRU buna funcionare un organelor vamale. Un audit Este eficienta intern al ONU Mijloc extrem de util PENTRU asigura o corespunderea Si implementarea corect un procedurilor vamale. Structura auditului intern trebuie completat cu o Unitate de Afaceri Interne grij AR AVEA misiunea specifica de o anchet TOATE cazurile suspecte de nclcri. Prevenirea si controlul corupiei version cadrul administraiilor vamale pot fi asistate de implementarea unui domn de mecanisme adecvate de control, cum ar fi, de Exemplu, adoptarea Si implementarea programelor de Interne Verificare, examinarea aleatorie un mostrelor i efectuarea controalelor inopinate. Pe lng aceasta, auditul intern i cel extern sunt importante pentru a asigura funcionarea efectiv a mecanismelor adecvate de control. Capacitatea de a investiga activ alegaiile viznd corupia are un rol considerabil, deoarece nu conteaz ce controale, sanciuni i penaliti exist, dac rata real a descoperirii infraciunilor este mic. Dei sancionarea adecvat i prompt a lucrtorilor vamali care au comis infraciuni este fundamental, utilizarea eficient a mecanismelor de publicitate va impune o anumit presiune asupra activitilor ntregii administraii vamale. Pentru a preveni coliziunea dintre lucrtorii vamali i clieni i pentru a evita cazurile cnd clienii ar putea s anticipeze aciunile vmii, poate fi instituit o unitate special cuprinznd

personal din diferite sectoare de lucru ale organizaiei sub conducerea unui funcionar superior. Aceast unitate ar avea misiunea s conduc, la intervale neregulate, operaiuni speciale fr avertizare sau ar putea s iniieze controale la diferite puncte vamale de risc nalt.
Pagina 20

Transparency International - Moldova 20 n scopul investigrii alegaiilor privind corupia, organizaia trebuie s aib resursele necesare pentru a verifica orice informaie furnizat. Aceasta poate duce la crearea unei uniti de afaceri interne sau de investigaie, care ar avea autonomia suficient ce i-ar permite s fac cercetri ntr-un mod profesional i imparial. Persoanele selectate pentru acest lucru trebuie instruite, trebuie s aib susinerea managementului i trebuie s fie liberi de orice suspiciuni n privina integritii. Dac sunt necesare investigaii complexe sau dac corupia din cadrul organizaiei este larg rspndit, atunci trebuie s existe acces la o autoritate independent de lupt mpotriva corupiei. Un exemplu de succes este Comisia Independent mpotriva Corupiei din Hong Kong 18 . Personalul vamal, clienii i publicul larg trebuie, de asemenea, ncurajai s furnizeze informaii organelor vamale despre alegaiile cu privire la activitatea corupt, neetic i ilegal. Cnd astfel de informaii sunt furnizate, ele trebuie investigate minuios, asigurndu-se garanii de confidenialitate. Asigurarea confidenialitii stricte i a aciunilor prompte, trebuie s se bazeze pe un canal special prin care s se raporteze practicile corupte, depistate de angajaii vmii, direct nivelului superior de conducere. Alternativ, personalul poate raporta direct unei autoriti anticorupie independente. O practic util ar fi ca Departamentul Vamal s publice regulat rezultatele sale financiare. De asemenea, poate fi introdus o linie telefonic fierbinte prin care cetenii i lucrtorii vamali ar furniza informaii despre alegaiile cu privire la conduita inadecvat a lucrtorilor vamali, asigurndu-se confidenialitatea informaiilor respective i care trebuie s fie accesibile doar unei diviziuni speciale de audit intern sau investigaie. Informaia despre cazurile depistate de corupie n cadrul administraiei vamale trebuie publicat, iar sanciunile de rigoare trebuie aplicate, asigurndu-se confidenialitatea datelor personale.
Pagina 21

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 21

Este necesar ca msurile ntreprinse de un lucrtor vamal s fie documentate ntr-un mod eficient pentru a permite controlul intern i supravegherea. Documentarea trebuie s conin timpul cheltuit pentru fiecare vmuire i astfel s permit elaborarea unor standarde de timp pentru viitor. Moralul i cultura organizatoric . Managementul trebuie s inspire lucrtorilor vamali loialitate i mndrie pentru serviciul lor, un esprit de corps i dorina de a coopera n vederea lurii msurilor de reducere a expunerii acestora la factorul corupiei. Corupia amenin n special administraiile unde moralul sau esprit de corps este jos i unde lucrtorii nu sunt mndri de prestana serviciului lor. De asemenea, ea se va dezvolta n administraiile unde practicile interne ncurajeaz, incit i ascund nclcrile i unde exist un dezacord dintre codul de conduit profesat i conduita general acceptat. E puin probabil c personalul va aciona cu integritate dac moralul este jos din cauza lipsei unei echiti procedurale, practicilor slabe privind managementul resurselor umane i lipsei oportunitilor rezonabile pentru avansarea n carier. n vederea luptei efective mpotriva corupiei este necesar a avea, la toate nivelele, un personal activ implicat n efortul de integritate. Fr susinerea i angajamentul personalului, strategiile iniiate de dezvoltare a integritii de cele mai multe ori vor eua. Susinerea total a conducerii vmii i a ntregii echipe a managementului executiv, de asemenea, este un element integral al acestui proces. n unele cazuri, va fi necesar efectuarea unui lucru enorm pentru a schimba opiniile personalului vamal i cele ale clienilor viznd fenomenul corupiei. Recrutarea i selectarea . Procesele de recrutare i avansare a lucrtorilor vamali trebuie s fie obiective i imune fa de orice intervenie. Ele trebuie s includ un mijloc de identificare a candidailor care au un standard nalt al eticii personale.
Pagina 22

Transparency International - Moldova 22 Procesele administrative privind recrutarea i avansarea lucrtorilor vamali trebuie s fie echitabile, obiective i libere de orice subiectivism sau interferen, trebuie s fie bazate pe principiul de merit. Procedurile de recrutare i selectare a personalului trebuie s se concentreze asupra selectrii personalului pe baz de incoruptibilitate, precum i conform competenei academice, profesionale i/sau tehnice. Pentru a se asigura c personalul corespunde acestor cerine, se impune selectarea cu grij a potenialilor lucrtori vamali prin examinarea nscrierilor privind posturile deinute anterior i/sau a

garaniilor de onestitate. Mai mult ca att, dac corupia este relativ endemic n cadrul unei societi, poate fi necesar recrutarea personalului fie din alte organe de stat cunoscute pentru integritatea lor, fie din sectorul privat sau organizaiile internaionale. Or, poate fi necesar s se apeleze la experi externi pentru a examina i a sugera mbuntiri la procedurile interne de selectare. O astfel de politic este deosebit de important pentru poziiile unde exerciiul puterii discreionare este inevitabil i supravegherea este dificil. Pentru a se asigura c procesul pentru recrutarea i avansarea personalului este obiectiv i imun fa de orice interferen, fiecare comitet de recrutare sau promovare trebuie s fie compus din membri independeni, selectai din diverse domenii de lucru ale organizaiei. Acest aranjament poate minimiza ansa manifestrii nepotismului i a corupiei. Unele ri, de exemplu, Cehia, n cazul recrutrii candidailor pentru sectorul vamal practic colaborarea dintre organele vamale i un psiholog. Codul de conduit . Lucrtorii vamali trebuie s primeasc un Cod de Conduit, implicaiile cruia trebuie explicate n mod detaliat. E necesar s existe msuri eficiente de sancionare care ar include i posibilitatea de destituire.
Pagina 23

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 23 Un element-cheie al oricrui program de integritate trebuie s fie elaborarea, publicarea i acceptarea unui Cod de Conduit amplu care stabilete n termeni foarte practici i clari comportamentul ateptat de la toi lucrtorii vamali. Documentul trebuie s includ responsabilitile fiecruia pentru prevenirea i descoperirea corupiei i penalitile asociate cu nclcrile codului. Adiional, poate fi inclus o prevedere care ar cere personalului vamal s declare anual investiiile, averea i datoriile lor. Administraiile pot considera c dac exist un Cod General de Conduit pentru serviciul public, unul specific pentru vam poate s nu fie necesar. Totui, exist unele avantaje viznd implementarea unui Cod de Conduit al Vmii, care ar recunoate natura unic a rolului vmii i standardul mai nalt de conduit cerut n cadrul mediului vamal. Un astfel de cod trebuie s completeze i nu s nlocuiasc codul general al serviciului public. Elaborarea unui Cod de Conduit poate juca un rol important n schimbarea amestecului actual de ncurajri i penaliti. Cu alte cuvinte, Codul de Conduit trebuie s impun personalului convingerea c este mai bine s fii productiv i s lupi mpotriva corupiei, dect s ai un comportament ilicit sau neetic.

Elementele-cheie ale unui Cod de Conduit 19 sau Cod Etic sunt urmtoarele: Responsabilitatea i implicarea personal a tuturor lucrtorilor; Respectarea necondiionat a legii; mbuntirea relaiilor cu publicul; Soluionarea problemei privind acceptarea cadourilor, rsplilor i reducerilor; Prevenirea conflictelor de interese; Activitatea politic; Comportamentul n cazul subiectelor legate de bani; Confidenialitatea i utilizarea informaiei oficiale;
Pagina 24

Transparency International - Moldova 24 Utilizarea proprietii i serviciilor administraiei vamale; Achiziionrile private ale proprietii de stat de ctre lucrtori; Mediul de lucru. Cum sa menionat anterior, condiiile adecvate de angajare i remunerare trebuie s susin Codul de Conduit, s fie optime i n msur s stimuleze un comportament etic. De asemenea, eforturile anticorupie vor fi eficiente, dac sistemul de penalizare va fi suficient pentru a mpiedica real o conduit corupt. De asemenea, trebuie stabilite penaliti concrete pentru nclcarea Codului de Conduit, cum ar fi de exemplu, amenzi sau destituirea din funcie pentru nclcri grave, simpla presiune, restricii, transferuri, reducerea n autonomie sau puterile discreionare, diminuarea statutului profesional i opinie public negativ. Codul de etic trebuie s fie inclus n programele iniiale de instruire i accesibil pentru noul personal imediat dup recrutarea acestuia. Dezvoltarea profesional . Lucrtorii vamali trebuie s beneficieze de instruire profesional adecvat, care trebuie s cuprind i problemele de etic i integritate, pe tot parcursul carierei lor. Educaia i instruirea, att formal, ct i neformal, au un rol major n lupta mpotriva corupiei i acioneaz pe dou ci. n primul rnd, ofer angajailor vamali dezvoltarea profesional corespunztoare, sporind astfel competena lor tehnic. Instruirea neformal din timpul serviciului astfel este nlturat. n al doilea rnd, ofer organizaiei oportuniti pentru a

consolida regulat mesajul de integritate i anticorupie. Aceast abordare este n mod particular binevenit cnd organizaia are un Cod de Conduit formal. Instruirea trebuie s se axeze pe
Pagina 25

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 25 standardele de comportament ateptat de la toi lucrtorii i pe mecanismele disponibile de raportare a nclcrilor codului. Oricnd e posibil trebuie promovat sentimentul responsabilitii de grup sau a responsabilitii comune. Pentru a menine credibilitatea instruirii formale i neformale oferite, este esenial ca instruirea s reflecte corect ce se ntmpl la locul de munc. Remunerarea adecvat . Remunerarea lucrtorilor vamali, un factor extrem de important dat fiind statutul lor profesional, trebuie s fie suficient pentru a le permite un nivel decent de trai i poate, n anumite circumstane, include beneficii sociale, cum ar fi de exemplu, ngrijirea medical i faciliti locative i/sau pli de ncurajare (suplimente, premii etc.). n mod ntemeiat, penalitile severe aplicate pentru nclcarea Codului de Conduit vor fi acceptate mai uor atunci cnd mediul dificil de lucru i nivelele cerute de integritate sunt recunoscute n cota de baz a remunerrii. Subiectul privind plata sau remunerarea adecvat este, totui, unul extrem de dificil pentru administraiile vamale. n mod clar, remunerarea oficial niciodat nu poate fi la un nivel care ar preveni toate comportamentele corupte, totui, cotele de plat trebuie s fie suficiente pentru a se asigura c lucrtorii nu sunt tentai s accepte poziii guvernamentale slab pltite presupunnd c ei pot suplimenta venitul lor cu comisioane ilegale. Indiferent de strategiile de integritate aplicate, dac salariile sunt inadecvate, va fi dificil de eliminat fenomenul corupiei din sectorul vamal. Pentru a rsplti persoane i comportamente concrete care reduc sau in sub control corupia pot fi folosite pli stimulatoare. De exemplu, pot fi utilizate scheme de evaluare a performanei care ncurajeaz comportamentul model. De asemenea, personalul poate fi rspltit pentru identificarea metodelor prin care corupia poate aprea i pentru sugerarea mecanismelor mbuntite de
Page 26

Transparency International - Moldova 26 de control. Suplimentar, drept pli non-pecuniare, menite s ncurajeze comportamentul pozitiv, pot fi transferul, instruirea, deplasarea, publicitatea. Totui, chiar dac personalul se bucur de o remunerare

suficient nct aceasta s-i permit un nivel rezonabil de trai, trebuie de avut grij c acesta nu face cheltuieli exagerate, intrnd n datorii serioase. Personalul care are probleme mari de datorii poate fi mai vulnerabil fa de corupie. Dac angajatul este identificat c are dificulti financiare severe, el trebuie s beneficieze de consultan i supraveghere permanent, iar dac este cazul, transferat departe de zonele de risc nalt. Relaiile dintre agenii vamali i comunitatea de afaceri . Administraiile vamale trebuie s ncurajeze o relaie deschis i transparent cu agenii vamali i cu sectoarele relevante ale comunitii de afaceri. Comitetele de legtur sunt utile n acest sens. Pe cnd majoritatea principiilor din Declaraia de la Arusha se concentreaz asupra strategiilor de minimizare a corupiei din cadrul administraiilor vamale, este, de asemenea, important a atrage atenia asupra rolului central pe care l au clienii la inerea sub control a manifestrilor corupiei. Diverse forme ale corupiei administrative cer implicarea activ a partenerilor externi. Acest lucru este recunoscut n Regulile de Conduit ale Camerei Internaionale de Comer, n Declaraia ONU mpotriva Corupiei i Mituirii n Tranzaciile Comerciale Internaionale i n Convenia OCDE privind Combaterea Mituirii Funcionarilor Publici Strini n Tranzaciile Comerciale Internaionale. Astfel, este important conlucrarea eficient cu clienii pentru a obine susinerea i cooperarea acestora n vederea supravegherii i eliminrii manifestrilor corupiei. ntr-adevr, grupurile de clientel trebuie s accepte un nivel corespunztor de responsabilitate pentru aceast problem i pentru identificarea i aplicarea soluiilor adecvate.
Pagina 27

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 27 Poate fi luat n consideraie idea instituirii comitetelor de legtur cu diferite grupuri de clientel sau cu diferite industrii pentru a discuta probleme de interes mutual, inclusiv msurile de prevenire a corupiei. Comitetele de legtur ofer administraiilor vamale un important mijloc de comunicare clar a standardelor de conduit ateptate de la clieni. n unele cazuri, se poate recomanda instituirea unei uniti comune vama/client mpotriva corupiei, care ar avea scopul s identifice soluii practice i nu doar funcionarii corupi. Clienii, publicul larg, terele pri, instituiile bancare i asociaiile comerciale pot oferi surse poteniale de informaie despre punctele cele mai vulnerabile ale organizaiei sau despre cazurile reale de corupie. Acordarea acestor date poate fi facilitat prin prevederea garaniilor de anonimat, ncurajarea

personalului i cetenilor s raporteze practicile corupte, stabilirea liniilor fierbini i instalarea unor cutii potale speciale pe teritoriul organelor vamale, oficiilor vamale i punctelor vamale pentru mesaje confideniale i plngeri venite din partea pasagerilor, transportatorilor, ageniilor de transport, reprezentanilor companiilor etc. Desigur, dac aceast informaie este furnizat de ctre publicul larg, ea trebuie s fie investigat detaliat i dac este dovedit, se cere a fi utilizat n modul corespunztor. De exemplu, Administraia Vamal a Indiei a instituit o pagin Web pentru a ncuraja clienii i publicul general s raporteze cazurile i alegaiile de corupie. Consolidarea cooperrii dintre vam, operatorii economici, oamenii de afaceri i simpli ceteni presupune informarea clienilor despre drepturile i obligaiile lucrtorilor vamali. Cetenii trebuie s tie la cine se pot adresa dac lucrtorii vamali nu-i ndeplinesc corespunztor obligaiile lor. Acest fapt va limita considerabil cazurile de abuz ale atribuiilor de serviciu i de nclcare a drepturilor i intereselor clienilor din partea lucrtorilor vamali.
Pagina 28

Transparency International - Moldova 28 De asemenea, se impune necesitatea de a examina reclamaiile cetenilor i ale clienilor ntr-un termen ct mai scurt. n prezent, deciziile asupra plngerilor se tergiverseaz n mod deliberat, legile sunt interpretate arbitrar etc. n aceste condiii, presiunea corupiei asupra clienilor vmii crete. Pe lng aceasta, penalitile pentru comportamentul corupt trebuie s fie n msur s asigure faptul c grupurile de clientel nu contribuie la aceast problem prin mituire sau alte pli neformale n vederea asigurrii, de exemplu, c marfa este vmuit ntr-un mod rapid. De exemplu, brourile informaionale existente n cadrul administraiei vamale pot include o indicaie privind interzicerea efecturii plilor direct lucrtorilor vamali, cu excepia cnd acestea sunt percepute de un casier n serviciu i care are obligaia s certifice plata prin chitan oficial. Aici trebuie s adugm c este important de a dezvolta noi forme de cooperare i comunicare dintre organele de aplicare a legii pentru a combate i preveni contrabanda, traficul, importurile ilegale i practicile corupte care le nsoesc. Un alt aspect al cooperrii vizeaz schimbul de informaie dintre

autoritile vamale i cele fiscale. Introducerea unor mecanisme permanente i obligatorii pentru compararea constant a datelor din declaraiile vamale i cele fiscale va asigura o conformitate maxim i va ntri eforturile de reform ale sectorului vamal. Acelai lucru se refer i la crearea unui sistem informaional integrat al vmii, precum i a unui sistem pentru schimbul reciproc al informaiei operative dintre oficiile vamale de frontier ale statelor vecine. Vorbind despre principiile sectorului vamal, ndeosebi despre Declaraia de la Arusha, este absolut necesar s menionm Convenia Organizaiei Mondiale a Vmilor de la Kyoto . Convenia Internaional privind Simplificarea i Armonizarea Procedurilor Vamale (Convenia de la Kyoto) a intrat n vigoare n 1974. Ea a fost revizuit pentru a face fa cererilor curente ale
Page 29

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 29 guvernelor i comerului internaional. Consiliul Organizaiei Mondiale a Vmilor a adoptat Convenia revizuit de la Kyoto n iunie 1999 drept model pentru proceduri vamale moderne i eficiente n secolul XXI. Procesul de revizuire a introdus importante concepte moderne, cum ar fi de exemplu, aplicarea noilor tehnologii, implementarea noilor concepte privind controlul vamal i voina partenerilor din sectorul privat de a se angaja n aliane mutual avantajoase cu organele vamale. Printre principiile noi ale Conveniei de la Kyoto, cel mai important este cel potrivit cruia administraiile vamale i asum angajamentul de a oferi transparen i previzibilitate celor implicai n aspectele comerului internaional. Suplimentar, organele vamale se angajeaz s utilizeze tehnicile managementului de risc, s coopereze cu alte autoriti i comuniti comerciale relevante i s implementeze standardele internaionale corespunztoare. Convenia revizuit de la Kyoto promoveaz facilitarea comerului i controale eficiente, prevznd n detaliu aplicarea unor proceduri simple, dar eficiente pentru a oferi un nivel maxim al facilitrii pentru bunuri i pasageri. Convenia revizuit conine, de asemenea, reguli noi i obligatorii pentru a fi aplicate i acceptate fr rezerve de ctre toate Prile Contractante. Potrivit acestei Convenii, o administraie vamal modern trebuie s implementeze urmtoarele principii: Proceduri unice i simplificate; Dezvoltarea i mbuntirea continu a tehnicilor de control vamal; Folosirea maxim a tehnologiilor informaionale; abordare de parteneriat dintre vam i comerciani.

Pagina 30

Transparency International - Moldova 30 Elementele-cheie ce trebuie aplicate de administraiile vamale moderne, potrivit Conveniei, sunt urmtoarele: Utilizarea maxim a sistemelor automatizate sau a tehnologiilor informaionale. Acest principiu prevede utilizarea standardelor internaionale, consultarea cu toate prile interesate viznd introducerea cererii computerizate (prin utilizarea computerului), metodele comerului electronic drept o alternativ a cerinelor scrise pe hrtie i strategia comerului electronic (iniiativ de susinere); Utilizarea tehnicilor managementului de risc (inclusiv, evaluarea riscului i caracterul selectiv al controalelor). Acest principiu prevede identificarea ncrcturilor de risc nalt n baza analizei, trecerea de la toate controalele documentare i fizice la controale selective, facilitarea comerului legitim, dar, pe lng toate acestea, i meninerea unui control eficient, utilizarea efectiv a resurselor vamale; Standardizarea i simplificarea declaraiei cu privire la bunuri i a documentelor de nsoire. Acest principiu prevedere cerine minime viznd datele, depunerea documentelor pe cale electronic i elaborarea unui model referitor la datele vamale; Utilizarea transferului electronic de fonduri; Intervenii coordonate cu alte agenii. Acest principiu cere efectuarea inspeciei mpreun cu alte organe de frontier; Oferirea accesului liber la informaia cu privire la cerinele, legile, regulile i reglementrile vamale. Acest principiu vizeaz regulile privind acordarea informaiei; Oferirea unui sistem transparent de apel n problemele vamale. Acest principiu se refer la proceduri clare i transparente de apel (vama, autoritate independent, judiciarul); Reglementarea unor proceduri rapide pentru persoanele autorizate care au registrele de conformitate n ordine. Acest principiul prevede eliberarea bunurilor i furnizarea
Pagina 31

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 31 informaiei minime pentru a le putea identifica (prezentarea ulterioar a declaraiei); Reglementarea controlului minim necesar pentru asigurarea conformitii; Control bazat pe audit. Acest principiu prevede i auditul dup vmuire;

Relaii consultative i de parteneriat cu sectorul comercial. Acest principiu prevede relaii consultative formale, rspndirea informaiei i memorandumuri de nelegere (MOU). Actele Organizaiei Mondiale a Vmilor (Declaraii, Convenii etc.) i principiile de la Doha privind facilitarea comerului emise de ctre Organizaia Mondial a Comerului sunt compatibile i complementare. Astfel, Convenia de la Kyoto conine instrumente pentru implementarea principiilor prevzute n Declaraia Organizaiei Mondiale a Comerului de la Doha cu privire la Facilitarea Comerului (noiembrie 2001). n concluzie, adoptarea i implementarea unor principii ale organizrii i activitii organelor vamale sunt indispensabile pentru derularea unei reforme eficiente i, avnd drept rezultat lupta real mpotriva corupiei n sectorul vamal. 3. Cadrul normativ al Republicii Moldova n domeniul activitii vamale n scopul crerii bazei normative a activitii vamale, Parlamentul Republicii Moldova a adoptat un ir de legi i hotrri, cele de baz fiind: Legea privind frontiera de stat; Legea cu privire la ieirea i intrarea n Republica Moldova; Legea cu privire la tariful vamal; Legea reglementrii de stat a activitii comerciale externe; Legea serviciului n organele vamale; Codul Vamal;
Pagina 32

Transparency International - Moldova 32 Legea cu privire la controlul exportului, reexportului, importului i tranzitului de mrfuri strategice; Legea cu privire la modul de introducere i de scoatere a bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice; Legea cu privire la inspecia nainte de expediie, alte legi, hotrri ale Parlamentului. Legea serviciului n organele vamale 20 reglementeaz angajarea, ncetarea, restabilirea n serviciul organelor vamale, exercitarea i condiiile serviciului n organele vamale. Potrivit acestei legi, serviciul n organele vamale este un gen special de activitate n serviciul public prin care se exercit funciile, drepturile i obligaiile organelor vamale, incluse n sistemul organelor de drept. Codul vamal

21 stabilete principiile juridice, economice i organizatorice ale activitii vamale orientate spre aprarea suveranitii i securitii economice a Republicii Moldova. Codul vamal stipuleaz c activitatea vamal se constituie din promovarea politicii vamale, asigurarea respectrii reglementrilor vamale la trecerea mrfurilor, mijloacelor de transport i persoanelor peste frontiera vamal a Republicii Moldova, perceperea drepturilor de import i drepturilor de export, vmuirea, controlul i supravegherea vamal, din alte activiti de promovare a politicii vamale i c activitatea vamal se desfoar n conformitate cu normele i cu practica internaional. Conform Codului vamal, politica vamal este parte integrant a politicii externe i interne a statului i urmrete asigurarea eficienei operaiunilor vamale, reglementrii schimbului de mrfuri pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, contribuia la rezolvarea problemelor politice i comerciale privind protecia pieei interne i stimularea dezvoltrii economiei naionale, alte obiective stabilite de legislaie. Codul vamal reglementeaz organizarea n ntregime a activitii vamale. Codul include
Pagina 33

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 33 atribuiile organului vamal; stipulri privind trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport, regimurile vamale (importul, tranzitul, depozitul vamal, magazinul duty free, zona liber, exportul etc.), drepturile de import i de export (taxa vamal, taxa pe valoarea adugat, accizele, taxa pentru proceduri vamale etc.), calcularea i plata acestor drepturi, proceduri de vmuire; stipulri privind depozitarea provizorie, brokerii vamali, transportatorul vamal, declararea, controlul vamal, facilitile vamale acordate anumitor categorii de persoane strine, valoarea n vam a mrfurilor, determinarea rii de origine a mrfurilor, dispunerea de mrfuri i mijloace de transport, precum i de mijloacele bneti obinute din comercializarea lor, activitatea operativ de investigaii, de cercetare penal i anchet preliminar a organelor vamale, contraveniile vamale i rspunderea pentru svrirea lor, procedura n cazurile de contravenie vamal i cercetarea lor; atacarea deciziilor, aciunilor sau inaciunilor organelor vamale i ale colaboratorilor vamali; aplicarea de msuri la frontier n vederea proteciei proprietii intelectuale; stipulri privind

colaboratorii vamali, precum i administrarea statisticii vamale etc. Potrivit Codului vamal, activitatea vamal este desfurat de organele vamale care sunt organe de drept i care constituie un sistem unic, format din Departamentul Vamal ca autoritate central de specialitate, din birouri i posturi vamale. Conform Codului, organul vamal are urmtoarele atribuii : particip la elaborarea politicii vamale a statului i promoveaz aceast politic; asigur respectarea legislaiei vamale; apr drepturile i interesele legitime ale persoanei n cadrul activitii vamale; contribuie, n limitele competenei, la asigurarea securitii economice a statului; apr interesele economice ale statului; aplic procedeele vamale de reglementare a relaiilor economice i comerciale;
Pagina 34

Transparency International - Moldova 34 ncaseaz drepturile de import i drepturile de export; particip la elaborarea msurilor de politic economic n vederea trecerii mrfurilor peste frontiera vamal i aplic aceste masuri; lupt mpotriva contrabandei, a nclcrii reglementrilor vamale i legislaiei fiscale viznd trecerea mrfurilor peste frontiera vamal; curm trecerea ilegal peste frontiera vamal a substanelor narcotice, armamentului, obiectelor de art, obiectelor de valoare istoric i arheologic, obiectelor de proprietate intelectual, speciilor de animale i plante etc.; contribuie la combaterea terorismului internaional; exercit i perfecioneaz controlul vamal, efectueaz vmuirea, creeaz condiii pentru accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal; exercit alte atribuii stabilite de legislaie. Legea cu privire la tariful vamal 22 stabilete modul de formare i de aplicare a tarifului vamal la mrfurile introduse pe teritoriul Republicii Moldova sau scoase din ar, regulile de supunere a acestora taxelor vamale, precum i metodele de determinare a valorii n vam a mrfurilor i a rii lor de origine. Scopul aplicrii tarifului vamal sunt optimizarea structurii importului de mrfuri; echilibrarea importului i exportului de mrfuri, protecia productorilor de mrfuri autohtoni; crearea condiiilor favorabile pentru integrarea economiei Republicii Moldova n economia mondial.

