Cuprins

Cap 1:
1. CREDITUL SI SISTEMUL BANCAR N ECONOMIA CONTEMPORAN : 1.1. Continutul si necesitatea creditului: 1.2. Rolul creditelor: 2. REZULTATELE FINANCIARE ALE BCR 2.1 Rezultatele financiare ale BCR n anul 2009 2.2 Rezultatele financiare ale BCR n anul 2010 2.3. Rezultatele financiare ale BCR n anul 2011 2.4. Analiza creditelor pe sectoare economice 3. CORPORATE BANKING 4. RETAIL BANKING 5. PRINCIPII SI REGULI GENERALE PRIVIND ACTIVITATEA DE CREDITARE: 6. CATEGORII DE PRODUSE TIP CREDIT 6.1. Credite: 6.2. Garantii bancare date clientilor: 7. BENEFICIARII PRODUSELOR TIP CREDIT. 8. COSTURILE PRODUSELOR TIP CREDIT. 8.1. Dobnzi n lei si/sau valuta: 8.2. Comisioane percepute pentru credite 8.3. Comisioane percepute la acordurile de garantare/ analizare- contract de credit:

Cap 2 :
2. ACTIVITATEA DE CREDITARE A BNCII COMERCIALE ROMNE IGESTIONAREA RISCURILOR AFERENTE ACESTEIA N PERIOADA 2009-2011 2.1.Rezumatul activitii Bncii Comerciale Romne n perioada 2009-2011 2.2.Portofoliul de credite al Bncii Comerciale Romne n perioada 2009-2011 3.CONCLUZII 4. BIBLIOGRAFIE
Page 1

GESTIUNEA CREDITELOR LA BANCA COMERCIAL ROMN

1. CREDITUL SI SISTEMUL BANCAR N ECONOMIA CONTEMPORAN : 1.1. Continutul si necesitatea creditului: Creditul bancar apare ca un sistem de relaii ntre ntreprinderi i bnci, n cadrul cruia mijloacele bneti ale ntreprinderii devenite temporar disponibile n conturile bancare ale acestor ntreprinderi, ca i cele ale sistemului financiar care se elibereaz, de asemenea temporar, n cursul operaiilor acestui sistem devin, n urma mobilizrii lor de catre banci, resurse ale sistemului de credit si sunt folosite prin redistribuire la acordarea de credite economiei. Pe lng funcia distributiv creditul ndeplinete i funcia de emisiune, de injectare a unui volum suplimentar de bani n economie, alctuind de fapt principalul volum de mijloace de plata din circuitele economice. Funcia de emisiune a creditului e indispensabila ntr-o economie dinamica n care activitatea de producie i circulaie are nevoie de un volum sporit i, n acelai timp, elastic de instrumente bneti. Foarte important pentru activitatea bancar este analiza i clasificarea portofoliului de credite pentru a putea gestiona riscul transformrii creditelor in neperformante. Aceasta activitate se realizeaz conform reglementarilor B.N.R. pe baza a dou caracteristici: - performanele financiare ale mprumutailor - serviciul datoriei acestora. Stabilirea performanelor financiare ale mprumutailor se realizeaz pe baza unui set de indicatori economico-financiari, specifici pentru fiecare banc. Cel mai frecvent folosii sunt:gradul de lichiditate, gradul de solvabilitate, rata profitului i gradul de ndatorare. De obicei apar dou probleme: luarea n considerare a unui numr prea mic de indicatori determin o cretere a riscului unei posibile evaluri sumare a performantei financiare a clientului, pe cnd stabilirea unui numr prea mare de indicatori determin o cretere a timpului de fundamentare a deciziei de creditare. Cu alte cuvinte, se impune determinarea unui set de indicatori care s aib o important real n determinarea bonitii clientului. Stabilirea performanelor financiare ale mprumutailor presupune clasificarea creditelor bancare n anumite categorii, stabilite i impuse de B.N.R.
Page 2

