CASO PRCTICO PROPUESTO Basndose en el modelo del caso prctico anterior proceda a desarrollar el siguiente caso, para ello

crear un archivo con el nombre CASO FLUJO 02, y asignndole los nombres apropiados a las etiquetas hacer los cuadros necesarios: Planteamiento: Una fbrica de neumticos tiene ventas de: Mar 09 50,000 Abr - 09 60,000 May - 09 70,000 Jun 09 80,000 Jul - 09 100,000

La empresa tiene un saldo de caja en Mayo de 5,000 y desea tener un saldo mnimo de 7,000. Elabore un presupuesto de caja para los meses de Mayo, Junio y Julio si se cuenta con la siguiente informacin: Las ventas en efectivo de la empresa son del 20%, el 60% sern cobradas en el mes siguiente y el restante (20%) ser cobrado en el segundo mes despus de la venta. La empresa recibe otro ingreso al mes por 2,000 que ser cobrado en el mes siguiente de la venta. Las compras actuales son el 60% de las ventas al mes. Se pagan al contado el 80% y el restante al mes siguiente. La renta al mes (salida) es de 3,000 Los sueldos y salarios son el 12% de las ventas del mes anterior Los dividendos por un monto en efectivo de 3,000 sern pagados en Junio El pago de capital de intereses por un monto de 4,000 vence en Junio El pago de impuestos por un monto de 6,000 vence en Junio Una compra en efectivo de equipo, fue programada en Julio, cuyo costo ser de 6,000 En el ao 2008 hubo un exceso en los impuestos de 2,000 y se espera recibir de la SUNAT un reintegro en el mes de Junio. Desarrolle los siguientes cuadros, para poder elaborar el presupuesto de caja en los meses de Mayo a Julio: 1. Cuadro de Ventas 2. Cobranzas de las Ventas 3. Cuadro de Compras 4. Cuadro de Pago 5. Programa de Caja (Entrada) 6. Programa de Caja (Salida) 7. Variacin de Efectivo