Legea cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice 23 stabilete modul de trecere peste frontiera vamal a Republicii Moldova de ctre persoane fizice a mrfurilor, obiectelor de uz personal i a mijloacelor de transport auto. Legea cu privire la ieirea i intrarea n Republica Moldova 24 garanteaz cetenilor Republicii Moldova, cetenilor strini i apatrizilor dreptul de ieire i intrare n Republica Moldova, stabilete restricii temporare la acest drept, reglementeaz modul
Pagina 35

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 35 de eliberare a actelor de ieire i intrare i de soluionare a litigiilor privind eliberarea acestor acte. Activitatea vamal este indispensabil legat de frontiera de stat. Legea privind frontiera de stat a Republicii Moldova 25 reglementeaz, de asemenea, regimul frontierei de stat, precum i regimul punctelor de trecere a acesteia. Aici sunt stipulate trecerea frontierei de stat de ctre persoane, mijloace de transport, mrfuri i alte bunuri, soluionarea incidentelor legate de nclcarea regimului frontierei de stat, ordinea de intrare (ieire) a persoanelor, mijloacelor de transport, de introducere (scoatere) a mrfurilor i a altor bunuri, ederea n punctele de trecere a frontierei de stat a persoanelor i mijloacelor de transport. Stipulrile respective din legislaie, n majoritatea lor, par a fi suficient de clare i oportune pentru crearea bazei legale i reglementarea activitii vamale. Cu att mai mult, c n lege se menioneaz: activitatea vamal se desfoar n conformitate cu normele i cu practica internaional. n baza stipulrilor legislative au fost adoptate un ir de hotrri ale Guvernului care reglementeaz activitatea vamal. De exemplu, n baza Codului Vamal au fost adoptate Regulamentele privind regimurile vamale 26 . De asemenea, au fost elaborate acte normative ale Departamentului Vamal. Aceasta denot volumul considerabil efectuat n vederea crerii bazei normative. Elaborarea i adoptarea actelor normative a fost legat de depirea mai multor dificulti. Ca rezultat, n multe cazuri, stipulrile respective ale legii au fost adoptate cu ntrzieri relativ mari fa de procesele care aveau loc n societate i necesitile la zi de asigurare a securitii statului. De fiecare dat

lipsa stipulrilor respective sau adoptarea lor cu ntrziere au creat goluri n activitatea de asigurare a securitii economice a statului, ducnd, n mod inevitabil, la o permanent degradare economic a statului.
Page 36

Transparency International - Moldova 36 Totodat, activitatea vamal e n situaia s nfrunte un ir de probleme, inclusiv de ordin legislativ. De exemplu, pe parcursul ultimilor ani sa fcut simit problema implementrii mecanismului de efectuare a inspeciei nainte de expediie, timpul consumat pentru trecerea frontierei vamale, efectuarea controlului vamal, vmuirea mrfurilor. De asemenea, nu sunt reglementate organizarea controlului vamal n comun de ctre organele vamale ale statelor limitrofe; utilizarea sistemelor de dirijare cu riscurile i analiza riscurilor la efectuarea controalelor vamale, utilizarea tehnologiilor informaionale i mijloacelor electronice de comunicaii pentru perfecionarea controlului vamal, precum i standardelor internaionale etc., aa cum stipuleaz Convenia de la Kyoto. Practica mai denot c pentru perfectarea declaraiei vamale se cere un numr sporit de documente i autorizaii. Conform rezultatelor sondajului de opinie, efectuat n perioada 20002002, 27 procedurile vamale reprezint una din barierele principale la efectuarea activitilor de import-export. Tot mai mult se cere simplificarea acestor proceduri, unificarea i perfecionarea legislaiei. Drept urmare, se impune inevitabil necesitatea aderrii Republicii Moldova la Convenia internaional pentru simplificarea i armonizarea regimurilor vamale de la Kyoto. De menionat c legile, hotrrile Parlamentului i ale Guvernului, precum i alte acte normative guvernamentale, de regul, se public n Monitorul Oficial i pot fi accesate n Internet 28 . Unele acte normative se public n mass-media de profil economic. Cu toate acestea, accesul la actele normative nu este att de liber ct s-ar dori. Muli antreprenori din businessul mic, dar mai cu seam publicul larg, din motive materiale deseori nu au acces nici la Monitorul Oficial i nici la Internet. Aceste acte nu sunt n numr suficient chiar i pentru activitatea funcionarilor din organele vamale. Deseori, stipulrile legislative nu sunt explicate detaliat i n mod regulat cetenilor. Multe persoane se confrunt cu consecinele nerespectrii legislaiei
Pagina 37

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 37 vamale n momentul trecerii frontierei. Alteori, legislaia vamal este invocat n mass-media, de obicei, n cazurile de infraciuni vamale sau n legtur cu pregtirea sau adoptarea unor stipulri n legislaie, care atrag nite interese anume ale antreprenorilor. De aici apare problema i necesitatea rspndirii i popularizrii prevederilor legale n domeniul activitii vamale. Tot la acest compartiment trebuie menionat c prevederile legislative n diverse cazuri sunt de caracter general i necesit reglementarea suplimentar pentru a fi aplicate. Din motiv c actele necesare nu au fost elaborate la timp, n activitatea sa curent organele vamale s-au condus de regulamente i ordine ale Departamentului Vamal care, de fapt, nu au fost supuse expertizei juridice i nici nu au fost publicate n Monitorul Oficial, iar n lipsa acestora, deciziile autoritilor vamale se bazau pe indicaiile administraiei i interpretrile personale. n consecin, nu au fost excluse cazurilede adoptare aunor decizii nentemeiate. Alte probleme ce in de legislaie sunt reflectate n compartimentele respective. 4. Aspecte cantitative privind obiectul activitii organelor vamale Se poate spune c unul dintre parametrii de baz potrivit cruia se evalueaz activitatea cotidian a organelor vamale este volumul i calitatea operaiunilor vamale, care la rndul su se reflect asupra calitii vmuirii, ncasrii drepturilor de import i export, crerii condiiilor pentru accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal, circulaia cetenilor i mijloacelor de transport. Scopul principal al acestei activiti este asigurarea securitii economice a statului. Datele statistice demonstreaz c, fiind bazate pe implementarea continu a principiilor economiei de pia i intensificarea procesului de globalizare, activitile economice ale Republicii Moldova tot mai mult au impact pe plan internaional. Astfel, comerul exterior a nregistrat n anul 2002 un volum de circa
Pagina 38

Transparency International - Moldova 38 26,6 miliarde lei. Agenii economici au efectuat peste 230,5 mii de tranzacii externe sau cu aproximativ 90 mii mai mult dect n anul 2001, ponderea tranzaciilor de import constituind aproximativ 73 la sut. Valoarea exporturilor a constituit circa 11,1 miliarde lei, iar a importurilor circa 15,6 miliarde lei. Volumul mrfurilor importate sa majorat, comparativ cu 2001, cu 3,5 miliarde lei, iar volumul mrfurilor importate cu 4,1 miliarde lei. Organele vamale au ncasat taxe, ulterior transferate

la buget, n valoare de circa 2,5 miliarde lei, cu 1,634 miliarde lei mai mult dect n anul 2001. n anul 2002 frontiera vamal a Republicii Moldova a fost traversat n ambele direcii de ctre aproximativ 6 milioane persoane. Comparativ cu anul 2001, numrul cltorilor n ambele direcii sa majorat cu aproximativ 2 milioane persoane. Totodat, n anul 2002, frontiera vamal a fost traversat de aproximativ 780 mii autoturisme sau cu 110 mii de autoturisme mai mult dect n anul precedent. Comparativ cu anul 2001, n anul 2002 numrul autocamioanelor supuse controlului vamal a crescut de 1,3 ori, totalul acestora constituind 235 mii. Organele vamale au nregistrat o cretere cu aproximativ 20 la sut a numrului de vagoane-marf i cu aproximativ 70 la sut a rutelor aeriene de marf. n schimb a fost nregistrat o reducere considerabil a numrului vagoanelor de pasageri care au traversat frontiera vamal 75,5 mii vagoane de pasageri, cu aproximativ 35 la sut mai puin dect n anul 2001, precum i o reducere cu 1,1 la sut a numrului rutelor aeriene de pasageri. 29 n primele cinci luni ale anului 2003 hotarele Moldovei au fost traversate de circa 2,2 milioane pasageri, 28,1 mii autobuse, 54,1 mii tiruri, 305,1 mii automobile. 30 n primul semestru al anului 2003 agenii economici din Republica Moldova au efectuat peste 78,7 mii operaii de comer exterior, cu 12,6 mii mai mult fa de perioada similar a anului trecut. Potrivit datelor Centrului informaional Vama, exportului i-au revenit 28,9 mii de operaiuni vamale, iar importului 49,8 mii. Agenii economici au exportat mrfuri n
Pagina 39

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 39 valoare de 6,463 mlrd lei (461,64 mln USD), n cretere cu 1,712 mlrd (122,29 mln USD), iar importurile au fost evaluate la 9,239 mlrd lei (659,9 mln USD) cu 2,483 mlrd lei (177,35 mln USD) mai mult dect n primele 6 luni ale anului 2002. n cadrul operaiunilor de tranzitare au fost perfectate 39,2 mii de declaraii vamale, cu 6,4 mii mai mult dect n prima jumtate a anului 2002. 31 n apte luni 2003 de pe aeroportul Internaional Chiinu au fost transportai n curse aeriene regulate i neregulate 175750 de pasageri sau cu cca 10 la sut mai mult dect n perioada similar a anului 2002. 32 Aceste date relev c volumul mrfurilor, numrul pasagerilor i al mijloacelor de transport supuse controlului vamal este n permanent cretere. Cu toate acestea, sarcina de lucru pentru

organele vamale este mai mic n comparaie cu cea a organelor similare din multe state dezvoltate ale Europei, unde fluxul de mrfuri, mijloace de transport i de pasageri, evident, este mult mai mare. n pofida acestui fapt, de multe ori se nregistreaz staionri relativ ndelungate la punctele sau birourile vamale, dar mai cu seam la depozitele provizorii (numite i terminale) de vmuire a mrfurilor. De exemplu, numai vmuirea mrfurilor deseori are loc timp de 5-7 zile, ceea ce este foarte mult pentru agenii economici i poate prejudicia considerabil activitatea acestora. Muli dintre agenii economici au avut de suferit din motiv c producia sa alterat n rezultatul vmuirii ndelungate la trecerea frontierei vamale. Pe lng profesionismul vameilor, unele din motive sunt termenele exagerate prevzute chiar de legislaie. De exemplu, conform Codului vamal, mrfurile i mijloacele de transport se pot afla n depozitul provizoriu pn la 2 luni (art.160), verificarea declaraiei vamale, a documentelor, controlul mrfurilor i mijloacelor de transport le efectueaz organul vamal n termen pn la 10 zile din momentul primirii declaraiei, a documentelor i a informaiilor necesare controlului vamal, iar verificrile animalelor vii, mrfurilor uor alterabile pn la 3 zile (art.199). innd cont de actualele condiii nu e
Pagina 40

Transparency International - Moldova 40 greu de imaginat ce poate s se ntmple n termenele stabilite cu mrfurile uor alterabile sau cu alt tip de mrfuri, precum i care ar fi impactul asupra activitii economice ale antreprenorilor. Cum sa menionat deja, legislaia n vigoare nu reglementeaz sistemele de dirijare cu riscurile i analiz a acestora n timpul controalelor vamale, chiar dac controlul vamal selectiv este prevzut de Codul vamal (art.192). Cu toate acestea, de facto, sistemul de riscuri a nceput a fi utilizat de organele vamale. Astfel, n pofida faptului c lipsesc stipulrile legislative, prin ordinul Departamentului Vamal nr.108-0 din 04.06.2003, ncepnd cu 9 iunie, a fost pus n aciune Regulamentul privind procedura de declarare i efectuare selectiv a controlului vamal. Dintre participanii la activitatea economic extern a fost alctuit un grup de ncredere 121 de ntreprinderi, crora li se acord dreptul de a utiliza proceduri vamale simplificate. Aceste ntreprinderi i creeaz comisii vamale speciale, care sunt responsabile de corectitudinea declaraiilor. Vmuirea mrfurilor de import sau export ce aparin ntreprinderilor selectate se efectueaz n baza declaraiilor prezentate de acestea, ncrcturile lor fiind scutite de controlul fizic. Organele vamale i rezerv dreptul de a efectua controale inopinate. n cazul comiterii nclcrilor, ntreprinderile depistate sunt sancionate i

excluse din grupul de ncredere. Criteriile de selectare a ntreprinderilor au fost: lipsa datoriilor fa de buget i vam, activitate ireproabil i fr obiecii din partea organelor vamale cel puin n perioada ultimului an. Includerea n list se prevede a fi efectuat n baza solicitrilor din partea ntreprinderilor dup controlul respectiv. Se prevede c aceast msur s stimuleze activitatea legal a participanilor la activitile economice externe i, totodat, s limiteze contactul direct al acestora cu funcionarii vamali. 33 n principiu, acesta este unul dintre mecanismele sistemului de dirijare a riscurilor i analizei acestora la efectuarea controalelor vamale. Tot aici se poate meniona c ordinul Departamentului Vamal, de rnd cu alte acte departamentale, nu este publicat n Monitorul Oficial i, de aceea,
Page 41

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 41 societatea cunoate numai unele aspecte ale acestui ordin din mass-media, fapt care contrazice legislaiei n vigoare. Pentru a nu transforma acest sistem ntr-o form de abuz din partea organelor vamale, urmeaz a adopta completri n Codul Vamal prin care ar fi clar reglementat sistemul de dirijare al riscurilor i a analizei acestora la efectuarea controalelor vamale. Totodat, innd cont de tendinele majorrii fluxurilor de mrfuri la frontiera Moldovei, se cere sporirea profesionismului vameilor i implementarea formelor moderne de control vamal, care ar permite asigurarea efectiv a controlului vamal. Volumul activitii organelor vamale este n cretere. De aceea, pentru stat este important calitatea acestei activiti care determin eficiena luptei mpotriva contrabandei, a nclcrilor reglementrilor vamale i legislaiei fiscale viznd trecerea mrfurilor peste frontiera vamal, ca o alt atribuie a organelor vamale. n acelai timp, calitatea activitii vamale determin i gradul aprrii intereselor legitime ale persoanelor la trecerea mrfurilor i altor bunuri peste frontiera vamal. Anume prin aceast activitate organele vamale contribuie la asigurarea securitii statului. 5. Combaterea contrabandei i a altor nclcri ale legislaiei vamale n Republica Moldova Pn la adoptarea i implementarea noului Cod de procedur penal, combaterea contrabandei a fost exercitat de ctre Serviciul Informaii i Securitate, Departamentul Vamal, organele afacerilor interne, organele procuraturii i de ctre Centrul de Combatere a Crimelor Economice i Corupiei. Conform noului Cod de procedur penal (pus n aplicare la 12.06.2003),

combaterea contrabandei este de competena organelor de urmrire penal a Departamentului Vamal i Centrului de Combatere a Crimelor Economice i Corupiei. Conform datelor statistice ale Ministerului Afacerilor Interne 34 , pe teritoriul Republicii Moldova toate organele de drept au
Page 42

Transparency International - Moldova 42 nregistrat acte de contraband: n anul 1998 15 infraciuni; 1999 124; 2000 195; 2001 282; 2002 219; n primele 4 luni 2003 138 infraciuni. Dintre infraciunile nregistrate, cota maxim i revine Ministerului Afacerilor Interne. De exemplu, pe parcursul a 4 luni ale anului 2003 dintre cele 138 infraciuni de contraband nregistrate 117 au fost nregistrate de ctre organele de interne; 14 de ctre organele vamale i 7 de ctre Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei. Suma stabilit a prejudiciului n cazul dosarelor penale nregistrate n anul 2002 a constituit 18,08 mil.lei, iar pe dosarele n curs de examinare din anul 2002, care includ i unele dosare din anii precedeni, a fost de 31,65 mil.lei. Practica denot c predomin contrabanda de mrfuri (alcool i produse alcoolice, produse petroliere i de tutungerie, medicamente, produse chimice, mrfuri de larg consum, automobile, inclusiv furate etc.), iar prejudiciul real cauzat statului n rezultatul actelor de contraband se estimeaz la circa 2 miliarde lei anual, o sum considerabil pentru ara noastr. Conform datelor Comisiei parlamentare, 40 n perioada anilor 20002002 de ctre organele de drept au fost pornite 1613 dosare (vezi tabelul 1). Din acest numr au fost clasate din lipsa componenei de infraciune 402 cauze (circa 25%). Tabelul 1. Informaia privind pornirea i clasarea dosarelor penale pe cauzele de contraband Organul 2000 2001 2002 Total Clasate din lipsa componenei de infraciune Procentul dosarelor clasate Procuratura

118 118 35 30% MAI 308 450 467 1225 293 24% SIS 92 92 20 22% CCCEC 5 5 Vama 67 67 39 173 54 31% TOTAL 375 517 721 1613 402 25%
Pagina 43

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 43 Conform Codului cu privire la contraveniile administrative, organele vamale sunt n drept s examineze contraveniile

administrative viznd nclcarea regulilor vamale (art.193), precum i viznd transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de control sau cu timbre de accize (art.152 10 .) Din iunie 1999, Departamentul Vamal ca organ de drept a fost investit cu dreptul de a efectua ancheta penal 35 , iar din decembrie 1999, Departamentului Vamal ia fost conferit i atribuia de a efectua activitate operativ de investigaie 36 . n prezent, organele de urmrire penal ale Departamentului Vamal efectueaz urmrirea penal 37 n cazul infraciunilor prevzute de art.248 (contrabanda; n codul penal vechi art.75) i art.249 (eschivarea de la achitarea plilor vamale; n codul vechi art.164 8 ) din Codul penal 38 . n scopul realizrii acestei atribuii, n cadrul Departamentului Vamal a fost creat Direcia de combatere a contrabandei i nclcrilor vamale, constituit din Secia de combatere a contrabandei i Secia anchet penal. 39 La finele anului 2002, Secia combaterii contrabandei a fost completat cu 62 uniti; Secia anchet penal cu 5 specialiti. De asemenea, n structura Departamentului Vamal a mai fost instituit Direcia operativ. Secia operativ a acestei Direcii nu este completat de 3 ani, ceea ce ar fi un indiciu c activitatea operativ de investigaii nu se efectueaz. 40 Aceeai surs informeaz c n perioada de activitate, efectivul Direciei de lupt mpotriva contrabandei i nclcrilor viznd regulile vamale a ntocmit peste 5 mii de procese-verbale ce au avut drept subiect nclcrile regulilor vamale. Au fost sancionate peste 3 mii de persoane fizice i ageni economici. Suma amenzii aplicate de ctre organele vamale n anii 20012002 a constituit circa 30,6 mil. lei, din care a fost perceput suma de circa 2,6 mil. lei (vezi tabelul 2).

Pagina 44

Transparency International - Moldova 44 Tabelul 2. Numrul proceselor-verbale, a persoanelor sancionate, suma amenzilor aplicate i suma amenzilor percepute Anul Numrul proceselor verbale Numrul persoanelor fizice sancionate Numrul persoanelor juridice sancionate Suma amenzii (lei) Perceperea amenzilor (lei) 2001 1619 1242 351 9690194 903354 (9.3%) 2002 1841 1225 594 20917877 1717199 (6.7%) n rezultatul activitii de contracarare a contraveniilor administrative i a infraciunilor vamale (de contraband) au fost confiscate (sechestrate, ridicate) i transmise organelor fiscale pentru utilizare diferite mrfuri i obiecte n sum de 2873706 lei: n anul 2000 n sum de 869933 lei; n 2001 1119443 lei; n 2002 (10 luni) 884330 lei. n perioada 2000-2002 de ctre organele vamale au fost pornite

173 cauze penale (circa 11% din numrul total nregistrate), din ele fiind clasate din lipsa componenei de infraciune 54 de cauze (31%). Altele sunt suspendate din motivul neidentificrii persoanei culpabile sau din motivul c nu este stabilit locul aflrii nvinuitului. De exemplu, n secia de anchet penal a Departamentului Vamal s-au acumulat 68 de dosare suspendate, dintre care 58 din cauza neidentificrii persoanei care trebuie pus sub nvinuire i 10 dosare din motivul c nu sa stabilit locul aflrii nvinuitului. 40 Ambele surse indicate denot c activitatea organelor vamale deseori nu duce la relevarea i nregistrarea infraciunilor de contraband i altor infraciuni vamale , deci, n acest sens activitatea organelor vamale nu este ndeajuns eficient , din care motiv partea cea mai mare a actelor de contraband este relevat nu de ctre Departamentul Vamal, ci de ctre organele de interne sau alte organe . Este alarmant faptul c o mare parte dintre actele de contraband nregistrate se efectueaz prin
Page 45

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 45 trecerea mrfurilor n cantiti relativ mari prin punctele vamale cu acordul sau participarea funcionarilor vamali. Astfel, a fost nregistrat trecerea prin contraband prin punctul vamal Criva a circa 37 tone de crenvuti comis de ctre cet. MJ i reprezentanii firmelor Giparu-prim, Comacs, a unui set de mobil de ctre reprezentantul firmei SRLLimang; prin Vama Leueni a 2 strunguri de ctre cet. Iu.V.; prin Vama Cahul a mrfii n valoare de 100 mii lei de ctre cet.NN; prin Vama Sculeni a circa 13 tone cartofi de ctre cet. V.Gh.; prin Vama Criva a pulpelor de gin n valoare de circa 13 mii dolari SUA de ctre cet. SA; prin Vama Ocnia a circa 20 tone orez de I Aria-Popovici; prin Vama Briceni a circa 38 tone pulpe de gin n sum de circa 40 mii dolari de ctre cet.C.; prin Vama Costeti a 393 acumulatoare de ctre cet. V. etc. Aceste cazuri denot nu att lipsa profesionismului funcionarilor vamali sau existena altor probleme, ct rspndirea larg a corupiei n activitatea vamal, lipsa unui sistem modern informaional automatizat, neimplementarea inspeciei nainte de expediie, organizarea insuficient a activitii de combatere a contrabandei i a altor nclcri ale legislaiei vamale, precum i de asigurare a integritii n organele vamale . Importul mrfurilor cu caliti dubioase ce ar putea cauza prejudicii cetenilor i economiei naionale, precum i exportul de mrfuri cu derogri de la cerinele stabilite pe piaa internaional ce duneaz imaginii subiecilor economici i n

ntregime a Republicii Moldova peste hotare constituie consecinele negative ale unor asemenea cazuri. Despre importul mrfurilor cu caliti dubioase ne indic mulimea pieelor comerciale din ar n care se comercializeaz asemenea mrfuri. Urmrile sunt i mai grave n cazurile contrabandei obiectelor interzise circulaiei (droguri, arme, materiale radioactive etc.), care pun n pericol enorm securitatea persoanelor i a statului. Cu prere de ru, organele vamale nu au rezultate eficiente n acest domeniu. De exemplu, pe parcursul a 11 luni ale anului 2001 Departamentul Vamal a nregistrat numai 9 cazuri de contraband
Pagina 46

Transparency International - Moldova 46 cu substane narcotice 41 , ceea ce nu corespunde situaiei la zi privind circulaia ilegal a drogurilor. Conform datelor statistice oficiale, n anul 2001, pe teritoriul Republicii Moldova au fost nregistrate 1897 infraciuni privind circulaia ilegal a drogurilor. 42 Multiplele nclcri depistate de ctre Curtea de Conturi sunt legate de evidena insuficient a trecerii mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal a Republicii Moldova . n baza lor, sa propus Guvernului de a examina modalitatea introducerii evidenei exportului i importului mrfurilor i mijloacelor de transport la serviciul de frontier. 43 Sa sesizat c la momentul controlului ntreprins de ctre Comisia parlamentar la finele anului 2002, Departamentul Vamal nici nu dispunea de un regulament cu privire la modul de primire, eviden i soluionare a comunicrilor viznd infraciunile. Iat de ce asemenea informaii se comunic altor organe de drept pentru a fi soluionate. Mai mult ca att, dac organul vamal suspend cauzele penale, practic nu se mai ntreprind activiti orientate spre descoperirea acestor infraciuni. Examinarea datelor privind pornirea cauzelor penale de contraband arat c lacunele n activitate i nclcrile legislaiei au dus la punerea sub nvinuire nelegitim a persoanelor , acestea din urm fiind achitate de ctre instanele de judecat (ceea ce este caracteristic nu numai pentru organele vamale, dar i pentru alte organe de drept). De obicei, cazurile cnd mpotriva unor persoane se intenteaz cauze penale, iar apoi acestea sunt achitate, nici nu se examineaz de ctre organul vamal i funcionarii respectivi nu poart nici o responsabilitate pentru nclcarea drepturilor persoanei. Pe de alt parte, unele dosare se claseaz nentemeiat, bazndu-se, de obicei, pe acte de corupie .

Practica demonstreaz c contrabanda de mrfuri, inclusiv n cantiti impuntoare, deseori este efectuat de persoane tere (oferi, expeditori, persoane angajate) care, uneori nici nu cunosc cine sunt stpnii adevrai ai mrfurilor, cei din urm aflndu-se n spate i, posibil, chiar deinnd funcii publice. Asemenea
Page 47

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 47 cazuri de contraband sunt bazate pe legturile existente dintre stpnii adevrai ai mrfurilor trecute prin contraband i persoanele corupte din organele vamale, alte organe de drept sau instituii de stat. Anume legturile corupte duc la clasarea nentemeiat a unor dosare de contraband, cauznd prejudicii enorme statului. Mai mult dect att, n unele cazuri, clasarea dosarelor penale creeaz condiii pentru nvinuirea anchetatorilor i conductorilor respectivi de comiterea abuzurilor. mbuntirea prevederilor legale privind controlul judiciar al procedurii prejudiciare ar stimula soluionarea problemei clasrii ilegale a cauzelor penale . Aceast problem a fost analizat ntr-un studiu publicat de Transparency International Moldova ce a luat n discuie sistemul judiciar. 44 n practic, deseori, dosarele penale anchetate de un organ sunt clasate de ctre procuratur sau de alt organ dup ce aceste dosare sunt trecute pentru cercetare n producerea lor la indicaia procuraturii. Codul de procedur penal (att cel vechi 45 - art.195 A , ct i cel nou 37 art.313) stipuleaz c ordonanele privind ncetarea urmririi penale i clasarea cauzei penale pot fi atacate n instana de judecat de ctre bnuit, nvinuit, aprtor, partea vtmat, de ctre ali participani la proces sau de ctre alte persoane drepturile i interesele legitime ale crora au fost nclcate de aceste organe. Sintagma sau de ctre alte persoane drepturile i interesele legitime ale crora au fost nclcate ar presupune c se acord acest drept inclusiv organului care a pornit sau a efectuat urmrirea penal. Examinnd unele asemenea cauze, Curtea Suprem de Justiie, ns, nu a recunoscut acest drept. De exemplu: Unii funcionari ai fostului Departament pentru Combaterea Crimei Organizate i Corupiei au contestat n instanele de judecat legalitatea clasrii unor dosare penale.

ncheierea din 16.03.2001 a judectoriei sectorului Centru a decis anularea ordonanelor privind ncetarea proceselor penale nr.98267005, 98427067, 98457006, 98087003, fiind totodat respins integral recursul procuraturii prin decizia Colegiului penal al Tribunalului mun. Chiinu din 27.04.2001. Hotrrea instanei
Pagina 48

Transparency International - Moldova 48 de judecat i decizia Tribunalului au fost casate de Curtea Suprem de Justiie, justificnd c petiionarii (adic persoanele care au pornit i au efectuat ancheta pe aceste cauze) nu sunt pri n cauzele penale respective i, totodat, ei nu pot fi considerai persoane crora le-au fost nclcate drepturi sau interese prin clasarea dosarelor penale. Astfel, ordonanele de clasare a cauzelor penale au rmas n vigoare, cauzele nefiind n continuare anchetate. n legtur cu aceasta este necesar a concretiza categoriile de persoane stipulate n sintagma sau de ctre alte persoane drepturile i interesele legitime ale crora au fost nclcate din art.313 Cod de procedur penal. A stipula c organul care a efectuat sau a fost implicat n activitatea de urmrire penal este n drept s conteste n instana de judecat deciziile procurorului sau a altui organ pe aceste dosare. Aceasta este necesar deoarece n cazul clasrii unor asemenea cauze, cum ar fi actele de contraband, este prejudiciat nu o persoan fizic concret, dar statul nsui i numai organul care iniiat i/sau a efectuat urmrirea penal cunoate detaliile i este n msur s aprecieze legalitatea clasrii cauzei. Datele despre pornirea i clasarea docarelor penale mai denot i faptul c se ncalc frecvent principiul sistemului judiciar privind reglementarea puterii discreionare la pornirea urmririi penale despre care sa menionat anterior. 44 Att pornirea, ct i clasarea ilegal a cauzelor penale se reflect negativ nu doar asupra calitii activitii organului de drept, dar i asupra securitii antreprenoriatului, mai cu seam a celui mic i mijlociu. Eficiena activitii de combatere a contrabandei i a altor infraciuni vamale este nesatisfctoare i din motivul colaborrii insuficiente a organelor de drept, i din lipsa unei reglementri privind controlul mrfurilor transportate de antreprenori. n rezultat se comit abuzuri din partea funcionarilor, se ncalc drepturile i interesele legitime ale antreprenorilor. A fost evideniat faptul c, n unele cazuri, unitile de transport cu
Pagina 49

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

49 marfa deja vmuit sunt ateptate de poliie dup trecerea barierei la intrarea n ar sau n drum spre locul de destinaie, duse la comisariatele de poliie, controlate, apoi eliberate, fr a da vreo explicaie privind motivul reinerii. n asemenea cazuri nici nu se ntocmete un careva act ce ar justifica aciunile respective. Astfel, n iunie 2002, funcionarii Comisariatului de Poliie Buiucani au reinut patru uniti de transport cu ncrctur din Italia, vmuite la Vama Leueni, care ulterior au fost eliberate fr a ntocmi proces-verbal i fr a explica motivele reinerii. n alte cazuri, funcionarii vamali sunt direct mpiedicai s-i exercite funciile, fiind tratai ca infractori. De exemplu, la 23.02.2002, n apropierea Grii de Sud, lucrtorii organelor de interne au reinut o coloan din 4 autocisterne care se deplasa pe ruta LeueniExpoBusiness-Chiinu sub supravegherea escortei serviciului vamal. n timpul reinerii, funcionarii vamali au fost njurai, lovii, cauzndu-le leziuni corporale, iar unuia chiar mbrcate ctuele la mini. Ca rezultat, se compromite imaginea organelor de drept, eficacitatea activitii de combatere a contrabandei, dar mai cu seam sunt prejudiciai antreprenorii. Prin urmare, se cere o reglementare a colaborrii i coordonrii activitilor organelor specializate n acest domeniu, precum i reglementarea strict privind activitatea de reinere i control a mrfurilor transportate . Una dintre condiiile care au contribuit la introducerea ilegal a mrfurilor pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a fost adoptarea, n 1994, a deciziei privind crearea depozitelor vamale libere 46 i lipsa controlului cuvenit asupra acestor depozite din partea organelor vamale . A fost stipulat c depozitul vamal liber este utilizat pentru pstrarea provizorie sub supraveghere vamal a mrfurilor importate sau aflate n tranzit, fr perceperea n perioada pstrrii lor a taxelor vamale, impozitului pe valoarea adugat, accizelor i fr s li se aplice msurile preluate din politica economic (liceniere, cotare, interzicerea exportrii etc.)
Pagina 50