Rolul creditului este concretizat n rezultatele obinute n economie prin manifestarea relaiilor de credit sau n contribuia creditului la realizarea anumitor obiective de politic economic. 1.2. Rolul creditelor: Obiectivele unei politici monetare sunt, n esen, pe de o parte, aprarea monedei meninerea paritii de schimb - iar, pe de alt parte lupta mpotriva inflaiei. Soluia clasic, utilizat n majoritatea rilor const ntr-o aciune prin dobnzi ; o cretere a acestora atrage capitalul strin - aprarea monedei - i, mrind costul creditului, limiteaz dezvoltarea masei monetare - efect antiinflaionist - deoarece "creditele fac depunerile". Dar creterea dobnzilor acioneaz i contrar obiectivului su, ntruct contribuie la creterea costurilor i, deci, a preurilor - inflaia prin costuri. 2. REZULTATELE FINANCIARE ALE BCR 2.1 Rezultatele financiare ale BCR n anul 2009 Banca Comercial Romn i-a desfurat activitatea n cursul anului 2009 subordonat obiectivului de cretere a valorii adugate pentru acionari i clieni, prin valorificarea eficient a oportunitilor de afaceri oferite de piaa, ncurajarea inovaiei financiare i asigurarea calitii adecvate a tuturor proceselor realizate. Bilanul consolidat, la 31 decembrie 2009, nsuma 194.135 miliarde lei (peste 4,7 miliarde echivalent euro), n cretere n termeni reali cu 8,7% fa de anul precedent. Creterea a fost generat, n principal, de majorarea volumului de credite acordate (+41,7%), ponderea acestora n structura activului ctignd astfel 10 puncte procentuale fa de 2008 (de la 33% la 43%). Plasamentele la bnci i n certificate de trezorerie s-au redus odat cu scderea randamentelor la aceste instrumente. Totui, indicatorii de lichiditate s-au meninut la un nivel bun, corespunztor cerinelor de management prudent al riscurilor. Resursele atrase de pe piaa intern sub forma depozitelor de la clieni au crescut mai modest dect creditele (+7,5%), ceea ce a fcut necesar utilizarea ntr-o mai mare msur a liniilor de finanare extern contractate de la bncile corespondent sau instituiile financiare internaionale. Un aspect important al activitii desfurate la nivelul Grupului BCR n cursul anului trecut l reprezint creterea veniturilor care nu provin din dobnzi, att ca volum (+13,5%), ct i ca pondere n structura veniturilor din exploatare (37,2% n 2008, fata de 33,7% n 2007). Cele mai dinamice evoluii le-au nregistrat veniturile din comisioane (+15,0%), veniturile din operaiuni valutare (de 2,9 ori mai mari dect n 2007) i veniturile din prime de asigurare (de 2,8 ori). Pe piaa bancar, Grupul i-a consolidat poziia de lider, cu o cota de 29,5% din activele sistemului, de 27,2% din total credite i de 32% din depozitele atrase de la clieni.
Page 3

Majoritatea creditelor i avansurilor sunt acordate ntreprinderilor nregistrate n Romnia. Ratele dobnzilor la creditele n lei n anul 2009 au variat ntre 20% si 39% (2008: ntre 27% si 40%), rata medie ponderat fiind de 23,47% (2002: 35%). Ratele dobnzilor la creditele n valut au variat ntre 6% si 13% (2002: ntre 8% la 11%), rata medie ponderat fiind de 7,68% (2008: 8,5%). 2.2 Rezultatele financiare ale BCR n anul 2010 Rezultatele au depit intele stabilite de acionari pe cele mai importante categorii financiare i s-au concretizat n obinerea unei creteri reale spectaculoase a profitului net la nivel consolidat (+112,0%) pn la 161 milioane euro i n dublarea dividendelor pe aciune pltite investitorilor. Rentabilitatea capitalului (ROE) a ajuns la 17%, depind inta de 16% i mai mult dect att dublndu-se fa de rezultatul anului anterior de 8,3%. Creditele au crescut n termeni reali cu 18%, comparativ cu inta de 15%, n timp ce creditele acordate clienilor retail au ajuns la 30,2% din total credite, ceea ce este dublu fa de inta stabilita. Am asigurat o mbuntire substaniala a calitii portofoliului de credite, iar creditele neperformante n total credite au sczut la 5,2%, comparativ cu 11,7% n anul anterior, n timp ce creditele totale au atins un nivel de 45,1% n total active. 2.3. Rezultatele financiare ale BCR n anul 2011 Profitul net a crescut la 178 milioane EUR, conform IFRS (+10% comparativ cu 2009), nu numai depind previziunile, dar i reprezentnd 35% din profitul net al ntregului sistem bancar romnesc. Creditele brute au crescut n termeni reali cu 37,2%, aproape dublul intei propuse, n timp ce creditele retail au ajuns la 37,9% din total credite, pe fondul unui comportament de creditare prudent, dar fr restricii, si al mbuntirii calitii portofoliului, marcat de o rat diminuat a creditelor neperformante fa de anii anteriori.

Page 4

2.4. Analiza creditelor pe sectoare economice Concentrarea portofoliului de credite acordate clienilor n funcie de sectorul economic la data de 31 decembrie 2011, 2010 s 2009 se prezint astfel: Grupul 31 decembrie 2011 6.408.831 2.014.457 1.546.928 719.346 226.434 380.165 393.456 190.677 413.399 484.733 31.191 533.351 464.566 256.170 1.170.460 858.991 16.093.155 Banca 31 decembrie31 decembrie31 decembrie31 decembrie31 decembrie 2010 2009 2011 2010 2009 3.445.616 1.609.062 1.151.151 213.249 452.862 352.158 375.413 122.553 318.349 455.637 25.551 282.986 238.083 144.792 763.413 656.228 10.607.103 2.456.938 1.333.703 1.051.093 192.602 373.052 370.521 350.909 288.566 236.790 232.753 230.846 242.137 149.246 126.927 64.769 318.936 8.019.788 6.313.631 1.710.375 1.432.760 1.032.102 194.730 301.045 359.976 180.015 405.551 478.314 22.556 479.530 410.444 236.678 1.170.441 652.766 15.380.914 3.398.119 1.262.198 1.076.765 518.156 423.108 352.074 351.810 120.345 316.424 455.270 25.425 273.496 218.351 142.682 763.165 454.438 10.151.826 2.446.303 102.219 944.143 477.469 362.867 337.134 334.643 283.990 234.998 231.676 230.846 225.863 141.995 114.592 64.769 119.574 6.450.081

