Sunteți pe pagina 1din 3

OPERATIUNI ECONOMICE INREGISTRATE N CURSUL LUNII APRILIE 2002

1. Societatea se aprovizioneaz cu materii prime de la ocolul silvic Nehoiau n data de 01. 04.2002, n valoare de 80000000, TVA 19% Factura 100 NIR 2. Se nregistreaz plata facturii primite de la furnizor, n valoare de95200000 OP 10 30.04.02 3. SC acord un avans furnizorului de materie prim n sum de 10000000 OP 11, 02.040.02 4. Se nregistreaz contravaloarea materiilor prime primite de la furnizor, n valoare de 20000000, TVA 19% Factura 101, 02.04.2002 NIR 5. Are loc stingerea obligaiei fa de furnizor i decontarea avansului Not contabil 2 OP 12, 30.04.2002 6. Se elibereaz spre consum materii prime nsum de 20800000 Bon consum Fi limit 7. Se primesc de la furnizor materii prime fr factur, n sum de 41021008, TVA19% Aviz de expediie Aviz de nsoire a mrfii Contract P 50 8. Se primete factura 103 de la furnizor, datele fiind corespunztoare cu cele din aviz 9. SE achit factura 103, n sum de 48815000 prin acceptarea de ctre furnizor a unei cambii NC 15, 03.04.2002 10. La scaden unitatea pltete valoarea efectului comercial NC 25, 30.04.02 11. Unitatea cumpr mrfuri n valoare de 26500000, TVA 19%, conform facturii 104, 06.04.02 12. Are loc reglarea facturii prin acceptarea unei cambii, n sum de 31535000 NC 26, 30.04.02 13. Se primete factura de la SC Electrica SA, n valoare de 53550000 14. Are loc plata facturii prin disponibilul n cont OP 17, EC 19,

15. Se nregistreaz executarea unor hale de depozitare de ctre SC Faur SA Buzu, care ntocmete factura n valoare de 14000000, TVA 19% Factura 125-06.04.02 PV recepie i punere n funciune 16. Are loc plata facturii prin contul la banc 16650000 17. Se nregistreaz cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile executate de SC Romcarbon SA Buzu, 7731092, TVA 19 Factura 130 Deviz de reparaii curente 18. Se pltete factura prin casierie RC 15.04.02 19. SC achiziioneaz un program informatic conform facturii 136 n sum de 1500000, TVA 19% 20. Se nregistreaz amortizarea programului informatic pe luna n curs Situaia e calcul i de repartizare a activelor imobilizate pe luna aprilie 21. SE achit factura prin banc OP 22 22. SC se aprovizioneaz cu MP conform facturii 202- 18.04.02, NIR, n valoare de 35000000, TVA 19% 23. Se pltete factura prin banc EC 20 20.04.02 24. Unitatea cumpr un utilaj care necesit montaj factura 210 20.04.02 25. Se pltete factura prin banc n sum de 53550000 26. Se predau utilajele spre montare unui antreprenor care ntocmete factura 215 16.04.02 27. Are loc achitarea facturii prin banc EC 22 PV de recepie i punere n funciune 28. SC acord un avans furnizorului de materie prim n sum de 15000000 EC22 29. Se primesc mrfuri fr factur, n valoare de 30000000, TVA 19% Aviz expediie 53 Foaie de nsoire a mrfii 30. Se primete factura care se achit ulterior prin banc 31. Se nregistreaz cheltuieli cu taxe potale i telecomunicaii 8000000 lei, conform facturii 220 32. Are loc achitarea facturii prin casierie RC 20.04.02 33. Unitatea decide cumprarea unui computer n valoare de35000000, TVA 19%, pentru care se ntocmete factura 223 34. Furnizorul accept reglarea facturii printr-un efect comercial 35. Unitatea cumpr de la SNP Petrom combustibil n valoare de 9200000, TVA 19%
2

36. Ulterior se achit factura nr. 224 dintr-un acreditiv Factura 224 25.04.02 EC 7725 37. Are loc reluarea diferenelor nefavorabile de curs valutar nregistrate la nchiderea exerciiului 38. Se nregistreaz valoarea ambalajelor care circul n sistem de restituite facturate de furnizorul Amplast SRL Ploieti, n valoare de 32500 Factura 225 29.04.02 39. Se nregistreaz valoarea sconturilor obinute de la furnizorii de imobilizri, n valoare de 5800000 40. Unitatea nregistreaz valoarea ambalajelor care circul n sistem de restituire predate furnizorilor, precum i nregistrarea degradrilor suferite 41. Are loc nregistrarea valorii plilor efectuate ctre furnizorii de imobilizri pe baz de efecte comerciale la scaden EC 228 30.04.02 42. n vederea extinderii activitilor societatea decide achiziionarea unui teren n valoare de 145000000, pentru care unitatea care l administreaz ntocmete factura r 230, TVA 19% 43. Societatea pltete factura pentru terenul cumprat dintr-un credit bancar pe termen mediu OP 45 EC 230 30.04.02