Transparency International - Moldova 50 i c n depozitele vamale libere sunt depozitate pentru pstrare provizorie i mrfurile produse n Republica Moldova, ce urmeaz a fi exportate conform legislaiei vamale de export. 47 n realitate, ns, deseori, mrfurile, fiind introduse n regimul de

depozit vamal liber, erau puse ilegal n circulaie nestingherit pe teritoriul Republicii Moldova. La fel se ntmpla i cu producia din Moldova care era prevzut pentru export numai pe hrtie i pentru care se perfectau documente false. S-au atestat cazuri cnd teritoriul Moldovei era utilizat n scopuri de trafic ilegal. De exemplu: Curtea de Conturi menioneaz c n anul 1997, sub regim de supraveghere vamal, la depozitele care funcionau au fost primite mai mult de 1 miliard 500 mil. buci de igri de import n sum de peste 150 mil.lei, posesorii mrfii fiind firmele din Olanda, Anglia, Grecia, Turcia, Cipru, Hong-Kong .a. Iniial, igrile erau recepionate la depozite din portul Iliciovsc, prin punctele vamale Cuciurgan i Otaci. Ulterior, cea mai mare parte era exportat n direcia opus, pe aceeai cale, n portul Iliciovsc. Oficial, pe teritoriul Republicii Moldova, igrile de import nu erau supuse perfectrii vamale. Cu toate acestea, procurarea lor pe pieele republicii putea fi fcut fr nici o greutate. Toate igrile de import, comercializate n republic, practic nu aveau mrci de accize. La momentul efecturii controlului, Departamentul Control Vamal na nfiinat nici un depozit specializat pe lng vam. Toate depozitele vamale, unde erau repartizate articolele de tutun, buturile alcoolice i bere (toate de import), nu aparineau organelor vamale, ci se aflau n proprietatea firmelor particulare. Existau cazuri cnd la depozitele vamale libere se pstrau mrfurile supuse accizelor, produse n republic, fapt interzis de actele normative n vigoare. 48 Departamentul Vamal na ntreprins msuri eficiente n privina firmelor ce au nclcat Regulamentul cu privire la depozitul vamal liber. Astfel, contrar pct.9 al Regulamentului, cooperativei "Rodnic", creia ulterior i sa schimbat denumirea n FCP "La izvorul cristalin", n iunie 1997, i sa eliberat licen pentru nfiinarea depozitului vamal liber n s.Volcine, raionul
Pagina 51

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 51 Ocnia. n perioada funcionrii depozitelor vamale libere (pn la 1 aprilie 1998), la acest depozit au fost stocate igri de import n sum de peste 88 mil.lei. n afar de aceasta, aici s-au stocat partide mari de spirt. igrile de la depozit au fost exportate prin Vama Ocnia n rile Baltice i n Armenia. La 10 februarie 1998, n regiunea s.Naslavcea, la trecerea n Ucraina, lucrtorii Ministerului Securitii Naionale au reinut 13 autocamioane, care nu dispuneau de documentele vamale necesare (4 cu igri de import i 9 cu spirt n sum total de peste 5 mil.lei). Sa stabilit c toat marfa a fost ncrcat la depozitul vamal liber

"Rodnic" ("La izvorul cristalin"). Dei reprezentantul vmii era prezent, toat producia a fost scoas din depozit n mod ilegal. Marfa a fost arestat de ctre Ministerul Securitii Naionale. Cu toate c au fost depistate nclcri ale legislaiei vamale, Departamentul Control Vamal na ntreprins nici un fel de msuri i depozitul "La izvorul cristalin" a continuat s funcioneze n lunile martie-mai 1998, importnd i exportnd igri i alte mrfuri supuse accizelor. Posibil din motivele expuse, ulterior, decretul preedintelui de nfiinare a depozitelor vamale libere a fost abrogat 49 , iar n conformitate cu Legea nr.990-XV din 18.04.2002, regimul de depozit vamal liber a fost exclus din Codul vamal, acest fapt motivndu-se prin necesitatea combaterii contrabandei i corupiei. De menionat c constituirea unor stocuri de mrfuri n depozite care beneficiaz de regimul depozitului vamal liber reprezint o practic tot mai rspndit n comerul internaional i un factor de stimulare a comercializrii pe piaa extern. Practica internaional confirm c lipsa DVL poate produce, n unele situaii, prejudicii agenilor economici exportatori i importatori. Astfel, prin lichidarea DVL, agenii economici din Republica Moldova au fost privai de posibilitile de a practica activitatea profitabil de deintor al depozitului vamal liber, iar importatorii i exportatorii au fost lipsii de oportunitatea de a efectua anumite tranzacii, precum i de a beneficia de alte faciliti ale regimului n cauz. Considerm, c lichidarea DVL
Pagina 52

Transparency International - Moldova 52 demonstreaz nu numai incompetena organelor vamale la efectuarea unui control vamal asupra activitii deintorilor de depozite, dar mai cu seam, incapacitatea statului de a combate contrabanda i corupia prin intermediul unor instrumente legale. Astfel, n loc de perfecionarea mecanismelor de prevenire i contracarare a contrabandei i corupiei, sa recurs la lichidarea depozitelor vamale libere, metod care nu necesit cheltuieli suplimentare, i n urma cruia ntreprinztorii au fost limitai de unele posibiliti oferite de depozitele vamale libere n businessul lor. Codul vamal n vigoare stipuleaz regimul vamal depozitul vamal, ns posibilitile acestuia sunt mai limitate comparativ cu regimul depozitului vamal liber. n primul rnd, deintorii de depozite vamale pot fi numai organele vamale i alte structuri subordonate Departamentului Vamal (art.46), pe cnd deintorii depozitelor vamale libere pot fi persoanele juridice (agenii economici) care activeaz n baza autorizaiilor respective i sub

supraveghere vamal, fapt ce ofer posibilitatea de a investi n acest domeniu de activitate i a facilita activitile economice. n al doilea rnd, spre deosebire de regimul DVL, n regimul depozitului vamal numrul operaiilor cu mrfurile este limitat (de exemplu, mrfurile nu pot fi prelucrate). n al treilea rnd, n regimul depozitului vamal, termenul de depozitare este limitat (3 ani), pe cnd n regimul depozit vamal liber termenul de depozitare a mrfurilor este nelimitat. Conform celor expuse, n scopul facilitrii activitilor economice e necesar a adopta completri n Codul vamal, prin care s-ar stipula implementarea regimului vamal de tip depozit vamal liber. Tot n scopuri de contraband sunt utilizate posibilitile oferite de regimul vamal tranzit n care mrfurile sunt transportate sub supraveghere vamal de la un organ vamal la altul, aceasta efectundu-se fr perceperea drepturilor de import i de export i fr aplicarea msurilor de politic economic. n noul Cod vamal au fost adoptate restriciile respective ce ar mpiedica fenomenul n cauz. Sa hotrt c timpul tranzitului prin
Page 53

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 53 teritoriul vamal se stabilete de organul vamal, dar care nu poate depi 72 de ore din momentul trecerii frontierei vamale, iar tranzitul de mrfuri pe calea ferat, n cazul formrii garniturii de tren n unele staii ale Cii Ferate din Moldova, nu poate depi 168 de ore din momentul trecerii frontierei vamale, precum i alte restricii. 21 Urma ca aceste restricii s fie respectate de ctre transportatorii de mrfuri, precum i supravegheate corect de ctre organele vamale. ns nici aceste rigorii nu au stopat pe deplin fenomenul de contraband. Lipsete supravegherea corect din partea organelor vamale a respectrii de ctre transportatorii de mrfuri a acestor restricii. La edina din 20 iulie 2003 a Consiliului Suprem de Securitate, n cadrul elaborrii msurilor de redresare a situaiei pe piaa produselor petroliere, eful statului sa pronunat pentru perfectarea ct mai urgent a legislaiei n scopul contracarrii eficiente a contrabandei cu produse petroliere, solicitnd efectuarea controalelor permanente asupra tranzitului de produse petroliere i la perceperea tuturor taxelor la intrarea n ar, precum i restituirea sumelor respective la ieirea din ar. 50 Adoptarea hotrrii de a permite Departamentului Vamal s procure i s instaleze dispozitive de sigiliu vamal pe vehiculele ce transport ncrcturi n tranzit prin teritoriul rii

51 , precum i introducerea bonului unic de control n birourile vamale Cahul, Giurgiuleti i punctul vamal Palanca 52 , au fost unele din msurile ntreprinse pentru prevenirea fenomenului contrabandei. De asemenea, a fost elaborat i implementat aa-numita sistem de cip-uri (plombelor SMART), destinat evidenei i controlului tranzitului de ncrcturi. Fiind elaborat de ctre Departamentul Tehnologii Informaionale, tehnologia a fost transmis Departamentului Vamal nc n august 2001 pentru exploatarea n birourile vamale Sculeni, Otaci, Palanca 53 , iar n toamna 2002 pentru biroul vamal Giurgiuleti i zona economic liber Taraclia. 54 Conform unor surse, Departamentul Vamal a nceput exploatarea acestui sistem numai n mai 2003 la insistena preedintelui rii.
Page 54

Transparency International - Moldova 54 Problema combaterii contrabandei este n atenia opiniei publice de mai mult timp. nc la primele etape de activitate a Departamentului pentru Combaterea Crimei Organizate i Corupiei sa observat tendina unei legturi directe dintre fenomenele de contraband, corupie i crim organizat. Problema contrabandei i corupiei a fost motivul adoptrii, n anul 1999, a decretului preedintelui viznd crearea grupurilor de lucru pentru studierea activitii organelor vamale 55 , precum i crearea Comisiei parlamentare de control la finele anului 2002 n scopul controlului executrii Legii serviciului n organele vamale 56 etc. De exemplu, rezultatele ultimului control au relevat un ir de nclcri n domeniul activitii vamale, fapt ce a dus la adoptarea de ctre Parlament a unor msuri orientate spre ameliorarea situaiei. 57 ns, Parlamentul, adoptnd hotrrea respectiv, a ignorat principiul divizrii puterilor n stat, dnd indicaii directe Procuraturii Generale n vederea efecturii

activitilor pe dosare penale, ceea ce nseamn limitarea independenei procurorului. Reieind din coninutul hotrrii Parlamentului, s-ar subnelege c se recunoate problema combaterii contrabandei i problema clasrii dosarelor penale din motivul lipsei componenei de infraciune. Problema contrabandei mrfurilor exist i este destul de acut de mai muli ani. Multe persoane fac uz de contraband n scopul mbogirii ilegale, rapide i substaniale. Se recurge la contraband n primul rnd, pentru a nu achita plile vamale (mai bine zis drepturile de import i drepturile de export: taxa vamal, taxa pentru procedurile vamale, taxa pe valoare adugat (TVA), accizele, taxa pentru eliberare de licen, etc.). n contextul examinrii problemei combaterii contrabandei de mrfuri, e de observat c actele de contraband sau cele de eschivare de la achitarea plilor vamale se comit i din motivul taxelor de import exagerate i orientarea organelor vamale prioritar la acumularea mijloacelor n buget din activitatea de import-export. Aceasta rezult din tendinele de acumulare a mijloacelor (veniturilor) n bugetul de stat pe seama plilor
Page 55

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 55 vamale. De exemplu, potrivit Curii de Conturi 58 , n anul 2002 organele vamale au vrsat n bugetul consolidat 2493,6 mil.lei (49,0% din veniturile totale) sau cu 629,4 mil.lei (33,8%) mai mult dect n anul 2001 i cu 138,4 mil.lei (5,9%) mai mult fa de planul precizat. Majoritatea sumelor se datoreaz tranzaciilor de import-export ale agenilor economici. 59 Sau, de pild, veniturile ncasate n primul semestru al anului 2003 de ctre organele vamale n rezultatul operaiunilor de export-import i transferate la bugetul de stat au constituit 1,430 mlrd lei (102 mln USD), n cretere cu 451 mln lei (32,2 mln USD) fa de perioada ianuarie-iunie 2002. 31 Suma ncasrilor la buget de ctre organele vamale n iulie 2003 a constituit 352,3 mln lei i a crescut cu 48% n comparaie cu media n prima jumtate a anului. n prima jumtate a anului 2003, media lunar a veniturilor ncasate de organele vamale a constituit 238,4 mil.lei. Suma total a veniturilor ncasate n ianuarie-iunie 2003 pe seama TVA este de 995,8 mil.lei fa de 654,6 mil.lei n perioada similar a anului 2002, iar cea a accizelor a crescut de la 207,6 mil.lei pn la

264,2 mil.lei. 60 Tendina acumulrilor mijloacelor n buget pe seama plilor vamale ar indica c pentru Departamentul Vamal este prioritar realizarea sarcinii de a acumula ct mai multe mijloace n buget, iar asigurarea securitii economice a statului, aprarea drepturilor i intereselor legitime ale persoanei n cadrul activitii vamale, rmnnd a fi o sarcin mai secundar. De exemplu, n raportul Comisiei parlamentare se menioneaz c pentru neacumularea veniturilor la bugetul de stat pentru anul 2002 la 4 efi ai birourilor vamale le-au fost aplicate sanciuni disciplinare sau c importul de motorin din Turcia n cantitate de 6 mii tone cu titlu de ajutor umanitar pentru Gguzia n primul rnd, este vzut prin prizma pierderilor a circa 7 mil.lei pentru buget etc. Cazurile depistate de majorare nemotivat de ctre vamei a valorii mrfii n vam, au avut loc, probabil, de asemenea, n scopul sporirii acumulrilor la buget. Conform legislaiei, taxele vamale au variat de la 5 la 30%, taxa pe valoarea adugat la importul de mrfuri i servicii constituie
Page 56

Transparency International - Moldova 56 20%, cu excepia importului de gaze naturale i lichefiat la care cota este de 5%, taxa pentru proceduri vamale n perioada 20002001 0,25%, iar din 2002 0,2% din valoarea n vam a mrfurilor. Acest aspect contrazice unul dintre principiile proclamate n Declaraia de la Arusha, conform cruia tarifele de import trebuie s fie moderate, unde e posibil, numrul ratelor (taxelor, impozitelor) trebuie s fie limitat. 7 Conform Memorandumului, semnat cu Fondul Monetar Internaional n anul 1999, Republica Moldova sa obligat s nu aplice cotele mai mari dect 15%. Totodat, plafoanele taxelor negociate n procesul aderrii Republicii Moldova la OMC (taxa vamal consolidat) au fost stabilite la un nivel mai nalt. Consecinele negative ale acestui factor (tarife, taxe majorate) sunt nu numai sporirea numrului actelor de contraband sau eschivrilor de la achitarea taxelor vamale, dar i a nivelului corupiei n sistemul vamal, precum i crearea piedicilor suplimentare la efectuarea activitilor economice. Din cauza taxelor sporite, o bun parte dintre agenii economici sau organizaii tind s obin pe diverse ci scutirile respective pentru a nu achita mrimea deplin a taxelor la importul de mrfuri. Ca rezultat, plile calculate au constituit n mediu circa 10%. Conform datelor Seciei Informaii i Statistic a Biroului

Vamal Chiinu, n anul 2000, importul definitiv a constituit 4964,3 mil.lei, n 2001 5427,8 mil.lei, n 2002 7192,8 mil.lei. Taxele vamale calculate au constituit 0,97; 0,95; 1,33%, iar TVA 7,84; 7,08; 11,37%. Astfel, plile vamale (taxa pentru proceduri vamale, taxa vamal, TVA) calculate la importul de mrfuri n perioada 2000-2002 au constituit 9,06; 8,28; 12,9% din valoarea n vam. Documentele care ilustreaz activitatea organelor vamale sugereaz c mrirea sumei plilor vamale se datoreaz mbuntirii activitii organelor vamale. Aceast formul este respins de deputatul V.Panfilov. El consider c creterea acumulrilor n buget nu este doar meritul organelor vamale, dar
Page 57

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 57 al agenilor economici, care au efectuat volumul respectiv de import-export. 61 n anul 2002, importul a crescut cu 130,9 mil.dolari, iar exportul cu 76,6 mil.dolari, adic cu 210 mil.dolari mai mult dect n anul 2001. ns eficiena activitii organelor vamale nu este tocmai cea ateptat. Aceasta se confirm i prin faptul c valul principal al contrabandei de mrfuri efectuate prin punctele vamale nu a fost depistat i stopat de ctre organele vamale la frontier, dar dup trecerea acesteia, de ctre alte organe, n primul rnd de organele afacerilor interne. Ca rezultat se poate vedea c sarcina principal a organelor vamale de asigurare a securitii economice a rii este realizat insuficient, aceasta fiind marginalizat de sarcina (sau scopul) acumulrii mijloacelor la buget. Prin urmare, organele vamale trebuie s revizuiasc prioritile sale i s se orienteze n primul rnd nu la acumulrile n buget, ci la aprarea intereselor legitime ale cetenilor i ale agenilor economici, n lupta cu factorii ce amenin securitatea statului, inclusiv cea economic. Doar n aceste condiii activitile agenilor economici se vor dezvolta, soldndu-se inevitabil cu majorarea acumulrilor la buget. De asemenea, n scopul prevenirii fenomenului contrabandei de mrfuri sau eschivrii de la achitarea plilor vamale trebuie revizuit mrimea i numrul plilor vamale i optimizate plile pentru a crea condiiile n care contrabanda sau eschivarea de la achitarea taxelor vamale este neconvenabil din punct de vedere economic. Aceast msur va contribui la diminuarea nivelului contrabandei de mrfuri, la achitarea corect a plilor vamale i, ca rezultat, la majorarea acumulrilor n buget, n pofida faptului c aceste tarife vor fi n unele cazuri mai joase dect cele stabilite n prezent.

Organizarea i efectuarea de ctre serviciile vamale ale statelor limitrofe a controlului vamal mixt n punctele de trecere a frontierei ar putea contribui nu numai la urgentarea i simplificarea trecerii peste frontiera vamal, dar i la diminuarea nivelului contrabandei. Aceast regul este stipulat de Convenia
Page 58

Transparency International - Moldova 58 de la Kyoto i este cu succes utilizat de unele state. Republica Moldova, ns, nu este parte la Convenia de la Kyoto i efectuarea controlului vamal mixt n punctele de trecere a frontierei de ctre serviciile vamale ale statelor limitrofe nu este stipulat de legislaia Moldovei . Chiar dac e aa, aceast regul pare a fi acceptat, de exemplu, la cutarea cilor de soluionare a problemei securizrii frontierei cu Ucraina. Astfel, la ntrunirea din iunie 2003 cu ambasadorul Ucrainei sa menionat c n viitor se prevede deschiderea unor puncte comune de control vamal n corespundere cu standardele europene i c Ucraina are deja asemenea puncte de control la hotar cu Ungaria i Polonia i este gata s mprteasc experiena acumulat colegilor moldoveni. 62 Deci, urmeaz a adopta completri n Codul Vamal care ar reglementa organizarea i efectuarea de ctre serviciile vamale a statelor limitrofe a controlului vamal mixt n punctele de trecere a frontierei. Aceasta evideniaz necesitatea aderrii Republicii Moldova la Convenia de la Kyoto. O alt problem care contribuie la comiterea contrabandei este faptul c pn n prezent nu este ncheiat procesul de demarcare a frontierei dintre Republica Moldova i Ucraina . Aceast problem este de mai mult timp n atenia autoritilor Moldovei i ale Ucrainei, n prezent, aa cum relateaz sursele, acest proces este pe cale de a se ncheia. 62 Este indiscutabil c sectorul privat poate juca un rol semnificativ n combaterea infraciunilor transfrontaliere . Un mecanism valoros cu ajutorul cruia vama, n colaborare cu sectorul privat, poate ntreprinde aciuni de combatere a infraciunilor este Memorandumul de nelegere (MdI). Cooperarea dintre autoritile vamale i agenii economici a fost dezvoltat de ctre Organizaia Mondiala a Vmii (OMV) ncepnd cu 1985, cnd aceasta a iniiat programul MdI ca un mijloc de sporire a capacitii de combatere a traficului de droguri. De atunci OMV a semnat un numr de MdI cu
Page 59

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

59 organizaiile internaionale n scopul de a ncuraja dezvoltarea programelor naionale respective. MdI este o nelegere voluntar semnat de ctre autoritile vamale i sectorul privat (ageni economici, transportatori, deintori de depozite, asociaiile agenilor economici etc.) n vederea perfecionrii controlului vamal i a luptei mpotriva contrabandei. MdI poate fi semnat n scopul combaterii infraciunilor n general sau avnd obiectivul concret de combatere a traficului de droguri, traficului cu produse pirate i contrafcute, combaterea evaziunilor fiscale, splarea banilor etc. MdI reprezint un mecanism prin intermediul cruia sectorul privat poate anuna administraia vmii despre livrri de mrfuri sau alte circumstane suspecte, ca urmare, acesta asigur accesul vmii la informaie. MdI este avantajos i pentru agenii economici deoarece informaia prezentat permite vmii sa controleze mai detaliat tranzacii suspicioase i, concomitent, s faciliteze traficul legitim de mrfuri. Totodat, vama se oblig s informeze agenii economici privind problemele traficului ilicit i metodele de contracarare a acestui fenomen. Astfel, MdI faciliteaz comerul legal, contribuie la mbuntirea relaiilor cu sectorul privat, creterea nivelului de cooperare, ridicarea nivelului de cunotine, lupta mpotriva contrabandei i a altor infraciuni. Referindu-ne la cauzele contrabandei, nu putem ocoli problema Transnistriei . n anul 1992 aa-zisa Republic Moldoveneasc Transnistrean sa autoproclamat ilegal. Din acest moment pe teritoriul din stnga Nistrului nu funcioneaz legislaia Republicii Moldova. n consecin, acest teritoriu i sectorul de frontier cu Ucraina au rmas n afara controlului vamal. n 1999 Curtea de Conturi a menionat c problema privind perceperea la punctele vamale de frontier a impozitelor pe produsele petroliere, articolele de tutun, buturile alcoolice, destinate ntreprinderilor din Transnistria nu este soluionat, fapt
Page 60

Transparency International - Moldova 60 care determin eschivarea agenilor economici de la plata impozitelor pe import, cauznd prejudicii att bugetului de stat, ct i bugetului local al Transnistriei. n anii 1997-1998 prin frontiera vamal a Moldovei sa importat (fr perceperea impozitelor) mai mult pentru raioanele de pe malul stng al Nistrului dect pentru celelalte regiuni ale Moldovei respectiv: spirt - de 1,7 ori i 3,1 ori, buturi spirtoase - de 3,7 ori i 19,4 ori; igri de import - de 252,0 ori (12 miliarde i 0,05 miliarde buci) i 90,0 ori (9 miliarde i 0,1 miliarde buci). Controlul viznd

deplasarea mrfurilor supuse accizelor de pe malul stng pe malul drept al Nistrului este foarte dificil i nu are efectul scontat. 48 n 2000 Curtea de Conturi a menionat c la punctele vamale de frontier nu sunt declarate mrfurile destinate Transnistriei, nefiind pltite impozitele n buget. Nendeplinirea prevederilor legislaiei referitor la acumularea impozitelor la punctele vamale de frontier a contribuit la creterea considerabil a fluxului de mrfuri supuse accizelor pentru agenii economici din Transnistria. Analiza importului unor mrfuri supuse accizelor demonstreaz c acestea au intrat n Transnistria n volume cu mult mai mari, dect pe teritoriul Republicii Moldova. Conform unor surse, 63 n anul 1999, n pofida micorrii impozitelor pentru importul igrilor, pe teritoriul Republicii Moldova au fost importate 2,4 miliarde uniti, iar pe teritoriul Transnistriei -5,1 miliarde uniti sau de 2,1 ori mai mult. Pe teritoriul Republicii Moldova au fost importate 850 tone de alcool etilic, pe cnd n Transnistria - 9704 tone sau de 11,4 ori mai mult. n afar de aceasta, pe teritoriul Transnistriei au fost importate 49 mii tone de benzin i 22 mii tone de motorin. n cazul perceperii accizelor pe cele patru poziii numite mai sus, veniturile ar fi putut crete cu 234 milioane lei. n afar de aceasta, na fost perceput nici taxa pe valoare adugat. Conform altei surse, 43 n anul 1999 n republic oficial s-au importat 5133 tone de alcool etilic, iar n Transnistria - 9704 tone sau de 1,9 ori mai mult. n 10 luni ale anului 2000, n republic au fost importate 3903 tone de alcool, pe cnd n Transnistria - 17855 tone, adic de 4,6 ori mai mult.
Page 61

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 61 Prin urmare, trebuie de menionat faptul c problema contrabandei i cea a Transnistriei sunt strns legate i c pentru efectuarea importului ilicit a mrfurilor sunt utilizai agenii economici din raioanele de est . Acest lucru, n principiu, este confirmt recent de ex-vicepremierul t.Odajiu, care, n legtur cu aprobarea msurilor de asigurare a efecturii operaiunilor de import-export de ctre agenii economici din stnga Nistrului a menionat c msurile prevzute n proiect vor contribui la evitarea cazurilor de import ilicit n ar a mrfurilor prin intermediul agenilor economici din raioanele de est. 64 Soluionarea problemei transnistrene va rezolva n cea mai mare

parte problema contrabandei i securizarea segmentului de frontier cu Ucraina. Transnistria sa transformat ntr-o gaur neagr, prin care se efectueaz diferite tipuri de traficuri ilegale, iar pentru liderul transnistrean Smirnov i oamenii si - ntr-un business ilegal destul de profitabil . 65 Problema Transnistriei exist de mai muli ani i existena ei este convenabil n cazul afacerilor dubioase att pentru cei de pe malul stng, ct i pentru cei de pe malul drept al Nistrului. Acest teritoriu este utilizat att pentru traficul de mrfuri de larg consum, ct i pentru alte traficuri ilegale. De exemplu, la ntrunirea din mai 2003 privind problema transnistrean autoritile regiunii Odesa, confirmnd necesitatea stabilirii n termene restrnse a punctelor vamale mixte pe segmentul transnistrean al graniei moldo-ucrainene, au subliniat c aceasta va limita accesul pe teritoriul regiunii Odesa a mrfurilor de contraband, a substanelor stupefiante, a armelor i va contribui la stoparea traficului de persoane. 66 Din lipsa unui control la punctele vamale dintre Ucraina i Transnistria, la Rbnia au fost aduse metale radioactive de la centrala atomic din Cernobl. n luna august 2002, la Uzina metalurgic din Rbnia a fost importat o mare cantitate de metal uzat, contaminat cu elementul radioactiv Ceziu-137. Acesta a fost retopit ntr-unul din
Page 62

Transparency International - Moldova 62 cuptoarele uzinei fr a analiza n prealabil consecinele procesului de retopire, fapt ce a dus la eliminarea n atmosfer a unei cantiti nedeterminate de elemente radioactive. Mediul ambiant a fost poluat, iar personalul uzinei i locuitorii din oraul Rbnia au fost expui radiaiei. Centrul transnistrean de medicin preventiv a informat despre acest fapt instanele abilitate din Chiinu. Specialitii moldoveni au ncercat s efectueze o analiz a situaiei la faa locului, ns administraia de la Tiraspol le-a interzis accesul. 67 nsui preedintele V.Voronin a semnalat c n Transnistria se fabric n mas armament, se face contraband cu spirt, droguri, igri etc., c pe noi ne jignete regimul lui Smirnov deja de zece ani, ne jignete prin faptul c a sfiat republica i n plan economic, i n plan social, i sub aspect pur uman. 68

Teritoriul Transnistriei prezint pericol i din motiv c depozitele militare ruseti au devenit un focar de rspndire a armelor att pentru crima organizat, ct i pentru regiunile de conflicte militare. Despre traficul armelor din aceast zon confirm nu numai sursele interne, dar i cele din alte ri. Astfel, se menioneaz organizarea, la nceputul anului 2003, a unei garnituri cu rachete aer-sol Strela-2M de producie ruseasc ce avea drept punct de destinaie Libanul de Sud, autorul referindu-se la depozitele fostelor republici sovietice, inclusiv Moldova. 69 Iat de ce Consiliul Europei consider Transnistria drept zon non droit. Autoritile de la Chiinu, declarnd c segmentul transnistrean al hotarului Republicii Moldova cu Ucraina este o zon prin care circul mari fluxuri de contraband, tot mai mult recunosc gravitatea problemei transnistrene. n aprilie 1999 Guvernul Republicii Moldova, cu intenia de a stopa ct de ct fluxul de contraband ce venea n Moldova de pe malul stng al Nistrului, a decis s instaureze de-a lungul Nistrului posturi fiscale mobile. 70 Conform Regulamentului privind activitatea acestor posturi interne de control aprobat de Ministerul Afacerilor Interne i Ministerul Finanelor la
Page 63

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 63 17.08.2000, postul fiscal comun intern de control reprezint un mijloc de intervenie a organelor fiscale, vamale i interne asupra ntririi disciplinei financiare, sporirii veniturilor n buget, intensificrii luptei mpotriva nclcrilor legislaiei, inclusiv contrabanda, economia tenebr, evaziunea fiscal, precum i a controlului riguros asupra tranzaciilor de import-export efectuate de ctre persoanele fizice i juridice. Menirea acestor posturi era de a percepe taxele vamale i TVA la mrfurile importate n Moldova prin teritoriul Transnistriei. n realitate, aceste posturi fiscale aduc venituri n buget, dar ele nicidecum nu asigur un control real asupra frontierei vamale a statului. n ultima vreme sa intensificat cutarea cilor de soluionare a crizei transnistrene i tendina de a internaionaliza aceast problem, crend n acest scop chiar i un minister (Ministerul Reintegrrii). n scopul soluionrii problemei Transnistriei i controlului vamal sunt foarte importante relaiile cu Ucraina viznd acest subiect. Pentru a putea efectua un control riguros asupra deplasrii mrfurilor peste frontiera moldo-ucrainean i pentru a realiza

prevederile Acordului ntre Guvernul Republicii Moldova i Cabinetul de Minitri al Ucrainei, 71 Guvernul a dispus Departamentului Vamal i Departamentului Trupelor de Grniceri n comun cu autoritile ucrainene s creeze, ncepnd cu 1 septembrie 2001, posturi mixte de control la frontiera cu Ucraina n unele puncte de trecere auto i feroviare. 72 n scopul controlului vamal asupra sectorului transnistrean cu Ucraina i n exerciiul suveranitii sale, la 1 septembrie 2001 Departamentul Vamal a introdus n circulaie noi specimene de documente, tampile i aplicaii vamale n corespundere cu cerinele Organizaiei Mondiale a Comerului fr a le pune la dispoziia autoritilor transnistrene. Au fost elaborate i au trecut aprobarea interdepartamental actele normative necesare la aplicarea Acordului din 11.03.1997 dintre Guvernul Republicii Moldova i Guvernul Ucrainei despre organizarea controlului n comun la frontiera de stat moldo-ucrainean. 41,73 ns Ucraina a continuat
Page 64