In mii lei

Persoane fizice Comer Agricultur i industrie alimentar Leasing Industria lemnului Metalurgie Industria textile si pielrie Turism Industria prelucrtoare de produse metalice Industria constructoare de maini Industria minier Materiale de construcii Transport Industria de maini si echipamente Instituii publice Altele Total credite si avansuri acordate clienilor nainte de provizioane Provizioane pentru deprecierea valorii creditelor Total credite si avansuri acordate clienilor, net de provizioane

576.653 15.516.502

582.877 10.024.226

487.341 7.532.447

553.500 14.827.414

543.058 9.608.768

418.245 6.031.836

Page 5

3. CORPORATE BANKING Linia funcional Corporate Banking include toate activitile legate de clienii corporate: creditarea, dezvoltarea produselor, finanarea activitilor de comer exterior,precum i activiti suport cum ar fi studii sectoriale sau aspecte legate de protecia mediului. n anul 2009 creditele pentru IMM-uri au reprezentat 46,25% din totalul creditelor corporate n sold, adic o cretere cu 28,5% comparativ cu anul 2007. Structura portofoliului de credite reflect preocuparea Grupului de a dispersa riscul asupra tuturor sectoarelor, cu scopul de a avea o distribuie echilibrat a riscului, punnd accentul pe susinerea sectoarelor industriale ce demonstreaz un potenial ridicat de cretere i au contribuii nsemnate la export.

De-a lungul anului 2009, exporturile decontate prin BCR au totalizat 4,6 miliarde USD, n timp ce importurile au nsumat 4,2 miliarde USD. La finele anului 2009, BCR deservea mai mult de 3,7 milioane clieni, n cretere cu 31% fa de sfritul anului 2008. Pentru aceti clieni BCR a administrat aproape 6 milioane conturi. Anul 2010 a fost anul consolidrii relaiilor deja tradiionale cu clienii blue chips i IMMuri i de dezvoltare a sprijinului oferit municipalitilor. Preocuparea permanent a BCR de a rspunde deplin la cerinele IMM-urilor, noile produse i servicii oferite acestui important
Page 6

segment au convins 60,6% dintre acetia sa-si deruleze activitatea prin BCR. Din punct de vedere al dimensiunii, se remarc faptul c ntreprinderile mijlocii au ales s-i deruleze tranzaciile prin BCR (73,3%) comparativ cu ntreprinderile mici i microntreprinderile (54% si, respectiv, 55%). Din punct de vedere al dimensiunii, se remarc faptul c ntreprinderile mijlocii au ales si deruleze tranzaciile prin BCR (73,3%) comparativ cu ntreprinderile mici i microntreprinderile (54% si, respectiv, 55%).

In anul 2011 cr editul corporate a crescut cu 34% comparativ cu 2010, motorul acestei creteri fiind creditele pentru IMM-uri care au avansat cu 43%. Liniile de credit reprezint 40% din totalul creditelor corporate, creditele de invesitii fiind cele mai dinamice, cu o cretere de 49% n 2011.

Page 7

Cel mai important proiect desfurat n 2011 a fost Proiectul de Optimizare Corporate, cu consecine semnificative asupra optimizrii activitii de acordare a creditelor, activitii de administrare a creditelor corporate i asupra zonei de tranzacii corporate.

Page 8

Preocuparea permanent pentru satisfacia clientului i excelenta n fiecare aciune pe care o ntreprinde au fost elementele centrale ale strategiei, permind Grupului s creeze o valoare superioar pentru client comparativ cu competiia i s administreze un portofoliu important de 347.031 clieni corporate.

4. RETAIL BANKING Linia funcional Retail Banking coordoneaz toate activitile asociate clienilor retail, i anume, creditarea, emiterea cardurilor, dezvoltarea de produse i activitile suport, ca administrarea reelei i marketing i vnzri. La nceputul anului 2009, BCR a fost prima banca din Romnia care a lansat creditul ipotecar, disponibil att pentru persoane fizice ct i pentru firme. Un obiectiv important n 2009 a fost dezvoltarea creditului de consum destinat persoanelor fizice. Noi produse au fost oferite: linii de credit n lei pentru persoane fizice pentru o perioada de un an i credite pentru achiziionarea de autoturisme rulate.

