I.

Prezentarea unitatii patrimoniale

1.Istoric societate Firma Complet Servimpex Srl , infiintata in 1994,avand sediul in Dej, Str Bistritei, Nr 63, are ca domeniu principal de activitate producerea de pungi de hartie si polipropilena transparenta si polietilena. Pe parcursul acestor ani firma s-a dezvoltat considerabil, numarul clientilor a crescut si in consecinta s-au achizitionat masini noi pentru a putea acoperi cererea de pe piata. Incepand cu luna August a anului 2010 au fost dezvoltate si alte activitati, cum ar fi: comercializarea produselor lemnoase, comercializarea de piese metalice pentru fabricarea de centrale eoliene, comercializarea de produse din polietilena. In prezent firma detine: 2 masini pentru producerea de pungi de hartie, 2 masini pentru producerea pungilor de polipropilena, 1 bobinator, 1 masina de tipar. 2. Natura capitalului social si valoarea (particular, strain, mixt): capital social: 200lei 3. Asociati/ actionari principali ITU MIRCEA VASILE - 50% ITU ADRIAN -50% 4. PERSONALUL Numar total de salariati : 23 persoane Din care, direct productive: 19 persoane Din care, department financiar contabil: 1 persoana; Personalul angajat are media de varsta de 40-45 ani; majoritatea personalului are contract de munca pe perioada nedeterminata Functiile si atributiile personalului din Dep. Financiar - Contabil a. Contabilizeaza si inregistreaza registrul de casa in lei si valuta; b. Contabilizeaza si inregistreaza deconturile; c. Tine evidenta, intocmeste si introduce notele contabile pentru contul 471; d. Tine evidenta, intocmeste si introduce notele contabile de amortizare; e. Intocmeste lista obiectelor de inventar in folosinta, in conformitate cu inregistrarile contabile; f. Contabilizeaza si inregistreaza facturile furnizorilor; g. Verifica si corecteaza jurnalul de cumparari ; h. Verifica si corecteaza jurnalul de vanzari; i. Intocmeste lunar decontul de TVA pe baza jurnalelor; j. Verifica schimbarile legislative care apar, cu ajutorul programelor de legislatie; k. Efectueaza componente ale soldurilor conturilor si efectueaza reglari pe baza acestora; l. Colaboreaza din punct de vedere informatic la intocmirea situatiilor financiare semestriale si anuale; m. Intocmeste confirmarile de sold la inchiderea exercitiului, pentru clienti interni si externi; n. Colaboreaza la tinerea corecta si la zi a evidentei financiare si contabile; o. Duce la indeplinire sarcinile stabilite pe cale ierarhica In prezent societatea noastra detine un contract cu o persoana fizica autorizata, membra a CECCAR, care intocmeste, semneaza si stampileaza situatiile financiare anuale.

Programul utilizat de societatea noastra este WinMENTOR, Versiunea v. 3200713.10 Modulul principal MENTOR ofera urmatoarele facilitati de gestionare: 1.Evidenta contabila WinMENTOR asigura posibilitatea introducerii planului de conturi specific firmei . Programul calculeaza automat coeficientul diferentelor de pret la marfuri, inchide automat conturile de venituri si cele de cheltuieli, conturile de TVA. Intrucat inregistrarile contabile sunt efectuate automat, programul compune si explicatiile acestora, detaliate conform optiunii utilizatorului. Inregistrarile contabile efectuate automat de program pot fi completate, eventual, cu note contabile diverse (ex.: pentru cheltuieli de constituire, repartizarea profitului, impozit pe dividende). Este posibila si obtinerea unei balante cumulate pentru firmele din cadrul unui grup. 2. Stocuri WinMENTOR rezolva integral problema stocurilor, in stransa legatura cu aspectul contabil. Caracteristici: - evidenta multi-gestiune cantitativ-valorica sau global-valorica; - descarcarea automata din stoc pe baza metodelor de gestiune cunoscute: FIFO, LIFO, CMP, identificare specifica; nomenclatorul articolelor de stoc este compact (pentru intrari cu preturi diferite la acelasi articol nu se creeaz pozitii noi in nomenclator); - posibilitatea inregistrarii automate a patru taxe asociate pentru fiecare articol de stoc in parte; - identificarea rapida a articolelor din stoc prin folosirea claselor de ncadrare si a atributelor de caracterizare; folosirea de unitati de masura multiple, cu transformarea automata a cantitatii si a pretului pe baza paritatilor specificate; - evidenta pe serii, termene de garantie si date de expirare; - calculul coeficientului de diferente de pret in cazul evidentei global-valorice. Posibilitati: - intrari de stocuri sau servicii pe facturi, avize de expeditie, chitante fiscale, bonuri de achizitie, cu evidentierea diferentelor constatate la receptie si tiparirea de note de receptie corespunzatoare; - intrari din import (DVI) si calcul automat al pretului de import, cu toate componentele acestuia (transport, asigurare, taxe si comisioane vamale, accize, etc.); - intrari din productia proprie; - iesiri spre consum, cu preluarea automata a consumurilor specifice aferente comenzilor interne lansate in productie si tiparirea de bonuri de consum; - vanzari de marfuri sau produse din stoc sau vanzari de servicii evidentiate pe agenti de vanzare, cu tiparirea facturilor, avizelor de expeditie sau chitantelor fiscale corespunzatoare; - vanzari la export, cu tiparirea de invoice; - transfer de articole din stoc intre gestiuni, modificari de stoc (modificarea pretului de inregistrare, mariri sau diminuari de stoc), cu tiparirea de note de transfer sau avize de expeditie; - evidenta comenzilor emise catre furnizori si a comenzilor de la clienti, cu tiparire de facturi proforma; evidenta facturilor nesosite, aferente intrarilor pe avize de la furnizori si a facturilor de intocmit, posibilitatea tiparirii facturilor corespunzatoare avizelor emise;