Transparency International - Moldova 64 s recunoasc i dup 1 septembrie 2001 tampilele vamale utilizate de Tiraspol, act apreciat de Chiinu drept o ncurajare a exporturilor ilegale ale regiunii transnistrene. Au fost semnalate cazuri n care autoritile ucrainene au admis importul i tranzitul mrfurilor transnistrene cu vechile tampile. Pentru a depi divergenele ntre Chiinu i Kiev s-au purtat negocieri ndelungate. Cu demersul respectiv ctre Guvernul de la Kiev sa adresat i troika Uniunii Europene. 74 Mass-media a comunicat c Kievul a luat decizia de a nspri controlul vamal n segmentul transnistrean al frontierei moldo-ucrainene. La 15 mai 2003, Departamentul Vamal al Republicii Moldova i Serviciul Vamal de Stat al Ucrainei au semnat la Kiev protocolul cu privire la recunoaterea documentelor de trsur, comerciale i vamale, precum i a asigurrilor vamale, care a intrat n vigoare din 25 mai curent. Conform protocolului, deplasarea mrfurilor pe teritoriile vamale ale Republicii Moldova i Ucrainei se va efectua n baza documentelor de trsur, comerciale i vamale, utilizate n practica internaional, iar trecerea mrfurilor i ncrcturilor se va permite reciproc doar n cazul prezenei pe

aceste documente a sigiliilor i tampilelor prilor contractante. Prin urmare, ncepnd cu 25 mai 2003, vameii ucraineni nu mai accept exporturile din regiunea transnistrean, marcate cu vechea tampil vamal sovietic; ei examineaz doar mrfurile transnistrene care sunt nsoite de documente cu tampilele Republicii Moldova. Pentru a evita staionarea unitilor de transport cu marf ce se vor deplasa din regiunea transnistrean n Ucraina, Departamentul Vamal a solicitat agenilor economici nregistrai n regiunea transnistrean s efectueze perfectarea vamal a actelor n birourile vamale ce activeaz n partea dreapt a Nistrului. 75 n cadrul consultrilor cu partea ucrainean, au fost examinate modalitile practice de organizare a controlului n comun n punctele de trecere ale frontierei de stat moldo-ucrainene. Departamentul Vamal al Republicii Moldova i Serviciul Vamal de Stat al Ucrainei au semnat Protocolul cu privire la colaborare
Page 65

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 65 pentru combaterea traficului ilicit de arme, muniii, substane explozibile, stupefiante, substane psihotrope i precursori. 76 Necesitatea semnrii acestui document este determinat de volumul enorm al operaiunilor de import-export ntre Republica Moldova i Ucraina, precum i creterea traficului internaional ilicit de arme, muniii, substane explozive i psihotrope, stupefiante i precursori. n contextul implementrii acordului cu Ucraina i pentru facilitarea activitilor de import-export ale ntreprinderilor transnistrene, Guvernul a adoptat o hotrre, 77 prin care a fost confirmat principiul facilitrii nregistrrii unitilor economice transnistrene la Camera de nregistrare a Republicii Moldova. n consecin, timp de 2 sptmni, la Chiinu sa nregistrat un numr important de ntreprinderi i ageni economici din Transnistria, astfel recupernd un segment important al economiei transnistrene n cadrul legalitii. 78 De la 25 mai 2003 ntreprinderile Transnistriei au ntocmit peste 700 de declaraii vamale la vmile Moldovei. 79 n perioada 20 mai 22 iunie 2003 Camera de Comer i Industrie a Moldovei a eliberat celor 573 de

ageni economici din stnga Nistrului 571 certificate de provenien a mrfurilor n valoare de circa 16,9 mil.dolari pentru exportul n peste 30 ri. 80 nelegerea cu Ucraina, precum i nregistrarea unor ntreprinderi transnistrene la Chiinu este un pas important n reglementarea problemei transnistre i poate s contribuie la diminuarea fluxului de contraband, dar aceasta nu este suficient pentru soluionarea crizei transnistrene i asigurarea securitii statului. Problema controlului vamal n sectorul transnistrean de frontier nu poate fi definitiv soluionat pn cnd nu va fi rezolvat problema restabilirii n ntregime a legalitii n zona transnistrean. De mai muli ani n soluionarea acestei probleme sunt implicate OSCE, Rusia i Ucraina, ns eforturile depuse nu au dus la atingerea scopului ateptat. n prezent se fac cunoscute tot mai multe preri privind necesitatea implicrii altor mecanisme
Page 66

Transparency International - Moldova 66 internaionale neutre, cum ar fi ONU i Uniunea European. n cadrul summitului Procesului de cooperare n Europa de Sud-Est de la Belgrad (9 aprilie 2003), preedintele Republicii Moldova a solicitat implicarea mai activ a comunitii europene n problema crerii posturilor vamale mixte moldo-ucrainene pe segmentul transnistrean al frontierei dintre Moldova i Ucraina. 81 Uniunea European dorete s joace un rol important n soluionarea conflictului, intenioneaz s participe cu consultan i expertiz la elaborarea noii constituii i ar putea participa direct la operaiunile de meninere a pcii n Transnistria. 82 naltul Reprezentant al Uniunii Europene pentru Politic Extern i de Securitate, Javier Solana a expediat preedintelui Voronin un mesaj n care scrie c UE este dispus s acorde asisten Chiinului n vederea reintegrrii rii i procesului de democratizare, promovrii reformelor economice i a aprofundrii relaiilor cu Uniunea European. 83 Disponibilitatea Uniunii Europene de a susine activ Republica Moldova n procesul de reglementare a conflictului transnistrean a fost anunat de ctre Romano Prodi, preedintele Comisiei Europene, i Christopher Patten, Comisar european pentru relaii externe, subliniind importana securizrii frontierelor Republicii Moldova, n particular, a celor cu Ucraina pe segmentul transnistrean.

84 n soluionarea problemei transitrene este gata s ne sprijine i aliana NATO. 85 Republicii Moldova i rmne numai s profite de aceste oportuniti care pot fi oferite de comunitatea internaional pentru soluionarea cu insisten i ntr-un termen optim a problemei transnistrene, evacuarea deplin a armamentului i contingentului militar rusesc, instaurarea legalitii n acest teritoriu, precum i securizarea segmentului transnistrean de frontier cu Ucraina.
Page 67

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 67 6. Corupia n sistemul vamal al Republicii Moldova 6.1 Formele i cauzele corupiei n vam Analiza efectuat denot faptul c fenomenul corupiei (inclusiv traficul de influen) n domeniul activitii vamale sa dovedit a fi destul de rspndit. Conform datelor statistice, 34 n anul 1999, au fost deferite justiiei cauze penale de corupie pentru 14 lucrtori ai organelor vamale; n anul 2000 au fost depistate i reinute 17 persoane ai Ministerului Finanelor (inclusiv funcionari vamali), n 6 luni ale anului 2001 au fost nregistrate 4 infraciuni de mituire comise de lucrtorii vamali. Dup numrul infraciunilor de mituire nregistrate, vameii dein locul doi (dup funcionarii organelor afacerilor interne). ns aceste date nu reflect nivelul adevrat al corupiei n acest sistem. Practica denot c majoritatea actelor nregistrate de contraband a mrfurilor trecute prin punctele vamale sunt comise prin mituirea vameilor. Circa 30 la sut din vameii Republicii Moldova sunt implicai n afaceri dubioase de reducere a costului real al mrfurilor la evaluarea lor i alte aciuni, care permit unor ageni economici s ocoleasc legea, astfel bugetul fiind privat de plile necesare n urma efecturii operaiunilor de import-export, punnd n pericol cetenii i statul. n conformitate cu rezultatele sondajului de opinie efectuat de ctre Transparency International Moldova la finele anului 2002, circa 74% din gospodriile casnice, 64,1% din businessmani i 68% din reprezentanii organizaiilor neguvernamentale afirm c n vam se recurge la luare de mit i relaii neformale, astfel vama plasndu-se pe locul doi i trei. Pe parcursul ultimelor 12 luni au pltit mit la vam circa 240 mii reprezentani ai gospodriilor casnice, circa 2/3 (63,7%) dintre businessmanii, care au avut contacte cu vama. Sa pltit

neoficial pentru a obine favoare la vam sau pentru evitarea problemelor . 44 Fenomenul corupiei n cadrul activitii vamale a fost depistat de repetate ori att de organele de drept, ct i de Comisia
Page 68

Transparency International - Moldova 68 Parlamentar care a efectuat un asemenea control la finele anului 2002. Analiza denot c fenomenul corupiei n sistemul vamal se manifest n mai multe forme, principalele fiind: estorcarea mitei sau bunurilor pentru a permite trecerea mrfurilor; De exemplu, la 29.03.2000 a fost intentat un dosar penal pentru estorcarea de mit de ctre inspectorii Vmii Larga, Briceni de la cet. C. pentru permisiunea de a trece marfa n teritoriul Republicii Moldova. 34 protejarea de ctre unele persoane cu funcii de rspundere din Departamentul Vamal a activitii ilicite ale agenilor economici; implicarea funcionarilor n organizarea i desfurarea canalelor de contraband; Astfel, prin scrisoarea nr.3494 din 07.12.99, eful-adjunct al Vamei Chisinau S.Baranovschi a confirmat Vamei Ocnia precum c II "Iana Durleteanu" nu are datorii fa de Vama Chiinau, permind agentului economic s efectueze la Vama Ocnia perfectarea actelor vamale viznd importul alcoolului etilic. Fr a ine cont c II "Iana Durleteanu" nu dispune de licena pentru producerea medicamentelor, nu este productor i nici unitate farmaceutic, conducerea Vmii Chiinau (dl V.Banari) i Ocnia (A.Popov) fr nici un temei a scutit ntreprinderea menionat de plile taxei pe valoare adugat n sum de 1564,2 mii lei i accize - 4349,3 mii lei la importul alcoolului etilic, cauznd bugetului de stat prejudicii n valoare de 5913,5 mii lei. 43 SRL"Viviendi-Cosmetic" a importat 124,6 mii litri de alcool etilic, aceasta fiind scutit de plata la buget a accizelor n sum de 1082,2 mii lei. Conform drilor de seam prezentate organelor fiscale, firma nominalizat nu activeaz, operaiunile pe conturile bancare fiind suspendate nc n noiembrie 2001. 86 n perioada 1999-2000 firma Succes-M din Chiinu n 23 de cazuri a importat marf (frigidere) n sum de 405 mii dolari SUA fr ao
Page 69

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 69 declara, marfa fiind transportat prin punctele de control mixte (poliia, vama, serviciul fiscal). 87 crearea condiiilor neloiale pentru agenii economici; 48 Curtea de Conturi a relevat acordarea de nlesniri fiscale unor anumii antreprenori, inclusiv celor mai mari furnizori de produse petroliere, crendu-le condiii economice i financiare mai favorabile, discriminnd n acest mod ali ageni economici, fapt care contravine legislaiei. De exemplu, la 01.05.98 suma datoriilor agenilor economici la plata accizelor, TVA, taxelor vamale i altor impozite, ncasate prin intermediul Departamentului Control Vamal, a constituit 93,8 mil.lei, inclusiv ale agenilor economici importatori de benzin i motorin - 73,8 mil.lei, din care 65,6 mil.lei constituiau sumele "ngheate" i amnate n baza hotrrilor Guvernului, emise contrar actelor normative. 48 Amnarea termenelor de plat a taxei vamale, accizelor i TVA cu 120 zile la importul a 100 mii decalitri alcool absolut la distilatele de vin, 88 a fost cauza nencasrilor la bugetul de stat pentru anul 2001 ce au constituit 36,6 mil.lei. diminuarea sau majorarea valorii n vam a mrfurilor, falsificarea codurilor mrfii; 89 De exemplu, la Vama Chiinu, prin control selectiv, a fost stabilit o diferen considerabil dintre preul minim i cel maxim al unuia i aceluiai tip de marf, n cazul importului acestora din aceleai ri, n condiii egale, dar declarate de diferii ageni economici. n anul 2000, SA "Moldtranselectro" a importat n Moldova 711107 mwt de energie electric cu preul mediu al 1 mwt de 372,97 lei, pe cnd SA "Corporaia Trans" 127310 mwt cu preul mediu al 1 mwt de 235,90 lei, sau de 1,6 ori mai mic dect primul. Valoarea pcurii importate prin Vama Chiinu, declarate n a.2000, variaz de la 480 lei (SA "GentasGroup") pn la 2080 lei pentru o ton (SRL "Mihail"). 43 Diminuarea valorii n vam a mrfurilor, schimbarea clasificrii etc. cu scopul de a minimiza plile i toate acestea pentru un
Page 70

Transparency International - Moldova 70

anumit tribut este o practic des ntlnit n unele birouri vamale. 90 sechestrarea (confiscarea) mrfurilor fr a comercializa mrfurile sau fr a vrsa sumele respective n bugetul de stat 40 La 04.09.2000 au fost confiscate 600 foi de ardezie n valoare de 15 mii lei care au fost transmise instituiilor bugetare, care, ns, nu s-au achitat fa de bugetul de stat. Sau, un alt exemplu, conform deciziei Biroului Vamal Cahul din 27.06.2002, a fost confiscat i transmis organelor fiscale spre utilizare autocarul Mercedes0303 n valoare de 172491 lei, care pn la momentul controlului nu a fost comercializat din motivul c unitatea de transport a fost preluat de ctre Cancelaria de Stat a Republicii Moldova. sechestrarea mrfurilor n interesul unor concureni economici De exemplu, ntreaga cantitate de alcool etilic confiscat la vam este depozitat numai la SA Aroma. 91 Astfel, la 28.06.2002, Vama Giurgiuleti a sechestrat ilegal 7903 decalitri de spirt n valoare de 30134 dolari de la SRL Best Wine din Chirsovo, UTA-Gagauz-Yeri, pe motiv c ar fi fost nclcate regulile vamale. Cisterna a fost sigilat i transportat, ca de obicei, la un depozit al SA Aroma, cantitatea de spirt sechestrat fiind pus n producere fr a atepta pronunarea deciziei ultimei instane de judecat. La 8.11.2002 Tribunalul Cahul a anulat decizia Biroului vamal Giurgiuleti i a dispus ridicarea sechestrului de pe alcoolul etilic, iar la 27.02.2003, Curtea de Apel a meninut n vigoare aceast hotrre. Cu toate acestea, restituirea nu a fost posibil deoarece cantitatea respectiv de alcool etilic fusese deja utilizat de SA Aroma fr a vmui marfa i rupnd ilegal sigiliul.
Page 71

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 71 efectuarea unei activiti duble (ca funcionar vamal i ca ntreprinztor). Unii vamei, activnd n calitate de funcionari publici, aveau firmele lor i fceau uz de poziia public n folosul propriului business, aceasta fiind una din cauzele importrii mrfurilor la un pre nensemnat. 90 ncadrarea n organele vamale a persoanelor cu antecedente penale

Conform surselor, 92 la 29.07.2002 prin ordinul directorului general al Departamentului Vamal Nicolae Vlcu, a fost numit n funcie de ef al Seciei Administrarea Regimurilor Vamale, dl Valeriu Ignat, cruia i sa conferit gradul de locotenent-colonel al serviciului vamal. Valeriu Ignat a activat anterior n cadrul structurilor vamale ale Republicii Moldova, Rusiei i Ucrainei sub numele Valeri Raicovici, cetean al Ucrainei, iar n perioada 1990-1996 a sustras sume considerabile din averea statului, abuznd de funcia sa, fapt pentru care justiia ucrainean ia intentat un proces penal, el fiind pus n urmrire internaional. Valeri Raicovici a devenit cetean al Republicii Moldova prin obinerea n mod fraudulos a actelor de identitate sub numele Valeriu Ignat. A fost numit n funcie la Departamentul Vamal, deoarece este un vechi prieten al lui N.Vlcu, care a creat pentru el o secie special n cea mai important direcie a departamentului. traficul de influen, relevat prin utilizarea dreptului de telefon din partea parlamentarilor i altor funcionari de rang nalt 90 Despre aceasta denot rugmintea directorului general al Departamentului Vamal, Nicolae Vlcu, adresat preedintelui rii de a ngrdi lucrtorii instituiei de dreptul de telefon din partea unor parlamentari i funcionari de nalt rang. Despre utilizarea dreptului telefonic (traficul de influen form binecunoscut a corupiei) sa atenionat, de asemenea, la edina din 14.07.03 convocat de ctre preedintele V.Voronin cu participarea membrilor Consiliului colegial al Departamentului
Page 72

Transparency International - Moldova 72 Vamal. 93 Acest trafic de influen n continuare se transform n exercitarea de presiuni din partea conductorilor organelor vamale asupra vameilor, ceea ce se reflect i n rezultatele sondajului de opinie care a relevat c unul din factorii corupiei este presiunea exercitat de ctre conductori. 44 Lucrtorii vamali confirm acest trafic de influen, motivnd c nu pot proceda altfel, deoarece i pot pierde funcia i deoarece acest drept este utilizat n primul rnd, de unii funcionari publici de rang nalt al puterii legislative i executive, precum i de unii din organe de drept care, prin intermediul altor persoane,

efectueaz activiti economice ascunse. Prejudiciul cauzat n rezultatul traficului de influen, de obicei, este destul de mare, posibil mai mare dect n alte acte de corupie obinuite. Evideniem c fenomenul corupiei n activitatea vamal sub forma traficului de influen uneori predomin . n cazul traficului de influen comis de funcionarii de rang nalt, imaginea negativ a corupiei cade inevitabil pe lucrtorii vamali, care sunt nevoii s suporte acest trafic. Atunci cnd unii lucrtori vamali sunt disponibilizai pentru nclcri i abuzuri, ei beneficiaz de susinerea unor funcionari suspui, inclusiv din instanele de judecat. De exemplu, din Vama Leueni a fost eliberat din funcie un inspector, iar din Ministerul Afacerilor Interne au fost eliberai poliiti care prin nelegere au trecut peste frontier ncrcturi fr a ntocmi documentele vamale, cu toate acestea au fost restabilii ulterior n funcii de ctre instana de judecat. n anul 2002, din Departamentul Vamal pentru diverse nclcri au fost concediai 24 lucrtori. Toi au contestat eliberarea din funcii n instana de judecat, iar 6 dintre ei au fost restabilii cu toate c vinovia lor n Departamentul Vamal a fost considerat incontestabil. Preedintele V.Voronin a declarat c conducerea rii cunoate problemele vmii, c la noi este lista celor care abuzeaz de dreptul de telefon, confirmnd c acest drept trebuie
Page 73

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 73 dezrdcinat definitiv, deoarece are consecine nefaste pentru economia rii i descompun societatea. 90 De ce, ns, Departamentul Vamal sau conducerea nu a prezentat organelor procuraturii materialele respective pentru intentarea dosarelor penale funcionarilor care au comis trafic de influen? Corupia n sistemul vamal este un pericol deosebit pentru securitatea economic a statului. Acest pericol sporete, dac corupia din sistemul vamal este nchegat cu cea din sferele superioare ale puterii de stat. n acest caz, legturile i activitile acestor persoane se transform, n principiu, ntr-o mafie adevrat, ngenunchind sau substituind organele statale. 94 Despre aceste tendine ne vorbesc i evenimentele ultimilor ani, datele statistice i publicaiile din mass-media, n care s-au pus n discuie traficurile ilegale de mrfuri efectuate de diferite persoane sus-puse, inclusiv din organele de drept, care sunt menite s combat asemenea fapte. Analiza efectuat demonstreaz c n activitatea vamal se relev, n principiu, formele rspndite ale corupiei legate de domeniul

afacerilor: 95 estorcarea mitelor la perfectarea documentelor i organizarea activitilor economice; estorcarea mitelor sub pretextul relevrii nclcrilor legislaiei; intentarea ilegal a cauzelor administrative i penale, sancionarea nentemeiat; crearea condiiilor neloiale pentru activitatea de antreprenoriat; utilizarea funcionarilor ca ni pentru economia tenebr, nbuirea activitii concurenilor, acapararea pe ci ilegale a proprietii businessmanilor; coruperea funcionarilor i utilizarea cilor ilegale de efectuare a businessului. n cadrul sistemului vamal au fost depistate chiar structuri corupte, 40 activitatea crora era bazat pe crearea artificial a
Page 74

Transparency International - Moldova 74 obstacolelor pentru unii ageni economici i soluionarea ulterioar a trecerii mrfurilor peste frontiera vamal, dirijarea activitii vamale n interesul unor firme particulare. Astfel, eful Biroului Vamal Chiinu, V.Baciu a organizat o grupare dup principiul devotamentului personal alctuit din colaboratorii Biroului Vamal Chiinu, precum i a Vmii Leueni, unde a activat anterior n calitate de ef i prin intermediul crora continua s in sub control procesul din biroul vamal de la frontier. Persoanele de ncredere erau repartizate la direciile principale ale curentelor financiare. Activitatea gruprii se reducea la depistarea agenilor economici cu activitate valoroas, crora, la trecerea frontierei vamale, li se creau obstacole artificiale, care ulterior cu succes se rezolvau prin intermediul efului Biroului Vamal Chiinu. n aa mod au fost puse sub tutel mai multe firme de la care se obineau ilegal mijloace financiare considerabile. Pe parcurs acestora li se oferea o gam ntreag de faciliti: de la vmuirea mrfurilor la un pre diminuat de zeci de ori fa de cel real pn la introducerea lor n ar fr declararea acestora (import negru). Agenilor economici, care creau concuren firmelor tutelate, li se creau de ctre vamei condiii nefavorabile cu scopul lichidrii lor n calitate de concureni. O astfel de situaie a fost creat pentru agenii economici care importau mrfuri din Turcia, Bulgaria,

Emiratele Arabe Unite. Venitul financiar de la aceast activitate este direct proporional cu circuitul mrfurilor procurate, volumul lor importat i numrul clienilor deservii. Cu scopul minimizrii concurenei pentru firmele tutelate i atragerea clienilor de la alte firme, vameii corupi recurgeau la reinerea n vam a mrfii i nevmuirea ei din diverse motive pe un termen de mai multe zile, ridicarea valorii mrfurilor n vam la un pre exagerat n comparaie cu alte structuri comerciale sau alte obstacole. De exemplu, firma Tomigan SRL n anul 2002 a declarat 15 maini cu mrfuri n sum total de 2,7 mil. lei. Suma medie declarat pentru fiecare main cu marf era de 177,3 mii lei. Firma Aridon a importat marf n 56 de maini n sum total
Page 75

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 75 de 18,8 mil.lei, marfa declarat pentru o main fiind de 335,8 mii lei. n acelai timp, firmele Tudorservice, Intur, Cameleon i altele au declarat respectiv 17 maini n sum total de 621 mii lei, 14 maini n sum de 586,3 mii lei, 3 n sum de 137,8 mii lei. Aceasta denot c pentru fiecare main valoarea mrfii n vam a constituit respectiv 36,5 mii lei, 41,9 mii lei, 45,9 mii lei i c valoarea mrfurilor declarate i estimate n vam pentru firma Aridon este de 7-9 ori mai mare dect la ultimele trei firme menionate. De aici rezult c firmele tutelate declarau practic numai 10-20% din marfa importat, cealalt marf fiind introdus n regimul importului negru. Astfel, att la trecerea frontierei vamale, ct i la determinarea valorii mrfii n vam se relev corupia n organele vamale. Actele de corupie comise de ctre unii vamei i alte categorii de funcionari n domeniul activitii vamale discrediteaz, n primul rnd, activitatea corect a funcionarilor care au depus eforturi eseniale la crearea bazei activitii vamale, precum i discrediteaz instituia public n ntregime. n al doilea rnd creeaz bariere considerabile la asigurarea securitii statului, aprarea drepturilor i intereselor legitime ale persoanei n cadrul activitii vamale, dezvoltarea relaiilor economice cu alte state. Prejudiciile cauzate n rezultatul actelor de corupie n sistemul vamal se evalueaz la sume enorme. Sondajele de opinie denot c plile neoficiale pentru import constituie circa 45%, iar pentru export circa 51% din suma care urma s fie pltit oficial. 27 Un alt studiu relev, de asemenea, c n organele vamale mita medie pltit o singur dat de reprezentanii gospodriilor casnice variaz de la 25 la 1168 lei, constituind aproximativ 199 lei; de reprezentanii ONG-urilor de la 30 la 700 lei, constituind circa

272 lei; i de oamenii de afaceri de la 20 la 22667 lei, constituind o medie de 681 lei. Suma total a mitei pltite la vam n ultimele 12 luni de ctre reprezentanii businessului este estimat la circa 173 mil.lei, ceea ce cu mult depete suma mitelor pltite inspectorilor fiscali (97 mil.lei), organelor de
Page 76

Transparency International - Moldova 76 eliberare a autorizaiilor de construcie (62 mil.lei) i a celor de poliie (37 mil.lei). Volumul mitelor acumulate de la persoanele din gospodriile casnice se estimeaz la cca 187 mil.lei (cednd sumei pltite avocailor peste 348 mil.lei, inspectoratelor fiscale 222 mil.lei, instituiilor medicale - 217 mil.lei, instituiilor de nvmnt 205 mil.lei). 44 Deputatul Panfilov estimeaz pierderile pentru buget n rezultatul mituirii vameilor de ctre agenii economici la circa 1700 mil.lei, ceea ce reprezint peste 70% din suma acumulat de Departamentul Vamal n buget n anul 2002. 61 De menionat c la baza estimrii prejudiciului sa considerat c mrimea mitei alctuiete 9-10% din suma care urma a fi pltit oficial de agentul economic pentru trecerea frontierei vamale i vmuirea mrfii. Aici nu sa inut cont de mrimea indicat a mitei pltit n vam de ctre reprezentanii gospodriilor casnice. Punnd la baz acelai principiu de calculare a prejudiciului, la suma indicat urmeaz a mai aduga nc 1870 mil.lei. Deci, prejudiciul total cauzat n rezultatul corupiei n sistemul vamal se estimeaz la circa 3570 mil.lei, sum ce depete cu mult acumulrile n buget de ctre Departamentul Vamal i constituie circa 70% din veniturile bugetului consolidat pentru anul 2002 . La edina colegiului Departamentului Vamal din februarie 2003 90 preedintele rii a declarat c anual noi pierdem din cauza corupiei n organele de stat i a crdiei dintre funcionarii i antreprenorii necontiicioi dou treimi din buget. La vam, n cea mai mare parte, are loc din lipsa transparenei n relaiile vameilor cu agenii economici. Rmnnd unul la unul cu antreprenorii, vameii soluioneaz nu problemele de stat, dar ale lor personale. Contrabanda de produse petroliere, tutun, spirt i alte mrfuri prosper, toi cunosc cile de introducere n ar i executorii i vameii, i structurile de for. ns toi tac pentru c fiecare n aceasta are interesul su.

Corupia n domeniul activitii vamale este susinut (sau iniiat) i de ctre unii ageni economici care caut ci de
Page 77

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 77 eschivare de la plata taxelor vamale. Acesta este unul dintre motivele creterii numrului actelor de contraband. n acest scop, se utilizeaz firmele rezidente ale zonelor off-shore . Aceast modalitate de eschivare de la plata impozitelor este utilizat la importul mrfurilor din Europa prin intermediul zonelor economice libere din Romnia (Brila, Galai), Bulgaria (Sofia, Plovdiv), Ungaria (Debreen). A fost relevat c marfa procurat de agenii economici moldoveni n Germania, Olanda, Austria, Frana, Polonia este importat n zonele economice libere n numele unor firme off-shore, ale cror proprietari sunt aceiai ageni economici din Moldova. Ulterior, pentru agenii economici moldoveni se perfectau documente de trsur noi, diminund preul de factur pn la 80%. Concomitent, firma moldoveneasc solicita de la reprezentana Companiei SGS din Chiinu efectuarea inspeciei nainte de expediie nu la productorii de marf din rile Europei de Vest, dar la firmele off-shore din zonele economice libere din rile nominalizate. Marfa, de asemenea, putea fi expediat la adresa mai multor firme, estimnd valoarea mrfii n vam mai mic de 3000 dolari SUA pentru o firm (cot limit prevzut de legislaie la moment pentru care nu se efectua inspecia nainte de expediie), astfel eschivndu-se de la inspecia SGS. Desfurarea acestui mecanism de import a mrfurilor din rile europene implica direct colaboratorii vmilor de la frontier i de la Chiinu care favorizau trecerea peste frontier a mrfurilor din interese meschine. Comisia parlamentar menioneaz faptul c vameii ar fi putut cere de la agenii economici prezentarea declaraiilor vamale sau aducerea valorii mrfii n vam la nivelul preurilor statistici medii, ns pentru a evita aceste cerine agenii economici plteau mit de la 4 pn la 15 mii Euro pentru fiecare autovehicul, n funcie de specificul mrfurilor importate. 40 Este recunoscut la nivel internaional c paradisurile fiscale cu un regim netransparent contribuie la scoaterea capitalului din alte ri, faciliteaz evaziuni fiscale, iar prin intermediul companiilor off-shore se fac afaceri obscure i dubioase. Ca urmare, lipsa de
Page 78

Transparency International - Moldova 78 transparen poate masca ilegaliti i cauza prejudiciu sistemelor financiare naionale. Din profitul ilegal considerabil obinut

anual, infractorii i permit s cumpere complicitatea vameilor, protectorilor acestora din instituiile de stat i din cercurile politice. Astfel, se creeaz un lan al corupiei. n acest context, la nivel internaional, precum i la cel al UE au fost elaborate unele mecanisme i recomandri n vederea contracarrii acestui fenomen. Dei procedeul i schemele folosite de evazioniti sunt cunoscute de muli ani, statul sa dovedit a fi incapabil s lupte mpotriva acestui fenomen. Care sunt motivele corupiei n sistemul vamal? Corupia n sistemul vamal este determinat de: nclcarea frecvent a stipulrilor care reglementeaz ncadrarea persoanelor n funciile publice prin concurs i pe baz de merit; nivelul insuficient al pregtirii profesionale; lipsa unui cod de etic care ar prevede explicit principiile conflictului de interese; stimularea corupiei (traficului de influen) de ctre conductorii de diferit rang; lipsa unui control intern sau controlul ineficient al respectrii legislaiei; problema salarizrii decente a funcionarilor vamali i a dotrii tehnico-materiale; lipsa responsabilitii reale a funcionarilor de diferit rang (inclusiv din sistemul vamal) pentru trafic de influen; lipsa responsabilitii reale a conductorilor pentru nerespectarea Legii cu privire la combaterea corupiei i protecionismului; neasigurarea securitii fizice a vameilor ce exercit activitatea direct de control vamal i vmuire a mrfurilor,
Page 79

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 79 fapt care duce la antajarea funcionarilor vamali din partea structurilor criminale organizate; lipsa msurilor eficiente orientate spre prevenirea corupiei n cadrul organelor vamale; ineficiena mecanismului adoptat de declarare i control al averii; lacunele sau golurile n legislaia vamal ce in de tarifele vamale, regimurile vamale etc.; neimplementarea deplin a activitii de broker vamal; lipsa unui sistem informaional automatizat modern; lipsa transparenei cuvenite n activitatea vamal; activitate insuficient n propagarea stipulrilor legale privind controlul vamal, trecerea frontierei vamale, vmuirea

mrfurilor, tarifele vamale i alte probleme din cadrul activitii vamale; ignorarea vdit a cerinelor legislaiei, de exemplu, a stipulrilor privind determinarea valorii n vam a mrfii i clasificarea mrfurilor; utilizarea posibilitilor oferite de legislaie, de exemplu, privind regimurile vamale; proceduri prea complicate i de lung durat etc. La argumentele prezentate mai sus pe marginea motivelor corupiei, suplimentar expunem urmtoarele. Practica demonstreaz c administraiile sunt ameninate de corupie din motivul nivelului moral sczut. Deseori lucrtorilor le lipsete sentimentul de mndrie pentru faptul c activeaz n serviciul vamal. Practicile interne care exist ncurajeaz efectuarea i camuflarea nclcrilor. Lipsa unor coduri de conduit creeaz un dezacord ntre conduita profesat i conduita general acceptat. n mare msur personalul la toate nivelele nu este implicat activ n eforturi de integritate. Personalul vamal numit n funcie, n majoritate, deinea poziii vulnerabile , deoarece era mic la numr (numrul persoanelor n
Page 80

Transparency International - Moldova 80 schimb varia de la 2 la 4) 3 i era numit pe o perioad ndelungat de timp. Aceast situaie inevitabil ducea la dezvoltarea relaiilor apropiate i inadecvate cu clienii, estorcarea de taxe ilicite pentru ndeplinirea funciilor legale. Rotaia personalului ca metod, n principiu, nu se dorea, iar atunci cnd se utiliza, nu avea rezultatele scontate. Practica denot c pentru prevenirea i controlul corupiei din cadrul administraiilor vamale sunt slab asistate de programe de control sau audit intern . O mai bun eficacitate sa dovedit a fi auditul extern (superior). Controalele efectuate de Curtea de Conturi au relevat un ir de neajunsuri care au o direct tangen cu problema transparenei i corupiei. Stimularea corupiei are loc n cazurile cnd unele funcii din sistemul vamal nu pot fi ocupate fr a apela la traficul de influen sau alte elemente corupte (fenomen caracteristic nu numai pentru sistemul vamal, dar i altor organe de drept), cnd selectarea, numirea i promovarea lucrtorilor vamali nu ntotdeauna se bazeaz pe principiul de merit, cnd trecerea mrfurilor peste frontiera vamal cu nclcarea cerinelor legislaiei este influenat de diferii conductori ai organelor puterilor de stat etc.