Page 9

n 2010, BCR a ntreprins o serie de aciuni cum ar fi introducerea Proiectului de Optimizare Retail. Proiectul i permite Bancii s se concentreze ntr-o i mai mare msur asupra mbuntirii calitii serviciilor i conceperii unor produse tot mai complexe. Urmarea introducerii Proiectului de Optimizare Retail, produsele i serviciile nou lansate, mbuntirea celor existente au condus la creterea numrului de clieni retail cu peste 500.000, un rezultat excepional avnd n vedere btlia apriga de pe segmentul retail. n 2011, BCR le-a oferit clienilor valoare, servicii excelente si comoditate cu scopul de a ntri loialitatea lor i de a stimula creterea n beneficiul tuturor celor implicai.

Page 10

n 2011 atenia bncii s-a mutat de la concentrarea exclusiv asupra extinderii reelei ctre "ctigarea" de valoare ridicat/clieni cu un potenial ridicat si crearea unui parteneriat bazat pe ncredere, sprijinit de cea mai bun ofert de pe piaa romneasc.

5. PRINCIPII SI REGULI GENERALE PRIVIND ACTIVITATEA DE CREDITARE: Prudenta bancar i spiritual de rspundere sunt principiile fundamentale ce caracterizeaz activitatea bncii in vederea acoperirii corespunztoare a riscurilor conform procedurilor specifice de risc. Activitatea de creditare de desfoar pe baza Planului de credite neguvenamentale n lei i valut. In cadrul Procedurii privind planificarea creditelor neguvernamentale n lei i valut sunt prezentate detaliile de elaborare trimestrial i anual a planului de credite. Analiza veniturilor clienilor se efectueaz pentru identificarea si evaluarea capacitii de plat, respectiv de a genera venituri i lichiditi ca principala sursa de rambursare a creditului i de plat a dobnzii. La analiza documentaiilor de credite se va tine seama de influena asupra mediului nconjurtor, a proiectelor solicitate a fi finanate. n acest sens, se vor respecta reglementrile interne specifice n domeniul mediului. La acordarea produselor tip credit, banca urmrete ca solicitanii s prezinte credibilitate pentru rambursarea acestora la scaden. n funcie de tipul creditului acestea se garanteaz conform regulilor de prudenta bancar.

Page 11

Produsele tip credit aprobate se consemneaz in documente contractuale ncheiate ntre banc i client. Contractele de credit, cele asimilate, precum i contractele accesorii ncheiate n scopul garantrii creditului constituie titluri executorii. Destinaia creditelor stabilita prin documentele contractuale ncheiate este obligatorie pentru clieni-mprumutati. Schimbarea destinaiei creditului aprobat se face numai cu acordul scris al bncii. n funcie de capacitatea de rambursare a fiecrui client, se pot stabili n cadrul termenelor maxime de creditare stabilite prin reglementrile interne ale bncii, termene intermediare de creditare. 6. CATEGORII DE PRODUSE TIP CREDIT. 6.1. Credite: 6.1.1. Categorii de credite acordate persoanelor fizice:
o

Credite cu destinaie multipl: credite acordate prin intermediul cardurilor; linii de credit; credite nenominalizate.

Credite pentru nevoi personale: tratamente medicale; studii; conferine i simpozioane; sejururi.

Credite pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii: bunuri pentru uz casnic si personal; vehicule (autoturisme, motociclete, motorete, barci cu motor, avioane, tractoare, etc.) noi rulate. Credite pentru imobile: credite punte; credite imobiliare; credite ipotecare.
Page 12

Toate categoriile de credite pot fi acordate si n baza parteneriatelor ncheiate cu intermediarii de credite, potrivit fiei de produs specific, ca unic produs sau prin pachete de produse i/sau servicii bancare/ financiare.

Creditele garantate numai cu polia de risc financiar de neplat, depozite colaterale/ certificate ori depozit constituite la BCR sau titluri de stat, precum i cele fr garanii (exemplu: credit card) sunt considerate credite simple. Creditele garantate i cu alte tipuri de garanii dect cele specifice creditelor simple sunt considerate credite complexe. Produsele de tip credit destinate persoanelor fizice autorizate sunt considerate credite complexe. 6.1.2. Categorii de credite acordate PFA:
o Credite pe obiect pentru capital de lucru (achiziionarea de materii prime, materiale i mrfuri necesare desfurrii activitilor de producie, prestri servicii, comer, alte activiti economice, inclusiv pentru participarea la cursuri de specializare, simpozioane, etc. o Linii de credit pentru activitatea curenta o Credite pentru investiii: echipamente de lucru (birouri, tehinc de calcul, tehnica medicala, etc.); vehicule noi sau rulate; inventar agricol mecanic (tractoare, combine, utilaje agricole auxiliare, mijloace de transport-autocamioane, remorci, etc.); alte investitii (animale de productie si reproductie, plantatii pomicole si viticole, inclusiv terenul aferent, etc.). o Credite pentru imobile cu destinatie de sediu/spatiu de productie:

reparatii, modernizari, consolidari si extinderi de imobile si/sau viabilizare (retele de alimentare cu apa curenta si canalizare, retele de gaze, electrice, telefonice, termoficare); cumparare de terenuri; cumparare si/sau construire de imobile. 6.2. Garantii bancare date clientilor:
o o

Scrisoare de garanie/ contragaranie bancar; Aval acordat PFA.