3. Furnizori si clienti WinMENTOR da posibilitatea mpartirii in clase de incadrare, in functie de necesitatile curente de operare, pentru identificarea rapida a partenerilor. Pachetul de programe pastreaza in nomenclatorul de parteneri o singura inregistrare, indiferent de moneda tranzactiei sau de tipul contabil al partenerilor (furnizori, furnizori de imobilizari, furnizori platiti in avans, furnizori facturi nesosite, clienti, incasari in avans de la clienti, clienti facturi de intocmit); in functie de macheta in care este utilizat un partener, fie el furnizor sau client, programul identifica tipul contabil potrivit pentru a trata corect cazul propus spre rezolvare. Programul permite acordarea de discounturi automate pentru fiecare articol din stoc sau serviciu vandut in functie de volumul tranzactiilor inregistrate in decursul timpului cu un client. Se pot consulta in orice moment fise lunare sau anuale de clienti si furnizori in lei sau valuta , balante de furnizori sau clienti, situatia furnizorilor neachitati sau a clientilor datornici. Stingerea obligatiilor de plata sau incasare pentru parteneri poate fi facuta si intr-o moneda diferita de cea care a generat obligatia respectiva. Lista incasarilor lunare de la clienti, permite evidenta stingerii obligatiilor de incasare pe clase de parteneri 4.Incasari si plati Programul permite legarea platilor si incasarilor de documentele primare care au generat obligatia de plata sau incasare. Problema platilor si incasarilor in valuta este rezolvata complet, cu inregistrarea automata a diferentelor de curs valutar. Evidentiaza operatiunile bancare aflate n curs (cambie, cec, bilet la ordin, etc.). Gestioneaza complet avansurile de trezorerie prin plati, restituiri si justificarea sumelor cheltuite. Tipareste registre de casa si de banca in lei sau valuta; sumele in curs de decontare pot fi tiparite separat pentru incasari sau plati in curs, cu evidentierea datei reale sau probabile de decontare. 5. Liste si rapoarte Citeva dintre listele ce pot fi obtinute: liste contabile: balanta de verificare in lei sau valuta, registrul jurnal de inregistrari contabile, fise analitice de cont, cartea mare, realizari pe activitati in lei sau valuta, deconturi de asociere in participatiune, declaratii privind obligatii de plata la bugetul de stat, s.a; liste de TVA: jurnal de cumparari, jurnal de vanzari, registrul de ncasari din magazin, declaratiile de TVA; liste pentru casa si banca: registre de casa si banca (lei sau valuta), liste de plati si incasari in curs de decontare (cambie, cec, bilet la ordin), etc; stocuri: liste de intrari de la furnizori (inclusiv importuri, cu detalierea modului de calcul al pretului de import) sau din productie proprie, liste de consumuri, liste de vanzari, fise de magazie, balanta stocurilor, raport de gestiune s.a; liste de furnizori/clienti/avansuri de trezorerie: fisa de furnizor/client, balanta de furnizori/clienti, fisa de avans spre decontare, balanta avansurilor spre decontare, lista furnizori neachitati, clienti datornici, lista incasarilor de la client.

II.OPERATII PRIVIND TREZORERIA 2.1 INCASARI SI PLATI IN NUMERAR