Este important de menionat c, la mituirea vameilor, se creeaz condiiile cnd lucrtori vamali devin dependeni de crima organizat i sunt obligai s ncalce legea. Pe de o parte, aceti vamei nu pot anuna despre presiunile din partea structurilor criminale care efectueaz traficuri ilegale din team de a nu fi trai la rspundere pentru actele de corupie comise, iar pe de alt parte, pentru c sunt ameninai cu rfuiala din partea membrilor acestor grupri. Aceast ameninare vine chiar i n cazurile cnd lucrtorii vamali nu accept mita de la structurile criminale. Lucrtorii vamali au declarat c muli dintre ei se expun pericolului din partea crimei organizate, fiind vnai, ameninai, antajai, inclusiv membrii familiilor lor. 90 Anume din aceste motive este necesar asigurarea securitii fizice a vameilor
Page 81

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 81 care efectueaz controlul vamal i vmuirea mrfurilor, precum i a membrilor familiilor lor . O alt problem ce ine de activitatea vamal i care stimuleaz fenomenul corupiei este problema condiiilor insuficiente de activitate, spre exemplu, problema spaiilor (depozitelor provizorii, numite, de obicei, terminale) amenajate pentru vmuirea mrfurilor . Codul vamal (art.132) stipuleaz c operaiunile de vmuire a mrfurilor se efectueaz n locurile stabilite din zonele de activitate ale organului vamal n care se gsete expeditorul sau destinatarul mrfurilor sau subdiviziunile lor, conform procedurii stabilite de Departamentul Vamal. La solicitarea persoanei, vmuirea poate fi efectuat, cu acordul organului vamal, n alte locuri i n ore extraprogram, din contul persoanei. Conform anexei 2 a Legii cu privire la tariful vamal, vmuirea mrfurilor i a altor obiecte n afara zonelor de control vamal (pe teritoriile i n ncperile ntreprinderilor care pstreaz astfel de mrfuri i obiecte) sau n afara programului de lucru poate fi efectuat la solicitarea agentului economic contra unei pli suplimentare n sum de 20 euro. De obicei, din lipsa spaiilor amenajate i din alte motive, agenii economici solicit vmuirea la depozitul acestora. Aceeai surs 40 denot c administraia Biroului Vamal Chiinu se opune, motivnd prin faptul c fiecare main cu marf trebuie s fie vmuit la depozitele vamale provizorii, care, n realitate, aparin unor firme particulare i care sunt arendate de la structurile statale. De exemplu, firma Glorinal a arendat de la SA Aviatehnologie

ncperi cu suprafaa de 1770 m 2 , iar ulterior a arendat nc 9403 m 2 , cel din urm dovedindu-se a fi un teritoriu neamenajat. Totodat, conform contractelor ncheiate, ncperile i teritoriul primit n arend de ctre firma Glorinal erau atribuite Vmii Chiinu pentru organizarea Terminalului (depozit provizoriu) cu regim de supraveghere vamal pentru a arta c, ntr-un fel, se respect cerinele Codului Vamal. n realitate ns, ele nu se respectau, deoarece, conform art.151 i art. 152 Cod Vamal, depozitarea provizorie se efectueaz n depozite bine amenajate i
Page 82

Transparency International - Moldova 82 depozitul provizoriu se nfiineaz de ctre organul vamal, iar conform art.46, deintorii de depozite vamale pot fi numai organele vamale i alte structuri subordonate Departamentului Vamal. Ca rezultat, se creeaz situaia cnd Departamentul Vamal nu are terminale proprii pentru vmuirea mrfurilor. Departamentul Vamal arendeaz n acest scop ncperi de la firme private, care la rndul lor, arendeaz ncperile respective de la instituiile de stat. Pentru a intra pe teritoriul terminalelor vamale agentul economic achit de la 70 pn la 100 lei pentru fiecare mijloc de transport i suplimentar pentru fiecare zi de aflare pe teritoriul terminalului vamal a mijlocului de transport cu marf nc cte 50 lei. Practic, agentul economic este reinut pe teritoriul terminalului vamal pn la 5-6 zile. Toate cheltuielile suportate de ctre agenii economici se vars n contul firmelor care arendeaz aceste depozite. Astfel, anual mii de maini sunt obligate s treac prin depozitele respective, veniturile de milioane de lei ducndu-se nu n bugetul statului, dar n bugetul unor firme particulare protejate de conductorii diferitelor structuri vamale. De exemplu, venitul firmei Glorinal de la intrarea i parcarea automobilelor se estima n anul 2000 la 880670 lei; n 2001 la 1092889 lei; 10 luni ale anului 2002 la 779614 lei. n perioada februarie-noiembrie 2002 firma ConfortAM, care a creat Terminalul auto, din activitate similar a ncasat mijloace bneti n sum de 1028895 lei. Firma importatoare de mrfuri Aridon sa adresat Biroului Vamal Chiinu cu demersul de vmuire a mrfii la depozitul firmei, ns eful Biroului Vamal, V.Baciu a refuzat, fapt ce contravine legislaiei. Autorizarea pentru amplasarea mrfurilor i mijloacelor de

transport pe teritoriile agenilor economici este acceptat numai n unele cazuri, mai frecvente fiind cazurile n care este vorba de produse alimentare, medicamente, mrfuri speciale, ajutoare umanitare, mrfuri de import pentru unii productori (Zorile,
Page 83

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 83 Ionel, Artima, Carmez etc). Evidena vmuirii mrfurilor n afara posturilor vamale nu se efectueaz, iar la efectuarea controlului la finele anului 2002, Comisia Parlamentar nu a obinut informaia respectiv, inclusiv lista agenilor economici. Condiiile care favorizeaz comiterea actelor de corupie n sistemul vamal sunt i accesul limitat la stipulrile legale n domeniul vamal i activitatea insuficient n propagarea acestora . Este destul de dificil de a accepta c reglementrile legislative sunt aplicate ntr-un mod consecvent i uniform pentru a avea siguran c nu se face abuz din partea puterilor discreionare. De asemenea, este destul de dificil de a accepta existena n activitatea organelor vamale a transparenei necesare pentru garantarea unui grad nalt de siguran n afacerile sale cu autoritile vamale, fapt ce creeaz sol fertil pentru rspndirea practicilor corupte. Lipsa transparenei cuvenite se relev i din rspunsul primit de la Departamentul Vamal. 96 Transparency International Moldova a solicitat Departamentului respectiv informaii privind activitatea organelor vamale n legtur cu efectuarea unui studiu n acest domeniu, ns Departamentul Vamal a refuzat s prezinte asemenea informaii, nclcnd astfel legislaia n vigoare. n rspunsul primit refuzul se motiveaz prin faptul c informaiile solicitate conin aspecte i elemente ale activitii operative a sistemului vamal i acestea nu pot fi acordate din interes de serviciu. Aici este bine de a reaminti c, potrivit art.323 al Codului Vamal, organul vamal poate furniza solicitanilor informaie statistic, informaie generalizatoare sau referitoare la persoana interesat, iar n conformitate cu Legea privind accesul la informaie din 11.05.2000 orice persoan are dreptul la cutarea, primirea i cunoaterea informaiei oficiale, cu excepia datelor care sunt secret de stat, comercial i altele stabilite de legislaie. Posibil, n scopul asigurrii unei transparene n activitatea vamal de ctre Departamentul Vamal a fost nfiinat o pagin n Internet (www.customs.md).
Page 84

Transparency International - Moldova 84

Una dintre msurile de prevenire a corupiei n sistemul vamal este utilizarea mecanismului de declarare i control al averii demnitarilor. n acest sens au fost adoptate legile respective 97 , dar nc nu se observ efectul scontat nu numai n sistemul vamal, dar nici n alte organe publice. n prezent, mecanismul stabilit de declarare i control al averii declarate nu a relevat vreo persoan care a dobndit bunuri i mijloace pe ci ilegale, inclusiv prin acte de corupie, inclusiv din activitate ilegal n sectorul vamal. Mecanismul adoptat de declarare i control al averii demnitarilor de stat i a funcionarilor publici nu este efectiv i nu poate s-i ating scopul scontat de prevenire a corupiei n sectorul public din mai multe motive anunate anterior 98 : numrul mic al membrilor comisiei; lucrul membrilor n comisie pe baze obteti; termenul scurt de control al declaraiilor; controlul preventiv al corespunderii datelor declaraiilor (cu transmiterea declaraiilor specialitilor Centrului de Combatere a Crimelor Economice i Corupiei numai n cazul dac comisia a depistat necorespunderi); incompetena membrilor comisiei n problema efecturii controlului; independena ndoielnic a membrilor comisiilor; goluri n legislaie (lipsa stipulrilor privind posibilitatea efecturii controlului declaraiei dup definitivarea lucrului comisiei, privind locul i perioada pstrrii declaraiilor, verificarea informaiilor din diferite surse, cooperarea membrilor comisiei cu societatea civil). Anume din aceste motive considerm c mecanismul stabilit de control al declaraiilor nu poate s-i ating scopul relevrii persoanelor care au dobndit mijloace pe ci ilegale, inclusiv prin acte de corupie. Prin urmare, pentru asigurarea eficienei mecanismului de declarare a averii ca mijloc de prevenire a corupiei, acesta urmeaz a fi modificat, lund drept baz controlul direct al declaraiilor de ctre organele specializate. Faptul c unele stipulri legale nu au fost implementate are de cele mai multe ori efecte negative. De exemplu, nu este implementat un sistem unic informaional modern. Declarantul, de obicei, contacteaz direct cu lucrtorul vamal. Acest proces,
Page 85

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 85 nefiind automatizat, nu este att de efectiv i faciliteaz rspndirea actelor de corupie. De asemenea, de mult timp aa i nu a fost implementat definitiv inspecia nainte de expediie. Lipsa acestora nu numai c diminueaz mult productivitatea

activitii vamale, posibilitatea de a preveni nclcrile legislaiei vamale i de a lupta mpotriva contrabandei, dar, de asemenea, nu permite prevenirea fenomenului corupiei n activitatea vamal. Tot aici se mai poate meniona ineficiena activitii organelor de drept n combaterea corupiei . Aici putem nominaliza ineficiena activitii de combatere a traficului de influen; lipsa real a responsabilitii funcionarilor de diferit rang (inclusiv din sistemul vamal) pentru trafic de influen; lipsa real a responsabilitii conductorilor pentru nerespectarea Legii cu privire la combaterea corupiei i protecionismului. Pe parcursul a mai multor ani, organele de drept practic nu au nregistrat asemenea infraciuni i n realitate nu se duce o lupt mpotriva fenomenului traficului de influen. Motivele ar fi necontientizarea gravitii i pericolului acestui fenomen, nedorina de a combate traficul de influen, lipsa de experien i profesionism, lipsa i neimplementarea recomandrilor metodice etc. n acest sens, este necesar de a implementa msuri orientate spre organizarea eficient a activitii de combatere a corupiei, dar mai cu seam a traficului de influen, cu tragerea la rspundere a persoanelor implicate n comiterea acestor infraciuni. Corupia n activitatea vamal provoac o mare indignare, mai ales n rndul agenilor economici. Pentru a-i soluiona problemele stringente ce in de businessul lor i pentru a trece frontiera vamal, agenii economici sunt impui s se adreseze tot mai frecvent n diferite instane, ncepnd cu aparatul central al Departamentului Vamal i terminnd cu instanele de judecat. Tot mai des ei contest aciunile sau deciziile organelor vamale. Codul Vamal stipuleaz posibilitatea contestrii deciziilor, aciunilor sau inaciunilor organelor vamale i ale
Page 86

Transparency International - Moldova 86 colaboratorilor vamali , inclusiv a deciziilor asupra cazurilor de contravenie administrativ. Conform Codului vamal, plngerile sunt examinate i soluionate de ctre Departamentul Vamal sau de instana de judecat. Pe parcursul anului 2001, la adresa Departamentului au parvenit 15809 documente (n 2000 12407), inclusiv 678 demersuri de la agenii economici. Despre legalitatea activitii organelor vamale vorbesc urmtoarele cifre: n anul 2002 la Departamentul Vamal i n instanele de judecat au fost contestate 215 decizii de sancionare. Din acestea, 74 de decizii (34%) au fost anulate cu clasarea cauzei. 40

Sau, de exemplu, la 27.01.2003 firma Aridon a ctigat procesul de judecat n legtur cu ridicarea ilegal de ctre funcionarii vamali a valorii mrfii n vam. Pentru a ameliora situaia, Departamentul Vamal a reglementat ordinea de adresare n organele vamale 99 , dar aceast msur nu a fost n stare s stopeze fluxul corupiei i s redreseze situaia. Formal, s-au ntreprins msuri de combatere a corupiei n sistemul vamal. Practica, ns, denot c aceste msuri poart un caracter episodic, chiar formal i, de obicei, se reduc la efectuarea unui control extern. Astfel, din motivul semnalelor tot mai frecvente privitor la abuzurile sau actele de corupie n organele vamale, prin decretul Preedintelui Republicii Moldova au fost constituite grupuri de lucru pentru studierea activitii organelor vamale privind nregistrarea i inerea evidenei mrfurilor i obiectelor introduse i scoase din Republica Moldova 55 . n cadrul unei edine n Parlament, directorul general al Departamentului Vamal a declarat c n scopul combaterii corupiei n instituiile vamale, conducerea departamentului aplic diferite msuri, cum ar fi rotaia cadrelor, intentarea dosarelor penale. n 2002 din rndurile serviciilor vamale au fost concediai 57 angajai, iar n cazul a 86 de persoane au fost aplicate sanciuni disciplinare. 59 Se mai menioneaz c n realitate o mare parte dintre cei concediai a revenit la munc n Departamentul Vamal.
Page 87

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 87 Conform altor surse, n scopul diminurii numrului nclcrilor vamale, n perioada iulie-decembrie 2002, a fost efectuat o rotaie a cadrelor n sistemul vamal. n total au fost supui rotaiei 168 lucrtori. Rotaia cadrelor efectuat n urma controlului activitii Departamentului Vamal de ctre Comisia Parlamentar a semnalat i momente pozitive. De exemplu, la Vama Ocnia pn la schimbarea conducerii suma plilor vamale zilnice constituiau circa 1,3 mil.lei, iar dup circa 1,9 mil.lei. Dup schimbarea conducerii i circa a 80% din efectivul Vmii Cahul ntr-o sptmn, n buget au fost vrsate mai multe mijloace dect n timpul lunii anterioare. 90 n scopul diminurii corupiei n domeniul activitii vamale este

necesar: implementarea msurilor anticorupie adoptate n Programul de stat de combatere a criminalitii i corupiei pentru anii 2003-2005 100 , la elaborarea crora a participat Transparency International Moldova; recunoaterea principiilor activitii vamale stipulate n Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale de la Arusha, Tanzania (7.07.1993) i adoptarea unui program naional privind integritatea n vam; implementarea msurilor elaborate privind consolidarea sistemului judiciar 44 , dar mai cu seam a celor ce in de asigurarea independenei i imparialitii judectorilor i procurorilor. 6.2 Problemele personalului O dat cu crearea punctelor de trecere i control vamal al Republicii Moldova Inspectoratul Vamal instituit a avut un personal de 210 lucrtori. 3 n prezent, efectivul-limit al Departamentului Vamal numr 1845 uniti, inclusiv 1567 personal de baz i 278 personal auxiliar. Sa stabilit c n aparatul central efectivul-limit
Page 88

Transparency International - Moldova 88 constituie 161 uniti, inclusiv personalul de baz - 137 uniti i personalul auxiliar - 24 uniti, iar n organele vamale teritoriale n numr de 1684 uniti (inclusiv personal de baz - 1430 uniti i personal auxiliar - 254 uniti). 39 Conform unor surse, 40 la finele anului 2002 n Departamentul Vamal, 17 birouri vamale i 74 puncte vamale erau 1718 persoane, inclusiv 1470 persoane cu funcii de rspundere. Din cei 1470 de colaboratori atestai, care activau la moment, 1177 aveau studii superioare i 68 studii superioare incomplete, ceea ce constituie 85%. Specialitii de baz (juriti, economiti, contabili, manageri, ingineri) constituiau 59%, colaboratorii cu vrsta de pn la 40 de ani 59% (inclusiv 23% sunt femei). Se presupune c angajarea n serviciul vamal se efectueaz numai dup susinerea unui test la cunoaterea legislaiei vamale, computerului, precum i cunoaterea limbilor strine, c

selectarea se efectueaz n conformitate cu prevederile stipulate n Regulamentul privind satisfacerea serviciului de ctre corpul de comand al organelor controlului vamal, precum i prevederile Legii serviciului n organele vamale, c suplinirea posturilor vamale se efectueaz din rezerva de cadre, care la finele anului 2002 a constituit circa 330 persoane. n scopul soluionrii problemei pregtirii cadrelor, Departamentul Vamal a semnat un contract cu Universitatea de Stat din Moldova, potrivit cruia deja au fost angajai 14 absolveni ai facultii de drept (specialitatea activitate vamal). Dar tot mai mult se cere crearea n cadrul Departamentului Vamal a unui Centru de instruire a personalului, n care colaboratorii vamali i vor perfeciona cunotinele dup un program de instruire elaborat conform standardelor internaionale. Aceeai surs mai informeaz c problema ridicrii nivelului profesional se soluioneaz i pe calea perfecionrii continue a cadrelor. Pe aceast cale au fost instruii 185 colaboratori. Cu ajutorul nemijlocit al serviciilor vamale din SUA, Federaia Rus
Page 89

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 89 i Romnia, al Eurovmii, 65 colaboratori i-au perfecionat calificarea n diferite domenii. ns, pe lng aceste aspecte pozitive, au fost relevate i puncte negative. De exemplu, au fost identificai 12 lucrtori care au demonstrat cunotine insuficiente la examenele de perfecionare. n cadrul unor birouri vamale, activitatea de perfecionare profesional nu corespunde cerinelor. n rezultatul atestrii funcionarilor din birourile vamale Cahul, Basarabeasca, Rbnia, 15 lucrtori au fost retrogradai din funcie pentru cunotine nesatisfctoare, 32 de lucrtori au primit un termen de 2 luni pentru reatestare, iar 18 angajai au primit propunerea de a-i continua serviciul n cadrul altor birouri vamale. Pentru nclcarea grav a disciplinei de serviciu n perioada ianuarie-octombrie 2002, conducerea Departamentului Vamal a eliberat din organele vamale 23 funcionari, inclusiv unii conductori ai birourilor vamale. Pentru nerespectarea disciplinei de serviciu, n aceeai perioad, la 86 de colaboratori li s-au aplicat sanciuni disciplinare, iar 8 colaboratori se afl sub ancheta penal. Conform altei surse, 101 n perioada iunie 2002 - iunie 2003, au fost disponibilizai din sistemul vamal 42 de lucrtori pentru nclcri grave ale disciplinei de serviciu, iar 115 sancionai

disciplinar. Aceste msuri se aplic nu numai efectivului inferior sau mediu. Pentru nclcri grave au fost concediai i unii efi de vam sau adjunci ai acestora. n unele cazuri, lucrtorii vamali au un comportament ce depete limitele prevzute, cetenii, inclusiv cei din strintate, fiind tratai ntr-un mod njositor. 102 Aceste date denot ignorana principiului de selectare i angajare n organele vamale prin concurs i pe baz de merit, nelund n seam c organele vamale (ca i alte organe publice) permanent sunt ameninate de pericolul ptrunderii persoanelor corupte. Nu n zadar unii doritori de a se angaja n organele vamale au scopuri
Page 90

Transparency International - Moldova 90 meschine; acetia nici nu ntreab sau nici nu pun condiii referitor la salariu, locuin, locul aflrii organului etc. Pentru ei principalul este acordul de a fi numii n funcie n organele vamale, probabil considernd c funcia le va permite s obin pe lng salariu destule mijloace suplimentare ce le va permite soluionarea problemelor personale. Tot aceste date demonstreaz, n genere, c nivelul etic i profesional al organelor vamale este relativ jos i reprezint unul din motivele nivelului sporit al corupiei, al nclcrilor disciplinare, al abuzurilor. n scopul meninerii nivelului necesar al disciplinei au fost ntreprinse un ir de msuri. Pe lng Legea serviciului n organele vamale i Codul vamal, a mai fost aprobat Regulamentul privind satisfacerea serviciului de ctre corpul de comand al organelor controlului vamal de stat i Statutul disciplinar al corpului de comand al organelor controlului vamal de stat 103 , apoi Statutul disciplinar al factorilor de decizie din organele controlului vamal 104 , Regulamentul Departamentului Vamal 39 , Regulamentul cu privire la atestarea colaboratorilor vamali 105 . Aceste documente prevd stipulri care sunt orientate spre ncadrarea funcionarilor i exercitarea conform legislaiei a atribuiilor stabilite pentru organele vamale. Mai mult ca att, a fost stipulat c fiecare ef poart rspundere personal pentru

respectarea disciplinei de ctre subalterni. Aceste stipulri, nefiind pe deplin implementate, nu au putut opri multiplele nclcri ale legislaiei i dorina unora de a utiliza funcia n scopuri personale ignornd cerinele de respectare a disciplinei i legalitii. Practica denot c chiar unii conductori au tendina de a nclca disciplina i legalitatea, utiliznd atribuiile funcionale n scopuri personale. Departamentul Vamal menioneaz: este caracteristic faptul c dup luarea msurilor disciplinare brusc se ridic nu numai disciplina de serviciu, ci i nivelul drepturilor vamale vrsate n buget. 101 Tot aici, constatnd majorarea cantitii mijloacelor
Page 91

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 91 vrsate zilnic la buget ca rezultat al schimbrii conducerii Vmii Ocnia i a circa 80% din efectivul Vmii Cahul, deputatul Panfilov se ntreab dar unde se duceau anterior aceste sume, doar aceste sume nu sunt att de mici? 61 , confirmnd astfel concluzia precedent. Acest fapt se ntmpl din motivul lipsei Codurilor etice care ar avea stipulri stricte privind conflictul de interese, ignorarea n cazurile respective a cerinelor legislaiei vamale, lipsa controlului cuvenit viznd respectarea legislaiei, precum i din motivul c n realitate conductorii nu poart rspunderea cuvenit pentru cele ce se ntmpl n acest sector, inclusiv nu poart responsabilitatea pentru nerespectarea Legii cu privire la combaterea corupiei i protecionismului. Unii conductori nu numai c nu au purtat nici o rspundere, dar chiar au i fost avansai ntr-un fel, fiind n acelai timp menionai de Comisia Parlamentar ca factori de decizie n cadrul organelor vamale care nu au respectat legislaia n vigoare. 40 6.3 Salarizarea funcionarilor vamali, nzestrarea tehnicomaterial a organelor vamale Salarizarea vameilor i crearea bazei materiale a fost permanent n atenia autoritilor. Despre aceasta indic mai multe acte normative adoptate din momentul crerii organelor vamale ale Moldovei. Astfel, prin hotrrea Guvernului, ncepnd din 01.04.1992, fostul Departament de Stat pentru Controlul Vamal a primit dreptul de a beneficia integral de totalul ncasrilor pentru efectuarea procedurilor vamale n anul 1992, precum i de 50% din volumul ncasrilor taxei vamale i altor venituri vamale (cu

excepia veniturilor obinute din vnzarea mrfurilor confiscate i impozitului pe import-export stabilit pentru persoanele fizice i juridice). Mijloacele acumulate pe contul Departamentului urmau a fi distribuite pentru proiectarea, construcia i reconstrucia obiectelor vamale i pn la 10% din ele urmau a fi repartizate pentru crearea fondurilor de stimulare a muncii i a celor socialculturale ale instituiilor vamale. Sa stabilit c 10% dintre
Page 92

Transparency International - Moldova 92 mijloacele valutare, provenite din activitatea vamal, cu excepia valutei, obiectelor din aur i a altor metale preioase confiscate, urmau a fi virate la contul valutar al Departamentului pentru dezvoltarea bazei tehnico-materiale a instituiilor vamale. 106 Mai trziu au fost stabilite 107 categoriile de salarizare i coeficientul tarifrii, suplimentele la salariu pentru gradele speciale, cuantumul suplimentelor lunare pentru vechime n munc. Conductorii organelor vamale au fost abilitai s premieze trimestrial personalul, s acorde colaboratorilor ajutor material, s stabileasc pentru colaboratorii vamali adaosuri pentru ndeplinirea unor sarcini de importan major i nalt competen profesional n mrime de pn la 80%, suplimente pentru depirea volumului i intensitatea muncii, cumularea profesiilor (funciilor), exercitarea concomitent a funciilor de baz i a obligaiilor de serviciu ale angajailor care lipsesc temporar n mrime de pn la 30% din salariul de funcie, precum i supliment lunar pentru activiti n condiii speciale pentru personalul operativ al Departamentului Controlului Vamal. Sa creat un fond special constituit n limita a 20% din sumele ncasate la bugetul de stat n rezultatul aplicrii tuturor tipurilor de sanciuni financiare (amenzi), precum i din cele ncasate la bugetul de stat conform hotrrilor instanelor judectoreti, adoptate n baza cererilor de chemare n judecat ale organelor de de control. Sa dispus ca mijloacele fondului special s fie utilizate la premierea, stimularea lucrtorilor i acordarea de ajutor material. 108 Apoi sa permis folosirea a pn la 5% din veniturile ncasate de la efectuarea procedurilor vamale n vederea stimulrii materiale suplimentare a colaboratorilor aparatului central al Departamentului Controlului Vamal i a unor subdiviziuni ale organelor vamale din subordine (pn la 6 cuantumuri lunare de salarizare). 109 Pe lng mijloacele alocate pentru anul 2000 sa permis utilizarea

de ctre organele vamale a mijloacelor suplimentare din contul excedentului obinut de la perceperea taxelor pentru procedurile
Page 93

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 93 vamale n scopul retribuirii muncii, procurarea mijloacelor, investiii capitale etc. 110 n prezent, potrivit Legii serviciului n organele vamale, 20 remunerarea colaboratorului vamal const din: salariul tarifar conform funciei i categoriei de salarizare; spor pentru vechime n munc, pentru grad tiinific i pentru grad special; premii, ajutoare materiale i alte suplimente prevzute de legislaie. Tot aici sunt stipulate alte condiii ale serviciului n organele vamale, cum ar fi timpul de munc, concediile, protecia social, asigurarea obligatorie, asigurarea cu pensie, indemnizaii n caz de eliberare din serviciu etc. Regulamentul cu privire la modul de calculare a sporului pentru vechime n munc, acordat colaboratorilor vamali 105 stabilete sporuri pn la 40% din salariul de funcie pentru vechime n munc. Scopul msurilor a fost stimularea lucrtorilor i finanarea unui domeniu important de activitate a statului. n pofida acestor msuri, nu a fost posibil asigurarea funcionarilor cu un salariu decent i nzestrarea tehnic la nivelul cuvenit a subdiviziunilor organelor vamale. Conform datelor obinute, n prezent salariul unui funcionar mediu vamal constituie circa 800-1200 lei lunar, ceea ce este sub nivelul coului minim de consum pentru o persoan. Datele statistice denot 111 c n luna mai 2003 costul estimativ al coului minim de consum a constituit 1342 lei, iar n luna iunie 1226 lei (87,5 USD). Ca i n cazul altor categorii de funcionari publici, acest salariu nu-i permite funcionarului vamal un trai decent i soluionarea unui ir de probleme personale i familiare de strict necesitate, n primul rnd, procurarea unui apartament pentru familie sau construirea unei case. Comisia Parlamentar informeaz c efectivul departamentului nu este asigurat cu spaiu locativ i nici nu se construiete nimic, nu se pltesc pensiile colaboratorilor vamali etc., c taxele pentru procedurile vamale sunt unicul izvor de surse financiare ale sistemului vamal.
Page 94