6.3. Alte tipuri de scrisori: scrisori de bonitate/ referinta

7. BENEFICIARII PRODUSELOR TIP CREDIT. 7.1. Categorii de beneficiari:

Page 13

- Persoane fizice rezidente sau nerezidente(conform regulamentului valutar), n vrsta de cel putin 18 ani; - Persoane fizice autorizate, respectiv: - persoane fizice si asociatii familale care exercita fapte de comert n baza unor autorizatii inclusiv producatori agricoli ce lucreaza suprafete de teren agricole aflate n proprietate sau arendate pe baza de contract/ conventie si crescatori de animale, individuali sau asociati n diferite forme, fara personalitate juridica; - persoane fizice care exercit profesii liberale n baza unor legi speciale(arhitecti, auditori, financiari, avocati, consultanti fiscali, executori judecatoresti, experti contabili, farmacisti, medici, medici veterinari, notari publici, traducatori autorizati, etc.). 7.2. Conditii generale de eligibilitate att pentru persoane fizice ct si pentru persoane fizice autorizate: Urmatoarele conditii sunt obligatorii att pentru PF ct si pentru PFA: a) au avut un comportament corespunzator n relatia cu banca/alte institutii de credit/ terti (au beneficiat de credite pentru a caror rambursare nu a fost necesara executarea garantiilor sau pentru care societatile de asigurare mpotriva riscului financiar de neplata nu au acordat o despagubire etc.); nu figureaza cu documente/declaratii/ informatii cu inadvertente si nu au savrsit fraude n legatura cu un produs tip credit; nu sunt nscrise n baza de date a BC cu grad de risc foarte mare/maxim. n acest scop se au n vedere documentele si declaratiile pe proprie raspundere, extrasele de cont de banci, declaratii de impunere certificate de administratiile financiare, situatia privind riscul global analitic si istoricul analitic al clientului, nregistrata n baza de date a CRB, Raportul de Credit furnizat de BC, rezultatul consultarii bazelor de date ale bancii care ofera date despre mprumutati, etc.

b) c)

d) prezinta garantii, reale si/sau personale acceptate de banca, cel putin la nivelul creditelor solicitate si a dobnzilor aferente, sau la nivelul stabilit prin reglementari interne; e) fac dovada existentei avansului( aportului propriu minim solicitat de banca, dupa caz, conform fisei de produs) care, de regula, trebuie utilizat nainte de punerea creditului la dispozitia clientului. Avansul poate fi constituit prin asigurarea de disponibil n cont curent, depozit, certificate de depozit cu discount si alte instrumente de economisire la BCR (cu exceptia certificatelor de depozit cu parola), depunere ori numerar/ virament sau prin plata partiala a contravalorii obiectului creditului

Page 14

7.2.1. Conditii de eligibilitate pentru persoane fizice: Persoana fizica trebuie sa aiba una din urmatoarele calitati din care sa realizeze veniturile certe, cu caracter permanent: a) b) c) d) angajat cu contract de munca; pensionar; persoana fizica autorizata care realizeaza venituri din orice activitate independenta; persoana fizica care realizeaza venituri dovedite cu documente justificative, conform legii. n cazul n care solicitantul nu realizeaza venituri, membrii familiei trebuie sa realizeze venituri dovedite cu documente justificative, conform legii. 7.2.2. Conditii de eligibilitate pentru persoane fizice autorizate: PFA trebuie sa: - fie autorizate si nregistrate la organele fiscale teritoriale conform reglementarilor legale n vigoare; - desfasoare activitati legale potrivit autorizatiei; - deschida sau sa aiba cont curent la BCR. 8. COSTURILE PRODUSELOR TIP CREDIT. 8.1. Dobnzi n lei si/sau valuta: Dobnda curenta se determina pornind de la dobnda de baza (fixa sau variabila) la care se adauga marja de risc client (MRC), stabilita pentru fiecare client de catre unitatea bancara teritoriala. Dobnda amnata se utilizeaza n cazul creditelor pentru investitii si finantarea lucrarilor agricole. Aceasta dobnda se calculeaza zilnic la soldul creditului tras si se ncaseaza la termenele convenite si nscrise n documentele contractuale. Pe parcursul derularii creditului, nivelul dobnzii curente se poate modifica n functie de evolutia serviciului unic al datoriei clientului fata de banca. La ratele de credit restante se aplica dobnzi majorate determinate n functie de durata serviciului datoriei. Nivelul dobnzilor majorate se stabileste prin reglementari specifice. Nivelul dobnzilor active practicate se comunica prin reglementari specifice.
Page 15

8.2. Comisioane percepute pentru credite: Pentru credite se aplica urmatoarele tipuri de comisioane: Comisionul de analiza se percepe n suma fixa la nregistrarea documentatiei de credit. Comisionul de analiza se percepe si pentru orice modificare ulterioara a unui credit la solicitarea mprumutatilor, cu exceptia celor care conduc la schimbarea graficului de rambursare (modificarea nivelului dobnzii, rambursarea anticipata) Comisionul de gestiune ( comisionul de gestionare a resurselor necesare acordate creditului) se calculeaza flat la valoarea creditului din contract si se ncaseaza o singura data, la prima tragere din credit. Comisionul de gestiune se percepe si pentru: prelungirea liniei de credit pe noi perioade, preluarea unui credit de la alta societate bancara, suplimentarea creditului (pentru partea majorata), transformarea unei scrisori de garantie bancara/ aval n credit, reactivarea unui credit. n cazul n care banca finanteaza si comisioanele aferente creditului, comisionul de gestiune se aplica la valoarea creditului diminuat cu costurile incluse n credit. Comisionul de neutilizare se calculeaza ncepnd cu data punerii la dispozitie, la valoarea creditului neutilizat, n functie de numarul de zile de neutilizare si se ncaseaza potrivit prevederilor contractuale. n cazul creditelor care se utilizeaza (trag) esalonat, n transe, suma neutilizata se determina n functie de nivelul transei (nu al plafonului total) si angajamentele efective. Comisionul de rambursare anticipat se calculeaza flat la suma din credit care urmeaza a se rambursa anticipat. n cazul liniilor de credit, se calculeaza flat la suma din plafon la care se renunta.

8.3. Comisioane percepute la acordurile de garantare/ avalizare- contract de credit: Comisionul de analiza se percepe identic la credite. Comisionul de garantare se percepe de banca la ncheierea acordului de garantare/avalizare - contract de credit si se determina prin aplicarea unui procent per an - la valoarea acordului si n funtie de numarul de zile calculat de la data ncheierii acordului si pna la termenul de expirare a scrisorilor de garantie/ contragarantie emise/avalurilor acordate. Procentul se stabileste n functie de tipul garantiilor acceptate si constituite. Comisionul de eliberare/ avalizare pentru scrisori de garantie/ avaluri se calculeaza la valoarea acestora si n functie de perioada de valabilitate. Procentul se stabileste n functie de tipul garantiei. Comisionul de modificare se percepe n cazul modificarii valorii scrisorilor de garantie/ contragarantie/ efecte de comert avalizate, modificarii termenului de valabilitate a scrisorii de garantie bancara/ contragarantie sau a plafonului acordului si se stabileste la nivelul comisionului de garantare sau eliberare/ avalizare, dupa caz. Comisionul de modificare se percepe n suma fixa pentru orice modificare consemnata prin actul aditional la acordul de garantare/ avalizare/ contract de credit
Page 16

sau modificarii unor clauze cuprinse n SGB, cu exceptia modificarii privind prelungirea termenului de valabilitate a SGB/ termenului de expirare prevazut n acord, ori de suplimentare a valorii SGB/ acordului, caz n care modul de calcul al comisionului de identificare este identic cu comisionul de garantare sau eliberare/ avalizare, dupa caz.

2. Activitatea de creditare a Bncii Comerciale Romne i gestionarea riscurilor aferente acesteia n perioada 2009-2011

n conformitate cu legea contabilitii Nr.82/1991, o societate-mam trebuie s ntocmeasc atat situaii financiare individuale proprii ct i situaii financiare consolidate ale grupului. Ordinul nr.5/2005 al Bancii Naionale a Romniei aduce clarificari suplimentare n sensul c situaiile financiare consolidate ale instituiilor de credit trebuie intocmite n conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiar (IFRS). n consecin, situaiile financiare consolidate i individuale ale Grupului BCR pentru anul ncheiat la 31 Decembrie 2009, respectiv 2010 i 2011 au fost ntocmite n conformitate cu IFRS, respectnduse n acelasi timp politicile contabile specifice de grup ale Grupului Erste Bank, din care face parte.

2.1.Rezumatul activitii Bncii Comerciale Romne n perioada 2009-2011

Anul 2010 fa de anul 2009 Din bilanul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea bncii : profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 16,4% la 756,3 milioane lei ( 214,5 milioane euro), atingand nivelul cel mai nalt din istoria bncii pn la acea vreme, n pofida unor costuri de restructurare ; Principala for motrice a evoluiei pozitive de mai sus a fost creterea puternic a creditelor acordate clienilor. Acestea au crescut nainte de provizioane cu 56,5%, genernd o bun cretere a veniturilor nete din dobnzi, cu 20%. Ritmul de cretere mai redus al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz scderii semnificative pe pia a ratelor de doband la leu n anul 2010 ; Creditele i avansurile acordate instituiilor de credit au cunoscut i acestea o uoar cretere de 16,3%, de la 3.877,6 milioane lei n 2009, la 4.509,1 milioane lei la sfaritul anului 2010 ;
Page 17