Transparency International - Moldova

94 n condiiile unui nivel ridicat al corupiei n societate, neasigurarea funcionarilor cu un salariu decent este un imbold considerabil pentru unii angajai de a utiliza funcia n scopuri personale i ilegale. Preedintele rii sa artat dispus s contribuie la soluionarea mai multor probleme cu care se confrunt vameii, n special privind majorarea salariilor. Aceast problem este nu numai a vameilor, dar i altor categorii de funcionari publici. Referitor la dotarea organelor vamale cu mijloace tehnice se observ aceeai tendin. Mijloacele alocate nu au fost suficiente pentru a asigura subdiviziunile organelor vamale cu ncperile i mijloacele tehnice respective. Din acest motiv se apeleaz tot mai mult la ajutoare internaionale. Bunoar, Vama aeroportului din Chiinu a fost dotat cu aceleai capaciti informaionale ca i majoritatea aeroporturilor internaionale, fapt ce faciliteaz deservirea traficului de pasageri i de mrfuri n condiiile practicii mondiale. Aceasta a fost posibil n rezultatul implementrii n Moldova a programului finanat de TACIS Customs Control Airport, iniiat ase luni n urm prin trainingul organizaiei Eurovama. n cadrul programului au fost montate ntr-o reea unic componentele dotrii tehnice, fiind racordate la programul de calculator SITA. 112 Sau, de exemplu, recent Guvernul Statelor Unite ale Americii a donat Guvernului Republicii Moldova 34 automobile VAZ i 5 microbuze speciale destinate Departamentului Vamal. Conform ageniei de tiri Infotag, tehnica face parte din Programul de control al exporturilor i de securitate a hotarelor, n cadrul cruia, n ultimii 2 ani, Republica Moldova a beneficiat de ajutor n valoare de peste 2 milioane dolari. La manifestarea de transmitere a mijloacelor sa menionat despre semnarea unui acord n baza cruia Moldova va primi un grant n valoare de 189 mii dolari pentru un studiu n vederea modernizrii sistemului de telecomunicaii al vmii Republicii Moldova. La ceremonia de donare a mijloacelor tehnice prim-ministrul a precizat c din cele
Page 95

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 95 74 puncte vamale n anul trecut au fost modernizate cinci, iar pentru anul curent se mai preconizeaz a fi modernizate nc 7 puncte vamale. Dei au fost ntreprinse un ir de msuri orientate la mbuntirea salarizrii i dotrii tehnice a organelor vamale, la acest compartiment au fost atestate i nclcri. De exemplu, sa

constatat c la efectuarea lucrrilor de reconstrucie i reparaie a vmilor au fost admise cazuri de majorare a cheltuielilor, ca urmare a achiziionrii materialelor de construcie la preuri mai ridicate dect preurile de pe piaa republicii sau, de exemplu, Vama Chiinu nu transfer la bugetul de stat sumele ncasate n prealabil de la agenii economici ca plat a impozitelor. 48 Din aceste motive se cere nu numai implementarea msurilor de asigurare financiar i tehnico-material la nivelul cuvenit a organelor vamale, dar i implementarea auditului intern i extern permanent ntru prevenirea cazurilor de utilizare ilegal a mijloacelor aflate sub controlul organelor vamale. 6.4 Proceduri de trecere a frontierei vamale Regimuri vamale Conform Codului Vamal, introducerea i scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport din ar se efectueaz n funcie de regimul vamal sub care sunt plasate conform procedurii de vmuire stabilite de acte normative (art. 22). La rndul su, regimurile vamale se stabilesc n funcie de scopul operaiei i de destinaia mrfurilor. n funcie de regimul vamal se aplic restricii la introducerea/scoaterea mrfurilor, se percep drepturi de import/export, se acord scutiri de drepturi, se stabilesc drepturile i obligaiile declaranilor, precum i responsabilitatea pentru nclcarea legislaiei. Din cele menionate mai sus rezult c reglementrile netransparente i contradictorii n domeniul regimurilor vamale constituie un factor de baz ce faciliteaz fenomenul corupiei n sectorul vamal .
Page 96

Transparency International - Moldova 96 Codul Vamal al Republicii Moldova stabilete 14 tipuri de regimuri vamale care, n principiu, corespund celor utilizate n practica internaional (pentru comparaie Codul Vamal din 1993 prevedea numai 4 regimuri vamale). Dat fiind faptul, c prevederile Codului sunt de caracter general, iar actele care reglementeaz aplicarea acestuia nu au fost elaborate la timp, n activitatea curent organele vamale s-au condus de regulamente i ordine ale Departamentului Vamal care, de fapt, nu au fost supuse expertizei juridice i nu au fost publicate n Monitorul Oficial, iar n lipsa acestora, deciziile autoritilor vamale se bazau pe indicaiile administraiei i interpretrile personale. n consecin, nu au fost excluse cazurile de autorizare nentemeiat a unor regimuri vamale, precum i acordarea de faciliti vamale n baza deciziilor persoanelor cu funcii de rspundere. Numai n martie 2003 (cu ntrziere de peste 3 ani) a intrat n vigoare Hotrrea Guvernului nr.207 din 26 februarie 2003 viznd aprobarea

Regulamentelor cu privire la aplicarea regimurilor vamale. Examinarea minuioas a regulamentelor n cauz relev ca autorii acestora, probabil, aveau alte intenii dect cele de simplificare i armonizare a procedurilor vamale, deoarece este bine cunoscut faptul c reglementrile i operaiunile complicate sunt principalele cauze ale corupiei. Din acest context, rezult necesitatea perfecionrii reglementrilor privind regimurile vamale prin transpunerea n legislaia naional a principiilor stipulate n Convenia de la Kyoto. Din toate 14 regimuri vamale existente cel mai des sunt utilizate importul i exportul, care prevd achitarea drepturilor de import (taxa vamal, TVA, accize, taxa pentru operaiunile vamale) sau ale drepturilor de export i punerea mrfurilor n circulaie liber pe/sau n afar teritoriului vamal. Regimul vamal de import n sectorul vamal cele mai importante, n contextul luptei mpotriva corupiei, sunt regulile privind tratamentul tarifar favorabil la import.
Page 97

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 97 Conform legislaiei cazuri de scutiri de drepturi sunt stabilite numai n Legea tarifului vamal. Totodat, pn n prezent, unele scutiri de drepturi sunt prevzute i n alte acte normative, cum ar fi, de exemplu, Legea privind investiiile strine (art.35,36) din 01.04.1992 i Legea cu privire la leasing (art. 17) din 15.02.1996. Asemenea contradicii urmeaz a fi eliminate prin completarea articolului 28 din Legea privind tariful vamal i stabilirea ntr-un singur act normativ a unei liste exhaustive de faciliti tarifare la importul de mrfuri. Dac e s ne referim la tariful vamal, datele statistice indic, c ponderea taxelor vamale n bugetul de stat nu depete 5%. Aceasta se explic prin faptul c majoritatea importurilor provin din statele-membre CSI i Romnia cu care Moldova a semnat acorduri privind crearea zonei libere de comer. n realitate, unii ageni economici reuesc s beneficieze ilegal de aceste faciliti, prezentnd autoritii vamale certificate care conin date neautentice privind originea mrfurilor care sunt acceptate de ctre vameii corupi. n acelai timp, conform Legii privind tariful vamal i acordurilor privind crearea zonei libere de comer, autoritile vamale sunt n drept, n cazul n care se suspecteaz autenticitatea certificatelor de origine, s se adreseze organelor competente din ara exportatoare pentru a obine date suplimentare. Implementarea acestui sistem de cooperare administrativ este un factor decisiv n asigurarea aplicrii corecte a scutirilor de taxe vamale n cadrul zonelor libere de comer.

Contracararea evaziunilor fiscale legate de originea mrfurilor este posibil i prin efectuarea unei expertize a mrfurilor. n Republica Moldova expertiza originii mrfurilor se efectueaz de ctre Camera de Comer i Industrie, care este abilitat s elibereze certificate de origine. Trebuie s menionm c n majoritatea statelor astfel de certificate se elibereaz de ctre organele guvernamentale, precum este vama. Probabil, lipsa de cunotine corespunztoare i de condiii necesare nu permite autoritilor vamale din Republica Moldova s-i exercite aceast
Page 98

Transparency International - Moldova 98 funcie, n plus, nici Departamentul Vamal nu-i exprim dorin de a-i asuma aceast responsabilitate. Corupia apare i datorit nomenclatorului de mrfuri foarte complex. Lipsa cunotinelor corespunztoare n domeniu, precum i reglementrile complicate pot duce la includerea mrfurilor de import la poziii tarifare greite. Muli ageni economici profit de aceast situaie i declar mrfuri sub o alt denumire, la poziii tarifare care se impoziteaz cu cote de taxe vamale mici sau cota 0%. Asemenea nclcri se comit cu complicitatea vameilor care accept mit pentru o poziionare mai avantajoas. Aceast schema a devenit foarte convenabil agenilor economici care prin achitarea mitei (cu ct mai mare este cota taxei cu att mai mare va fi suma acceptat de vame) se eschiveaz de la plata unor sume considerabile n bugetul statului. Un alt exemplu de corupie se atest la efectuarea controlului corectitudinii valorii n vam a mrfurilor. Una dintre soluiile n vederea micorrii prejudiciului material cauzat n rezultatul nclcrilor ce fac obiectul clasificrii mrfurilor, determinarea rii de origine i a valorii n vam ar fi crearea de laboratoare vamale pentru expertiza i examinarea mrfurilor . Existena laboratoarelor vamale optimizeaz controlul vamal i asigur activitatea eficient a sistemului vamal n genere. inem s remarcm, c, chiar dac Departamentul Vamal a beneficiat de asisten tehnic din partea instituiilor internaionale, pn n prezent laboratoarele vamale nu i-au nceput activitatea. n majoritatea cazurilor expuse mai sus corupia este iniiat de agenii economici care, nclcnd legislaia, inclusiv prin realizarea unor convenii ilicite, beneficiaz nentemeiat de tratament tarifar favorabil. Factorii principali care genereaz aceast form de corupie sunt: cotele de taxe vamale ridicate, existena unui numr considerabil de restricii la import i totodat a diferitelor scutiri de drepturi .
Page 99

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 99 n contextul regimului de import este necesar s se in cont de faptul c actele de corupie implic nu numai personalul vamal, dar i factori de decizie din alte instituii de stat i bnci comerciale . Astfel, nu pot fi excluse acte de corupie la eliberarea de garanii bancare n vederea acordrii de ctre Departamentul Vamal a unor vacane fiscale sau confirmarea unui transfer de bani care n realitate nu a avut loc. Regimul vamal de export Regimul vamal de export nu prevede ncasarea impozitelor, dar, cu toate acestea, acord dreptul la restituirea sumelor de taxe pe valoarea adugat (TVA) i a accizelor. Pentru a beneficia de acest drept, unii ageni economici practic operaiuni de export fictiv , adic mrfurile sunt trecute ca fiind exportate, n realitate, ns, acestea rmnnd n ar pentru consum intern. Rolul vameilor corupi n aceast schem const n confirmarea fictiv a documentelor de export ceea ce este o ignorare direct a stipulrilor legale. Fenomenul corupiei n sistemul vamal frecvent este legat de aa numitele regimuri vamale suspensive - operaiuni cu titlu temporar, care au drept efect suspendarea taxelor vamale i n acest context sunt cele mai vulnerabile n faa corupiei. Reglementarea juridic a acestor regimuri trebuie se fie ct mai transparent i totodat detaliat, n caz contrar, exist riscul acordrii de faciliti fiscale nentemeiate. Printre regimurile suspensive se numr regimul de admitere temporar, perfecionarea activ i tranzitul mrfurilor. Regimul de admitere temporar a mrfurilor Regimul de admitere temporar este solicitat de agenii economici pentru mrfurile destinate utilizrii n alte scopuri dect cele comerciale, cum ar fi demonstrarea la expoziii, pentru spectacole, utilizarea mijloacelor de transport i a utilajului de producie, n scopul cercetrilor tiinifice i didactice etc. Conform legislaiei n vigoare, mrfurile plasate sub acest regim
Page 100

Transparency International - Moldova 100 sunt scutite de drepturi de import cu excepia taxei pentru proceduri vamale. Cauzele principale ale corupiei legate de regimul admiterea temporar au caracter juridic i anume: - procedura de eliberare a autorizaiilor de ctre organul vamal este complicat i de lung durat; - indiferent de faptul c n prevederile Codului vamal sunt scutiri totale sau pariale pentru mrfurile plasate sub acest regim,

pn n prezent nu a fost elaborat un mecanism corespunztor de scutire parial. Ca urmare, toate mrfurile indiferent de destinaia acestora, se bucur de o scutire total de taxe i impozite, fapt care sporete riscul comiterii actelor de corupie; - neasigurarea identificrii corespunztoare a mrfurilor introduse/scoase provizoriu poate permite substituirea unor mrfuri originale cu cele contrafcute sau invers, modificarea strii lor etc. - problema asigurrii reexportrii mrfurilor la expirarea termenului de import provizoriu. La nivel internaional a fost elaborat i se aplic n 63 de ri un mecanism care permite prevenirea i eliminarea unor asemenea nclcri carnetul ATA. Carnetul ATA nlocuiete cererea de autorizare, iar fila de carnet completat ine loc de autorizaie i de declaraie vamal pentru acordarea regimului de admitere temporar, totodat carnetul ATA este o garanie a respectrii condiiilor acestui regim. Cazurile cele mai frecvente de corupie sunt legate de aplicarea regimului de admitere temporar pentru mrfuri care, de fapt, se introduc n scopuri comerciale. Pe lng aceasta, cu complicitatea vameilor, pot fi comise contravenii vamale aa cum ar fi, de exemplu, efectuarea de operaiuni ilegale cu mrfuri i mijloace de transport, modificarea strii lor, punerea n circulaie liber a mrfurilor pentru care nu au fost achitate drepturile de import, nclcarea termenelor de admitere temporar. Situaia se agraveaz n cazul n care, la depistarea indiciilor unei
Page 101

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 101 contravenii administrative, vameii accept mita n vederea scutirii agenilor economici de sanciuni materiale i/sau administrative. Astfel, vameii nu ntocmesc procesul-verbal sau claseaz nentemeiat dosarul. Din cele relatate mai sus rezult necesitatea perfecionrii reglementrilor privind regimul de admitere temporar . n acest context, se recomand ratificarea acordurilor internaionale care conin elemente de baz necesare pentru evitarea actelor de corupie, printre care Convenia vamal privind carnetul ATA pentru admiterea temporar a mrfurilor din 1961 i Convenia privind importul temporar de la Istambul din 1990. Regimul de perfecionare activ a mrfurilor Reieind din situaia dificil n domeniul industriei naionale, muli productori autohtoni activeaz n baza unor contracte de prelucrare n lohn - prestarea serviciilor de prelucrare a materiei prime a clientului cu returnarea produciei finite. n acest caz, materia prim de import este declarat n regimul vamal de

perfecionare activ. Sub aspect de combatere a corupiei n vam, un interes aparte l prezint reglementarea procedurii de eliberare a autorizaiei de perfecionare activ, controlul asupra procesului de prelucrare, respectarea termenelor de scoatere a produselor finite i asigurarea identificrii mrfurilor destinate prelucrrii n produse finite. Controlul vamal asupra respectrii condiiilor regimului de perfecionare activ necesit o pregtire special n domeniu. Din cauza complexitii procesului de prelucrare, precum i cu complicitatea vameilor corupi pot fi comise asemenea contravenii ca substituirea materiei prime de import cu cea autohton, nerespectarea termenelor de napoiere a produsului finit sau plasarea n circulaie liber a materiei prime fr achitarea drepturilor de import. Parial, problemele menionate se rezolv prin solicitarea unui act de expertiz, eliberat de Camera
Page 102

Transparency International - Moldova 102 de Comer i Industrie, ns, controlul vamal rmne n sarcina vameilor. Regimul vamal de tranzit al mrfurilor Regimul vamal de tranzit se afl permanent n centrul ateniei organelor de drept, cauza principala fiind un numr impresionant de infraciuni comise cu mrfuri supuse accizelor. Cele mai frecvente sunt situaiile cnd mrfurile se declar ca fiind destinate tranzitului, pe cnd n realitate acestea sunt introduse n scopuri comerciale. Problema principal pentru organele vamale const n asigurarea unui control eficient al mijloacelor de transport care tranziteaz teritoriul vamal i neadmiterea cazurilor de punere n circulaie liber a mrfurilor fr achitarea drepturilor de import. n afar de Carnetul TIR, metodele mai des utilizate n combaterea contrabandei i corupiei n domeniul tranzitului sunt garantarea taxelor vamale i escortarea vamal. Guvernul Republicii Moldova a ncercat s implementeze mai multe metode - ncepnd cu escortarea anumitor categorii de mrfuri, pn la implementarea unor tehnologii informaionale. Astfel, n vederea asigurrii evidenei i controlului automatizat al mrfurilor n tranzit, Departamentul Tehnologii Informaionale a elaborat Sistemul informaional de eviden i control CONTROL-GT(TRANZIT) care presupune utilizarea unor sigilii electronice. Sistemul a fost testat ncepnd cu 1 decembrie 2001 n unele puncte de trecere a frontierei precum Sculeni, Otaci i Palanca. Eficiena acestui sistem n combaterea tranzitului ilegal este discutabil, prin urmare, Guvernul a considerat necesar restabilirea sistemului de escortare, sistem pus n sarcina

Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei ncepnd cu ianuarie 2003. Corupia exist i n cazul aa-numitului tranzit intern, cnd n vederea vmuirii i perfectrii declaraiei, mrfurile sunt transportate de la frontier pn la autoritatea vamal intern. Astfel, dac la vama de frontier se prezint documentele n original, autoritii vamale interne se prezint deja acte cu date
Page 103

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 103 neautentice privind valoarea n vam, acte care sunt acceptate de ctre vameii corupi. Determinarea valorii n vam a mrfurilor Determinarea valorii mrfurilor n vam este reglementat de Legea cu privire la tariful vamal. 22 Este important determinarea acesteia din motivul c taxa vamal se calculeaz i se percepe n baza valorii mrfurilor determinate n vam. Conform legii, valoarea n vam a mrfii introduse pe teritoriul vamal se determin prin urmtoarele metode: a) n baza valorii tranzaciei cu marfa respectiv ori n baza preului efectiv pltit sau de pltit; b) n baza valorii tranzaciei cu marf identic; c) n baza valorii tranzaciei cu marf similar; d) n baza costului unitar al mrfii; e) n baza valorii calculate a mrfii; f) prin metoda de rezerv. Conform legii, principala metod dintre cele specificate este determinarea valorii n vam a mrfii n baza valorii tranzaciei cu marfa respectiv. n cazul n care metoda principal nu poate fi aplicat, se folosesc alte metode. Fiecare dintre metodele succesive se aplic doar atunci cnd valoarea n vam a mrfii nu poate fi determinat prin metoda precedent. Metodele prevzute la lit.d) i e) pot fi aplicate n orice consecutivitate, la dorina declarantului. Valoarea n vam a mrfurilor de export se determin n baza valorii lor contractuale, lund n considerare condiiile DAF ("Delivered at frontier" - livrarea pn la frontier). Conform Legii cu privire la tariful vamal i Regulamentului cu privire la modul de declarare a valorii n vam a mrfurilor introduse pe teritoriul Republicii Moldova, 113 declarantul determin valoarea n vam a mrfurilor introduse conform metodelor stabilite. Valoarea n vam a mrfii anunat de

Page 104

Transparency International - Moldova 104 declarant i datele suplimentare referitoare la ea trebuie s fie veridice i confirmate prin acte. Declaraia privind valoarea n vam se depune n organul vamal respectiv concomitent cu declaraia vamal i alte documente necesare n scopuri vamale. Pentru evaluarea vamal a mrfurilor i verificarea valorii lor n vam, anunate de declarant, pot fi folosite att informaiile prezentate de declarant, ct i cele deinute de organul vamal. Organul vamal, care efectueaz vmuirea mrfurilor introduse, verific corectitudinea determinrii de ctre declarant a valorii n vam, inclusiv corectitudinea metodei alese de declarant pentru determinarea valorii n vam i oportunitatea aplicrii ei, totalitatea documentelor (obligatorii i suplimentare), prezentate de declarant, i corespunderea lor cu cerinele stabilite. Dei stipulrile legale par a fi clare, n multe cazuri att antreprenorii sau alte persoane, ct i funcionarii vamali ignoreaz prevederile privind determinarea corect a valorii mrfurilor n vam . Mai sus a fost reflectat practica vamal de diminuare a valorii mrfii n vam pentru unele firme tutelare, de exemplu, n cazul firmelor Tudorservice, Intur, Cameleon i altele, bazat pe legturile corupte cu funcionarii vamali. Principala activitate a acestor firme este transportarea n Moldova a mrfurilor de ctre persoane fizice, care ulterior sunt realizate la pieele comerciale din ar. Recent, colaboratorii Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei au depistat un lot de vopsea n valoare de 1 milion lei. Cele 64 tone de vopsea, produse n Dnepropetrovsk, Ucraina, erau transportate n camioane de mare tonaj. Marfa a fost importat prin intermediul firmei fantome Principe Negu Vin, crei organele vamale i-au eliberat o confirmare pentru import n valoare de 1500 dolari, nelundu-se n seam c firma dat nu achita impozitele din 2001. 114 Alte surse relev un ir de firme care au importat n Republica Moldova diverse mrfuri cu valoare diminuat n vam, de exemplu, un centru muzical a fost declarat n vam la preul 392Page 105

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 105 560 lei; un aspirator 182-280 lei; un televizor (42 cm) 420584 lei; un televizor (52 cm) 465-619 lei; un televizor (72 cm) 736-1008 lei; o camer video 681 lei; o main de splat 732 lei 115

sau, de exemplu, aspiratoare de import a cte 61 lei bucata, mixere 7 lei, ceainice 8 lei 89 etc. ceea ce este cu mult mai jos dect preul real al acestora. La conferina antreprenorilor din iunie 2003, reprezentantul Departamentului Vamal a confirmat despre cazuri de declarare a mrfurilor cu valoare diminuat: blugi de calitate la preul 50 ceni bucata; televizoare cu diagonala mai mare de 70 cm la un pre de la 20 pn la 50 dolari bucata etc. 101 Deseori diminuarea valorii mrfurilor n vam se efectueaz la iniiativa unor ageni economici care tind s se eschiveze de la achitarea deplin a plilor vamale, utiliznd documente false sau alte ci ilegale, n alte cazuri la iniiativa unor funcionari care efectueaz o activitate dubl. Practica denot c frecvent aceast diminuare a valorii n vam, precum i falsificarea codurilor mrfii este acceptat de funcionarii vamali sau conductorii organelor vamale, cei din urm fiind stimulai la nivelul respectiv pentru ignorarea stipulrilor legale. n pofida faptului c Legea cu privire la tariful vamal acord vameilor toate drepturile i instrumentele necesare controlului asupra corectitudinii valorii n vam (solicitarea unor documente i informaii suplimentare, eliberarea condiionat a mrfurilor, determinarea independent a valorii n vam), aceasta continu s fie domeniul cel mai vulnerabil al corupiei. Cazurile cele mai frecvente de corupie apar atunci cnd, la iniiativa agenilor economici vameii accept documentele comerciale i declaraiile vamale cu date neautentice n ceea ce privete valoarea n vam. ns, sunt situaii cnd nsi vameii profit de dreptul sau exclusiv de decizie privind corectitudinea sau incorectitudinea valorii n vam i amenin agenii economici. Aplicnd Legea cu privire la tariful vamal, n anul 2001, au fost supuse controlului 50234 declaraii vamale, referitor la
Page 106

Transparency International - Moldova 106 corectitudinea evalurii mrfurilor n vam. n rezultatul controlului a fost majorat valoarea mrfurilor cu 234766 mii lei cu ncasarea suplimentar a 40209,7 mii lei. 41 Prin urmare, unii ageni economici nu doar c declar incorect cantitatea mrfurilor, dar i diminueaz valoarea lor, nclcri ce, ntr-o msur oarecare, determin controlul inadecvat efectuat de funcionarii vamali.

Tot la acest compartiment se poate meniona c unii ageni economici la determinarea valorii n vam a mrfii deseori nu confirm documentar datele despre cheltuielile de transport, transportatorii nu indic sumele cheltuielilor de transport n foile de transport internaional. Iar atunci cnd sunt depistate, aceste cazuri se soluioneaz destul de amiabil cu vameii, nclcrile nefiind nregistrate. Se creeaz impresia c sunt depistai numai importatorii care nu au putut gsi un consens cu vameul. Din cele expuse mai sus rezult c, pe de o parte, sistemul vamal este un factor hotrtor n formarea bugetului de stat, iar pe de alt parte, condiioneaz nencasri n buget. Concomitent, beneficiile ilegale obinute n urma evaziunilor fiscale comise cu complicitatea vameilor sunt utilizate de agenii economici respectivi n lupta mpotriva concurenilor. Astfel, corupia n vam contribuie la o concuren neloial pe pia intern. Practica mai denot c n unele cazuri, din contra, are loc majorarea nentemeiat (fr baza documentar respectiv) a valorii n vam a mrfurilor, majorarea fiind iniiat de funcionarii vamali . De exemplu, 40 conform declaraiei din 27.05.2002, firma Bicar-Bimpex a declarat valoarea tomatelor de import n sum de 19381 lei (cu includerea cheltuielilor de transport), ns valoarea declarat na fost acceptat de autoritatea vamal, fiind nscrise manual n mod informativ calculele taxelor vamale i TVA reieind din valoarea de 30301 lei a mrfii, adic cu 10920 lei mai mult. n rezultatul majorrii valorii n vam a mrfii, firma a achitat taxe i servicii n sum de 13588,35 lei ceea ce constituie 78% din costul declarat iniial. Analogic a fost
Page 107

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 107 majorat valoarea n vam a tomatelor de la suma de 25524 pn la 32485 lei, marf importat de firma Lenimpex-com, a piersicilor de la 25031 pn la 62584 lei, importator - firma Silirs, a cipselor de la 39950 pn la 57114 lei, importate de firma Nicaver-prim, a portocalelor de la 69042 pn la 80617 lei, importate de firma MS-Impex, a vopselei de la 8199 pn la 16350 lei, importate de firma Custolac-Com etc. Ca urmare, sa creat situaia cnd agenii economici nu dispun de baza juridic de luare la eviden a valorii mrfii la costul ei determinat n vam, pentru c evidena contabil se efectueaz conform facturilor invoice la costul mrfurilor livrate de ctre furnizor, iar utilizarea, comercializarea mrfurilor i calcularea TVA rezult din costul mrfurilor cumprate. Diferena de TVA calculat n vam i achitat la diferena valorii mrfurilor

majorate, atribuit la decontri cu bugetul, din motivul nenregistrrii n eviden a costului majorat, este calificat drept datorie fa de buget. Pentru a iei din aceast situaie, TVA calculat de ctre agenii economici se micoreaz cu suma datoriei bugetului fa de agentul economic, creat n urma plilor efectuate n vam la valoarea mrfurilor majorate neargumentat, ca urmare TVA pltit la costul majorat este restituit agentului economic. Acest exemplu denot nu numai faptul c funcionarii vamali nclc legislaia, dar i dorina de a acumula ct mai multe mijloace la buget fr a respecta ntocmai cerinele legale . n scopul intensificrii controlului asupra estimrii corecte a valorii n vam a mrfurilor importate, n anul 1998, Guvernul a adoptat Hotrrea privind controlul obligatoriu al valorii n vam pentru unele mrfuri din import, 116 conform creia pentru unele mrfuri incluse n anex (majoritatea produselor alimentare, buturi alcoolice, mbrcminte, nclminte) a fost stabilit valoarea de comparaie (valoarea minim). Practic se interzicea importul mrfurilor cu valoare mai mic dect cea de comparaie. Atta timp ct hotrrea era n vigoare (pn n ianuarie 2000),
Page 108

Transparency International - Moldova 108 deciziile organelor vamale privind majorarea valorii n vam la cea orientativ, practic nu au putut fi contestate de importatori. De menionat, ca introducerea preurilor minime sau maxime reprezint, de fapt, o barier n calea comerului. Proceduri vamale Procedurile vamale reprezint un ansamblu de formaliti de ordin tehnic pe care importatorii/exportatorii sunt obligai s le ndeplineasc n vederea asigurrii respectrii reglementrilor vamale. Dar n cazul n care aceste formaliti sunt prea complicate, de lung durat i presupun prezentarea de ctre importator a numeroaselor documente suplimentare, ele genereaz fenomenul corupiei i devin obstacole suplimentare pentru comerul exterior. Astfel, complicnd sau simplificnd formalitile vamale, statul influeneaz n mod indirect importul i exportul de mrfuri. Principiile generale privind procedurile vamale sunt reglementate de Codul Vamal, Normele viznd completarea, circulaia i folosirea formularelor declaraiei vamale n detaliu, aprobate de Departamentul Vamal la 12 ianuarie 1999, precum i de alte acte normative. Conform legislaiei n vigoare, procedurile vamale includ

urmtoarele etape: 1) Operaiuni prealabile, scopul crora const n crearea unor condiii pentru accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal. Aceste operaiuni prevd: nregistrarea agentului economic ca participant al activitii economice externe; obinerea certificatelor i licenelor necesare; ntiinarea organului vamal despre trecerea frontierei; prezentarea autoritii vamale a mrfurilor, mijloacelor de transport i a actelor de nsoire a mrfii; depunerea declaraiei concise. Lista documentelor necesare de a fi prezintate de ctre agenii economici la vmuire a fost stabilit prin Ordinul Departamentului Vamal nr. 276-0 din 24.10.2002, conform cruia
Page 109

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 109 majoritatea actelor trebuie prezentate n original sau n copii autentificate de notar. Aceast cerin a fost calificat drept o bariera suplimentar n calea comerului i a provocat critici dure din partea agenilor economici. Ca urmare, Departamentul Vamal a fost obligat s-i modifice ordinul, ajustndu-l n conformitate cu legislaia n vigoare. 2) Depozitare provizorie sub supravegherea vamal n depozite nfiinate de organele vamale. 3) Declararea mrfurilor i mijloacelor de transport n scris prin ntocmirea i depunerea n termen de 72 de ore a declaraiei vamale detaliate. 4) Controlul vamal documentar, controlul fizic al mrfurilor i al mijloacelor de transport, precum i alte forme de control vamal prevzute de legislaie. Controlul vamal se efectueaz n cel mult 10 zile din ziua primirii declaraiei vamale i a documentelor necesare. n scopul combaterii corupiei n sectorul vamal este important s identificm problemele caracteristice procedurilor vamale care genereaz acest fenomen. Cele mai principale fiind urmtoarele: - reglementrile vamale complicate, nu sunt transparente i previzibile; - lipsa continuitii ntre legislaie i implementarea acesteia, legea se aplic difereniat la diferite puncte de trecere a frontierei; - informarea cu privire la reglementri vamale este insuficient sau lipsete n genere; - competena organelor vamale privind autorizarea unor proceduri vamale nu este bine determinat, iar procedura de eliberare a autorizaiilor este de lung durat i netransparent; - procedurile vamale sunt complicate i imprevizibile; - n procesul de vmuire nu sunt utilizate proceduri i tehnologii

informaionale simplificate. Tendina principal la nivel internaional este de a exclude efectele negative ale barierelor care sunt consecina formalitilor
Page 110

Transparency International - Moldova 110 vamale i administrative, fapt posibil numai prin simplificarea procedurilor de vmuire. Lansarea procedurilor de vmuire simplificate este un proces complicat i de durat care presupune modificarea fundamental a tuturor sectoarelor activitii vamale. n acelai timp, acesta este un factor decisiv n contracararea corupiei n sectorul vamal. Trebuie s recunoatem c la nivel naional au fost ntreprinse unele msuri n vederea perfecionrii procedurilor vamale, printre care putem meniona introducerea procedurii de declarare periodic a publicaiilor periodice de ctre editurile naionale i ageniile de pres, conform Dispoziiei Departamentului Vamal din 28.10.2002; limitarea, ncepnd cu octombrie 2002, numrului de autoriti care activeaz la punctele vamale de la 8 pn la 4 (Departamentul Vamal, Trupele de Grniceri, Serviciul fitosanitar i veterinar); introducerea controlului selectiv pentru anumite categorii de ageni economici, conform Ordinului Departamentul Vamal nr. 108-O din 4 iunie 2003. ns, aceasta este numai un nceput al reformei n sistemul vamal. De menionat c implementarea cu succes a reformelor necesit elaborarea i adoptarea unei strategii i a unui plan de aciuni bine determinat. n acest context, considerm binevenit examinarea practicilor internaionale n domeniul simplificrii procedurilor vamale. Pe plan internaional, o tendin de armonizare a procedurilor vamale sa materializat prin adoptarea Conveniei de la Kyoto, scopul de baz al creia const n simplificarea formalitilor de vmuire, accelerarea traficului de mrfuri i reducerea timpului de trecere a frontierei. n acest, context se recomand implementarea urmtoarelor proceduri i tehnici moderne de vmuire: - introducerea procedurilor simplificate de vmuire, prin care se preconizeaz c un anumit procent din agenii economici s nu mai treac prin controlul direct al personalului vamal. Printre aceste proceduri putem meniona procedura de vmuire la domiciliu.
Page 111

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 111 Procedura de vmuire la domiciliu face parte din categoria de proceduri simplificate de vmuire la care se recurge pentru a spori operativitatea n procesul de vmuire, n special a agenilor

economici care execut n mod frecvent asemenea operaiuni. n baza acestei proceduri, vmuirea se poate realiza n program continuu, direct la sediul agentului economic care depune o declaraie prealabil fr a fi necesar prezena autoritii vamale. n vederea efecturii controlului fizic sau documentar, dup ncheierea procesului de vmuire, autoritatea vamal poate efectua verificri pe baza evidenelor operative i contabile ale destinatarului. Astfel, se reduce timpul de ateptare a celor care trec printr-un punct vamal. Cu att mai mult, aceast procedur se poate derula n condiii operative prin utilizarea tehnicilor automatizate ceea ce exclude contactul direct ntre personalul vamal i agentul economic, i, prin urmare, diminueaz premisele unor acte de corupie; - armonizarea documentelor utilizate n cadrul procedurii de vmuire; - implementarea i dezvoltarea controlului vamal posterior; - dezvoltarea controlului vamal selectiv pe baza criteriilor de selecie a declaraiilor vamale stabilite prin analiza factorilor de risc privind originea, felul mrfurilor, solvabilitatea agentului economic, tipul de regim vamal etc.; - nfiinarea Ghieului unic de ncasare a taxelor n punctele de trecere a frontierei vamale. Scopul nfiinrii Ghieului Unic este simplificarea procedurilor de colectare a taxelor percepute la trecerea frontierei, creterea rapiditii acestora, corelarea aciunilor autoritilor care acioneaz n punctul vamal i eliminarea paralelismelor. Acest mecanism prevede eliberarea participanilor la trafic a unor chitane fiscale n format unic electronic.
Page 112

Transparency International - Moldova 112 Pe lng aceasta se recomand: - perfecionarea cadrului legislativ n domeniul operaiunilor de vmuire, inclusiv prin transpunerea principiilor stabilite n Acorduri internaionale relevante; - armonizarea actelor normative interne cu legislaia n vigoare i excluderea interpretrilor personale ale legislaiei; - asigurarea accesului persoanelor interesate la informaie privind reglementrile vamale, inclusiv pe suport electronic. De menionat, c informarea privind reglementrile vamale este obligatorie, att la nivel european ct i la nivel internaional; - simplificarea cerinelor de obinere a autorizaiilor eliberate de autoritatea vamal, precum i a procedurii de eliberare; - automatizarea procedurilor vamale prin introducerea tehnologiilor informaionale; - dezvoltarea institutului de broker vamal - persoane juridice

autorizate, care acord serviciile de ntocmire a declaraiilor vamale, de reprezentare n vam, de consultare etc. Datorit operaiunilor de mediere n domeniul vamal, efectuate de ctre persoane competente, se simplific procedurile vamale i se reduce timpul de vmuire; - dezvoltarea unor relaii corespunztoare cu sectorul privat prin nfiinarea comitetului consultativ pe lng Departamentul Vamal; - cooperarea cu organizaiile i instituiile internaionale n vederea beneficierii de asistena tehnic. Toate aceste msuri implementate integral vor contribui la accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal i reducerea fenomenului corupiei n sectorul vamal. Totodat, este important ca simplificarea procedurilor vamale s nu duc la diminuarea calitii controlului vamal.
Page 113

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 113 Tehnologii informaionale Tehnologiile informaionale constituie un instrument necesar n reforma administrativ i legislativ al sistemului vamal. Practica internaional demonstreaz c introducerea sistemului informatizat este una dintre cele mai eficiente metode n combaterea corupiei i modernizarea sistemului vamal la scar larg. n principiu, introducerea sistemului vamal informatizat urmrete facilitarea circulaiei mrfurilor, perfecionarea procedurilor de evaluare i colectare a taxelor vamale, asigurarea procedurilor vamale standardizate, automatizate i clare, furnizarea de informaii statistice precise i prompte privind comerul exterior, mbuntirea metodelor de ncasare a datoriilor vamale, mbuntirea controlului financiar. Toate acestea contribuie la diminuarea i stoparea fenomenului de corupie n vam. Majoritatea statelor aplic cu succes diferite sisteme informaionale, care au la baz caracteristici similare, i anume: - sistemul automatizat vamal permite implementarea ntregului pachet de reglementri vamale n vigoare pentru procesarea declaraiilor i asigur aplicarea n mod unic a taxelor vamale. Sistemul garanteaz pentru toi agenii economici acces egal la legislaia vamal, reglementri privind drepturile de import-export i scutiri de drepturi; - sistemul ofer posibilitatea comunicrii agenilor economici cu vama prin intermediul schimbului electronic de date. Ca urmare, declaraia n scris se substituie cu cea pe suport electronic. Declarantul, fiind conectat direct la sistemul informaional vamal poate ntocmi, verifica i trimite

electronic declaraiile organului vamal; - sistemul se bazeaz pe un mecanism de selectivitate i evaluarea riscului automat n timpul operaiunii electronice de vmuire; - sistemul asigur schimbul de informaii prin reea ntre toate unitile vamale.
Page 114

Transparency International - Moldova 114 Dac e s ne referim la situaia n sistemul vamal naional, aceast pare a fi paradoxal. S-ar crede c nimeni nu se opune modernizrii birourilor vamale, ns pe parcursul a mai multor ani introducerea tehnologilor informaionale a fost suspendat. n scopul selectrii, sistematizrii i analizei informaiei privind tranzaciile barter, volumul de import-export, achitarea plii pentru exporturi i alte livrri, a fost instituit serviciul statistic al Departamentului Vamal, 106 ulterior transformat n Centrul Informaional Specializat VAMA, 117 fiind dispus introducerea, de la 1 ianuarie 1994, a paapoartelor magnetice ale agenilor economici pentru asigurarea evidenei complete, operative i corecte la efectuarea operaiunilor de export-import, Centrul este una dintre subdiviziunile de baz ale aparatului central al Departamentului Vamal 39 . Codul Vamal stipuleaz administrarea statisticii vamale. Organele vamale adun i prelucreaz datele despre trecerea mrfurilor peste frontiera vamal, prezint informaii autoritilor publice centrale (n limitele prevzute de legislaie). Sursele de date pentru statistica vamal sunt documentaia i informaia prezentate pentru vmuire i efectuarea controlului vamal. 21 Specialitii Departamentului Vamal confirm c n cadrul activitii vamale este implementat un sistem informaional computerizat, n baza cruia se efectueaz acumularea i sistematizarea informaiilor din birourile vamale, precum i utilizarea informaiei de ctre Departamentul Vamal. ns att sistemul, ct i baza tehnic nu corespund cerinelor actuale. Mai

mult ca att, sistemul informaional nu permite excluderea falsificrilor i ridicarea documentelor vamale, dar nici nu dispune de caracteristicile cerute mai sus. De aceea, tot mai stringent este implementarea unui nou sistem informaional automatizat.
Page 115

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 115 Guvernul a adoptat Regulamentul cu privire la utilizarea sistemului informaional "FRONTIERA" 52 pentru automatizarea evidenei mrfurilor, unitilor de transport i persoanelor la trecerea frontierei de stat. Scopurile acestui sistem au fost: conectarea tuturor organelor de control i prestare a serviciilor n punctele de control i trecere a frontierei de stat la un sistem informaional unic care ar asigura evidena automatizat de trecere peste frontier a mrfurilor, unitilor de transport i persoanelor fizice i optimizarea activitii acestora; asigurarea ncasrii unice a plilor calculate de toate serviciile; asigurarea unei evidene stricte a trecerii peste frontier a mrfurilor, unitilor de transport i persoanelor fizice, a plilor calculate i ncasate etc. Ulterior a fost adoptat o nou Concepie a sistemului informaional automatizat de eviden i control al persoanelor, mijloacelor de transport i mrfurilor, care trec frontiera de stat i/sau vamal "FRONTIERA", precum i Regulamentul acestui sistem. 118 Conform concepiei, SIA FRONTIERA este destinat pentru colectarea, prelucrarea, stocarea, actualizarea i analiza datelor despre persoanele fizice, mijloacele de transport i mrfurile, care trec frontiera, cu punnd aceste informaii la dispoziia autoritilor publice ale tarii, altor persoane fizice i juridice, aa cum prevede legislaia. Acest sistem se creeaz preponderent n scopul asigurrii securitii Republicii Moldova, n special, prin combaterea exportului i importului ilicit de mrfuri, prevenirea falsificrii mrfurilor i documentelor, exercitarea controlului asupra migraiunii ilicite, depistarea persoanelor i mijloacelor de transport crora le-a fost interzis intrarea sau ieirea din ar, intensificarea luptei mpotriva criminalitii prin combaterea eficient a crimei organizate, migraiunii ilegale, traficului de droguri, traficului ilicit de arme i a altor aciuni ilegale, asigurarea interaciunii conlucrrii efective ntre ministerele i departamentele interesate de problemele nregistrrii i controlului, asigurarea suveranitii

economice a Republicii Moldova, sporirea gradului de stabilitate


Page 116

Transparency International - Moldova 116 intern a statului. Respectivul sistem urma s fie implementat n comun cu Departamentul Tehnologii Informaionale, deoarece concepia i regulamentul lui au fost elaborate de acesta. Mai mult ca att, conform Programului de stat de combatere a criminalitii i corupiei, pentru anii 2003-2005, 100 este prevzut crearea i implementarea la punctele de control i trecere a frontierei de stat a subsistemului informaional automatizat CONTROL pentru evidena n scopul combaterii criminalitii, iar n consulate i ambasade - a SIA CONSUL pentru evidena persoanelor strine. Ambele subsisteme sunt prevzute ca pri componente ale SIA FRONTIERA. Specialitii Departamentului Tehnologii Informaionale afirm c acest sistem informaional prevede n sine multe aspecte care ar simplifica activitatea lucrtorilor vamali, colaborarea lor cu alte organe, inclusiv din strintate, urgentarea trecerii frontierei vamale, prevenirea contrabandei, corupiei i a altor fenomene negative. Totodat, este prevzut c n acest sistem informaional vor fi incluse, de asemenea, informaiile respective despre persoane i mijloace de transport nregistrate de ctre serviciul de grniceri. Aceast eviden unic nu ar permite efectuarea unor manipulri, care se nregistreaz n prezent, i, prin urmare, s-ar putea preveni mai multe nclcri ale legislaiei vamale. ns, dei acest sistem informaional pare a fi destul de eficient, deocamdat nu a fost implementat. Sistemul internaional ASYCUDA, utilizat n 87 state, poate fi implementat n Republica Moldova, dar nu este adaptat la necesitile rii. 119 Se discut de mult timp, dar sistemul modern i compatibil pe plan internaional nc lipsete. Implementarea sistemului informaional modern este dificil, deoarece, cum sa exprimat preedintele V.Voronin, organul vamal nu accept vdit msurile orientate spre ntrirea controlului asupra deplasrii ncrcturilor, nepropunnd nimic n schimb, c organelor vamale nu le place nici sistemul informaional ASYCUDA, nici inspecia nainte de expediie, nici sistemul cip de control asupra tranzitului
Page 117

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 117 etc.

90 Aceasta ar nsemna c nsui organul vamal (posibil i sub presiunea unor persoane mai influente) opune rezisten pentru a efectua controlul obiectiv la trecerea frontierei n scopul asigurrii securitii economice a statului. Specialitii Departamentului Tehnologii Informaionale, ns, sunt de prerea c sistemul informaional ASYCUDA este de nivelul anilor 70-80 i c ar fi mai eficient alocarea mijloacelor preconizate nu pentru implementarea sistemului ASYCUDA, dar pentru un sistem informaional mai modern, mai eficient i cu perspective mai mari, cum ar fi, spre exemplu, sistemul FRONTIERA. Specialitii Departamentului Vamal susin c va fi implementat sistemul ASYCUDA deoarece se intenioneaz implementarea unei versiuni moderne care anterior nu a mai fost implementat n alte state, c acest sistem este compatibil pe plan internaional i satisface cerinele naintate. Sistemul informaional integrat ASYCUDA exist n mai multe versiuni elaborate de UNCTAD (Conferina Naiunilor Unite pentru Comer i Dezvoltare) i este utilizat de ctre serviciile vamale a mai multor ri din toate regiunile lumii. ASYCUDA este un sistem standardizat, automatizat, flexibil n aplicare i n permanent evoluie. Astfel, ultima versiune - ASYCUDAWorld care se bazeaz pe efectuarea operaiunilor de vmuire prin Internet, a fost prezentat de UNCTAD n martie 2002. Anume ASYCUDAWorld - sistemul modern i performant a fost ales ca cel mai potrivit pentru autoritile vamale naionale. Cu att mai mult, Republica Moldova va fi prima ar n care va fi introdus aceast versiune ASYCUDA. Evident c introducerea sistemelor vamale automatizate nu este posibil fr o finanare corespunztoare. Implementarea sistemului ASYCUDA n Moldova constituie unul dintre obiectivele de baz ale Proiectului Facilitarea Comerului i Transportului n Sud Estul Europei(TTFSE) creditat de Banca Mondial, Guvernul SUA i Guvernul Republicii Moldova, n
Page 118

Transparency International - Moldova 118 valoare de circa 9 milioane de dolari. Acest proiect face parte dintr-un Program Regional din Cadrul Pactului de Stabilitate n Sud Estul Europei i este destinat armonizrii i simplificrii graduale a procedurilor vamale n regiune. Banca Mondial ofer creditul numai n scopul implementrii acestui sistem informaional automatizat. Dat fiind faptul c Departamentul Vamal a fost mpotriva introducerii ASYCUDA, sa creat o situaie dificil n negocierile

cu Banca Mondial la capitolul finanrii proiectului TTFSE. n scopul soluionrii problemei, Guvernul, prin Dispoziia nr. 124-d din 19.12.2002, a instituit o Comisie special care urma s efectueze o analiz a sistemului recomandat de Banca Mondial i a celui propus de Departamentul Vamal ca alternativ. Este cert faptul c fr un sistem informaional unic automatizat, compatibil cu sistemele internaionale nu poate fi vorba de o ordine n activitatea vamal i c tergiversarea soluionrii acestei probleme prejudiciaz n continuare economia i securitatea statului. De asemenea, este clar c la luarea unei decizii concrete trebuie s se in cont de prerile specialitilor i, probabil, cu anunarea unui tender internaional pentru relevarea unui sistem informaional optim i determinarea organizaiei care va implementa acest sistem. Deci, n scopul introducerii operaiunilor vamale automatizate urmeaz a urgenta elaborarea i adoptarea unui cadru normativ corespunztor, a implementa acest sistem informaional automatizat i a organiza administrarea lui eficient, care ar permite facilitarea activitilor vamale, evidena strict a trecerii mrfurilor, prevenirea nclcrilor legislaiei vamale i a corupiei n sistemul vamal. Inspecia nainte de expediie Deseori datele furnizate de alte state privind comerul cu Republica Moldova difer de cele din Republica Moldova . De aceea, pentru a ti cu adevrat ce mrfuri i n ce volum se aduc
Page 119

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 119 n Republica Moldova, este necesar o monitorizare a operaiunilor vamale de ctre o structur independent. Acest rol i revene inspeciei nainte de expediie a mrfurilor importate . nc de la mijlocul anilor '60 guvernele unor ri n curs de dezvoltare au nceput s foloseasc serviciile companiilor de Inspecie nainte de expediie . Scopul introducerii inspeciei este de a minimiza posibilitile de comitere a unor fraude i evaziuni fiscale, legate de operaiunile de import; de a ridica nivelul de protecie mpotriva importului mrfurilor ce nu corespund specificaiilor de calitate contractuale; de a mbunti i moderniza continuu activitile operaionale ale controlului vamal; de a spori semnificativ veniturile la bugetul de stat printro colectare mai efectiv a taxelor vamale, TVA i accizelor pentru mrfurile importate; de a facilita comerul legitim prin perfecionarea procedurilor administrative privind tranzaciile de import; de a colecta date precise pentru statistica comercial i a spori nivelul proteciei consumatorilor.

Inspecia poate avea rezultate pozitive numai dac exist o colaborare eficient ntre compania i organele vamale. La 08.05.2001 Republica Moldova a aderat la Acordul privind constituirea Organizaiei Mondiale a Comerului, ncheiat la Marrakech la 15.04.1994, i la Protocolul de aderare la Acordul de la Marrakech, 16 act prin care i-a asumat obligaia de respectare a Acordului privind inspecia nainte de expediie. ntru realizarea prevederilor Legii cu privire la tariful vamal (art.11 p.8 privind cheltuielile suportate de cumprtor pentru serviciile de inspecie nainte de expediie a mrfurilor de import) i perfecionarea mecanismului de evaluare a mrfurilor n vam, evidena statistic i controlul asupra calitii i conformitii mrfurilor importate, n anul 1999, Guvernul a adoptat hotrrea de a introduce inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate 120 , precum i a aprobat acordul privind prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie i a serviciilor de
Page 120

Transparency International - Moldova 120 modernizare vamal ncheiat ntre Guvernul Republicii Moldova i Societe Generale de Surveillance SA (SGS) la Chiinu, pe 31 martie 2000. 121 Totodat, prin Legea bugetului pe anul 2000 nr.918-XIV din 11 aprilie 2000 (art.14 alin.7), a fost instituit inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate, iar potrivit art.61 lit.b, Guvernul a fost obligat s elaboreze n termen de 2 luni actele normative respective i s stabileasc data instituirii inspeciei, informnd despre aceast aciune partenerii comerciali externi. ns hotrrea Guvernului a fost declarat neconstituional. 122 innd cont de acestea, inspecia nainte de expediie a fost stipulat n Legea reglementrii de stat a activitii comerciale externe. 123 Conform art.12, inspecia nainte de expediie include verificarea cantitii i calitii mrfurilor, a preului acestora, precum i verificarea clasificrii lor vamale. Inspecia se efectueaz pe teritoriul rii care livreaz mrfurile destinate exportului i/sau importului, de ctre o organizaie cu o infrastructur mondial. Aceast lege prevede c modul de

implementare a inspeciei nainte de expediie a mrfurilor se stabilete prin lege (stipulare declarat neconstituional 124 .) n baza acestor stipulri i n scopul verificrii corectitudinii declarrii cantitii i calitii mrfurilor importate, a preului declarat, precum i a determinrii corecte a clasificrii vamale, Guvernul a instituit inspecia nainte de expediie a mrfurilor introduse n teritoriul Republicii Moldova n regimurile vamale import i depozit vamal liber. Compania Societe Generale de Surveillance SA a fost desemnat n calitate de prestator al serviciilor de inspecie nainte de expediie a mrfurilor importate pe teritoriul Republicii Moldova. 125 Tot prin hotrrea respectiv a fost aprobat Regulamentul cu privire la inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate, conform cruia inspectarea nainte de expediie a importurilor este efectuat n ara care export mrfurile de ctre compania abilitat cu acest drept. A fost aprobat Acordul privind prestarea serviciilor de inspecie
Page 121

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 121 nainte de expediie 126 , Regulamentul Comisiei de examinare a contestaiilor ce in de inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate. 127 A fost stabilit c inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate se efectueaz de ctre Compania SGS i se pune n aplicare de la 1 decembrie 2001. O dat cu declararea neconstitualitii hotrrilor Guvernului nr.1009 i nr.1139 din 2001, au fost abrogate un ir de hotrri i reglementri la compartimentul dat. 124 Astfel, att procesul de implementare a inspeciei nainte de expediie, ct i activitatea companiei elveiene SGS au fost stopate, nefiind date publicitii rezultatele comparative ale operaiunilor de import, nregistrate de vam i de SGS n perioada de activitate decembrie 2001 septembrie 2002. Sptmnalul Accente menioneaz c cercurile de businessmeni de la Chiinu, susinui fiind de majoritatea deputailor i funcionarilor publici, n-au renunat nici pentru o clip la idea de a scoate SGS din afacerile lor i au izbutit. Argumentele mpotriva IE au fost urmtoarele: taxa

obligatorie pentru controlul efectuat va genera majorarea plii pentru import, lucru ce nu este prevzut de legislaia fiscal; la realizarea inspeciei, dou companii private (exportatorul i importatorul) sunt nevoite s-i dezvluie secretele comerciale unei a treia firme particulare SGS; se complic considerabil procedurile de import etc. Cel mai important este c importatorii, de la bun nceput, au considerat introducerea IE inutil i ilegal. Potrivit lor, aceasta nu va aduce nici un profit rii. 128 Prin urmare, avem situaia cnd pe parcursul mai multor ani nicidecum nu poate fi implementat definitiv inspecia nainte de expediie, mecanism utilizat pentru combaterea contrabandei i nu numai. Aceasta demonstreaz nu incapacitatea de a crea baza normativ, ci rezistena puternic mpotriva procesului implementrii inspeciei nainte de expediie , adic dorina unora de a continua afacerile dubioase. Astfel poate fi explicat necorespunderea datelor furnizate de alte state privind comerul cu Republica Moldova. Comparnd indicii importului din 1999,
Page 122

Transparency International - Moldova 122 conform statisticii R.Moldova, cu datele oferite de exportatori, FMI a conchis c cel puin, 50 la sut din importul Moldovei trece pe lng vam i nu se nregistreaz . n acel an, suma prejudiciului constituia 700 mil.dolari. O parte din acest import reprezint aa-numita contraband tehnic. FMI a estimat c, dac importatorii ar fi privai de posibilitatea efecturii dublei contabiliti, bugetul Republicii Moldova s-ar completa, suplimentar, cu cel puin 100 mil.dolari. Tocmai de aceea a i insistat asupra introducerii IE. 128 Fondul Monetar Internaional a condiionat deblocarea creditrii n condiiile revenirii la problema inspeciei nainte de expediie, insistnd asupra implementrii acestei legi pn la 1 iulie 2003. 129 La 26.06.2003 Parlamentul a adoptat Legea cu privire la inspecia nainte de expediie 130 , executnd, n principiu, una din cele mai principale condiii, naintate de FMI pentru deblocarea finanrii externe a Moldovei. Deputatul V.Doronin a calificat acest document, adoptat chiar n prima lectur, ca fiind un act legislativ impus. 131 Scopurile legii sunt: perfecionarea sistemului de control n domeniul activitii

comerciale externe; sporirea colectrii impozitelor i taxelor vamale ce in de import; excluderea condiiilor discriminatorii din activitatea economic extern a agenilor economici; excluderea cazurilor de facturare suprapre sau subpre, precum i a altor practici neloiale la importul mrfurilor n Republica Moldova; sporirea gradului de protecie a consumatorului i a productorului autohton prin excluderea din circuit a mrfurilor de calitate proast i a celor interzise pentru import. Legea prevede prezena pe piaa Moldovei a unei singure companii, abilitate cu dreptul de a presta serviciile de inspecie nainte de expediie i selectat de Guvern fr anunarea unui
Page 123

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 123 tender special. Inspecia nainte de expediie include inspecia mrfii, verificarea preului, verificarea clasificrii mrfii, verificarea rii de origine a mrfii i a respectrii restriciilor la import. Pentru aplanarea litigiilor ntre importatori i companie se prevede instituirea unui organ special de apel: Comisia de Apel pentru evaluarea solicitrii. Comisia de Apel aprobat la 9 iulie 2003 este compus din 8 persoane ce reprezint instituiile de stat i sectorul privat. 132 n baza legii adoptate, Guvernul a desemnat Compania Societe Generale de Surveillance SA (SGS) pentru prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie a mrfurilor importate i a aprobat Acordul ncheiat cu aceast companie la 27.10.2001, precum i Addendumul la Acord. 133 Concluzii i recomandri Acum 12 ani Republica Moldova i-a proclamat independena, alegndu-i calea de dezvoltare democratic n baza economiei de pia. Aflndu-se n perioada de tranziie, economia rii sa confruntat i continu s se confrunte cu un ir de bariere ce nu-i permit nicidecum ieirea din criza n care se afl i nlturarea srciei. Este bine cunoscut c n perioada de tranziie dezvoltarea multilateral al oricrui stat este permanent ameninat de fenomenul corupiei. n lipsa unor mecanisme eficiente de prevenire al acestui fenomen, corupia este n stare s ptrund n orice domeniu de activitate i s duc la o degradare economic, social i chiar politic.