Cheltuiala cu provizioanele de risc la credite i avansuri acordate clienilor a crescut cu 54,1% la 157,6 milioane de lei, incluznd n principal o ajustare la standardele Grupului Erste Bank de 56,7 milioane de lei. Excluznd aceast suma, provizioanele ramn aproape neschimbate comparativ cu 2009 datorit mbuntirii calitii portofoliului de credite i creterii sumelor recuperate din credite scoase anterior n afara bilanului ; Activele totale au crescut cu 38,6%, de la 34.229,6 milioane lei (10.127,1 milioane euro) n 2009, la 47.435,7 milioane lei (14.027,2 milioane euro) la sfritul anului 2010. Acesta a inclus creteri de 56,5% ale creditelor i avansurilor acordate clienilor i de 26,8% ale depozitelor atrase de la clieni ; Pierderile aferente creditelor nregistreaz o cretere de 54%, de la 102.325 milioane lei n 2009, la 157.595 milioane lei n 2010. Aceste valori ar putea sugera o mai slab gestionare a portofoliului de credite, nsa nu trebuie sa uitm de creterea cu 56,5% a creditelor i avansurilor acordate clientelei n 2010 fa de 2009.

Anul 2011 faa de anul 2010 Din bilanul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea bncii : Profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 22,3% la 924,8 milioane lei (276,5 milioane euro), atingnd nivelul cel mai nalt din istoria bncii, n pofida unor costuri atribuibile n mod direct reorganizrii n urma privatizrii. Profitul net, excluzand costurile de restructurare, a crescut de fapt cu 35,1%, la 1.210,6 milioane lei ; Principala fort motrice a acestei evoluii pozitive a fost creterea puternic a creditelor acordate clienilor. Acestea au crescut nainte de provizioane cu 50,3%, genernd o bun cretere a veniturilor nete din dobnzi cu 16,4% i a veniturilor nete din comisioane cu 51,4%. Ritmul de cretere mai redus al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz scderii marjei ratelor dobnzii de pe piaa, mpreuna cu nivelurile ridicate ale rezervelor minime obligatorii la BNR. Cretera din 2011 a veniturilor nete din comisioane cu 51,4% este semnificativ mai mare decat cea din anul trecut de doar 5,5% ; Cheltuiala cu provizioanele de risc la credite i avansuri acordate clienilor a crescut uor, cu 4,3 %, la 164,4 milioane lei (49,2 milioane euro), ce reflect o bun calitate a portofoliului de credite ; Activele totale au crescut cu 33,6% de la 47.436 milioane lei (14.020 milioane euro) n 2009 la 63.359 milioane lei (17.562 milioane euro) la sfaritul anului 2010 ; Pierderile aferente creditelor nregistreaz o cretere de 4,16%, de la 157.595 milioane lei n 2009, la 164.444 milioane lei n 2010. Aceste valori ar putea sugera o mai slaba gestionare a portofoliului de credite, nsa nu trebuie sa uitm de creterea cu 50,3% a creditelor i avansurilor acordate clientelei n 2009 fa de 2010, ceea ce nseamn o mult mai buna gestionare a portofoliului de credite comparativ cu anii precedeni.

Page 18

Anul 2011 faa de anul 2010 Din bilanul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea bncii : Profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 119,8% de la 924,8 milioane lei (276,5 milioane euro) la 2.032,7 milioane lei (541.0 milioane euro), atingnd nivelul cel mai nalt din istoria bncii pn n acest moment ; Creditele i avansurile acordate clienilor dei au crescut uor cu doar 21%, au generat o foarte bun cretere a veniturilor nete din dobnzi cu 54,9%, de la 1.962,9 milioane lei la 3.040,4 milioane lei i o cretere mai uoar a veniturilor nete din comisioane. Acestea din urm au crescut cu 6,7%, atingnd valoarea de 915,2 milioane lei. Ritmul de cretere mai ridicat al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz creterii marjei ratelor dobnzii de pe piaa ; Raportul cost-venituri s-a mbuntit semnificativ de la 57.5% n 2010 la 41,4% n 2011 ; Activele totale au crescut cu 9,0% de la 63.358,8 milioane lei 31 decembrie 2010 la 69.080,6 milioane lei la 31 decembrie 2011. Cheltuielile din pierderi aferente creditelor nregistreaz o cretere uria de 282,36%, de la 164.444 milioane lei n 2010 la 628,6 milioane n 2011. Avnd n vedere deteriorarea mediului macroeconomic din cursul ultimelor luni, BCR a decis n mod proactiv s majoreze provizioanele de risc pentru credite i avansuri, n conformitate cu abordarea sa conservatoare a managementului riscului; In ntreg anul 2011 profitul operaional a crescut cu 66,8%, susinut de o diminuare cu 1,4 % a cheltuielilor administrative generale i de o excelent cretere a veniturilor operaionale de aproape 37% fa de anul precedent.

Page 19

2.2.Portofoliul de credite al Bncii Comerciale Romne n perioada 2009-2011

2.2.1.Calitatea creditelor, analiza comparativ pentru anii 2009-2010 i 2010-2011

Clasificarea creditelor bilaniere la 31 decembrie 2009, 31 decembrie 2010 i 31 decembrie 2011 este prezentat n tabelul nr. 4 i tabelul nr.5 din Anexa nr.7, respectiv n Anexa nr.8. Datele respective au fost rezumate n tabelele de mai jos. Tabel nr.2 pondere n total credite ptr 2010 40,94% 47,99% 9,13% 1,94% 100%
Page 20

Categoria de clasificare Risc scazut Atentie management Sub-standard Neperformant Total

2009 12.949.539 13.502.301 1.452.085 711.428 28.615.353

2010 17.529.210 20.545.648 3.909.846 830.346 42.815.050

modif % 26.13% 34.28% 62.86% 14.32% 33.17%

pondere n total credite ptr 2009 45,25% 47,19% 5,07% 2,49% 100%

Se poate observa c din totalul creditelor acordate pe anul 2009 doar 2,49% se afl n categoria creditelor neperformante i 5,07% n categoria sub-standard. Aceste valori sugereaz o buna gestionare a portofoliului de credite pe anul 2009. n ceea ce priveste anul 2010, obervm o scdere n ponderea creditelor din categoria credite neperformante n total credite, acestea avnd o valoare de 1,94%, n timp ce creditele substandard au o pondere de 9,13%.

Tabel nr.3 pondere n total credite ptr 2011 44,46% 44,55% 8,70% 2,29% 100%

Categoria de clasificare Risc scazut Atentie management Sub-standard Neperformant Total

2010 17.529.210 20.545.648 3.909.846 830.346 42.815.050

2011 22.002.107 22.046.061 4.307.938 1.133.441 49.489.547

modif % 25,51% 7,30% 10,00% 36,50% 15,58%

pondere n total credite ptr 2010 40,94% 47,99% 9,13% 1,94% 100%

Din tabel se poate observa c n ceea ce privete anul 2011 fa de situaia anului 2010, ntlnim o mic cretere n ponderea creditelor din categoria credite neperformante n total credite, acestea avnd o valoare de 2,29%, n timp ce creditele sub-standard nregistreaz o pondere uor mai mic de 8,70%. Aceste valori sugereaz o buna gestionare a portofoliului de credite att pe anul 2010 ct i pe anul 2011

Page 21

3.Concluzii
Banca este o instituie de credit definit ca ,,o entitate a crei activitate const n atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public i n acordarea de credite n cont propriu. Activitatea bancar presupune nainte de toate, asumarea unor riscuri specifice. Orice demers privind controlul i/sau auditul intern trebuie s porneasc de la aprecierea riscurilor i a modalitilor de gestionare eficient a acestora. Riscul este un fenomen care apare pe ntregul parcurs al derulrii operaiunilor i activitiilor bncii i care poate provoca efecte negative care se rsfrng asupra ntregii activiti, prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi i afectarea functionalitii i imaginii bncii. Administrarea riscurilor se impune ca o activitate de prim importan n viaa bncii. Un bun management bancar poate evita acceptarea unor riscuri excesive i poate obine un profit rezonabil pentru instituia sa. Creterea continu a riscurilor bancare n epoca contemporan, concomitent cu intensificarea relaiilor de colaborare a condus la internaionalizarea reglementrilor n sensul elaborrii unor norme naionale potrivit principiilor acceptate de mai multe ri, de genul grupurilor internaionale de studii organizate de Banca Reglementelor Internaionale de la Basel sau aplicarea normelor comunitare, elaborate sub forma directivelor europene n sistemul Uniunii Economice Europene n ceea ce privete Banca Comercial Romn aceasta are o abordare integrat, la nivelul ntregului Grup, dedicat identificrii, nelegerii, evalurii i administrrii riscului de afaceri, inclusiv a riscului de credit. Politica BCR privind riscurile este conceput pentru creterea sistematic i continu a valorii corporaiei i ndeplinirea obiectivelor strategice n cadrul unui management orientat ctre crearea de valoare. n plus, promovarea numelui i reputaiei, precum i a brand-ului su reprezint prioriti cheie pentru BCR, a crui conduit fa de clieni este caracterizat prin corectitudine i sim de rspundere.

Page 22

Putem spune fr urm de indoial c B.C.R deine un management al riscurilor de o calitate superioar, lucru demonstrat de rezultatele financiare foarte bune precum i de meninerea n cotinuare a poziiei de lider pe piaa bancar romneasc.

4. Bibliografie

Referine web: 1) www.bcr.ro Alte referine: a) Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului aprobat, completat i modificat prin Legea nr. 227/2007 b) Raport anual 2008, Banca Comercial Romn c) Raport anual 2009, Banca Comercial Romn
Page 23

d) Raport anual 2010, Banca Comercial Romn e) Raport anual 2011, Banca Comercial Romn

Page 24