Am ncercat s efectum o analiz a sistemului vamal ca unul dintre mecanismele care are menirea s asigure securitatea statului, dar mai cu seam cea economic. Analiza a relevat c n aceast perioad n Republica Moldova sau depus eforturi considerabile pentru implementarea principiilor activitii vamale. Pornind de la rmiele vmii ex-sovietice, eforturile depuse au dus la crearea bazei normative i organizarea activitii vamale, la implementarea propriului sistem vamal.
Page 124

Transparency International - Moldova 124 Spre regret, pe parcursul acestei perioade, organele vamale ale Republicii Moldova i activitatea vamal n ntregime nu a fost n stare s evite unele dificulti caracteristice perioadei de tranziie. Studiul a sesizat c n sectorul vamal exist probleme serioase ce in de implementarea complex a principiilor activitii vamale, armonizarea i simplificarea procedurilor vamale, organizarea eficient a activitilor, asigurarea financiar i tehnico-material, nivelul profesional i etic al funcionarilor vamali, asigurarea activitii de combatere a contrabandei i altor nclcri ale legislaiei, propagarea stipulrilor legale, colaborarea internaional. O problem deosebit este rspndirea larg a corupiei printre funcionarii vamali, traficul de influen exercitat de funcionarii de rang nalt n cadrul activitii vamale, precum i problema securizrii segmentului de frontier cu Ucraina, asigurarea legalitii n raioanele din stnga Nistrului. Aceste probleme au aspecte legislative, organizatorice i economice, n totalitatea lor pun n pericol real eficiena activitii vamale, asigurarea securitii statului, mai cu seam a celei economice, aprarea drepturilor i intereselor legitime ale persoanei n cadrul activitii vamale, dezvoltarea relaiilor economice cu alte state. Reieind din problemele enunate, considerm necesar naintarea unui set de recomandri care sunt orientate spre perfecionarea i ajustarea legislaiei naionale la cerinele internaionale, simplificarea procedurilor vamale, sporirea eficienei activitii vamale, aprarea drepturilor i intereselor legitime ale persoanei n cadrul activitii vamale, prevenirea contrabandei i a altor nclcri ale legislaiei vamale, prevenirea corupiei i traficului de influen n domeniul activitii vamale, facilitarea comerului extern i dezvoltarea relaiilor economice cu alte state, asigurarea securitii statului. n acest scop se impun urmtoarele aciuni: n domeniul cooperrii internaionale : - aderarea la Convenia internaional privind simplificarea i armonizarea procedurilor vamale, semnat la Kyoto la

Page 125

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 125 18.05.1973 i Protocolul de amendamente la Convenie, adoptat la Bruxelles la 26.06.1999; - aderarea la Convenia vamal privind carnetul ATA pentru admiterea temporar a mrfurilor din 1961 i Convenia privind importul temporar de la Istambul din 1990; - recunoaterea principiilor activitii vamale stipulate n Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale privind integritatea n vam, semnat la Arusha, Tanzania, la 07.07.1993. n domeniul perfecionrii i ajustrii legislaiei naionale cerinelor internaionale : - elaborarea i adoptarea unor regimuri speciale privind activitatea de colaborare economic cu agenii economici nregistrai n zonele off-shore; - adoptarea completrilor n Codul Vamal prin care s-ar reglementa sistemul de dirijare a riscurilor i de analiz a acestora la efectuarea controalelor vamale, implementarea formelor moderne de control vamal, fapt ce ar permite asigurarea efectiv a controlului vamal; - adoptarea completrilor n Codul vamal, prin care s-ar stipula implementarea regimului vamal depozit vamal liber; - revizuirea termenilor de verificare a declaraiilor vamale i a altor documente, precum i termenii de efectuare a controlului mrfurilor i mijloacelor de transport stipulai de art.199 Cod vamal n scopul facilitrii activitilor economice i neadmiterii cazurilor de staionare a mrfurilor i mijloacelor; - adoptarea completrilor n Codul Vamal prin care s-ar reglementa organizarea i efectuarea de ctre serviciile vamale ale statelor limitrofe a controlului vamal mixt n punctele de trecere a frontierei; - adoptarea modificrilor n legislaie n scopul excluderii contradiciilor dintre legislaia vamal i cea fiscal. n
Page 126

Transparency International - Moldova 126 special, excluderea stipulrilor privind scutirile de drepturi la import stabilite n Legea privind investiiile strine (art.35, 36) i Legea cu privire la leasing (art. 17) care contravin stipulrilor din Legea tarifului vamal. Stabilirea ntr-un singur act normativ a unei liste exhaustive de faciliti tarifare la importul de mrfuri. n scopul eliminrii acestor contradicii, se cere de a completa articolul 28 din Legea privind tariful vamal cu lista exhaustiv de faciliti tarifare la importul de mrfuri;

- n scopul perfecionrii prevederilor legale privind controlul judiciar al procedurii prejudiciare i prevenirea clasrii ilegale a cauzelor penale, n sintagma sau de ctre alte persoane drepturile i interesele legitime ale crora au fost nclcate din art.313 Cod de procedur penal e necesar de a concretiza toate categoriile de persoane care sunt n drept s conteste hotrrile organului de urmrire penal i ale procurorului. A determina c organul care a pornit i a efectuat urmrirea penal este n drept s conteste deciziile pe aceste dosare adoptate de procuror sau alte organe de urmrire penal; - adoptarea completrilor n Legea serviciului n organele vamale prin care se va stipula asigurarea securitii fizice a funcionarilor vamali la efectuarea atribuiilor de control i vmuire a mrfurilor, precum i membrilor familiilor lor; - elaborarea i adoptarea cadrului normativ privind sistemul informaional automatizat conform cerinelor moderne; - revizuirea mrimii plilor vamale actuale (drepturilor de import-export) n scopul optimizrii acestora i readucerii lor la nivelul optim recunoscut al statelor Uniunii Europene; - adoptarea mecanismului de efectuare a controalelor mrfurilor transportate pe teritoriul Republicii Moldova, precum i responsabilitatea funcionarilor pentru efectuarea neautorizat a controalelor mrfurilor i mijloacelor de transport.
Page 127

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 127 n domeniul sporirii eficienei activitii organelor vamale : - nfiinarea i amenajarea n cadrul organelor vamale a depozitelor vamale provizorii (aa-numitele terminale vamale) pentru sporirea eficienei activitii de vmuire a mrfurilor; - implementarea n domeniul activitii vamale a regimului vamal depozit vamal liber; - adoptarea n cadrul Departamentului Vamal a actelor normative prin care s-ar reglementa modul de primire, eviden i soluionare a comunicrilor despre infraciunile cu caracter vamal, precum i modul de colaborare i coordonare a activitilor cu alte organe de drept i de control specializate n furnizarea informaiei statistice i combaterea contrabandei i altor nclcri ale legislaiei vamale i fiscale; - implementarea msurilor concrete pentru asigurarea securitii fizice a funcionarilor vamali la efectuarea atribuiilor de control vamal i vmuire a mrfurilor, precum i membrilor familiilor lor. - urgentarea adoptrii msurilor organizatorice pentru

implementarea sistemului informaional automatizat i organizarea administrrii eficiente a acestuia; - n scopul prevenirii nclcrilor de legislaie, studierii reglementrilor vamale i asigurarea accesului la stipulrile legale n domeniul vamal a implementa msuri de propagare i de asigurare a accesului liber la stipulrile legale n domeniul activitii vamale: a elabora i a distribui brouri, buclete i alte materiale cu informaiile prioritar necesare pentru ceteni i antreprenori; a completa SIT-rile electronice specializate la timp i complet cu informaiile necesare i documentele adoptate n domeniu. - n scopul prevenirii cazurilor de acordare ilicit a vacanelor fiscale i a altor nclcri de legislaie, Banca Naional a
Page 128

Transparency International - Moldova 128 Moldovei trebuie s ntreprind msuri suplimentare n scopul excluderii cazurilor de eliberare nentemeiat de ctre bncile comerciale a garaniilor bancare i confirmrilor fictive viznd transferurile bneti; - adoptarea msurilor privind organizarea i efectuarea de ctre serviciile vamale ale statelor limitrofe a controlului vamal mixt n punctele de trecere a frontierei; - adoptarea i implementarea msurilor orientate spre urgentarea definitivrii procesului de demarcare a frontierei dintre Republica Moldova i Ucraina; - n scopul clasificrii corecte a mrfurilor, determinarea rii de origine i a valorii n vam a acestora, trebuie implementate msurile de creare a laboratoarelor vamale pentru expertiza i examinarea mrfurilor; - semnarea unui Memorandum de nelegere ntre vam i agenii economici n vederea schimbului de informaii privind tranzacii i livrri ilegale; - n scopul dezvoltrii relaiilor cu sectorul privat, analizei problemelor aprute n domeniul activitii vamale, elaborrii recomandrilor de soluionare a lor, precum i de perfecionare a legislaiei n domeniul comerului extern, se cere nfiinarea consiliului consultativ pe lng Departamentul Vamal cu participarea reprezentanilor sectorului public i cel privat; - n scopul introducerii procedurilor simplificate de vmuire e necesar: implementarea mecanismului de control selectiv al agenilor economici i procedura de vmuire la domiciliu; implementarea i dezvoltarea controlului vamal posterior; dezvoltarea controlului vamal selectiv pe baza criteriilor

de selecie a declaraiilor vamale stabilite prin analiza factorilor de risc privind originea, felul mrfurilor,
Page 129

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 129 solvabilitatea agentului economic, tipul de regim vamal etc.; nfiinarea Ghieului unic de ncasare a taxelor n punctele de trecere a frontierei vamale; simplificarea cerinelor de obinere a autorizaiilor eliberate de autoritatea vamal, precum i a procedurii de eliberare; automatizarea procedurilor vamale n baza noilor tehnologii informaionale; dezvoltarea institutului de broker vamal. - implementarea experienei internaionale la aplicarea mecanismului de evaluare a valorii n vam a mrfurilor; - adoptarea i implementarea msurilor suplimentare orientate spre asigurarea tehnico-material a organelor vamale ce ar permite exercitarea atribuiilor organelor vamale. - crearea n cadrul Departamentului Vamal a unui Centru de instruire a personalului. n domeniul combaterii corupiei i traficului de influen n cadrul activitii vamale : - ratificarea Conveniei civile (Strasbourg, 04.11.1999) i Conveniei penale (Strasbourg, 27.01.1999) privind corupia; - aderarea la Convenia OECD privind lupta mpotriva corupiei agenilor publici strini n tranzaciile comerciale internaionale (Paris, 17.12.1997); - n baza principiilor activitii vamale stipulate n Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale de la Arusha, se cere de a adopta un program naional privind integritatea vmii, n care s-ar prevedea msuri privind reglementarea administrativ minim; transparena; automatizarea; segregarea strategic a funciilor, rotaia nsrcinrilor i realocarea personalului; responsabilitatea i rspunderea managementului; auditul intern i auditul extern; moralul i cultura organizaional; recrutarea i selectarea; Codul de Conduit; dezvoltarea
Page 130

Transparency International - Moldova 130 profesional; remuneraia adecvat; relaiile cu agenii vamali i comunitatea de afaceri; - elaborarea i implementarea Codului de etic al funcionarului vamal care ar prevedea explicit principiile conflictului de interese; n baza normelor Codului de etic e

necesar de a adopta un program coerent de educaie etic a personalului vamal, de promovare a eticii i bunei conduite; - adoptarea unui set de msuri care ar avea drept scop promovarea transparenei i integritii n cadrul afacerilor; - reglementarea i implementarea mecanismului de control intern asupra respectrii legislaiei de ctre funcionarii vamali; - modificarea mecanismului existent de declarare i control al averii demnitarilor de stat i a funcionarilor publici, prevzut de legislaia n vigoare, n scopul asigurrii eficienei utilizrii lui ca mecanism de prevenire a corupiei. La adoptarea noului mecanism de control a declaraiilor privind veniturile i proprietatea se cere a se lua la baz efectuarea controlului direct al declaraiilor de ctre organele specializate; - atenionarea organelor de drept specializate asupra ineficienei activitii de combatere a corupiei, mai cu seam a traficului de influen; lipsa real a responsabilitii funcionarilor de diferit rang pentru trafic de influen; lipsa real a responsabilitii conductorilor pentru nerespectarea Legii cu privire la combaterea corupiei i protecionismului. Adoptarea i implementarea msurilor organizatorice suplimentare pentru sporirea eficienei activitii organelor specializate de combatere a corupiei; - monitorizarea implementrii msurilor anticorupie adoptate n Programul de stat de combatere a criminalitii i corupiei pentru anii 2003-2005;
Page 131

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 131 - implementarea msurilor elaborate privind consolidarea sistemului judiciar, asigurarea independenei i imparialitii judectorilor i procurorilor; - adoptarea i implementarea msurilor orientate spre salarizarea funcionarilor vamali ce ar asigura un trai decent; - luarea unor msuri de implementare real a mecanismului obiectiv de selectare, numire i promovare a lucrtorilor vamali prin concurs i n baza principiului de merit; - implementarea mecanismului de evaluare periodic a calitilor profesionale ale funcionarilor vamali i de respectare a legislaiei; - n scopul asigurrii transparenei cuvenite n domeniul activitii vamale este necesar publicarea periodic a datelor statistice vamale, precum i a datelor privind activitatea organelor vamale. De asemenea, pentru a nu transforma organele vamale numai ntrun organ de acumulare a mijloacelor n buget, n limitele

competenei sale, se cere de a determina ca prioriti ale organelor vamale: lupta mpotriva fenomenelor ce amenin securitatea statului (inclusiv cea economic), aprarea intereselor legitime ale cetenilor i antreprenorilor n cadrul activitii vamale. n scopul instaurrii legalitii n raioanele din stnga Nistrului, asigurarea securizrii segmentului de frontier cu Ucraina , prevenirea contrabandei i altor nclcri ale legislaiei vamale, combaterea diverselor traficuri ilicite, a implementa msuri suplimentare i a utiliza posibilitile care pot fi oferite de Uniunea European, Organizaia Naiunilor Unite pentru soluionarea cu insisten i n termen optim a problemei transnistrene.
Page 132

Transparency International - Moldova 132 Bibliografie: A Decretul Preedintelui Republicii Moldova cu privire la subordonarea instituiilor vamale situate pe teritoriul Republicii Moldova nr.189 din 03.09.91. 2 Hotrrea Guvernului nr.70 din 11.02.1991 cu privire la formarea Departamentului de Stat pentru Controlul Vamal al RSS Moldova. 3 Hotrrea Guvernului cu privire la nfiinarea punctelor de trecere i control vamal nr.496 din 06.09.91. 4 Convenia privind crearea Consiliului de cooperare vamal, semnat la Bruxelles la 15.12.1950. 5 Convenia internaional privind simplificarea i armonizarea regimurilor vamale, semnat la Kyoto la 18.05.1973 (n vigoare din 1974); Protocolul de amendamente la Convenie, adoptat la Bruxelles la 26.06.1999. 6 Convenia internaional privind asistena administrativ reciproc pentru prevenirea, investigarea i reprimarea infraciunilor vamale, ncheiat la Nairobi la 09.06.1977. 7 Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale privind integritatea n vam, semnat la Arusha, Tanzania la 07.07.1993. 8 Hotrrea Guvernului despre aprobarea Acordului ntre Guvernul Republicii Moldova i Guvernul Romniei privind

cooperarea vamal i asisten administrativ reciproc pentru prevenirea, investigarea i combaterea infraciunilor n domeniul vamal nr.732 din 24.07.2000. 9 Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Acordului ntre Guvernul Republicii Moldova i Guvernul Republicii Polone cu privire la cooperare i asistena reciproc n domeniul vamal nr.1444 din 11.11.2002. 10 Hotrrea Guvernului nr.874 din 14.07.2003 despre aprobarea Acordului ntre Guvernul Republicii Moldova i Guvernul
Page 133

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 133 Republicii Turcia cu privire la cooperare i asisten reciproc n domeniul vamal. 11 Hotrrea Parlamentului pentru ratificarea Acordului privind colaborarea i ajutorul reciproc n probleme vamale nr.396-XIII din 16.03.95. 12 Hotrrea Parlamentului pentru ratificarea Acordului cu privire la scutirea de taxe vamale, impozite i la eliberarea permiselor speciale de transportare a documentelor normative, etaloanelor, mijloacelor de msurare, mostrelor-etalon n scopul verificrii i atestrii metrologice nr.601-XIII din 03.10.95. 13 Rusia demoleaz Comunitatea Statelor Independente, Flux, 02.07.2003. 14 Hotrrea Parlamentului despre aderarea Republicii Moldova la Convenia cu privire la crearea Consiliului Colaborrii Vamale nr.164-XIII din 30.06.94. 15 Legea pentru aderarea Republicii Moldova la Convenia internaional privind asistena administrativ reciproc pentru prevenirea, investigarea i reprimarea infraciunilor vamale nr.275-XV din 21.06.2001. 16 Legea pentru aderarea Republicii Moldova la Organizaia Mondial a Comerului nr.218-XV din 01.06.2001. 17 Ghidul de auto-evaluare Aplicarea n practic a Declaraiei OMV de la Arusha, elaborat de Organizaia Mondial a Vmilor. 18

http://www.icac.org.hk/ 19 Vezi, Cod Model de Conduit al Organizaiei Vamale Mondiale. 20 Legea serviciului n organele vamale nr.1150-XIV din 20.07.2000. 21 Codul Vamal, adoptat prin Legea nr.1149-XIV din 20.07.2000. 22 Legea cu privire la tariful vamal nr.1380-XIII din 20.11.97. 23 Legea cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice nr.1569-XV din 20.12.2002.
Page 134

Transparency International - Moldova 134 24 Legea cu privire la ieirea i intrarea n Republica Moldova nr.269-XIII din 09.11.94. 25 Legea privind frontiera de stat a Republicii Moldova nr.108XIII din 17.05.94. 26 Hotrrea Guvernului nr.207 din 26.02.2003 despre aprobarea regulamentelor cu privire la aplicarea regimurilor vamale. 27 Maria Ciubotaru, Politici de reglementare i transparena n sectorul ntreprinderilor mici i mijlocii, Materialele Conferinei MM: Parteneriat, Abiliti i Transparen, Chiinu, 2627.06.2003. 28 Vezi: www.docs.md. 29 Anul trecut, comerul exterior al Republicii Moldova a constituit 26,6 miliarde lei, AP Flux, 31.01.2003. 30 Customs organs supply 1,6 billion lei to buget, Infotag, 01.07.2003. 31 A crescut numrul tranzaciilor de comer exterior, Moldova Suveran, 31.07.2003. 32 n apte luni traficul aerian de pasageri a sporit cu 10 la sut, Moldova Suveran, 13.08.2003.

33 , , 06.06.2003. 34 Datele statistice ale Ministerului Afacerilor Interne, 1999 4 luni 2003. 35 Legea pentru modificarea i completarea Codului de procedur penal nr.472-XIV din 25.06.99. 36 Legea nr.727-XIV din 16.12.1999 pentru modificarea i completarea Legii privind activitatea operativ de investigaii nr.45-XIII din 12.04.1994. 37 Codul de procedur penal adoptat prin legea nr.122-XV din 14.03.2003. 38 Codul penal adoptat prin legea nr.985-XV din 18.04.2002. 39 Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea structurii, personalului scriptic i Regulamentului Departamentului Vamal nr.410 din 06.06.2001.
Page 135

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 135 40 Not informativ a comisiei parlamentare (martie 2003) asupra rezultatelor controlului executrii Legii serviciului n organele vamale nr.1150-XIV din 20 iulie 2000. 41 Raportul ministrului finanelor referitor la ndeplinirea bugetului pentru anul 2001. 42 Ministerul Afacerilor Interne: Informaia privind starea infracionalitii i rezultatele combaterii cu ea pe teritoriul Republicii Moldova pe 12 luni 2001. 43 Hotrrea Curii de Conturi privind rezultatele controlului asupra unor aspecte ale activitii Departamentului Controlului Vamal al Republicii Moldova n perioada anilor 1999-2000 nr.75 din 3.08.2001. 44 Lilia Caraciuc, Efim Obreja, Tudor Popovici, Valeriu Mndru Corupia i accesul la justiie n viziunea societii i a experilor, Transparency International Moldova, Chiinu, 2002.

45 Codul de procedur penal din 24.03.1961 cu modificrile ulterioare. 46 Decretul Preedintelui nr.28 din 28.01.1994 cu privire la crearea depozitelor libere vamale. 47 Hotrrea Guvernului despre crearea pe teritoriul Republicii Moldova a depozitelor vamale libere nr.608 din 10.08.94. 48 Hotrrea Curii de Conturi privind rezultatele controlului asupra activitii economico-financiare a Departamentului Controlului Vamal al Republicii Moldova n perioada 01.01.96 01.10.98 nr.7 din 03.02.99. 49 Decretul Preedintelui nr.462-III din 24.01.2002 privind abrogarea Decretului Preedintelui nr.28 din 28.01.1994. 50 Vladimir Voronin se pronun pentru perfectarea ct mai urgent a legislaiei, Moldova Suveran, 01.08.2003. 51 Hotrrea Guvernului cu privire la aplicarea sigiliului vamal nr.379 din 23.04.97. 52 Hotrrea Guvernului cu privire la interaciunea serviciilor, reglementarea perceperii plilor i automatizarea sistemului de
Page 136

Transparency International - Moldova 136 eviden la efectuarea controlului n punctele de trecere a frontierei de stat a Republicii Moldova nr.808 din 09.08.2000. 53 Hotrrea Guvernului privind elaborarea i implementarea sistemului informaional de eviden i control al tranzitului de ncrcturi nr.903 din 30.08.2001. 54 Hotrrea Guvernului cu privire la transportarea pe teritoriul Republicii Moldova a mrfurilor supuse accizelor cu aplicarea plombelor "SMART" nr.804 din 19.06.2002. 55 Decretul Preedintelui privind constituirea grupurilor de lucru pentru studierea activitii organelor vamale nr.885-II din 28.01.99. 56 Hotrrea Biroului Permanent al Parlamentului nr.20-XV din 25.10.2002.

57 Hotrrea Parlamentului nr.151-XV din 27.03.2003 privind rezultatele controlului executrii Legii serviciului n organele vamale nr.1150-XIV din 20.07.2000. 58 Hotrrea Curii de Conturi asupra administrrii i ntrebuinrii resurselor financiare publice n anul 2002 nr.51 din 07.07.2003. 59 Recorduri vamale, Jurnal de Chiinu, 28.03.2003. 60 2003 . c 352,3 ., , 19.08.2003. 61 , , 14.03.2003. 62 Chiinul i Kievul preconizeaz deschiderea unor puncte comune de control vamal, AP Flux, 19.06.2003. 63 Hotrrea Curii de Conturi privind rezultatele controlului asupra executrii devizului de cheltuieli i sarcinii bugetare a veniturilor de ctre Departamentul Controlului Vamal pe lng Ministerul Finanelor al Republicii Moldova pe anul 1999 nr.35 din 15.06.2000.
Page 137

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 137 64 Executivul a aprobat msurile de asigurare a efecturii operaiunilor de import-export de ctre agenii economici din stnga Nistrului, AP Flux, 11.06.2003. 65 Regimul Smirnov o existen ntre agonie i dezinformare, Moldova Suveran, 15.10.2002. 66 Premierul Tarlev a discutat cu responsabili din regiunea Odesa despre problemele comune, inclusiv traficul de persoane, AP Flux, 07.05.2003. 67 Uzina metalurgic din Rbnia prelucreaz metale radioactive, AP Flux, 05.06.2003. 68 Preedintele Vladimir Voronin consider c ar fi bine dac preedintele Putin i-ar da indicaii lui Smirnov s plece din

Transnistria, Infotag, 14.01.2002. 69 Presa european readuce n discuie cazul Hammoud, Flux, 01.07.2003. 70 Hotrrea Guvernului cu privire la posturile fiscale comune interne de control nr.362 din 28.04.99. 71 Acord ntre Guvernul Republicii Moldova i Cabinetul de Minitri al Ucrainei cu privire la ajutorul reciproc i colaborarea n domeniul vamal din 18.08.1999. 72 Hotrrea Guvernului cu privire la organizarea controlului n comun n punctele de trecere a frontierei de stat moldo-ucrainene nr.904 din 30.08.2001. 73 Declaraia cu privire la principiile de baz ale crerii Uniunii Vamale ntre Republica Moldova i Ucraina din 11.03.1997. 74 Uniunea European sugereaz Kievului s coopereze cu Chiinul pentru instituirea controlului vamal la frontiera moldoucrainean, Basa-press, 14.01.2002. 75 Ucraina nu mai accept tampile sovietice, Flux, nr.53, 27.05.2003. 76 Republica Moldova i Ucraina au semnat protocolul cu privire la recunoaterea reciproc a specimenelor vamale, Basa-press, 16.05.2003.
Page 138

Transparency International - Moldova 138 77 Hotrrea Guvernului despre msurile de efectuare a operaiunilor import-export de ctre agenii economici dislocai n raioanele de Est ale Republicii Moldova nr.712 din 12.06.2003. 78 Situaia din Transnistria devine tot mai tensionat, Moldova Suveran, 01.07.2003. 79 , , 13.06.2003. 80 Declaraia Guvernului Republicii Moldova, Moldova Suveran, 02.07.2003. 81

Voronin a solicitat implicarea mai activ a comunitii europene n crearea posturilor vamale mixte moldo-ucrainene pe segmentul transnistrean de frontier, AP Flux, 09.04.2003. 82 Uniunea European ar putea semna cu Republica Moldova un acord similar cu cele pe care le va semna cu Croaia sau Albania, Basa-press, 13.06.2003. 83 Republica Moldova sub tutela UE?, Flux, 25.06.2003. 84 n cadrul vizitei la Bruxelles, eful statului a avut ntrevederi cu mai muli nali demnitari europeni, Basa-press, 25.06.2003. 85 Preedintele Voronin sa ntreinut cu adjunctul secretarului general NATO pe probleme politice, Basa-press, 09.04.2003. 86 Hotrrea Curii de Conturi privind rezultatele controlului asupra activitii Departamentului Vamal i subdiviziunilor teritoriale n anul 2001 nr.47 din 24.05.2002 87 Not Informativ a Procuraturii Generale despre rezultatele activitii organelor procuraturii privind combaterea corupiei i protecionismului n anul 2000 nr.22-1d/2001 din 31.01.2001. 88 Legea pentru completarea Legii bugetului pe anul 2001 nr.1392-XIV din 30.11.2000 i modificarea titlului IV din Codul fiscal nr.507-XV din 5.10.2001; Hotrrea Guvernului cu privire la importul distilatelor de vin nr.1319 din 29.11.2001. 89 Vama din casa lui Vlcu, Accente, 27.08.2003. 90 , , 14.02.2003.
Page 139

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 139 91 Fraud de proporii n depozitele de spirt ale SA Aroma, Flux, 20.06.2003. 92 Persoane cercetate penal au funcii de rspundere la Departamentul Vamal, Jurnal de Chiinu, 17.01.2003. 93 Lupta cu contrabanda este o sarcin prioritar n activitatea Departamentului Vamal, Moldova Suveran, 15.07.2003. 94

Capii SIS-ului traficani de petrol i alcool, Accente, nr.70, 16.01.2003. 95 Efim Obreja, Msuri de prevenire a corupiei i aprare a antreprenoriatului, Materialele Conferinei MM: Parteneriat, Abiliti i Transparen, Chiinu, 26-27.06.2003. 96 Mesajul nr.4723 din 02.07.2003 al Departamentului Vamal. 97 Legea privind declararea i controlul veniturilor i al proprietii demnitarilor de stat, judectorilor, procurorilor, funcionarilor publici i a unor persoane cu funcie de conducere nr.1264-XV din 19.07.2002; Legea pentru aprobarea Regulamentului privind modul de organizare i funcionare a Comisiei centrale de control al declaraiilor cu privire la venituri i proprietate i a Regulamentului privind modul de organizare i funcionare a comisiilor departamentale de control al declaraiilor cu privire la venituri i proprietate nr.1576-XV din 20.12.2002. 98 , ?, , 4, 06.02.2003. 99 Departamentul Vamal, Ordinea de adresare a agenilor economici i persoanelor fizice n organele vamale nr.288-0 din 5.11.2002. 100 Hotrrea Guvernului cu privire la Programul de stat de combatere a criminalitii i corupiei pentru anii 2003-2005 nr.1693 din 27.12.2002. 101 Vadim Rotaru, Problemele aplicrii legislaiei vamale, Materialele Conferinei MM: Parteneriat, Abiliti i Transparen, Chiinu, 26-27.06.2003.
Page 140

Transparency International - Moldova 140 102 Welcome to Moldova sau Cum sunt ntmpinai vizitatorii strini la Chiinu, Jurnal de Chiinu, 04.04.2003. 103 Hotrrea Guvernului Despre aprobarea Regulamentului privind satisfacerea serviciului de ctre corpul de comand al organelor controlului vamal de stat al Republicii Moldova i a Statutului disciplinar al corpului de comand al organelor controlului vamal de stat al Republicii Moldova nr.203 din

30.03.92. 104 Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Statutului disciplinar al factorilor de decizie din organele controlului vamal al Republicii Moldova nr.746 din 07.08.97. 105 Hotrrea Guvernului despre aprobarea unor acte normative privind realizarea Legii serviciului n organele vamale nr.383 din 29.05.2001. 106 Hotrrea Guvernului cu privire la perfecionarea administrrii sistemului vamal republican i consolidarea bazei lui tehnicomateriale nr.183 din 24.03.92. 107 Hotrrea Guvernului privind suplimentarea personalului scriptic i aprobarea noilor condiii de salarizare pentru structurile Departamentului Controlului Vamal nr.322 din 11.06.96. 108 Hotrrea Parlamentului pentru aprobarea Regulamentului privind modul de constituire i repartiie a mijloacelor fondului special pentru stimularea lucrtorilor din organele Ministerului Securitii Naionale, Ministerului Afacerilor Interne, Departamentului Controlului Vamal, Serviciului Fiscal de Stat i Departamentului Control Financiar i Revizie de pe lng Ministerul Finanelor nr.1046-XIII din 18.12.96. 109 Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea devizului de cheltuieli ale mijloacelor extrabugetare ale Departamentului Controlului Vamal pe anul 1998 nr.425 din 09.04.98. 110 Hotrrea Guvernului privind suplimentarea mijloacelor bugetare pentru asigurarea activitii sistemului vamal nr.1239 din 12.12.2000.
Page 141

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei 141 111 Coul minim de consum pentru luna iunie sa micorat cu 116 lei, Basa-press, 21.07.2003. 112 Aeroportul internaional din Chiinu corespunde condiiilor vamale mondiale, Moldova Suveran, 22.07.2003. 113 Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Regulamentului privind modul de declarare a valorii n vam a mrfurilor

introduse pe teritoriul Republicii Moldova nr.600 din 14.05.2002. 114 Contrabanditii se vopsesc, Moldova Suveran, 12.08.2003. 115 Corupia leagn al patriotismului rentabil, Moldova Suveran, 20.08.2003. 116 Hotrrea Guvernului cu privire la controlul obligatoriu al valorii n vam pentru unele mrfuri din import nr.1092 din 29.10.98. 117 Hotrrea Guvernului cu privire la nfiinarea Centrului Informational Specializat "VAMA" nr.508 din 10.08.93. 118 Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Concepiei i Regulamentului cu privire la sistemul informaional automatizat de eviden i control al persoanelor, mijloacelor de transport i mrfurilor (ncrcturilor), are trec frontiera de stat i/sau vamal "FRONTIERA" nr.1126 din 28.08.2002. 119 rile din Pactul de stabilitate intensific colaborarea n combaterea corupiei vamale i a contrabandei, Moldova Suveran, 11.02.2003. 120 Hotrrea Guvernului privind introducerea inspeciei nainte de expediie a mrfurilor importate nr.747 din 03.08.99. 121 Hotrrea Guvernului despre aprobarea Acordului privind prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie i a serviciilor de modernizare vamal nr.452 din 15.05.2000. 122 Hotrrea Curii Constituionale pentru controlul constituionalitii Hotrrii Guvernului nr.747 din 3 august 1999 "Privind introducerea inspeciei nainte de expediie a mrfurilor importate" nr.22 din 18.05.2000. 123 Legea reglementrii de stat a activitii comerciale externe nr.1031-XIV din 08.06.2000.
Page 142

Transparency International - Moldova 142 124 Hotrrea Curii Constituionale nr.35 din 24.09.2002 pentru controlul constituionalitii hotrrilor Guvernului nr.1009 din 27 septembrie 2001 "Cu privire la inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate" i nr.1139 din 25 octombrie 2001 "Despre

aprobarea Acordului privind prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie". 125 Hotrrea Guvernului cu privire la inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate nr.1009 din 27.09.2001. 126 Hotrrea Guvernului despre aprobarea Acordului privind prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie nr.1139 din 25.10.2001. 127 Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Regulamentului Comisiei de examinare a contestaiilor ce in de inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate nr.1498 din 28.12.2001. 128 Inspecia nainte de expediie se ntoarce n septembrie, Accente, 19.06.2003. 129 Legea cu privire la inspecia nainte de expediie a fost votat n prima lectur, Moldova Suveran, 20.06.2003. 130 Legea cu privire la inspecia nainte de expediie nr.265-XV din 26.06.2003. 131 ..., , 20.06.2003. 132 , , 10.07.2003. 133 Hotrrea Guvernului nr.994 din 13.08.2003 despre desemnarea companiei pentru prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie.